Продажа овощей со своего огорода налогообложение

Опубликовано: 21.09.2024

С наступлением летнего периода граждане открывают дачный сезон. Актуальность проблем, которые затрагивают тему налогообложения, возрастает среди владельцев загородных участков, состоящих в СНТ.

Садоводческое некоммерческое товарищество (СНТ) – это форма организации, которую создают сами граждане для управления садоводством.

Цели СНТ:

распоряжаться имуществом коллективного пользования;

обеспечить комфортные условия нахождения граждан, приехавших отдохнуть в саду;

решать хозяйственные, организационные, экономические вопросы;

защищать интересы садоводов.

Важно: СНТ создают дачники по собственному желанию. В данное сообщество специально вступать необязательно.

Для достижения цели необходимо создать товарищество на общем собрании участников:

выбрать главного путем голосования;

выбрать управление и ревизора, который будет контролировать финансово-хозяйственную деятельностью.

Объекты налогообложения СНТ

Создав объединение, нужно сходить в налоговую службу, чтобы пройти регистрацию. Теперь СНТ становится налогоплательщиком.

Что будет облагаться налогом в садовом товариществе?

Для товарищества:

территории, занятые дорогами, коммунальными и общественными объектами, местами для игр детей и занятиями спортом;

земли, купленные денежными средствами специального фонда;

объекты недвижимости в ведении товарищества;

заработная плата председателя и сотрудников организации;

объекты основных средств (при продаже/покупке).

Для владельцев участков:

земли всеобщего использования в личной долевой собственности (с 1 января 2019 года действует Закон «О ведении гражданами садоводства и огородничества» от 29.07.2017 No 217-ФЗ);

земельные уделы, данные о которых есть в ЕГРН;

постройки на территории участка.

Виды налогов и взносы

Земельный налог

Налог на земельные участки общего пользования платит само некоммерческое объединение. А денежные средства, потраченные на оплату, взимаются с участников товарищества пропорционально долям.

Налогооблагаемая база – кадастровая стоимость участка

Процентная ставка – для региона вводится самостоятельно, но не выше 0,3%

Расчет – не более 0,3 % от кадастровой стоимости участка

Имущественный налог

Для товарищества

Собственные объекты недвижимости и те, которые числятся на балансе организации, также облагаются налогами.

Налогооблагаемая база – остаточная (кадастровая) стоимость строения

Процентная ставка – для региона вводится лично, но не выше 2,2%

Расчет – не более 2,2% от остаточной стоимости объекта

Для владельцев участка

Платежи в Федеральную налоговую службу (ФНС) следует вносить за объекты недвижимости:

которые зарегистрированы в ЕГРН;

про которые Бюро технической инвентаризации (БТИ) передали информацию о постройках в базу данных налоговой службы.

Исключение составляют сараи, теплицы, туалеты, так как они не являются объектами капитального строительства.

Налогооблагаемая база – кадастровая стоимость строения

Процентная ставка – для региона индивидуальная

Расчет – процентная ставка умножается на кадастровую стоимость объекта

Если у бани, гаража либо домика площадь составляет до 50 кв.м., налог на них начисляться не будет.

Водный налог

Налог уплачивается, когда используются лицензированные водные объекты. Вода, используемая для нужд хозяев сада, в налогообложение не входит, например, полив овощей и плодовых деревьев.

НДС (налог на добавленную стоимость)

НДС будет начисляться, если:

СНТ приобретает имущество на средства целевого финансирования;

продает объекты основных средств, которые числились в уставном капитале.

НДС равен 0%, 10% или 20% от реализации товаров

НДФЛ (налог на доходы физических лиц)

Товарищество заключает трудовой контракт, работник оплачивает от полученных денег НДФЛ.

НДФЛ равен 13% от зарплаты сотрудника.

Взносы в фонды с оплаты труда

Руководитель правления и работники СНТ обязаны производить отчисления в Пенсионный фонд России (ПФР) – 22%, Фонд обязательного медицинского страхования (ОМС) – 5,1%, Фонд социального страхования (ФСС) – 2,9% со своей заработной платы.

Подача деклараций

СНТ обязано представлять декларацию за каждый налоговый период.

Порядок действий налогоплательщика:

Обращается в федеральную налоговую службу по месту регистрации деятельности товарищества.

Заполняет декларацию в соответствии с данными о налогах.

Сотрудник ФНС проверяет правильность заполнения документов и достоверность данных.

При положительном решении специалист ставит подпись, печать и отправляет уведомление налогоплательщику.

Получив ответ из налоговых органов, председатель оплачивает налоги согласно декларации.

Следует обратить внимание: если за налоговый период у товарищества не образовались задолженности, эти данные тоже стоит указывать в декларации.

При неоплате налоговых платежей будут начислены штрафы.

Взносы членов товарищества

Взносы бывают двух видов.

Членские взносы. На коллективном собрании утверждается размер и периодичность внесения взноса. Эти средства послужат оплатой за:

выполнение работы сотрудников и председателя,

обязательства перед ФНС, связанные с деятельностью товарищества

Целевые взносы. На общем собрании устанавливается необходимость разовых взносов под конкретные цели.

Льгота

Некоторые владельцы участков могут воспользоваться льготой при уплате налогов. Они будут освобождены от налогообложения или налоговая база снизится благодаря вычетам.

Льготой могут воспользоваться:

Герои Российской Федерации или Советского Союза

Инвалиды 1, 2 и 3 группы, инвалиды с рождения

Участники ВОВ, Гражданской войны, а также задействованные в боевых операциях.

Некоторые группы пенсионеров.

Служащие в армии, во флоте РФ.

Семьи погибших на службе, военнослужащие и их семьи.

Чтобы воспользоваться освобождением от налогов, необходимо подготовить пакет документов, подтверждающий статус льготника, и обратиться с заявлением в ФНС.

Резюмируем

Если вы планируете вступить в СНТ или создать его, полезно знать о налогообложении в данной форме организации. Ознакомившись с видами налогов и принципами их начисления, вы поймете, за что вам нужно будет платить и готовы ли вы к этому. Тогда проще будет принять решение об организации или вступлении в садоводческое некоммерческое товарищество.

C программами для бухгалтерского и налогового учета в СНТ вы можете ознакомиться здесь.

Налогом облагаются земельные участки, постройки, заработная плата сотрудников СНТ, а также реализация собственности товарищества.

Виды налогов для СНТ: земельный, имущественный, водный, НДФЛ, НДС, а также взносы в фонды с оплаты труда.

Платить нужно только за капитальные строения.

Садовый домик, гараж, баня площадью до 50 кв.м. не облагаются налогом на имущество.

Для уплаты налоговых платежей средства берут из членских взносов.

СНТ обязаны по истечении налогового периода отчитаться перед налоговой службой по месту регистрации посредством декларации независимо от наличия обязательств.

При неоплате налоговых платежей начисляются штрафы.

Владельцы садовых участков могут воспользоваться правом на льготу по уплате налогов, например инвалиды, участники ВОВ и другие категории граждан.

И какую выгоду можно получить от государства

Штрафы за нарушения, конечно, небольшие, но всё равно неприятно

Фото: Александр Ощепков / NGS.RU

Каждый год садоводы и огородники сталкиваются с новыми правилами жизни на участке, и на этот раз законодатели тоже подкинули немного нововведений любителям почвогрунта и посадок. Мы собрали самые интересные из них и разобрались, кому больше нельзя жарить шашлык на участке и какая картошка будет считаться вне закона.

Не хотите напороться на штраф — не разводите огонь менее чем от леса. За это (согласно ) можно поплатиться двумя-тремя тысячами рублей. А если из-за ваших действий разгорится пожар, сумма штрафа вырастет до пяти тысяч рублей, плюс придется компенсировать ущерб.

На своем участке просто так сжигать мусор и разводить костры где попало тоже нельзя. Чтобы не превратиться из садовода в нарушителя, ветки и остатки травы нужно сжигать исключительно в бочке или в специально оборудованной яме. При этом сжигание бытового мусора категорически запрещено.

— Место использования открытого огня должно быть выполнено в виде ямы (котлована, рва) не менее чем глубиной и не более метра в диаметре, — говорит председатель Союза садоводов России Олег Валенчук. — Это также может быть площадка с емкостью из негорючих материалов (бак, мангал). На прилегающей территории в радиусе десяти метров не должно находиться сухих деревьев и травы, валежника, щепок. Вокруг места разведения огня необходимо организовать очищенную до земли защитную полосу шириной не менее .

Жарим шашлык по новым правилам

Если вы решите приготовить шашлык на своем участке, придется придерживаться строгих правил. Есть мангал или барбекюшница? Устанавливайте их не ближе пяти метров к любым постройкам и подготовьте безопасную зону — уберите всё, что теоретически может загореться (сухие ветки, листья, вещи ), минимум на два метра от мангала.

На маленьких дачах может просто не оказаться «правильного» места для мангала

Инфографика: Виталий Калистратов / Сеть городских порталов

Мангала или барбекюшницы нет? Ройте яму. Для костра. Всё по тем же параметрам: не меньше глубиной и не больше метра в диаметре. При этом на небольших участках вырыть ее вряд ли получится, потому что от ближайшей постройки нужно отступить не меньше . Рядом есть деревья? Еще хуже. Котлован для костра должен располагаться не ближе от хвойного леса (или отдельно растущих хвойных деревьев и молодняка) и не ближе от лиственных деревьев (да, даже если у вас на участке растет одинокая береза).

Амнистия для дачных домиков должна была закончиться , но ее продлили на пять лет. Таким образом, вы можете оформить права на частный дом в упрощенном порядке.

— Оформление будет осуществляться при наличии права на земельный участок — на основании технического плана и декларации, составленной правообладателем объекта недвижимости, — объясняет председатель комитета Госдумы по государственному строительству и законодательству Павел Крашенинников. — Все необходимые документы владелец сможет подать в органы регистрации прав самостоятельно.

Под амнистию попадают дома, строительство которых началось . Также строение должно соответствовать определенным параметрам: не поделено на квартиры, не больше трех этажей и не выше .

— Для исключения случаев строительства домов, не соответствующих установленным требованиям к объектам ИЖС, законом предусматривается, что индивидуальный жилой дом или садовый дом должны соответствовать параметрам объекта ИЖС, определенным Градостроительным кодексом, — подчеркнул Павел Крашенинников.

Компенсируем строительство дома

Согласно Налоговому кодексу, имущественный вычет можно получить не только при покупке, но и при строительстве дома. Для этого дачникам нужно указать расходы на постройку в составе имущественного вычета по НДФЛ. Вернуть можно будет 13% от общей суммы затрат, но в зачет пойдет не больше двух миллионов рублей. Таким образом, максимальная сумма для возврата составит рублей. Важное условие: постройка должна быть оформлена в собственность. Льготой смогут воспользоваться владельцы домов, зарегистрированных в собственность не раньше .

Строите дом? Можете рассчитывать на кешбэк от государства

Фото: Александр Ощепков / NGS.RU

Картошку не продавать

Если вы собираетесь выращивать картошку не только для себя, но и на продажу, придется покупать выращенный специально для посадки посевной материал в специализированных магазинах. Иначе — штраф . По российским законам, если вы высаживаете собственные клубни, а потом продаете урожай, это считается грубым нарушением правил. Тех, кто выращивает картофель для собственных нужд, этот закон не касается.

Штраф за глухой забор

Поставили высокий глухой забор, и он бросает тень на соседский участок? Если соседи пожалуются на ваше самоуправство, вам придется заплатить штраф в пять тысяч рублей и убрать ограду. Максимальная рекомендуемая высота забора — . Ограждение должно быть выполнено из сетчатого материала и не заслонять собой солнечный свет. Эта мера распространяется только на заборы между соседскими участками. При обоюдном согласии собственников соседних участков можно установить любые ограждения или вовсе от них отказаться.

Стоит вам неправильно установить забор и прихватить часть участка соседа, вас заставят убрать ограждение и выплатить штраф — до 1,5% от кадастровой стоимости участка, но не менее пяти тысяч рублей.

Мусор не закапывать

Странно представить, что любящий свою землю дачник начнет закапывать мусор на участке, но, если вы из числа именно таких, вас ждет административная статья за несанкционированный выброс мусора. А это штраф от одной до двух тысяч рублей.

Заказываем кадастровые работы

Если раньше заказать комплексные кадастровые работы могли только местные власти, то этого года сделать это могут сами садоводческие товарищества. Кадастровый инженер составит план всех участков и построенных на них домов. Выгода дачников очевидна — экономия. По подсчетам Росреестра, «оптовые» работы обойдутся в среднем для каждого владельца, а размежевание участка в индивидуальном порядке может обойтись в десять раз дороже. Чтобы заказать комплексные работы, надо принять соответствующее решение на общем собрании.

Новые правила собрания СНТ

СЮЖЕТ

Председатель садового товарищества не обязан уведомлять о предстоящем собрании всех своих садоводов. Ему достаточно один раз внести в устав (например, в начале сезона) дату, время и место проведения собрания, а также вопросы, которые будут на нем обсуждаться. Уведомлять садоводов придется только в том случае, если в повестке появятся дополнительные вопросы.

Содержание

Причина слухов и возмущения
Что из себя представляет налог
Подробности
Какие изменения ожидают дачников в 2021 году
Документы при продаже урожая
Расчет платы за землю
Как будут собирать налог на огород?
Сколько придется платить за «налог на огород»
Когда будет взимание налога
Кто будет платить налог на огород
Какие налоги должны платить садоводы, огородники и бахчеводы сегодня
Могут ли в ближайшее время ввести огородный налог для дачников
Порядок уплаты налога
Способы борьбы с должниками
Возможен ли штраф за продажу продукции с огорода для дачников
Плюсы и недостатки новшеств
Какая польза для предпринимателей

Причина слухов и возмущения

Не секрет, что для многих представителей старшего поколения, пенсионеров и жителей сельской местности, подсобное хозяйство и выращиваемые на нем культуры, а также домашняя птица или мелкий скот — это важный источник пропитания и доходов. А 50 тысяч для таких людей — огромные деньги. Поэтому автора проекта С. Максимову, депутата от «Единой России» от Тверской области, в Интернете подвергли резкой критике. Соответствующий вопросы получили и юристы takovzakon.ru.

«По телевизору сказали, что «Единая Россия» придумала налог на огород. Что это еще такое? Неужели мне придется платить каждый год по 50 000 рублей этим дармоедам? У меня нет таких денег», – возмущается Василий Петрович из Москвы.

«Я живу в Санкт-Петербурге, а огород у меня в Ленинградской области. Скрывать не буду, урожай хороший. Время от времени мы продаем фрукты, овощи и цветы скупщикам на фермерском рынке в Девяткино. До сих пор я считала, что это абсолютно законно. Если нам придется платить налог на выращивание в огороде овощей и фруктов, то эта деятельность просто потеряет смысл. Мы, старики и старухи, потеряем хоть и небольшую, но какую-никакую прибавку к пенсии. Неужели это правда?» – спрашивает Ирина Владимировна.

«Это правда, что власти вводят с 1 января 2021 года налог на ЛПХ в России, и всем теперь придется покупать патент на выращивание и сбор урожая на «бабушкином огороде»?», – спрашивает Павел из Краснодара.

Начнем с того, что законопроект в случае принятия вступит в силу не раньше, чем через месяц после официальной публикации. И не раньше 1-го числа налогового периода по налогу, уплачиваемому в связи с применением патентной системы налогообложения. Уже это означает, что никакой налог на огород в 2021 году действовать не начнет. Ориентироваться надо на 2021 год.

Кроме того, речь в нем идет о патентной системе налогообложения, которая, как известно, добровольная. Ее можно применять либо оставаться на другой системе. Участвуют в этом те, кто в принципе может платить налоги по данной схеме, то есть индивидуальные предприниматели. На что ясно указывает 1 часть ст. 346.43. Физических лиц, не зарегистрированных в качестве ИП, этот налог не касается. «Обязаловка» для дачников регистрироваться в качестве ИП и покупатель патенты – не предусмотрена.

Что из себя представляет налог

Речь идет о расширении уже действующей патентной налоговой системы (глава 26.5 Налогового кодекса РФ). Совершенно нового налога не вводят. Просто к патентному перечню добавили ещё два вида занятий: животноводство и растениеводство. За них и будут взиматься суммы в бюджет.

Эти нормы закона касаются индивидуальных предпринимателей и профессиональных фермеров. При этом под животноводством и растениеводством понимается ничто иное, как:

выращивание скотины, птиц, а также овощных, плодовых и ягодных культур;
последующая продажа натурпродукта.

Указанная совокупность действий — профессиональная сельскохозяйственная деятельность.

Размер ежегодного налога на приусадебное хозяйство ориентировочно составляет 50000 руб. Или в пересчете на месяцы — 4167 руб.

Ставка твердая независимо от вырученных средств (если общая выручка до 1 млн. руб. в год), от затрат, площади земель, количества голов.

Подробности

В пояснительной записке целью законопроекта названо налоговое стимулирование развития малого предпринимательства. Есть ссылка на мартовское послание Президента, где отмечена важность создания условий для роста доходов жителей сельских территорий.

На местном уровне положительный эффект от принятия предлагаемых изменений ожидается в виде укрепления доходной базы местных бюджетов, в том числе за счет легализации бизнеса.

В финансово-экономическом обосновании проекта указано, что его принятие не приведет к сокращению доходов и не потребует дополнительных расходов из федерального бюджета.

Итак, законопроект расширяет виды предпринимательской деятельности, в отношении которых можно применять ПСН. Он напрямую не касается физических лиц, осуществляющих посадку плодово-овощных культур или разведение кур для личных целей и продающих излишки урожая. Если же такая деятельность имеет все признаки предпринимательской, то фермер обязан зарегистрировать ИП и платить налоги. После принятия закона он сможет делать это по патентной системе.

К слову, выращивание овощей или фруктов на продажу и без нововведений может вызвать проблемы с налоговой инспекцией и полицией. Такая деятельность не должна быть систематической и содержать признаков предпринимательской деятельности, которые указаны в ст. 2 ГК РФ. В противном случае предприимчивому садоводу грозит ответственность по ст. 14.1 КоАП РФ.

Какие изменения ожидают дачников в 2021 году

С 1 января 2021 года заканчивается действие закона, предполагающего регистрацию участка в садовом товариществе в упрощенном порядке. Для получения земельного надела было достаточно выписки из протокола собрания членов садового товарищества. После изменений к простому набору документов следует добавить разработанный проект будущей постройки, планировку границ. Это значительно увеличивает финансовую нагрузку и время на получение всех согласований.

Беспокойство вызывает новый налог на огород для дачников с 2021 года, который затронул интересы тысяч подсобных хозяйств по всей стране. Проект №483530-7 вносит изменение в Налоговый кодекс РФ, предполагает контроль и обложение доходов, полученных от реализации урожая с дачи.

Появление законопроекта связано с многочисленными фермерскими хозяйствами, которые, желая избежать налогов, работают под видом частных домохозяйств. Они сбывают продукцию с огорода, минуя магазины, не уплачивая сборы в бюджет. При этом часто используют наемный труд, не оформляя работников.

Закон №483530-7 не затронет дачи и огороды простых граждан. Он направлен на вывод из тени предпринимателей путем упрощенной регистрации, минимального ведения учета расходов и доходов. Нелегальным фермерствам можно быстро зарегистрировать патент, начать работать в правовом русле.

Документы при продаже урожая

С 1 марта 2021 года начинает действовать закон, предусматривающий уплату налога при продаже урожая, выращенного на собственной даче. Он предполагает, что все садоводы, желающие реализовать овощи и фрукты с собственного огорода, должны оформить патент, уплачивать налоги от оборота в фонд обязательного медицинского страхования, пенсионные взносы.

На деле «огородный закон» имеет множество нюансов. Он касается граждан, имеющих во владении большие участки из нескольких гектар. Он позволяет не регистрироваться частным предпринимателем, а приобрести временный патент на сезон или год. Не следует оформлять документы и уплачивать налог на огородничество следующим категориям огородников:

владельцам небольших дач с земельным наделом до 0,5 га;
не использующим наемный труд.

Подтверждением служат справки, заверенные администрацией садового товарищества. Если площадь надела превышает половину гектара, при реализации урожая необходимо одноразово уплатить налог в размере 13%.

Расчет платы за землю

Среди нововведений 2021 года – утверждение земельного налога на уровне ставки до 0,3% от кадастровой стоимости. Под действие закона попадают все участки общего или некоммерческого пользования, которые зарегистрированы в садоводческих товариществах. Уменьшение ставки распространяется только на дачи, используемые для личного подсобного хозяйства, не продающие урожай для получения прибыли.

Как будут собирать налог на огород?

Важно! Согласно новому закону, все граждане, которые захотят продать излишки, будут вынуждены приобрести специальный патент, который дает разрешение на продажу такой продукции. Стоимость патента экономисты оценили в размере от 54 700 до 210 480 рублей, все зависит от региона расположения дачного участка.

Эксперты подчеркнули, что этот налог приравняет дачников к фермерам, точнее сказать, к тем гражданам, для которых сельскохозяйственные работы являются главным видом их трудовой деятельности и способом заработка. После введения налога дачники не будут торговать своими излишками, если стоимость патента окажется очень большой.

Сколько придется платить за «налог на огород»

Предпринимателю необходимо приобрести патент, стоимость которого составляет 20 тысяч рублей в месяц. К стоимости патента в 20 тысяч рублей добавляются страховые взносы: годовой взнос в ПФП составит 29 354 рубля и 1% от доходов (если доход предпринимателя превышает 300 000 рублей в год). К этой сумме еще добавляются отчисления на обязательное медицинское страхование – 6 884 рублей в год. В результате общая сумма превысит 50 тысяч рублей.

Когда будет взимание налога

Этот налог на огород уже принят (ФЗ 8-ФЗ от 06.02.2021). Применяться будет с 01.01.2021 года.

Поэтому налог на ЛПХ в 2021 году еще не взимается, а его начало определено с 2021 года.

Кто будет платить налог на огород

Согласно новому закону, он не затронет простых дачников, которые имеют загородные дома.

Власти планируют обложить новым налогом тех огородников, которые ведут предпринимательскую деятельность целенаправленно, разводят животных или выращивают разные культуры и при этом они не зарегистрированы как ИП, а также не платят налоги.

Здесь речь касается расширения сферы применения ПСН. Многие скептически настроены на то, что простые дачники не попадают под этот налог, особенно, когда они вздумают продать своих знакомым несколько килограмм огурцов, выращенных на своем участке.

Пока не ясно, как будут определять тот факт, что это была лишь разовая продажа излишков, а не полноценное ведение сельскохозяйственной деятельности. Многие надеются на то, что это вскоре прояснится.

Какие налоги должны платить садоводы, огородники и бахчеводы сегодня

Налог на имущество (жилое здание и хозпостройки) 0,1% кадастровой стоимости;
Земельный налог (если участок в собственности) 0,3% относительно кадастра;
Налог на доходы. Тех дачников, которые умудряются получать доходы с излишков своего натурального хозяйства. Их ожидает декларирование фактических доходов по налоговой ставке 13% от суммы годовой выручки, в связи с чем подается декларации 3-НДФЛ. Либо по ст. 4%, если гражданин стал самозанятым и отчитывается по сервису «Мой налог». Это и есть своего рода налог на садовые деревья, который уже существует давным-давно.

Как видно, дачники и так платят достаточно податей. Так что в этом списке нет места дополнительным сборам.

Могут ли в ближайшее время ввести огородный налог для дачников

Это представляется маловероятным, так как садоводы-огородники не обделены фискальным вниманием. А для введения новых оброчных обязательств потребуется серьезное экономическое обоснование. Для этого нужно переиначивать налоговую систему. Иначе возникнет двойное налогообложение и прочие нарушения налоговой политики.

В этой связи придется отменять другие налоги. Иначе подобные закон о налоге на фруктовые деревья рано или поздно будут предметом многочисленных жалоб в Конституционный Суд России и прочего недовольства.

Порядок уплаты налога

При ПСН налоговая декларация не сдается, расчет налога осуществляется сразу при оплате.

Патент представляет собой фиксированную сумму. Налоговая ставка составляет 6%, а налоговой базой является потенциально возможный годовой доход, который устанавливается региональными нормами. На стоимость влияет количество работников, продукции, торговых точек.

Патент уплачивается не по итогам налогового периода, а вносится авансом. За документ, выданный на 6 месяцев, следует внести оплату за весь период не позднее срока окончания его действия. Если срок патента от 6 месяцев до года, то одну треть суммы надо оплатить не позднее 90 дней со дня начала действия документа, а оставшиеся две трети – не позднее срока его окончания.

Способы борьбы с должниками

Сумма налога определяется исходя из кадастровой стоимости участка, поэтому цифру необходимо предварительно рассчитать. Налоговая служба извещает каждого плательщика с помощью письма, уведомления на мобильный телефон. Можно зарегистрироваться на сайте Министерства по налогам и сборам, периодически проверять информацию в личном кабинете плательщика.

При отказе от уплаты налоговые инспекторы собирают пакет документов, передают дело в суд. После вынесения решения приказ о принудительном взыскании направляется в исполнительную службу по месту регистрации должника. Сумма налога на землю с дополнительными штрафами, пеней, судебным сбором снимается с расчетного счета определенными частями.

Возможен ли штраф за продажу продукции с огорода для дачников

По заверениям парламентариев и целого ряда аналитиков, поводов для беспокойства нет. Речь идет о патентной системе налогообложения, являющейся добровольной. Физических лиц, не зарегистрированных в качестве ИП, налог не касается. На тех, кто иногда продает излишки своего урожая, «охотиться» никто не будет. Однако если при этом есть все признаки предпринимательской деятельности, человек обязан оформить ИП и платить налоги. Если он от этого откажется, начнутся проблемы с налоговой инспекцией и полицией. Речь идет об уголовной ответственности (ст. 14.1 КоАП РФ).

Плюсы и недостатки новшеств

Предстоящий 2021 год станет переходным периодом, в котором ставка отчислений составит 20 процентов. Преимуществами нововведений станет расширение возможностей местных властей, которые смогут использовать средства местного бюджета для того, чтобы повысить уровень качества жизни каждого россиянина.

По мнению многих экспертов, усиление нагрузки, которую повлечет повышение ставки до 20 процентов, является необходимой мерой. Однако местные власти должны разработать и начать реализовывать комплексный подход, меры которого направлены на стимулирование экономического развития.

Несовершенство новой методики кадастровой оценки спровоцировало немало судебных исков, которых можно было избежать, если бы поход был более взвешенным.

Несомненным плюсом запланированных изменений станет расширение полномочий регионов, возможность использования дифференцированного подхода для решения проблем в различных секторах экономики.

Какая польза для предпринимателей

Для сельзохпроизводителей малого и среднего масштаба такие изменения на руку, так как подразумевается:

оптимизация налогообложения ИП/фермера. Получить патент можно не на все 12 месяцев в году, уплачивая 50 тыс. руб., а на отдельные месяцы. Например, фермер исходя из сезонности торговли знает, что продажи выращенного лука будут в сентябре-октябре. Он может взять патент на эти 2 месяца, уплатив лишь 8 334 руб.;
региональные власти будут уполномочены вводить систему «единого патента». То есть налогоплательщик должен будет брать патент не на каждый вид деятельности, а два вида (растениеводство и животноводство со всеми вытекающими видами деятельности и услуг) в один патент по одной стоимости. Такие решения местных властей будут популярны.

Если у Вас есть вопросы по теме статьи, пожалуйста, не стесняйтесь задавать их в комментариях. Мы обязательно ответим на все ваши вопросы в течение нескольких дней. Источники

С 1 января 2019 года дачникам НЕ придется регистрироваться в качестве индивидуальных предпринимателей только ради того, чтобы продать ведро огурцов на близлежащем рынке

Дачный сезон в разгаре: при входе в супермаркеты и на загородных трассах россияне продают то, что удалось вырастить на своих участках. Надо ли платить за это налоги и что грозит продавцам на стихийных рынках, выясняла"Парламентская газета".

Торговать без налогов можно

Сегодня обладатель собственного сельхозучастка, площадь которого не превышает 0,5 га и который не обрабатывают наёмные рабочие, имеет полное право реализовывать без налогов выращенные на этой земле плоды.

Главное — заручиться справкой от местной администрации или садоводческого некоммерческого товарищества (СНТ), что продукция произведена на личном подсобном участке с соблюдением всех вышеперечисленных требований. Если же эти условия не соблюдены, а торговля идёт, то придётся отдать государству подоходный налог в размере 13 процентов.

На первый взгляд, казалось бы, всё просто. Однако основные проблемы возникают при реализации выращенных овощей, фруктов и ягод. Обычно граждане выходят на стихийные базары у остановок, у переходов метро, на станции электричек. Но за это их могут оштрафовать сразу по двум административным статьям — на 2000 рублей за незаконное предпринимательство и ещё на 2500 за реализацию товаров без документов.

Для того, чтобы таким образом не лишиться всей выручки, лучше выбирать легальные способы реализации товаров — на розничных рынках — универсальных и сельскохозяйственных, сезонных ежедневных ярмарках, ярмарках выходного дня. Там же продукцию проверяют на качество и наличие пестицидов.

Среди мест на организованных рынках есть социальные, не закреплённые за конкретным человеком или фирмой. Лучше накануне выяснить, какие же именно места можно использовать без оплаты и приходить не позже шести утра. Такие же правила действуют и в отношении сельхозярмарок.

Для тех же, кто, вырастив урожай, хочет с чистой совестью выспаться, существуют сезонные ярмарки. Чтобы получить там место для торговли, необходимо обратиться к организаторам заранее, хотя бы за месяц до начала проведения, согласовать возможное участие, узнать размер взноса и понять, выгодно ли это вам.

А вот если вы вырастили овощей и фруктов с избытком, а тратить время на торговлю нет желания, можно отвезти всё выращенное на ближайшую оптовую ярмарку. Но цены там фиксированы, поэтому прибыль получится примерно на треть меньше, чем при самостоятельной продаже.

Есть ещё один способ — отдать плоды своих трудов перекупщикам на рынках. В этом случае заработок будет невелик, но зато вам не придётся самостоятельно торговать.

Полиции не до ведер с огурцами

Член Комитета Госдумы по социальной политике Сергей Вострецов («Единая Россия») считает, что большинство граждан в России продают свои излишки с огорода не для того, чтобы выжить, а потому что выкинуть жалко.

«Больше 90 процентов дачников и огородников затачивают свои хозяйства под собственные нужды. А многие бабушки подрабатывают к пенсии, сбывая несколько пучков укропа в день», — объяснил депутат свою точку зрения.

Вострецов отметил, что и полиция сегодня не очень гоняет торговцев овощами и фруктами в несанкционированных местах:

- Если человек продаёт пару вёдер огурцов в сезон, то, поверьте мне, полиции он не очень интересен. Другое дело, если торговые обороты исчисляются грузовиками. Для этого есть специальные законы.

К слову, после того как год назад президент Владимир Путин подписал «дачный» закон, регулирующий жизнь садоводческих некоммерческих товариществ (СНТ), в СМИ стали появляться устрашающие материалы.

Например, о том, что с 1 января 2019 года, после вступления документа с силу, обладателям шести соток придётся регистрироваться в качестве индивидуальных предпринимателей только ради того, чтобы продать ведро огурцов на близлежащем рынке.

- Это неправда. Я бы назвала подобную информацию очередным вбросом, на который вообще не стоит обращать внимания. Мы никогда не сделаем так, чтобы люди, которые продают излишки со своего огорода, были заключены в налоговые цепи, — сказала «Парламентской газете» заместитель председателя Комитета Совета Федерации по аграрно-продовольственной политике и природопользованию Ирина Гехт.

Её слова подтвердила член думского Комитета по аграрным вопросам Светлана Максимова. Депутат призвала не сеять панику среди граждан, потому что для тех, кто хочет продать небольшие остатки урожая, выращенного на даче, ничего не изменится.

- Сейчас для всех садоводов и огородников, которые хотят продавать немного выращенных на своей земле продуктов, условия более чем благоприятные. Налогов нет, а мест, где можно сбыть овощи и фрукты, достаточно. И впредь никому не придётся регистрироваться как индивидуальный предприниматель, — сказала депутат «Парламентской газете».

Максимова напомнила, что в Госдуму депутатами «Единой России» уже внесён проект закона о введении патентной системы для тех, кто выращивает овощи, фрукты и скотину на продажу, среди авторов которого есть и она.

- То есть граждане, обладающие десятками соток или гектарами земли и готовые продавать её дары, в случае принятия инициативы, не должны будут регистрироваться как индивидуальные предприниматели. Им достаточно будет купить патент на срок от одного месяца до одного года. И всё, можно будет работать, — объяснила парламентарий.

В 2020 году владельцев приусадебных участков ожидает ряд нововведений. На законодательном уровне меняется размер ставки по налогу на землю, вводятся льготы при получении огорода путем дарения. Дачникам следует знать новые виды штрафов при неправильном водопользовании, последние новости о регистрации дачи.

Какие изменения ожидают дачников в 2020 году

С 1 января 2020 года заканчивается действие закона, предполагающего регистрацию участка в садовом товариществе в упрощенном порядке. Для получения земельного надела было достаточно выписки из протокола собрания членов садового товарищества. После изменений к простому набору документов следует добавить разработанный проект будущей постройки, планировку границ. Это значительно увеличивает финансовую нагрузку и время на получение всех согласований.

Беспокойство вызывает новый налог на огород для дачников с 2020 года, который затронул интересы тысяч подсобных хозяйств по всей стране. Проект №483530-7 вносит изменение в Налоговый кодекс РФ, предполагает контроль и обложение доходов, полученных от реализации урожая с дачи.

Документы при продаже урожая

С 1 марта 2020 года начинает действовать закон, предусматривающий уплату налога при продаже урожая, выращенного на собственной даче. Он предполагает, что все садоводы, желающие реализовать овощи и фрукты с собственного огорода, должны оформить патент, уплачивать налоги от оборота в фонд обязательного медицинского страхования, пенсионные взносы.

владельцам небольших дач с земельным наделом до 0,5 га;
не использующим наемный труд.

Расчет платы за землю

Среди нововведений 2020 года – утверждение земельного налога на уровне ставки до 0,3% от кадастровой стоимости. Под действие закона попадают все участки общего или некоммерческого пользования, которые зарегистрированы в садоводческих товариществах. Уменьшение ставки распространяется только на дачи, используемые для личного подсобного хозяйства, не продающие урожай для получения прибыли.

В регионах уровень налоговых платежей будет различаться. Размер окончательно утверждается органами муниципалитета. Льготные ставки также регулируются местным законодательством, но не должны превышать 0,3%. Нововведение распространяется на участки садовых товариществ, отданные под проезды, стоянки.

Налог на воду

Многие садовые участки для собственных нужд используют воду, которую самостоятельно добывают из скважин во дворе. Это снижает затраты на проведение водовода, не требует прокладки труб по территории. Нововведения в законодательстве предполагают введение своеобразного налога на воду.

С 1 января 2020 года все владельцы, пробурившие скважину на собственном участке, должны получить специальную лицензию. В 2019 году ее получение было бесплатным и необязательным, наличие не проверялось органами по контролю за природопользованием. В будущем налоговом периоде за оформление документа придется уплатить до 7500 рублей.

Новые условия дарения участка

В 2019 году Налоговый кодекс обязывал всех граждан уплачивать подоходный налог с каждого полученного вида доходов. Резидентам при получении в дар участка земли необходимо было вносить 13% налога, для нерезидентов сумма возрастала до 30%. Основой для расчета являлась кадастровая стоимость.

Налог обязательно уплачивался при продаже дачи, которая находилась в собственности одаренного менее 3 лет. С нового года к такому имуществу можно применять налоговые вычеты. Сумму налога можно уменьшить в следующих ситуациях:

Если одаренный документально подтвердит расходы, связанные с переоформлением и получением дачи в дар.
Снизить оплату на сумму налога на доходы физических лиц (НДФЛ), если одаренный не состоял в родстве с дарителем.

Близкие родственники по-прежнему не оплачивают налоги с подаренного дачного участка. Но продать или передарить его можно только через 3 года. В противном случае придется уплатить в бюджет 13% от кадастровой стоимости.

Способы борьбы с должниками

В качестве меры борьбы судебные исполнители могут наложить арест на недвижимое имущество, дачный участок. Нередко неплательщику ограничивают право управления транспортным средством. Среди эффективных методов – запрет выезда, при котором должник не может покинуть территорию страны без оплаты задолженности.

В 2020 году вступают в силу изменения в налоговом кодексе. Дачникам рекомендуется изучить новые правила расчета и уплаты налогов при дарении садового участка, при оформлении его в собственность. Это поможет избежать штрафных санкций, неприятных ситуаций при регистрации скважины, которые ограничат передвижение и работу должника.

Читайте также: