Сдать налоговую декларацию в электронном виде в казахстане
Опубликовано: 17.05.2024
Предусмотрено несколько способов подачи налоговой отчетности для физических лиц — лично или через представителя в бумажном виде, почтой или в электронном виде.
Последний способ отправки формы 3-НДФЛ предусматривает подготовку налоговой декларации с помощью личного кабинета налогоплательщика на сайте ФНС — ниже дана пошаговая инструкция, как заполнить и подать отчет электронно, также приведен пример оформления при продаже машины физическим лицом.
- Как подать форму 3-НДФЛ через личный кабинет налогоплательщика в 2021 году?
- Как заполнить налоговую декларацию в электронном виде — пошаговая инструкция
- Пример заполнения при продаже автомобиля в 2020 году
Как подать форму 3-НДФЛ через личный кабинет налогоплательщика в 2021 году?
В последнее время популярность набирает именно электронный способ подачи декларации через личный кабинет на сайте ФНС. Это удобно, быстро, просто и не требует обязательного посещения отделения ФНС.
Подавая 3-НДФЛ электронно, налогоплательщик минимизирует возможные ошибки при заполнения налоговой декларации — процесс заполнения очень простой, а также избавляет себя от необходимости поиска актуальной формы отчетности.
У налогоплательщика, желающего подать отчетность через личный кабинет на сайте ФНС, есть возможность пойти двумя путями:
Сроки подачи в 2020 году зависят от причины отправки отчетности физическим лицом:
- при продаже автомобиля, квартиры, иной недвижимости — до 30 апреля 2021 включительно;
- для получения любого вида вычета и возврата налога — в любой время в течение года, следующего за годом, когда произведены расходы;
- для самостоятельной уплаты НДФЛ с полученного дохода — до 30 апреля 2021 включительно;
- для уплаты налога от деятельности ИП, КФХ — аналогично до 30.04.2021.
Как заполнить налоговую декларацию в электронном виде — пошаговая инструкция
- Шаг 1. Перейти на страницу сайта ФНС для входа в личный кабинет налогоплательщика — прямая ссылка.
В личный кабинет можно войти несколькими способами:
- Прийти в любое отделение ФНС с паспортом и оформить регистрационную карту с логином и паролем, которые можно указывать при входе на сайте.
- Примененить квалифицированную электронную подпись, выданную Удостоверяющим центром.
- С помощью подтвержденной учетной записи на госуслугах.
В данном примере воспользуемся способом входа в личный кабинет через госуслуги.
- Шаг 2. Сделать электронную подпись, которая необходима для подписания заполненного бланка декларации.
Нужно нажать на свои ФИО вверху страницы, чтобы перейти в Профиль для изменения настроек.
В открывшемся профиле нужно найти вкладку «Получить ЭП» путем нажатия на стрелку вправо.
Далее выбрать первый пункт «Ключи ЭП хранится в защищенной системе ФНС», это самый простой способ, который и рекомендован ФНС. После выбора данного пункта нужно опуститься чуть ниже и указать пароль, который и будет электронной подписью. Пароль нужно запомнить.
Создание сертификата займет некоторое время, о чем придет сообщение в личный кабинет налогоплательщика. Факт создания электронной подписи можно посмотреть в разделе «Получить ЭП». Чтобы увидеть реквизиты электронной подписи, нужно нажать на ссылку «Просмотреть сертификат» и ввести придуманный пароль. Если пароль будет забыт, можно нажать на ссылку «отозвать сертификат» и сформировать его заново, задав новый пароль.
- Шаг 3. Перейти в раздел «Подать декларацию 3-НДФЛ».
Для этого нужно выбрать на главной странице личного кабинета раздел «Жизненные ситуации» и выбрать пункт «Подать 3-НДФЛ».
 |  |
- Шаг 4. Выбрать способ подачи 3-НДФЛ.
Можно подготовить декларацию непосредственно в личном кабинете, можно загрузить уже готовый заполненный бланк в программе «Декларация 2020», сохраненный в формате xml.
Для заполнения 3-НДФЛ в личном кабинете, нужно нажать «Заполнить онлайн».
Если выбрано онлайн заполнение в личном кабинете, то нажимаем «Заполнить онлайн» и выполняем шесть шагов в зависимости от причины заполнения 3-НДФЛ.
Ниже рассмотрим, как заполнить декларацию в личном кабинете онлайн при продаже автомобиля в 2020 году.
Пример заполнения при продаже автомобиля в 2020 году
Если в 2020 году продан автомобиль, и он был в собственности менее 3 лет, то продавец должен заполнить и подать декларацию 3-НДФЛ независимо от того, нужно платить налог с полученного дохода или нет.
Налог платить не нужно, если доходы от продажи машины равны или меньше налогового имущественного вычета (расходы по приобретению данного авто или фиксированная сумма 250 000).
3-НДФЛ нужно сдать в ФНС по месту жительства до 30 апреля 2021, нарушение этого срока приведет к необходимости платить штраф 1000 руб. При этом отчетность все равно подать придется.
Если налог платить нужно, то сделать это можно в срок до 15 июля 2021.
Если автомобиль был в собственности 3 и более лет, то сдавать декларацию не нужно, платить НДФЛ также не требуется.
Исходные данные для примера:
Рассмотрим пример заполнения 3-НДФЛ, если автомобиль был куплен в октябре 2018 за 350 000, а продан в ноябре 2020 года за 360 000.
В этом случае заполнить налоговую декларацию нужно, так как автомобиль был в собственности менее трех лет.
Для подачи 3-НДФЛ находим в «Жизненных ситуациях» раздел «Подать 3-НДФЛ» и выбираем «Заполнить онлайн».
Далее пошагово выполняем следующие действия:
- Шаг 1. Заполнить «Данные».
Если автомобиль продан в 2020 году, а декларация подается в 2021, то указывается год «2020».
Если 3-НДФЛ заполняется впервые в отношении данной машины, то отмечается пункт «ДА». Если налоговая вернула ранее поданную декларацию и налогоплательщик ее изменяет и уточняет, то выбирается «НЕТ» и указывается порядковый номер корректировки.
В последнем пункте налоговые резиденты выбирают «ДА».
После заполнения указанных данных нужно нажать кнопку «Далее».
- Шаг 2. Заполнить «Доходы».
В этом разделе нужно показать доход от продажи автомобиля, для этого нажать на кнопку по центру «Добавить источник дохода».
В качестве источника дохода выступает покупатель автомобиля. После добавления дохода нужно заполнить данные о том лице, которому продана машина. Обычно это физическое лицо, но может быть и организация или ИП. В зависимости от выбранного типа покупателя заполняются соответствующие реквизиты.
В нашем примере авто продан гражданину Лосеву Дмитрию Александровичу за 360 000 руб., поэтому выбирается «физическое лицо», вписывается его ФИО, согласно договору купли-продажи.
Ставку нужно оставить 13%, которая стоит по умолчанию.
Вид дохода — в строке набираем «транспортное средство» или код дохода «1521» и выбираем «Доходы от продажи ТС».
Сумма дохода — указывается цена, по которой продан автомобиль. В нашем примере это 360000.
Предоставить налоговый вычет — выбираем либо вычет в размере расходов на покупку авто (код 903), либо в размере 250 000 (код 906). Второй вариант проще выбрать, если стоимость машины 250 000 или менее рублей, в этом случае сумма вычета подставляется автоматически. Если цена продажи выше, а также сохранился договор о покупке данного транспортного средства, то выбирается код 903 и вносится сумма данных расходов, документально подтвержденных.
В нашем примере выбираем код 903 и вписываем сумму вычета — 350000.
В подразделе «сумма дохода и налога» автоматически проводится расчет налогооблагаемой суммы (цена продажи минус вычет) и НДФЛ, который нужно заплатить. Если доходы равны или ниже вычета, то налог равен нулю.
В нашем примере автомобиль был куплен за 350 000, а продан за 360 000, значит налогооблагаемый доход = 10 000, а сумма налога к уплате 1 300.
После заполнения данного раздела нажимаем кнопку «Далее».
- Шаг 3. Проверить декларацию 3-НДФЛ.
После нажатия на кнопку «далее» в разделе доходов, в разделах «Выбор вычетов», «Вычеты» и «Распорядиться переплатой» нужно нажать «Далее». Данные разделы заполняются в том случае, если налогоплательщик хочет вернуть НДФЛ в связи с правом на различные льготы (например, для получения стандартного вычета, имущественного при покупке квартиры или по ипотеке, социального за лечение и обучение).
Если нужно показать в 3-НДФЛ только продажу автомобиля, то все указанные вкладки можно пропустить.
Во вкладке «Просмотр» необходимо проверить, что правильно указан налог к уплате или его отсутствие. Далее можно посмотреть заполненный бланк декларации 3-НДФЛ, нажав на ссылку «pdf». Открытый файл лучше сохранить на свой компьютер, возможно, в будущем она пригодится.
- Шаг 4. Прикрепить документы, подтверждающие доходы и расходы.
Доход подтверждает договор купли-продажи, где налогоплательщик выступает в роли продавца.
Расходы нужно подтверждать, если выбран вычет 903 — необходимо приложить договор купли-продажи, где налогоплательщик выступает в роли покупателя.
- Шаг 5. Ввести пароль сертификата электронной подписи.
Далее в разделе «Сообщения» в личном кабинете налогоплательщика можно отслеживать процесс взаимодействия налоговиков с декларацией 3-НДФЛ. В течение нескольких дней произойдет регистрация поданной формы, после чего придет сообщение на почту о том, что отчет принят.
Для уплаты налога (если есть такая обязанность) можно зайти на главную страницу личного кабинете, где можно увидеть ссылку на оплату.
На начальном этапе после отправки декларации 3-НДФЛ в личном кабинете налогоплательщика будет статуст «Принято».
«Asistent» — онлайн-сервис для малого и среднего бизнеса. Простой интерфейс позволяет самостоятельно вести бухгалтерию, готовить документы, заполнять и сдавать отчеты. Опытные бухгалтера помогут посчитать налоги и сдать сложные отчеты. Преимущества сервиса — полная автоматизация процессов, консультации квалифицированных специалистов, гарантия безопасности и ответственность по договору.
Тарифы
Общая информация о модуле «Первичные документы (исходящие)»
Сервис asistent.kz дает возможность выписывать первичные документы по утвержденным в Республике Казахстан стандартам. В личном кабинете Вы может выписывать следующие документы:
- Счет на оплату
- Акт выполненных работ
- Накладная на отпуск товаров
- Счет-фактура
- Доверенность
- Платежное поручение
- Приходный кассовый ордер
- Расходный кассовый ордер
- Авансовый отчет
- Акт списания
Создание документов и возможности отправки
Работа с документами
Функционал работы с документами реализован максимально удобно. Есть возможность поиска документов по ИИНу/БИНу контрагента или названию компании. Можно сортировать документы по типу, дате, периоду, отдельному контрагенту, статусу.
Электронные документы (услуга доступна только для ИП)
По законодательству Республики Казахстан некоторые компании обязаны выписывать электронные счета-фактуры (ЭСФ). Сервис asistent.kz предоставляет возможность делать это прямо в личном кабинете без установки дополнительных программ и приложений. Система автоматически синхронизирует выписанные в системе ЭСФ с государственной системой по выписке ЭСФ. Для того, что бы пользоваться данной функцией, Вам достаточно иметь действующую электронно-цифровую подпись (ЭЦП) и быть зарегистрированным на государственном портале ЭСФ.
Хранение и безопасность
Вы можете хранить документы в asistent.kz в неограниченном количестве. У нас нет предела. Ваши документы будут храниться в базе, даже если у Вас закончился оплаченный период по тарифу. Они будут доступны для скачивания и просмотра. Доступ к их редактированию и созданию новых документов появляется при оплате за услуги доступа к сервису. Единственная возможность удаления документов – это Ваше желание. Только Вы сами можете их удалить.
По всей базе один раз в сутки производится резервное копирование. То есть Ваши документы будут доступны, даже если что-то случится с сервером. К собственной базе документов имеете доступ только Вы. Помимо Вас могут иметь доступ люди, которым вы дали пароль к своему личному кабинету.
Общая информация о модуле «Первичные документы (входящие)»
В сервисе asistent.kz есть возможность вести учет входящих документов. Документов, которые вам предоставили ваши поставщики. Вы может вести заводить информацию по следующим документам:
- Акт выполненных работ
- Накладная на отпуск товаров
- Счет-фактура
- Платежное поручение
- Акт сверки
Работа с документами
Функционал работы с документами, как и все остальные разделы, реализован по принципу работы в «два клика». Есть возможность поиска документов по ИИНу/БИНу контрагента или названию компании. Можно сортировать документы по типу, дате, периоду, отдельному контрагенту, статусу.
Реализована функция связи документов между собой, реквизитами контрагента и договорами. Благодаря этому, документы можно формировать буквально в пару кликов. Реквизиты контрагента в любом документе заполняются моментально.
Однотипные документы можно создавать копированием, не тратя каждый раз лишнее время на их заполнение.
Asistent.kz интегрирован с государственным порталом по выписке ЭСФ. Вы имеете возможность видеть выписанные вам ЭСФ прямо в личном кабинете asistent.kz. Для того, что бы пользоваться данной функцией, Вам достаточно иметь действующую электронно-цифровую подпись (ЭЦП) и быть зарегистрированным на государственном портале ЭСФ.
Общая информация о модуле
Для удобства работы мы реализовали функцию по учету договоров. В разделе Вы можете заводить информацию о сути договора, сумме и дате. Связывать его с контрагентами или первичными документами. Вы можете отмечать статус договора (подписан/нет, оплачен/нет, исполнен/нет). Таким образом, не теряется ни один шаг в цепочке работы с партнерами.
База договоров
Найти практически любой договор, не прибегая к помощи юристов, можно в базе договоров.
Вы найдете готовые шаблоны договоров для различных видов сделок. Все договоры разработаны опытными юристами, профессионалами своего дела. Документы представлены на казахском и русском языках.
Шаблоны документов (при оплате от 3-х месяцев)
В сервисе Вы сможете найти более 60 шаблонов документов по кадровому делопроизводству на двух языках. База документов включает в себя образцы различных договоров, приказов, должностных инструкций и соглашений. Документы можно скачивать в формате word и редактировать на свое усмотрение.
В сервис asistent.kz встроен налоговый календарь с привязкой к датам сдачи отчетов и оплаты налогов. Сервис автоматически уведомляет Вас о сроках сдачи отчетов и оплаты налогов. Уведомления приходят на Вашу электронную почту и в личный кабинет. Информация формируется на основе данных о компании – налогового режима и сдаваемых налоговых отчетов.
Общая информация о модуле
Так как каждый бизнес создается для прибыли, в сервисе особое место занимает модуль учета денег. В разделе отображаются деньги, поступающие на основе приходно-кассовых ордеров и входящих платежных поручений. Расходная часть формируется на основе расходно-кассовых ордеров и исходящих платежных поручений.
Кроме того Вы можете вручную добавлять поступления и списания денег как по кассе так и по банку. В зависимости от вашего выбора, поступления/списания произведенные вручную учитываются или не учитываются при расчете налогов.
Все движение денег автоматически привязано к бухгалтерским проводкам, поэтому вам нет надобности выбирать проводки вручную.
В два клика можно посмотреть деньги в разрезе поступления/списания, по банку или кассе, за определенный период.
Общая информация о модуле
В сервисе asistent.kz реализован полноценный учет кадров, расчет заработных плат и налогов по ним. Пользователю достаточно заполнить данные по сотруднику, указать тип начисления заработной платы: по окладу или по сумме выдачи на руки. Далее сервис автоматически исчисляет заработную плату, налоги и общие затраты работодателя. Помимо этого, пользователи могут в автоматическом режиме рассчитывать больничные и отпускные. Для этого достаточно указать даты начала и конца больничного/отпускного.
Расчет и оплата налогов
На основе введенной заработной платы, сервис рассчитывает налоги и отчисления согласно законодательству Республики Казахстан. Платежи можно произвести онлайн прямо из личного кабинета (доступно для ИП). Также формируются платежные поручения в форматах PDF, EXCEL, SWIFT и MT100. Платежные поручения можно оплатить как в отделениях банка так и через онлайн банкинг (банк-клиент). Для этого необходимо выгрузить платежные поручения в формате SWIFT или MT100, загрузить в онлайн банкинг и подтвердить платеж.
Формирование налоговых деклараций
На основе документов заведенных в сервис, формируются налоговые декларации форм:
- 200 - Декларация по индивидуальному подоходному налогу и социальному налогу
- 910 - Упрощенная декларация для субъектов малого бизнеса
- 300 - Декларация по налогу на добавленную стоимость (НДС)
При заполнении налоговых деклараций требуется минимум вмешательства человека. Поэтому риск возникновения ошибки практически исключен.
Сервис уведомляет о сроках сдачи налоговых деклараций в личном кабинете и посредством электронной почты.
Сдача налоговой декларации онлайн
Пользователям определенных тарифных планов доступна возможность сдавать налоговые декларации прямо в личном кабинете asistent.kz. Для этого необходимо загрузить ЭЦП (электронно-цифровая подпись) и указать пароль от ЭЦП. Далее последовательно нажать кнопки «создать отчет» и «сдать отчет». Отчет отправляется в налоговый орган в течении суток. После обработки в налоговой, вам предоставляется уведомление об успешной обработке налоговой декларации.
Сдача налоговой декларации самостоятельно
Безопасность и конфиденциальность
ЭЦП пользователя автоматически удаляется с сервера после успешной сдачи налогового отчета. Для еще большей безопасности вы может использовать ЭЦП полученные в налоговой. Данное ЭЦП функционирует только на ресурсах налоговой. Налоговые декларации передаются на сервер налоговой через защищенный канал, поэтому содержание ваших налоговых деклараций не доступно никому. Полная информация об ответственности портала asistent.kz (в лице ТОО «АСИСТЕНТ») за безопасность и конфиденциальность данных прописана в пункте 5 публичной оферты.
Для чего нужен складской учет?
Складской учет нужен, во-первых, для налоговых целей. Товары или расходные материалы можно списать на расходы при расчете налогов только при наличии накладной от поставщика. Во-вторых, складской учет дает вам возможность учитывать:
- Доход/расход (маржинальность) по отдельному товару;
- Точный остаток на складе;
- Историю движения по каждому наименованию.
Товары на склад поступают и списываются как по документам, так и вручную.
Что это такое?
Права доступа в сервисе реализованы, чтобы Вы могли давать доступ к своему личному кабинету с необходимыми ограничениями. Например, Вы можете открыть доступ только к документам для «менеджера по продажам» или к сотрудникам для отдела кадров. В asistent.kz никто не увидит и не сделает «лишнего».
Как получить консультацию?
Пользователи сервиса asistent.kz имеют право получать консультационную поддержку по бухгалтерским, налоговым и кадровым вопросам. В любой момент Вы можете задать экспертам вопрос по своей деятельности. Консультации экспертов предоставляются в письменном виде через личный кабинет. Обратиться в службу консалтинга может любой пользователь с оплаченным соответствующим тарифом. Ответ предоставляется в течении 3 рабочих дней.
По каким вопросам можно проконсультироваться?
Вы можете задать любой налоговый или бухгалтерский вопрос, касающийся Вашей деятельности.
В частности, получить консультацию можно по следующим темам:
- бухгалтерский учет малого бизнеса
- расчет налогов и отчислений (ИПН, СоцНалог, НДС, ОПВ, СО, ОСМС)
- составление и сдача отчетов
- кадровый учет и расчет зарплаты
- порядок документооборота.
Вопросы, касающиеся не профессиональных тем (например консультации по работе сервиса) и уточняющие вопросы по уже заданному вопросу можно задавать в неограниченном количестве.
Конфиденциальность
Вы можете быть уверены, что Ваша информация не попадет в чужие руки.
Мы гарантируем полную конфиденциальность. Данные пользователя, заданные им вопросы и полученные ответы никогда не будут переданы третьим лицам, в том числе и контролирующим органам.
Заполнение и сдача налоговых деклараций
Для формирования налоговых деклараций по формам:
- 200 - Декларация по индивидуальному подоходному налогу и социальному налогу
- 910 - Упрощенная декларация для субъектов малого бизнеса
- 300 - Декларация по налогу на добавленную стоимость (НДС)
- 870 - Декларация по плате за эмиссии в окружающую среду (доступно только для передвижных источников загрязнения)
требуется введение минимального количества данных. Сервис автоматически рассчитывает и заполняет налоговые формы.
Сдача налоговой декларации онлайн
Чтобы сдать готовый отчет, необходимо зарегистрироваться в системе. Далее необходимо загрузить ЭЦП (электронно-цифровая подпись) и указать пароль от ЭЦП. После этого выбрать услугу и произвести оплату. Оплата производится онлайн с карты любого банка. Отчет отправляется в налоговый орган в течении суток. После обработки в налоговой, вам предоставляется уведомление об успешной обработке налоговой декларации.
В будущем сервис уведомляет о сроках сдачи налоговых деклараций в личном кабинете и посредством электронной почты.
Сдача налоговой декларации самостоятельно
informburo.kz. даёт полную информацию о том, кто и как должен сдавать декларацию, что в ней надо указывать обязательно, а что – по желанию.
Большинство казахстанцев с 2020 года должны будут сдавать декларацию по индивидуальному подоходному налогу и имуществу. Сейчас это делают только депутаты, государственные служащие и судьи.
По результатам всеобщего декларирования (форма отчётности №250), которое пройдёт в 2020 году, налоговые органы впервые получат сведения о финансовом состоянии почти всех граждан Казахстана. Это будет отправная точка: в 2021 году сведения будут сравнивать с отчётом 2020-го года.
Informburo.kz сообщает, как правильно сдать всеобщую декларацию, чтобы вас не оштрафовали, какое имущество необходимо указывать в документах, как должны показывать свои доходы фрилансеры.
№1. Что обязательно подлежит декларированию?
- недвижимое имущество: квартиры, дома, земельные участки, здания, сооружения, доли в жилищном строительстве. Это относится также и к зарубежному имуществу;
- движимое имущество: машины, мотоциклы, яхты, вертолёты, самолёты и другие виды транспорта;
- деньги на депозитах, банковских счетах, картах, наличные средства. Дома разрешается хранить наличные в сумме не более 5880 МРП (в 2019 году – 14,8 млн тенге) Всё, что выше этой суммы, следует разместить на депозите и задекларировать;
- ценные бумаги;
- денежные займы, взятые у кого-то или наоборот, выданные в долг. При условии, что в совокупности сумма составляет более 5880 МРП.
№2. Что подлежит декларированию по желанию налогоплательщика?
- биологические активы. Это могут быть экзотические животные, такие как, например, крокодил или игуана. Задекларировать стоит и дорогостоящих питомцев (некоторые породы кошек и собак, лошадей). Всё, что можно продать и на чём можно заработать. Необходимо иметь ветеринарный паспорт, подтверждающий право собственности на животное;
- драгоценные камни, металлы, ювелирные изделия, произведения искусства, антиквариат. Это могут быть и картины, семейная реликвия, дорогие меха. Главный критерий – стоимость каждого экземпляра должна составлять более 5880 МРП. Если возникли сомнения по факту стоимости, можно обратиться к оценщикам, так как в форме всеобщей декларации в строке «Прочее» необходимо указать рыночную стоимость этих вещей.
- культурные ценности, в случае внесения их в реестр объектов национального достояния;
- все ценные подарки, в том числе, деньги.
«К примеру, человек имел доход в 500 тысяч тенге, а туристическую путёвку купил за миллион. Поездку за границу ему оплатили родные, в качестве подарка на день рождение. Налоговые органы потребуют объяснить происхождение разницы. Нужно указать в отчёте, что деньги на отдых – это подарок», – приводит пример директор республиканского Центра помощи предпринимателям Дмитрий Казанцев.
№3. Что не подлежит декларированию?
- приобретённая в ипотеку и невыкупленная у кредитора недвижимость;
- полученный в аренду земельный участок;
- пенсионные накопления;
- предметы, которые не представляют материальную ценность.
№4. Кто должен сдавать всеобщее декларирование?
- все совершеннолетние граждане РК;
- несовершеннолетние, у которых есть имущество или доход свыше 1882 МРП. Сдавать отчёт за них должны будут родители, опекуны или другие законные представители;
- оралманы;
- иностранные граждане, имеющие доли в компаниях, зарегистрированное имущество или доли в жилищном строительстве.
- лица, имеющие вид на жительство;
№5. Когда необходимо сдать декларацию?
Декларацию в 2020 году на бумажном носителе необходимо предоставить до 15 июня (в департаментах, управлениях госдоходов) или в электронном виде до 15 сентября (сведения за 2019 год) через портал электронного правительства» Egov.kz.
В 2021 году те граждане, которые в течение предыдущего года получали только заработную плату, пенсию, стипендию и не покупали/продавали имущество, предоставят краткую декларацию без приложений. Все остальные собственники имущества и активов обязаны сдать расширенный отчёт с приложениями, где они подробно опишут сделки, совершённые за год. По такой схеме сдача деклараций будет проходить ежегодно.
№6. Кто будет иметь доступ к информации, представленной в декларации?
По словам председателя Комитета государственных доходов Минфина РК Марата Султангазиева, сведения из деклараций относятся к налоговой тайне. За её разглашение без профессиональной или служебной необходимости предусмотрена гражданско-правовая, дисциплинарная, административная и даже уголовная ответственность.
Информация о финансовом состоянии некоторых граждан Казахстана может стать публичной. Заместитель главы комитета госдоходов Талгат Мамаев на пресс-конференции 6 марта заявил, что информация о доходах депутатов, госслужащих и судей в 2020 году, возможно, будет в открытом доступе, публичной.
«Это в первую очередь касается государственных служащих, относящихся к категории политических: административные госслужащие корпуса «А», судьи, депутаты Парламента и руководители квазигосударственных организаций, и тех организаций, где имеется доля участия государства», – информирует Мамаев.
№7. Как проверят подлинность отчётов?
По декларациям установлен камеральный контроль. Если будут выявлены несоответствие или непредоставление информации, предоставление неполных или недостоверных сведений, человек получит уведомление об устранении нарушений. Извещение поступит также как отправлялся отчёт (письмом на адрес проживания, в кабинете налогоплательщика, egov.kz).
Проверяются доходы и расходы не только по Казахстану. Заключены соглашения с сотнями стран мира, которые предоставляют данные о наличии имущества казахстанцев за рубежом.
№8. Как накажут тех, кто не сдаст отчёт?
Сначала налоговики пришлют извещение собственнику имущества. В течении 30 рабочих дней со дня его получения необходимо устранить нарушения. В противном случае, согласно комментарию к статье 587 Налогового кодекса РК, через пять дней после этого налоговики могут приостановить расходные операции по банковским счетам человека.
Всем, кто не сдаст и некорректно сдаст декларацию, в 2020 выпишут лишь предупреждение. Если подобные нарушения повторятся в следующем отчётном сезоне, последует штраф. Его размер, по последним данным, может составить 15 МРП. Срок исковой давности всеобщей декларации составляет пять лет. Это означает, что в 2025 году, к примеру, нарушителя могут оштрафовать за несдачу деклараций или за 2020 или 2021 годы.
Если доход человека за год составил 2 млн тенге, а он приобрёл машину за 5 млн (не в кредит), то у налогового органа возникнет вопрос – откуда взялись дополнительно 3 млн тенге? За них придётся отчитаться. Если выяснится, что это неуказанные в декларации средства, то налогоплательщика оштрафуют – на сумму, равную 10% от скрытых денег.
№9. Как декларировать доходы фрилансерам и тем, кто занимается сетевым бизнесом?
Фрилансерам, как сообщили в Комитете госдоходов, необходимо в точности указывать весь свой годовой доход по форме №200. Этих действий, конечно, следует ожидать от тех, кто добровольно решит выйти из тени, кто получает вознаграждение перечислением на карточку.
Сетевики, получающие денежные переводы на банковские карты, должны открыть ИП и указывать по нему все доходы в декларации. Все поступления отслеживает налоговая служба.
Налоговая отчетность - документ налогоплательщика, представляемый в органы налоговой службы. Налоговая отчетность включает в себя налоговые декларации, расчеты, приложения к ним.
Виды налогов в Казахстане
- корпоративный подоходный налог;
- индивидуальный подоходный налог;
- налог на добавленную стоимость;
- акцизы;
- рентный налог на экспорт;
- специальные платежи и налоги недропользователей;
- социальный налог;
- налог на транспортные средства;
- земельный налог;
- налог на имущество;
- налог на игорный бизнес;
- фиксированный налог;
- единый земельный налог
Сроки сдачи налоговой отчетности
Сроки сдачи статистической отчетности
Бухгалтерское обслуживание
Внимание!
Непредставление налогоплательщиком в орган государственных доходов налоговой отчетности в срок, установленный законодательными актами Республики Казахстан, - влечет предупреждение.
Деяние, совершенное повторно в течение года после наложения административного взыскания, -
влечет штраф на физических лиц в размере пятнадцати, на частных нотариусов, частных судебных исполнителей, адвокатов, на субъектов малого предпринимательства или некоммерческие организации - в размере тридцати, на субъектов среднего предпринимательства - в размере сорока пяти, на субъектов крупного предпринимательства - в размере семидесяти месячных расчетных показателей.
Виды налоговых отчетов
Упрощенный режим налогообложения ИП и ТОО Ф.910.00
(0) - с нулевыми показателями (нулевка)
Ф.910.00 (без работников)
Ф.910.00 (с работниками)
Декларация по зарплате работников ИП/ТОО Ф.200.00
(0) - с нулевыми показателями (нулевка)
Декларация по зарплате ИП на общеустановленном режиме налогообложения Ф.200.00
НДС для ИП/ТОО Ф.300.00 (осн.форма)
за каждый лист реестра приложений
Декларация по косвенным налогам по импортируемым товарам Ф.320.00
(таможенный союз)
за каждый лист реестра приложений
Декларация по аренде земли ИП/ТОО Ф.851.00
Внимание!
В случае, если Вы хотите сдать отчетность за 10 дней до окончания срока сдачи отчетности, цена на услугу по сдаче налоговой отчетности увеличивается в 2 раза!
Дополнительно!
Раздел не найден.
Сдача налоговой отчетности осуществляется с помощью программы СОНО и Виртуального кабинета налогоплательщика
СОНО (Система обработки налоговой отчетности) - программное обеспечение для подготовки и подачи форм налоговой отчетности в электронном виде - применяется для автоматизации процесса составления форм налоговой отчетности. ИС СОНО введена в действие 27 апреля 2009 года.
Кабинет налогоплательщика предоставляет возможность пользователям получить доступ к формам налоговой отчетности через сеть интернет с любого удобного для пользователя места. Формы содержат подробную справку и систему проверки заполнения, позволяющую быстро и корректно их подготовить.
Для сдачи налоговой отчетности посредством СОНО и Кабинета налогоплательщика каждый налогоплательщик должен получить личный электронный ключ.
Компания "Бизнес РОСТ" готова помочь Вам в составлении и сдаче квартальной и годовой налоговой отчетности с минимальными для вас временными затратами.
Более подробно по телефонам:
8 (7172) 51-72-55, 57-15-15
- ИП Бармаков Т.А.- общепит (кафе-бар)
- ИП Кобар Л.И. - стоматология
- ИП Желев А.Ф. - СТО
- ИП Селезнев А.А. – охотничий магазин
- ИП Синдеева Е.С. – магазин продуктов
- ИП Сокол Е.П. – магазин промышленных товаров
- ИП Карагужинова К.К. – магазин продуктов
- ИП Курмангожина Л.Б. – магазин продуктов
- ГК Северный – гаражный кооператив
- ГК Ветеран – гаражный кооператив
- Кооператив собственников квартир «Пригородный»
- Кооператив собственников квартир «Рассвет»
- ТОО Language School – школа обучения английского языка
Коллеги рекомендуют(сортировка по просмотрам):
Вашим коллегам были интересны эти материалы в этом месяце:
Кто сдает форму 240.00
Налоговый отчет по форме 240.00 «Декларация по индивидуальному подоходному налогу» сдается до 31 марта самостоятельно теми физическими лицами, которые в течение предыдущего календарного года:
- получили имущественный доход, а также другие доходы за исключением доходов, облагаемых у источника выплаты (зарплата, стипендия, пенсия и прочие);
- получили доходы из-за пределов Республики Казахстан, т.е. из зарубежных источников;
- являлись трудовыми иммигрантами-резидентами;
- имели деньги на счетах в иностранных банках и (или) недвижимое имущество за пределами РК;
- владели ценными бумагами и (или) долей участия в уставном капитале юридического лица, зарегистрированного за пределами РК.
Простыми словами, если у вас есть счета в банках или недвижимость за пределами Казахстана, или если в течение прошлого года вы продали имущество (квартира, машина и т.д) как на территории РК так и за ее пределами, то вы должны подать Декларацию по ИПН (ФНО 240.00).
Декларация состоит из основной формы и четырех приложений, которые заполняются исключительно при наличии данных для этих приложений. Тоже касается и разделов основной декларации, заполняются только те разделы и строки, по которым у отчитывающегося лица есть сведения. При этом такие поля как ИИН и отчетный период необходимо заполнить на всех страницах основной формы декларации.
Давайте подробнее рассмотрим «причины», по которым возникает обязательство по представлению формы 240.00.
Имущественный доход
Для физических лиц имущественными считаются следующие виды доходов:
- Доход от продажи имущества за пределами РК;
- Прирост стоимости (прибыль = цена продажи – цена покупки) от продажи имущества, находящегося на территории РК.
При этом стоит учитывать, что прирост стоимости при продаже в РК квартиры, дачи, машины является имущественным доходом только в случае, если вы были собственником менее 12 месяцев. То есть, если вы продали имущество, которым владели более одного года, рассчитывать прирост стоимости и уплачивать подоходный налог не нужно. Сдавать в таком случае декларацию (ФНО 240.00) тоже не надо, так как не возникает имущественного дохода. Но это касается только имущества, находящегося на территории РК.
При продаже имущества, находящегося за пределами РК, имущественный доход рассчитывается как прирост (положительная разница) между ценой продажи и ценой приобретения имущества не зависимо от срока владения им.
Индивидуальный подоходный налог с имущественного дохода рассчитывается по ставке 10 %. То есть физические лица, получившие имущественный доход, обязаны в срок до 31 марта следующего года предоставить форму 240.00 и до 10 апреля уплатить сумму налога.
Деньги на счетах в иностранных банках
В случае если у вас по состоянию на 31 декабря на счетах в иностранных банках находилась сумма денег в размере более чем 141 МРП, то вы должны сдать форму 240.00. В данном случае уплачивать налог не нужно, просто следует указать информацию и вашем денежном счете (наименование банка, номер счета, валюту и сумму накоплений).
Недвижимое имущество за пределами РК
Даже если вы не продавали свое имущество, находящееся за пределами РК, а просто являетесь собственником, то вам также следует представить Декларацию по ИПН (ФНО 240.00) в налоговый орган по месту вашей регистрации (место жительства в РК). В данном случае, как и с деньгами за рубежом, налог не рассчитывается и не уплачивается, просто вы обязаны предоставить информацию о вашем «зарубежном» имуществе.
Обратите внимание, что от представления формы 240.00 не освобождаются лица, находящиеся за пределами Республики Казахстан. Сделать это они могут двумя способами:
И, конечно же, следует помнить об ответственности за не представление или несвоевременное представление налоговой отчетности:
Читайте также: