Статистика самозанятых в россии 2020

Опубликовано: 16.05.2024

Количество самозанятых в России в пандемию увеличилось в 6,4 раза, а их оборот вырос в 10,6 раза. К таким выводам пришли аналитики «ЮKassa» (входит в экосистему «Сбера»), изучив данные о платежах самозанятых, которые пользуются этим сервисом. В компании отмечают, что «сегодня с помощью сервиса «ЮKassa» оплату принимают более 120 000 российских и иностранных онлайн-площадок, а через «ЮMoney» ежедневно проходит свыше 1,6 млн платежей». Для справки: по данным ФНС России, в 2020 г. по всей стране зарегистрировано 1,5 млн самозанятых.

По оценкам специалистов «ЮKassa», больше всего увеличилась выручка самозанятых, продающих через интернет одежду и обувь, – в 38 раз. В 20 раз увеличился оборот электронных платежей у поставщиков видео и музыки. Доход самозанятых в сфере образовательных услуг увеличился в 11 раз, а их количество выросло примерно в 18 раз. У тех, кто продает сувениры, аксессуары и товары для хобби, эти показатели увеличились в 7,9 и 6,4 раза соответственно, а у тех, кто оказывает персональные услуги, – в 7,7 и 3,6 раза соответственно.

В 2020 г. больше всего клиенты платили самозанятым за товары для дома и сада – в среднем по 3687 руб. Это в 2,9 раза больше, чем в 2019 г. А сильнее всего средний чек вырос у тех, кто оказывает услуги по рекламе и продвижению: он увеличился примерно в 3,1 раза по сравнению с 2019 г. и составил 805 руб.

«Экономическая ситуация, пандемия, изменение налогового режима привели к усилению роли самозанятых и увеличению их вклада в развитие экономики, — говорит коммерческий директор «ЮMoney» Оксана Коробкина. – С начала 2020 г. этот рынок показывает заметный рост, и этот тренд сохраняется: в первые две недели 2021 г. мы наблюдали заметный рост оборота и количества платежей у самозанятых – в 9,8 и 10,8 раза соответственно по сравнению с таким же периодом прошлого года».

Счетная палата развеяла мифы о самозанятых

При этом в московской мэрии заявляют: 30% всех самозанятых работают в Москве. По итогам 2020 г. в столице их стало больше в 2,5 раза по сравнению с 2019 г. – 479 000 человек. По словам заместителя мэра Москвы по вопросам экономической политики и имущественно-земельных отношений Владимира Ефимова, ежемесячно этот статус регистрируют в среднем 24 000 человек. «Среди них люди, работавшие ранее неофициально, бывшие наемные сотрудники, которые в пандемию предпочли работать на себя, а также предприниматели, решившие перейти на более комфортный для них налоговый режим. В бюджет Москвы в 2020 г. поступило 1,17 млрд руб. налога на профессиональный доход – в 2,4 раза больше, чем за весь 2019 год», – отмечает Ефимов.

Самыми популярными видами деятельности у самозанятых в столице стали строительство, доставка, сдача квартир в аренду, маркетинг, реклама, такси, услуги курьера, отметил министр правительства Москвы, руководитель департамента экономической политики и развития города Кирилл Пуртов.

По словам члена генерального совета «Деловой России» Алима Бишенова, причин бурного роста количества самозанятых и их выручки в 2020 г. было несколько. «Одним из факторов наращивания оборотов продаж стала господдержка. Она выражалась в виде возврата выплаченного в 2019 г. налога и предоставления налогового капитала для уплаты налога в 2020 г., – отмечает он. – Рост операций самозанятых через онлайн-платформы вырос и за счет условий, вызванных пандемией: люди на длительный период оказались в изоляции, и фактически единственным вариантом для удобного и быстрого решения возникающих вопросов становились покупки через интернет. При этом на фоне резкого снижения доходов населения услуги, реализуемые самозанятыми, стали более привлекательными, поскольку они легко могли корректировать ценовую политику в связи со спросом».

По словам вице-президента, директора Центра социально-экономических исследований ЦСР Лоры Накоряковой, оборот операций самозанятых вырос и за счет естественного прибывания новых участников этого комфортного режима, ведь с 1 июля 2020 г. его ввели все регионы РФ. «В 2019 г. эта возможность была только у жителей Москвы, Московской и Калужской областей, а также Республики Татарстан, причем список сфер деятельности также был ограничен», – подчеркивает она.

Бишенов считает, что рост числа самозанятых в наступившем году продолжится, так как они «при соблюдении определенных условий смогут рассчитывать на льготные кредиты, что еще больше подстегнет работающих на себя переходить на этот режим». При этом он не уверен, что доходы у самозанятых будут расти такими же высокими темпами, как в 2020 г. «Это связано со схождением пандемии коронавируса на нет и, как следствие, возвращением россиян к нормальной жизни», – объясняет эксперт.

Накорякова настроена более оптимистично. По ее мнению, основными последствиями кризиса являются существенное ослабление платежеспособности россиян, так что потенциальные темпы роста сегмента самозанятых (как по численности, так и по обороту) могут превысить текущие.

Об актуальных изменениях в КС узнаете, став участником программы, разработанной совместно с АО "Сбербанк-АСТ". Слушателям, успешно освоившим программу выдаются удостоверения установленного образца.

Программа разработана совместно с АО "Сбербанк-АСТ". Слушателям, успешно освоившим программу, выдаются удостоверения установленного образца.

Обзор документа

Информация Федеральной налоговой службы от 23 марта 2021 г. "В России зарегистрировались два миллиона самозанятых"

ФНС России зарегистрировала два миллиона самозанятых. Ежедневно к проекту присоединяются более 5 тысяч человек.

За время эксперимента с начала 2019 года самозанятые зарегистрировали доходы на сумму 327 млрд рублей и уплатили налоги на 8 млрд рублей. Ежедневно самозанятые зарабатывают более 1 млрд рублей. При этом у 85% зарегистрированных ранее не было официальных доходов от предпринимательской деятельности, а у 40% вообще не было официальных доходов за год до постановки на учет.

Основная часть участников проекта входит в возрастную группу 30-40 лет, при этом в качестве самозанятых зарегистрировано 25 тысяч несовершеннолетних. В топ самых "молодых" субъектов Российской федерации попали: Санкт-Петербург, Омская, Саратовская, Воронежская, Тюменская области. Средний возраст самозанятых в этих регионах - 33 года.

Основные виды деятельности самозанятых: такси, строительные и маркетинговые услуги, консультирование, сдача в аренду квартир. Молодежь (до 30 лет), в основном, работает в сфере маркетинга и рекламы, а также предоставляет услугу доставки. Самозанятые в возрасте от 40 лет сдают в аренду жилье, занимаются консультированием и репетиторством.

Среди всех самозанятых 60% - мужчины, 40% - женщины. Топ "женских" профессий: мастер по маникюру, косметолог, парикмахер, логопед и няня. Топ "мужских" профессий: сантехник, мастер по ремонту и обслуживанию автомобилей, грузчик, таксист и электрик.

Примечательно, что около 30% самозанятых ведут деятельность вне региона своей прописки. Большинство приезжают на заработки в Москву, Московскую область, Санкт-Петербург, Краснодарский край и Татарстан.

Для профилактики использования налогового режима для самозанятых в различных схемах по налоговой оптимизации ФНС России разработала специальную скоринговую систему, которая в режиме реального времени определяет организации с признаками подмены трудовых отношений отношениями с самозанятыми. Анализируются периодичность и источники выплат, взаимосвязь самозанятых, их клиентов и бывших работодателей - по результатам этого анализа организации, имеющие признаки нарушений, попадают в группу риска.

За 2020 год услугами самозанятых воспользовалось более 258 тыс. организаций. При этом в группу риска попало 1313 организаций. После запроса пояснений от налоговых органов в этой группе осталось 423 организации. В 73 из них есть признаки перевода сотрудников в самозанятые через аффилированные компании. Таким образом, случаи перевода действующих или бывших работников в самозанятые единичны. Основная часть нарушений связана с попыткой легализации "конвертной" схемы оплаты труда.

Налоговые органы сначала информируют организации о выявленных признаках нарушений. Уже на этом этапе около 10% организаций признают нарушения и добровольно уточняют свои налоговые обязательства. Многие организации в последующем отказываются от незаконных схем. В отношении попавших в группу риска организаций, которые приняли решение не уточнять свои обязательства после получения информационных писем, налоговые органы проводят контрольные мероприятия, в том числе совместно с трудовой инспекцией.

Обзор документа

ФНС зарегистрировала 2 млн самозанятых. Ежедневно к проекту присоединяются более 5 тыс. человек.

Для профилактики использования налогового режима для самозанятых в различных схемах по налоговой оптимизации ФНС разработала специальную скоринговую систему, которая в режиме реального времени определяет организации с признаками подмены трудовых отношений отношениями с самозанятыми.

Удаленно ведете бухгалтерию или консультируете как юрист, работаете курьером, делаете маникюр или сдаете квартиру? Тогда я, Георгий Чахидзе, расскажу, почему новый режим НПД — для вас.

Разберем, кто, где и как может применять этот спецрежим. И дам советы, как, работая на самого себя, не налететь на проблемы с налоговой.

Где действует налог на профессиональный доход

С 1 января этого года сильно раздвинули географию для самозанятых.

С начала 20 года эксперимент по НПД проводится в 23 регионах:

г. Москва;
Московская область;
Калужская область;
Республика Татарстан;
Санкт-Петербург;
Волгоградская область;
Воронежская область;
Ленинградская область;
Нижегородская область;
Новосибирская область;
Омская область;
Ростовская область;
Самарская область;
Сахалинская область;
Свердловская область;
Тюменская область;
Челябинская область;
Красноярский край;
Пермский край;
Ненецкий автономный округ;
Ханты-Мансийский автономный округ — Югра;
Ямало-Ненецкий автономный округ;
Республика Башкортостан.

Когда НПД придет в другие регионы?

В планах властей распространить спецрежим НПД на всю территорию России к 1 июля 2020 года.

Пока же он находится в статусе эксперимента и регулируется не Налоговым кодексом, а отдельным Федеральным законом № 422-ФЗ от 27.11.2018.

В законе сказано, что эксперимент проводится до 31 декабря 2028 года включительно.

Поделюсь с вами слухами из профессиональной тусовки: у властей планы сделать НПД бессрочным.

Кто может применять НПД

Стать плательщиком НПД могут физлица, в том числе, уже зарегистрированные в статусе ИП, местом ведения деятельности которых является территория субъектов РФ, включенных в эксперимент.

Одно из условий применений НПД — нельзя привлекать для этой деятельности наемных работников.

Налоговики рекомендуют вот эти бланки уведомлений:

уведомление о прекращении применения УСН — форма № 26.2-8
для перехода с ЕСХН — форму № 26.1-7.
при прекращении применения ЕНВД — форма № ЕНВД-4.

Как стать плательщиком НПД

Приобрести статус самозанятого несложно. Есть несколько способов.

1. Зарегистрироваться в качестве плательщика НПД можно с помощью специального мобильного приложения «Мой налог».

Скачайте его на телефон, и регистрируйтесь.

2. Можно воспользоваться специальным сервисом на сайте ФНС — Кабинет налогоплательщика «Налога на профессиональный доход».

3. Можно зарегистрировать через банки. Их список есть на сайте ФНС.

4. Также оформиться плательщиком НПД можно через портал госуслуг.

Чем можно заниматься на НПД

На сайте ФНС приведены несколько примеров, когда целесообразно быть в статусе самозанятого и платить НПД:

удаленная работа через электронные площадки;
оказание косметических услуг на дому;
сдача квартиры в аренду посуточно или на долгий срок;
услуги по перевозке пассажиров и грузов;
продажа продукции собственного производства;
фото- и видеосъемка на заказ;
проведение мероприятий и праздников;
юридические консультации и ведение бухгалтерии;
строительные работы и ремонт помещений.

НПД можно платить и при осуществлении других видов деятельности, кроме тех, которые согласно Федеральному закону № 422-ФЗ попадают в перечень исключений.

Несмотря на то, что про НПД выпущен целый закон, вопросов о том, кто на него имеет право, с каждым месяцем все больше. Советую обращать внимание на разъяснения Минфина. Он стал их делать все чаще про самозанятых. Например, присмотрите к письму от 11.11.2019 № ЕД-4-20/22760@. Там сказано, что курьерам при оказании услуг по доставке товаров с приемом платежей за них можно применять НПД.

Чем нельзя заниматься на НПД

В законе написано при получении каких доходов НПД применять нельзя:

доходы, получаемые в рамках трудовых отношений;
доходы от продажи недвижимого имущества, транспортных средств, от передачи имущественных прав на недвижимость (кроме аренды жилья);
доходы государственных и муниципальных служащих, за исключением доходов от сдачи в аренду (наем) жилых помещений;
доходы от продажи имущества, использовавшегося налогоплательщиками для личных, домашних или иных подобных нужд;
доходы от реализации долей в уставном капитале;
доходы от ведения деятельности в рамках договора простого товарищества;
доходы от оказания физлицами услуг (работ) по гражданско-правовым договорам, при условии, что заказчиками услуг (работ) выступают их работодатели или лица, бывшие их работодателями менее двух лет назад;
доходы от уступки (переуступки) прав требований;
доходы в натуральной форме;
доходы от арбитражного управления, от деятельности медиатора, оценочной деятельности, деятельности нотариуса, занимающегося частной практикой, адвокатской деятельности.

Какие налоги

Налоговая ставка составляет 4 % при получении дохода от физлиц и 6 % при получении дохода от юрлиц и ИП. И это всё.

Самозанятые не платят никаких фиксированных взносов. При желании они могут добровольно отчислять взносы в ПФР (для этого нужно зарегистрироваться там), но никаких обязательных взносов для них не предусмотрено.

Кроме того, предусмотрен налоговый вычет в размере 10 тыс. рублей.

По моему мнению, один из главных плюсов НПД — это то, что самостоятельно считать налог не нужно. Этот процесс полностью автоматизирован. От вас потребуется только формирование чека в приложении «Мой налог».

Все произведенные начисления и сумму налога к уплате можно увидеть в приложении.

ИФНС уведомляет налогоплательщика НПД через мобильное приложение «Мой налог» не позднее 12-го числа месяца, следующего за истекшим налоговым периодом, о сумме налога с указанием реквизитов для его уплаты.

Уплатить налог надо не позднее 25-го числа месяца, следующего за истекшим налоговым периодом.

Какой доход

Налог на профессиональный доход можно платить, только пока сумма дохода не превысит 2,4 млн. рублей. Сумма считается нарастающим итогом в течение года.

При этом ограничения по сумме месячного дохода нет.

В чем плюсы самозанятости

Какие же плюсы для граждан в переходе на НПД?

Во-первых, это отличный способ легализоваться, не регистрируясь в качестве ИП.

Во-вторых, не надо платить фиксированные взносы, которые при небольших доходах очень даже ощутимы для кармана бизнесмена.

В-третьих, процедура регистрации в качестве самозанятого максимально простая и понятная.

В-четвертых, не надо составлять декларации и прочие отчеты, самостоятельно считать налоги. Учет доходов и расчет налогов ведется автоматически в мобильном приложении.

В-пятых, не надо покупать ККТ и применять его, ведь самозанятые пробивают чеки клиентам в приложении «Мой налог».

В-шестых, ставки налога вполне приемлемые (при работе с физлицам всего 4 %). Уплатив налог, вы, как говорится, будете спать спокойно, зная, что обвинение в незаконной предпринимательской деятельности вам не грозит.

В 2019 году в экспериментальном режиме стартовал проект «Самозанятые». Эксперимент проходил в 4 регионах страны (Москва и область, Калужская область и Татарстан). Самозанятые — это новая категория налогоплательщиков на особых условиях, включающая всех, кто реализует, производит и продает товары сам (без найма сотрудников), а также предоставляет услуги и работы населению и различным организациям. За время эксперимента зарегистрировались более 200 тыс. человек. Правительство посчитало эксперимент успешным, и теперь экспериментальная форма налогоплательщиков будет действовать еще в 19 областях.

Самозанятые — физические лица и ИП, которые получают доход от своей профессиональной деятельности без работодателя и привлечения наемных работников по трудовым договорам, а также доход от использования имущества.

Самозанятые с 2020 года

В 2020 году проект охватил большую часть России. Стать самозанятым стало можно ещё в 56 субъектах:

Амурская, Архангельская, Астраханская, Белгородская, Брянская, Владимирская, Ивановская, Иркутская, Калининградская, Кемеровская, Кировская, Костромская, Курганская, Курская, Липецкая, Мурманская, Новгородская, Оренбургская, Орловская, Пензенская, Псковская, Рязанская, Саратовская, Смоленская, Тверская, Томская, Тульская и Ярославская области.
В Алтайском, Камчатском, Краснодарском, Ставропольском, Приморском и Хабаровском краях, в республиках Алтай, Бурятия, Дагестан, Кабардино-Балкария, Коми, Крым, Мордовия, Саха (Якутия), Хакасия, Карелия, Удмуртия, Чувашия, в Севастополе, в Чукотском автономном округе и Еврейской автономной области.
С 3 июля также присоединяется Республика Адыгея, с 9 июля — Ульяновская область и Республика Тыва. Чуть позже, с 24 июля — республика Северная Осетия-Алания.
С 1 августа к проекту присоединились Вологодская и Магаданская области, а также Республика Калмыкия.

Налог на профессиональный доход самозанятых

Из этой статьи вы узнаете, какие привилегии даны самозанятым, что нужно для регистрации на режим налогообложения, и как получить налоговый вычет.

Профессиональный доход — прибыль физических лиц, получаемый лично в результате работы «на себя», т.е. без привлечения работников. Сюда же входит доход от имущества.

Во второй половине 2020 года будет составлен список профессий, которые смогут зарегистрироваться как самозанятые. После составления списка новый режим будет действовать по всей стране. Сейчас оформиться как новые налогоплательщики смогут физические лица и предприниматели на территориях в рамках эксперимента, которые:

занимаются косметологией на дому проводят фотосъемку и видеосъемку продают товары своего производства занимаются проведением праздников консультируют по юридическим вопросам оказывают услуги бухгалтерии работают с помощью платформ в интернете в удаленном режиме сдают недвижимость в аренду оказывают грузопассажирские перевозки оказывают услуги по ремонту и строительству

Пройти регистрацию как «Самозанятые» смогут не только граждане России, но и граждане Беларуси, Киргизии и Казахстана, Армении. Условия по режиму действуют для всех одинаково.

Кому не подойдет режим

Самозанятые не могут иметь работодателя и сотрудников, также доход от такой деятельности должен быть в пределах 200 тыс. рублей в месяц. Помимо этих ограничений есть еще и другое: самозанятым нельзя продавать подакцизные товары (включая спиртные напитки) и товары с маркировкой.

Также режим нельзя использовать:

тем, кто перепродает товары, имущественные права (кроме продажи имущества в личных целях) тем, кто добывает и продает полезные ископаемые тем, кто осуществляет бизнес в интересах другого лица с помощью договора поручения, комиссии или же агентского договора (кроме тех, кто осуществляет доставку товаров и прием/передачу денег за эти товары/услуги в интересах другого лица); тем, кто предоставляет услуги по доставке товаров с приемом/передачей за них денежных средств в интересах других лиц, за исключением оказания таких услуг при условии применения налогоплательщиком при расчетах с клиентами онлайн-кассы зарегистрированной продавцом товаров; всем, кто применяет другие налоговые режимы из 1 части Налогового кодекса РФ, занимается деятельностью, попадающей под НДФЛ, кроме иных налоговых режимов и начисления НДФЛ с доходов до перехода на указанный режим.

Место работы самозанятого

Физическое лицо при переходе на режим «Самозанятые» должен уведомить ФНС о месте ведения своей работы. Если работа ведется в нескольких субъектах России, то можно выбрать один из них произвольно. Сменить место работы можно один раз в год. Если же самозанятый прекратил работать в этом субъекте, то в течение месяца он должен выбрать другой субъект в рамках эксперимента. После смены места, отсчет ведется с месяца, в котором субъект был выбран.

Преимущество самозанятых — освобождение от налогов

Физические лица освобождаются от НДФЛ и платят только ставку налогообложения по категории «самозанятые».

Предприниматели на специальном налоговом режиме освобождаются от НДФЛ с доходов (налог на профессиональный доход), от НДС (кроме НДС при ввозе товаров в страну или другие территории, попадающие под сферу юрисдикции), от фиксированных платежей по страховке (другие спецрежимы подразумевают уплату страховых платежей даже при нулевой прибыли).

Если нет доходов, то налог не начисляется. Однако самозанятые при всем этом участвуют в ОМС.

Как зарегистрироваться самозанятым

Пройти регистрацию можно:

На портале Госуслуги; На сайте ФНС в кабинете налогоплательщика «Налога на профессиональный доход»; Приложения на смартфоны «Мой налог». Через уполномоченные банки, например, через Сбербанк

заявление о постановке на учет на профессиональный доход, копию паспорта, фотографии (не нужно если вы гражданин России и имеете доступ к личному кабинету на сайте ФНС или на портале Госуслуги).

*Данные вносятся в приложении Мой налог без электронной подписи.

Налоговая получает извещение в день подачи заявки или на следующий день

Датой регистрации в качестве самозанятого считается день подачи заявления. Для иностранных граждан также существует регистрация через мобильное приложения. Для них регистрация происходит не по паспортным данным, а по ИНН.

Переход на самозанятые с двух других режимов

Для перехода с двух режимов (предприниматели на упрощенке, ЕСХН, ЕНВД) необходимо зарегистрироваться как самозанятый и уведомить об этом ФНС в течение месяца. Чтобы перейти на УСН, ЕСХН, ЕНВД нужно утратить право быть самозанятым. Для этого понадобится подать данные в ФНС о снятии с учета в срок до 20 дней.

Снятие с режима «Самозанятые»

Вас могут снять с режима налогообложения в двух случаях:

если вы отказываетесь использовать режим (нужно заявление, датой снятия с учета является дата подачи заявления); если вы попадаете в список тех, кто не в праве использовать режим (Снятие с режима налоговики производят самостоятельно, извещение приходит в приложении).

Если вы сняты с учета, то при отсутствии неуплаченных налогов вы имеете право повторно встать на учет.

Что облагается налогом

Объектом налогообложения самозанятых граждан являются деньги полученные при продаже продукции собственного производства, в ходе оказания услуг или работ, реализации прав на имущество.

Не являются объектом обложения налогами деньги полученные:

от работодателя в качестве заработной платы, при продаже недвижимости или автомобиля, в ходе передачи прав на недвижимость (кроме аренды жилья), от государственных/муниципальных работников, в результате продажи личного имущества, в результате продажи доли в бизнесе, паев в кооперативных и инвестиционных фондах, ценных бумах и др., при ведении работ по договору простого товарищества/доверительного управления имуществом, от предоставления работ/услуг заказчику по гражданско-правововму договору, бывшему работодателем лица, если прошло менее двух лет со дня увольнения, от деятельности из пункта 70 статьи 217 налогового кодекса РФ (деньги полученные ФЛ на учете согласно пункту 7 статьи 83 текущего кодекса), от переуступки прав, в натуральном виде, от арбитражного управления, от работы медиатора, нотариуса, адвоката, оценщика, оценщика в ходе частной практики.

Как будут признаваться доходы

Датой получения денег является день их поступления на счет самозанятого или иные счета поручителей. При работе по поручительскому, комиссионному или агентскому договору с участием посредников, деньги считаются полученными в крайний день месяца. Для ИП деньги, поступившие на счет не подлежат налогообложению, если они учитываются другим режимом до перехода на новый.

Уплата налогов для самозанятых

Говоря о налогах по самозанятым стоит ввести такие понятия, как налоговая база и период. О чем идет речь?

Налоговая база — это те деньги, которые получены в результате деятельности самозанятого и являются объектом налоговых сборов. Устанавливается такая база в зависимости от вида дохода, для каждого вида существует своя ставка. Деньги полученные самозанятым учитываются нарастающим итогом с начала месяца. Если же происходит возврат средств заказчику, то на эти средства вычитаются из дохода месяца.

В поданные данные о расчетах можно вносить поправки:

если происходит возврат денег за товары/услуги, если была допущена ошибка.

Все лишние налоги, которые были уплачены, засчитываются на будущее, в счет погашения неуплат, долгов, штрафов или могут быть возвращены.

Налоговым периодом признается месяц.

Сбербанк для самозанятых

Налоговая ставка или сколько платить?

Ставка налогообложения для самозанятых фиксированная: для работы с физическими лицами это 4% и 6% при работе с юридическими (ИП, ООО). По словам председателя комитета по бюджету и налогам А. Макарова условиях для самозанятых не должны ухудшиться в течение 10 лет.

Как подсчитать налог по самозанятым (налог на профессиональный доход)

В течение 12 дней после прошедшего месяца налоговая присылает в приложении Мой налог сумму и реквизиты к оплате. Оплатить налог нужно до 25 числа по месту работы без налоговой декларации. Если оплата не происходит, то в течение 10 дней после 25 числа налоговая отправляет требование об уплате с информацией о мерах взыскания. Сумма начисляется как процент с общего дохода. Если ставок несколько, то это стоимость, полученная посредством сложения двух налогов по ставкам минус налоговая компенсация. Когда сумма меньше ста рублей, то эта сумма плюсуется к налогу за следующий месяц. Можно настроить списание оплаты со счета (заявка оформляется в мобильном приложении).

Штрафы для самозанятых

За неуплату налогов будут взиматься штрафы. Предположительно штраф будет равен сумме дохода. Ответственность предусмотрена для тех, кто нарушил условия выставления чека. Пока действует эксперимент за нарушения выдачи чеков при расчетах будет взиматься штраф равный 20% суммы чека. Если нарушить повторно в течение полугода штраф будет равен суммарной стоимости всех расчетов без чеков.

Налоговый вычет

Самозанятые могут получить налоговый вычет (сокращение налога) в размере до 10 тыс. рублей, рассчитанный нарастающим итогом.

Сумма вычета рассчитывается:

в отношении налога по ставке в пункте 1 статьи 10 (закон по самозанятым) — 1% от дохода, в отношении налога по ставке в пункте 2 статьи 10 (закон по самозанятым) — 2% от дохода.

Вопросы и ответы

Самозанятые в 2020 году

В 2020 году режим будет работать в 23 регионах. Согласно распоряжению правительства № 2594-р от 31 окт. 2019 года планируется создать возможность участия самозанятых в госзакупках с теми же правами, что и остальные участники (малый и средний бизнес). Уже известно, что в привлечении мелких производителей заинтересованы крупные интернет-платформы, например Wildberries. Интернет-магазин планирует привлечь более 3 тыс. участников в сотрудничестве со стороны самозанятых. Для них же будет снижена комиссия до 19%. Также в 2020 году будут проверки перешедших на новый режим предпринимателей. Государство уже выявило незаконные схемы ухода от уплаты налогов с использованием самозанятых. Так некоторые предприниматели стали заменять сотрудников в штате на самозанятых.

Замечено также, что работу в штате можно совмещать с самозанятостью. Главное, чтобы сумма доходов от самозанятости не превышала лимит в 200 тыс. руб. Доход от основной работы не учитывается.

Что если клиент требует выдать ему чек? Известно, что самозанятые не используют онлайн-кассы. Для них уже предусмотрено приложение Мой налог, которое заменяет собой кассу. Там можно проводить платежи и получать чеки.

Понравилась статья? Поделись ею в соцсетях.

В 2020 году налог на профессиональный доход, который также называют налогом для самозанятых, можно будет платить на территории еще 19 регионов России: в Санкт-Петербурге, Воронежской, Волгоградской, Ленинградской, Нижегородской, Новосибирской, Омской, Ростовской, Самарской, Сахалинской, Свердловской, Тюменской, Челябинской областях, Красноярском и Пермском краях, Ненецком автономном округе, Ханты-Мансийском автономном округе — Югре, Ямало-Ненецком автономном округе и Республике Башкортостан.

А всего регионов, где разрешат применять такой спецрежим, станет 23 — включая Москву, Московскую и Калужскую области и Республику Татарстан, где спецрежим действует с 2019 года.

Это касается тех самозанятых физлиц и ИП, кто ведет деятельность в регионах из списка. Вот главное, что нужно знать о выборе региона для применения налога на профессиональный доход в 2020 году.

Что такое налог на профессиональный доход

Налог на профессиональный доход — это специальный налоговый режим, который ввели в 2019 году на территории четырех регионов: в Москве, Московской области, Калужской области и Татарстане.

Этот налог могут платить физлица и ИП, которые ведут деятельность в экспериментальных регионах и отвечают таким требованиям:

У них нет наемных работников с трудовыми договорами. С гражданско-правовыми можно.
Они работают сами: оказывают услуги или продают что-то сделанное своими руками. Например, делают ремонт, ведут бухучет, сдают квартиру или продают пледы ручной работы, которые сами связали. Есть исключения, когда доход не может облагаться таким налогом. Например, нельзя заниматься перепродажей товаров.
Доход за год не превышает 2,4 млн рублей.

Если все условия соблюдаются, можно зарегистрироваться в приложении «Мой налог» и применять спецрежим с льготной ставкой налога:

4% — с доходов от физлиц;
6% — с доходов от ИП и юрлиц.

А с учетом налогового вычета ставки какое-то время будут еще ниже: 3 и 4%. При этом не нужно оформлять документы для регистрации, покупать онлайн-кассу и сдавать декларации. А еще нет фиксированных взносов, хотя и трудового стажа тоже нет. Общение с налоговой инспекцией — через интернет, а о суммах начисленных налогов уведомляют заранее. Ничего не нужно считать самим, а заплатить можно в один клик из приложения.

Вот подборка наших статей о налоге для самозанятых. Там общая информация, сложные вопросы и официальные разъяснения:

Все это актуально и в 2020 году, потому что принципиально условия спецрежима не менялись.

Где можно применять этот спецрежим

Налог на профессиональный доход можно применять только в экспериментальных регионах. По всей стране он пока не действует. В 2019 году таких регионов было только четыре, а в 2020 году их станет 23.

Вот полный список регионов, на территории которых в 2020 году можно платить налог на профессиональный доход по льготной ставке:

Санкт-Петербург.
Ленинградская область.
Москва.
Московская область.
Воронежская область.
Волгоградская область.
Калужская область.
Нижегородская область.
Новосибирская область.
Омская область.
Ростовская область.
Самарская область.
Сахалинская область.
Свердловская область.
Тюменская область.
Челябинская область.
Красноярский край.
Пермский край.
Ненецкий автономный округ.
Ханты-Мансийский автономный округ — Югра.
Ямало-Ненецкий автономный округ.
Республика Башкортостан.
Республика Татарстан.

Всего в России 85 регионов. В зону эксперимента вошли те, где есть города-миллионники, а также регионы, которые получают дотации из федерального бюджета. Предполагается, что за счет нового налога они увеличат свои доходы. Но, например, Краснодарский и Хабаровский края в зону эксперимента пока не вошли. Кемеровская область тоже не вошла, хотя население там почти как в Пермском крае. С июля 2020 года спецрежим могут распространить уже на всю страну, так что осталось немного подождать.

Читайте также: