Новое в нормативном регулировании и актуальные проблемы практики налогообложения вебинар

Опубликовано: 23.04.2024

Докладчики

программа

Часть I. Новое в налоговом законодательстве.

1. Изменения в порядке налогового администрирования. (Федеральный закон № 97-ФЗ от 29.06.12г)

Вопросы налогового администрирования являются наиболее сложными с точки зрения налогового законодательства. Порядок взаимоотношений налогоплательщиков и налоговых органов при осуществлении налогового контроля зачастую является предметом споров. В «Основных направлениях налоговой политики» отмечается изменения подходов к работе с налогоплательщиками, упрощение способов взаимодействия с налоговыми органами, создание более комфортных условий для исполнения налогоплательщиками своих обязанностей.

Однако вопрос упрощения порядка представления документов не является приоритетным в настоящее время. Особое внимание в «Основных направлениях налоговой политики» обращено на развитие взаимосогласительных процедур в налоговых отношениях. В частности:

введение обязательной досудебной процедуры для всех актов налоговых органов, действий или бездействия должностных лиц налоговых органов;
увеличение срока на подачу налогоплательщиком апелляционной жалобы с 10 дней до 1 месяца;
возможность кассационного обжалования в Федеральную налоговую службу решений, вступивших в законную силу, при этом без лишения права налогоплательщика на подачу заявления в суд.

2. Новые правила безналичных расчетов с 9 июля 2012 года (Положение Банка России от 19.07.2012 № 383-П).

3. Новые правила трансфертного ценообразования. (Федеральный закон от 18.07.2011 N 227-ФЗ). Понятие «контролируемой сделки». Cделки между взаимозависимыми лицами. Интервал рыночных цен. Методы определения рыночных цен.

4. Новшества по отдельным налогам (НДС, НДФЛ, налог на прибыль).

4.1. НДС 2012 - 2013 гг.
Старые и новые проблемы НДС 2013 года. Восстановление НДС по основным средствам, используемым для операций, облагаемых по нулевой ставке. Новая позиция Минфина и ФНС России. НДС по договорам в условных единицах, в том числе при предоплатах. Новая позиция Минфина относительно порядка принятия к вычету НДС.
ФНС России и Минфин о спорных моментах составления, выставления и исправления счетов-фактур (корректировочных) и об электронном документообороте по каждому электронному счету-фактуре. Дата отгрузки с целью начисления НДС.

4.2. Налог на прибыль 2013 года:
Новые правила восстановления амортизационной премии. Новые ставки налога на прибыль для сельскохозяйственных товаропроизводителей с 2013 года (Федеральный закон от 06.08.2001 N 110-ФЗ).Новая позиция Минфина относительно признания прочих расходов для целей налогообложения. Льготы для резидентов ОЭЗ.

4.3. НДФЛ 2013 года.
Освобождение от налогообложения НДФЛ ряда социально значимых выплат (доходов).

5. Новое в налогах на имущество, земельный и транспортные налоги.

Новые льготы для движимого имуществ. Налог на имущество организаций. Правки к данному налогу отражены в письме ФНС РФ от 07.03.2012 № 11-1-05/0053@ «О налоге на имущество организаций».
Транспортный налог: ставки, порядок расчета и уплаты, льготы.
Проект ФЗ РФ «О внесении изменений в ст.361 части второй НК РФ. Приказ ФНС от 20.02.2012 № ММВ-7-11/99@ «Об утверждении формы и формата представления налоговой декларации по транспортному налогу в электронном виде и порядок ее заполнения»
Проект закона «О земельном налоге в Санкт-Петербурге» принят Законодательным собранием в первом чтении 27.06.2012г. Разработан согласно статье 387 НК РФ.

6. Масштабные новшества в УСН и ЕНДВ. Новая патентная система налогообложения.

Ограничения на применение УСН. Новые сроки уведомления о переходе на УСН.
Изменение условий начала и прекращения УСН. Корректировка порядка исчисления налога. Уменьшение начисленного налога.
Ограничения на применение патентной системы. Условия начала применения патентной системы. Налоговая ставка и порядок уплаты налога. Уплата страховых взносов. Переходные положения.
Переход на уплату ЕНВД добровольный. Уточнение некоторых видов деятельности, в отношении которых может применяться ЕНВД. Установление порядка расчета вмененного налога.
Изменены условия начала, продолжения и прекращения деятельности, в отношении которой уплачивается ЕСХН.

7. Новое в законодательстве о страховых взносах и пособиях в 2013г.

Увеличение предельной величины базы.
Новый порядок расчета пособий по беременности и родам, а также до 1,5 лет.
Новое в порядке заполнения листков нетрудоспособности.
Новый порядок выплаты пособий организациям на УСН.
Индексация детских пособий в 2013г.
Переход в 2014г. на новый принцип выплаты пособий.

Часть II. Новое в законодательстве о бухгалтерском учете.

1. Подготовка к сдаче бухгалтерской отчетности за 2012г.

Влияние на бухгалтерскую отчетность положений по бухгалтерскому учету и практика применения важнейших ПБУ с учетом внесенных в них изменений. Новые ПБУ, действующие с 2012-2013 года;
Оценка статей бухгалтерской отчетности. Новые формы отчетности. Порядок формирования и отражения в бухгалтерской отчетности отложенных налоговых активов и обязательств;
Расходы будущих периодов. Создание оценочных резервов. Инвентаризация имущества и обязательств. Обзор направлений реформы бух.учета на 2013-2015гг.

2. Новый закон « О бухгалтерском учете». Новые требования к учетной политике -2013 в связи с новым законом «О бухгалтерском учете» ( №402-ФЗ от 06.12.2011г.)

3. Проекты новых ПБУ. На каких принципах они построены?

4. Оценка статей бухгалтерской отчетности. Обновленные формы и новый порядок их представления в 2013г. Льготы для малого бизнеса.

5. Консолидированная финансовая отчетность (Федеральный закон от 27.07.2012 №208-ФЗ). Выявление способов сближения учетных процедур по МСФО и РСБУ, позволяющих ускорить работу в области трансформации финансовой отчетности по МСФО и сделать ее эффективнее.

6. Штрафы за непредставление обязательного аудиторского заключения юридическим лицом.

Часть III. Новое в гражданском законодательстве: готовится новая редакция ГК РФ, новые требования к сделкам и их налоговые последствия.

Стажкова Мария Михайловна

Аттестованный аудитор, Аттестованный преподаватель практик ИПБ РОССИИ, профессиональный бухгалтер, налоговый консультант, член Судебно-экспертной палаты РФ.

Вебинар – возможность прослушать и видеть семинар через интернет из любого места будь это Ваше рабочее место или Ваш дом, возможность задавать вопросы преподавателю так же как если бы Вы были на занятиях, при пропуске того или иного занятия возможность просмотреть его в записи. Вам нужно будет приехать к нам всего один раз чтобы забрать готовый сертификат или получить его в электронном виде на Ваш е-мейл, все остальное можно сделать дистанционно, оплатить можно по счету от Вашей организации или банковской картой, все необходимые от Вас документы это: сканы Ваших квитанций по оплате членских взносов за текущий год которые Вы можете прислать нам на электронную почту, по всем вопросам звоните по телефону: 8(495)510-32-57

Стоимость семинара с учетом скидки

6500.00 — при оплате от юр. лиц;

6000.00 — при оплате от физ. лиц;

Курс с выдачей сертификата 40 часов ИПБ России

“Новые и актуальные вопросы бухгалтерского и налогового учета”

Изменения в бухгалтерском и налоговом учете на 2021 г.

Программа:

1 ВЕЧЕР – Масштабные изменения Налогового кодекса на 2021 года.

Федеральные законы, которые скорректировали ч.1 и ч. 2 НК РФ на 2021 год;
Взыскание налогов с личных счетов предпринимателей. Позиция ФНС;
Изменения налогового законодательства с 2021 года: новый порядок взыскания недоимки и зачета переплаты;
Новый порядок блокировки счетов компаний и ИП;
Обеспечение налоговой тайны. Новые штрафы бухгалтеров;
Обновленный КОАП. Новые формы административной ответственности и когда бухгалтеров перестанут штрафовать за чужие ошибки;
Возможность инспектирования отчетных периодов текущего года при выездной проверке. Позиция ФНС и Минфина;
Обновленный КОАП. Новые формы административной ответственности
Обновления и дополнения: ФСБУ 5/2019 «Запасы», ФСБУ 6/2020 «Основные средства» ФСБУ 26/2020 «Капитальные вложения», ФСБУ 25/2018 «Аренда»

2 ВЕЧЕР – НДС, Налог на прибыль

Новые случаи восстановления НДС. Новые лимиты для освобождения от НДС и новые освобождения;
Отслеживание движения товаров по новым счетам-фактурам и декларациям НДС;
Новая отчетность по операциям с прослеживаемыми товарами;
Новые нулевые ставки НДС. Прочие изменения на 2021 год;
Как законодательство откорректировало расчет НДС в пользу компаний и к чему это привело;
Новый расчет пропорции в целях НДС, новая нулевая ставка НДС для экспортеров работ и услуг , расширение перечня налоговых вычетов по НДС, новые освобождения, новый порядок отнесения сумм НДС на затраты, безвозмездная передача недвижимости и иного имущества. Новый порядок налогообложения НДС “аэропортовых” услуг;
Новые правила по НДС, вступившие в силу c 2021 года и новые возможности применения ставки 0% по НДС;
Еще раз о возможных ошибках переходного периода при выполнении работ, оказании услуг и возврате товара: Минфин напомнил новые правила выставления счетов-фактур и всегда ли стоит их придерживаться. Когда есть альтернатива, и когда ее нет. Рекомендации для продавца и покупателя на примерах;

Новые налоговые агенты иностранных лиц в 2021 гг;

Правила уплаты “налога на Google” с 2021 года. Нюансы переходного периода;
Когда необходимо сделать выбор между статьями 148 НК и 174.2 НК;
Когда российская компания будет по-прежнему налоговым агентом “налога на Google”;
Как получить вычет по НДС и заполнить книгу покупок покупателю электронных услуг;
Когда по “Налогу на Google” для вычета НДС по услугам все-таки нужен счет-фактура;
Российский заказчик через российского посредника покупает услуги «Google»;
Иностранная компания оказывает не только электронные услуги: Минфин пояснил, кто перечисляет НДС;
Российский посредник для иностранной компании-проблемы заполнения счетов-фактур, книг покупок и продаж, журналов и декларации;
Особенности налогообложения налоговых агентов-посредников;
налоговый агент по НДС – посредник при реализации товара (работ, услуг) иностранца в РФ;
налоговый агент по НДС – посредник при покупке товара (работ, услуг) у иностранца в РФ;

Новые изменения по налогу на прибыль с 2021 года.

Внесение изменений в порядок исчисления и уплаты налога на прибыль;
Изменения правил амортизации. Изменение перечня расходов;
Новые дивиденды акционеров иностранных компаний;
Результаты интеллектуальной деятельности и амортизируемое имущество с 2020 года;
Новое в расконсервации объектов;
Ограничения по переносу убытков;
Новые возможности применения нулевой ставки;
Новая корректировка применения инвестиционного вычета;
Когда необходимо учитывать положения новой международной конвенции;
Другие изменения на 2021 год;

Новые преференции по налогу на прибыль с 2021 года.

Смогут ли регионы продлить действие сниженных ставок по налогу на прибыль?
Налогообложение при выходе из обществ, дивиденды, пени и другие поправки в НК РФ;
Убыток, полученный при выходе из организации или при ее ликвидации, можно ли учесть?
Дополнение состава расходов для налога на прибыль с 2019 года и ограничения;
Когда непогашенная задолженность по долговому обязательству не признается для российской организации контролируемой задолженностью;

3 ВЕЧЕР – “Зарплатные” налоги, страховые взносы и пособия

Расчёты с персоналом в период пандемии коронавируса. Особенности применения временных норм и правил;
МРОТ с 2021 года;
Новые правила Трудового Кодекса с 2021 года;
Новое в порядке исчисления и уплаты страховых взносов. Администрирование взносов налоговыми органами;
Представление нового отчета по страховым взносам в ИФНС. Первый опыт приема отчета налоговыми органами;
Новая отчетность в фонды с 2021 года: отчет в ФСС по «травматизму», в ПФ (СЗВ-СТАЖ, СЗВ-КОРР, СЗВ-ИСХ);
Порядок возмещения больничных в регионах, где пока не действует пилотный проект. Возмещение пособий в «пилотных регионах». Электронные больничные. Новые лимиты и отмена льгот в 2019 году. Ежемесячный отчет СЗВ-М в Пенсионный Фонд. Порядок заполнения и правила представления. Штрафы за ошибки в отчете;
Взносы индивидуальных предпринимателей. Порядок учета взносов при исчислении налогов;
Директор – единственный учредитель организации;
Специальная оценка условий труда. Порядок проведения, новации, штрафы. Завершение переходного периода по спецоценке офисного бизнеса в 2021 году. Последние изменения по страховым взносам, в особенности по увольнениям и иностранцам. Контроль за страховыми взносами со стороны налоговых органов. Что меняется по уплате СВ и проверкам;
Пособия по временной нетрудоспособности, беременности и родам, детские. Порядок расчета и индексации. НДФЛ в 2020 году;
Уголовная ответственность страхователей за неуплату взносов в 2021 году;
Новые коды доходов и вычетов;
Отношение к начислению налогов с премий ФНС и Минфина в 2020 году. Предоставление стандартных, имущественных, социальных вычетов, в том числе по месту работы;
Квартальный расчет 6-НДФЛ. Порядок заполнения 1-го и 2-го разделов на примерах. Представление 6-НДФЛ в 2021 году;

4 ВЕЧЕР – ПРОФСТАНДАРТ ДЛЯ БУХГАЛТЕРОВ

Трудовые функции, обязанности бухгалтера, требования к образованию и опыту работы. Должностная инструкция главного бухгалтера и других работников бухгалтерии;
ГРАЖДАНСКО-ПРАВОВЫЕ АСПЕКТЫ в работе бухгалтерии. Роль и обязанности бухгалтерии при заключении хозяйственных договоров. Учет трудовых отношений;
ЛОКАЛЬНЫЕ АКТЫ в бухгалтерии. Первичные учетные документы. Документооборот в бухгалтерии;
Ответственность налогоплательщика и главного бухгалтера.

Курс повышения квалификации (24 часа)

15 апреля 2021 - 19 мая 2021

11000

Информация о мероприятии

Вы узнаете:

о порядке исчисления и уплаты НДС, налога на прибыль и прочих налогов с учетом последних изменений законодательства и разъяснений контролирующих органов
о последних изменениях законодательства в части налогового контроля, об основных претензиях налоговых органов в ходе контрольных мероприятий

Вы сможете:

эффективно осуществлять бухгалтерский и налоговый учёт;
использовать полученные знания при подготовке и сдаче отчетности;
разобраться со сложными вопросами налогообложения;
проанализировать документы на наличие налоговых рисков;
избежать штрафных санкций, быть готовыми к проверкам налоговых органов.

Вы получите:

доступ к онлайн-трансляции семинаров согласно программе курса
доступ к видеозаписи семинаров согласно программе курс
материалы лектора в электронном виде
удостоверение о повышении квалификации в объеме 24 акад. часов
20-часовой сертификат о повышении квалификации ИПБ России

1 занятие
четверг

Бухгалтерская и налоговая отчетность за 1 квартал 2021 года

Формат: Семинар Форма обучения: онлайн + запись

2 занятие
среда

Налоговые проверки: основания и процедуры проведения, способы защиты интересов. Имущественная и уголовная ответственность

Формат: Семинар Форма обучения: онлайн + запись

11000

Лекторы

Куликов Алексей Александрович

Ведущий налоговый консультант и лектор Санкт-Петербурга. Управляющий партнер ООО «Агентство Налоговых Поверенных». Эксперт по налогообложению и правовым вопросам. Соавтор комментариев КоАП РФ.

Всегда с удовольствием хожу на Куликова А.А. Семинары познавательны, вопросы всегда полностью раскрыты.

Заика Наталья Викторовна
, "Форман Продактс"

Считаю Куликова Алексея Александровича лучшим лектором для практикующих бухгалтеров! Организация, как всегда, отличная.

Эккерман Ольга Николаевна
, "Металлсервис СПб"

Доступно, с юмором, очень информативно. Высший уровень организации.

Щакка Елена Сергеевна
, "ГТС"

Очень достойная тема. Приятная манера подачи информации. Хорошие примеры.

Беляев Михаил
, "Семь сетей плюс"

Доступность информации, непринужденная обстановка на семинаре – и рабочая атмосфера, и минутки отдыха. Очень много запоминается, минимум под записи.

Епифанова Ольга Сергеевна
Главный бухгалтер, ООО "ЭНЕРГИЯ 98",

Данные, которые дает Куликов – это не только текущая отчетность, это взгляд вперед на перспективу, с информацией, чего нам дальше ожидать.

Колесникова Ксения Федоровна
Главный бухгалтер, ООО "Рус-ОйлЭкс",

У нас часто бывает, что на рабочем месте идет обсуждение какой-то спорной ситуации, в процессе вспоминаешь семинары с Куликовым и приходит озарение! Это ли не показатель пользы семинаров?

Барабанщикова Евгения Владимировна
ООО «СЕТЕВОЕ СОПРОВОЖДЕНИЕ»,

Отзывы

О преподавателе: Куликов Алексей Александрович

Барабанщикова Евгения Владимировна

ООО «СЕТЕВОЕ СОПРОВОЖДЕНИЕ»

О преподавателе: Куликов Алексей Александрович

Колесникова Ксения Федоровна

Главный бухгалтер, ООО "Рус-ОйлЭкс"

О преподавателе: Куликов Алексей Александрович

Епифанова Ольга Сергеевна

Главный бухгалтер, ООО "ЭНЕРГИЯ 98"

Лекторы

Куликов Алексей Александрович

Документы по итогам обучения

Почему учатся у нас

Центр профессионального развития Аскон — это учебный центр для бухгалтеров, специалистов по кадрам и юристов в Санкт-Петербурге.

Наш профессиональный уровень подтвержден действующими лицензиями и аккредитациями:

Лицензия на образовательную деятельность 78Л01 No0000721, выданная Комитетом по образованию Правительства

Аккредитованный учебно-методический центр и

Член Ассоциации участников финансового рынка «Совет по профессиональным квалификациям финансового рынка»

Мы убеждены, что мир профессионалов открыт каждому!

семинаров
и курсов в год

слушателей
сдают экзамен
на Аттестат ИПБ
с первого раза

баллов из 10 —
средняя оценка
качества услуг

лет на рынке
профобразования

Документы по итогам обучения

Удостоверение о повышении квалификации

НДФЛ

Методичка ФНС: необоснованная налоговая выгода, часть 2 «Налоговая реконструкция, переквалификация сделок и дробление бизнеса»

Отчётность за первое полугодие 2021 года: рекомендации эксперта по подготовке, практические примеры, сложные ситуации в расчёте НДС и налога на прибыль

История ЦПР Аскон начиналась с 4-х семинаров в год по бухгалтерской отчетности. По словам Ирины Юрьевны Родионовой, которая стояла у истоков семинарского направления в Аскон, сначала семинары рассматривались как услуга в рамках повышения лояльности, т.е. дополнительная услуга для клиентов компании- пользователей СПС КонсультантПлюс. «Поэтому на первых семинарах все шло в очень тесной связке с основным продуктом Аскон – СПС КонсультантПлюс. Мы демонстрировали различные инструменты системы, разыгрывали подарки», - рассказывает Ирина Юрьевна.

История Центра профессионального развития «Аскон» началась в 1998 году, когда мы провели первые семинары в поддержку СПС «КонсультантПлюс». С тех пор мы организовали уже более 4000 мероприятий для 90 000 слушателей в Санкт-Петербурге и Ленинградской области, внедрили собственные уникальные форматы: круглые столы, налоговые обозрения, налоговые форумы, открыли учебные классы, оборудованные персональными компьютерами, у нас появились штатные преподаватели.

В 2013 году мы создали Центр Профессионального Развития «Аскон», стали сертифицированными центрами ИПБ и СЗТИПБ, получили лицензию на осуществление образовательной деятельности.

Цель курса повышения квалификации

Изучение изменений налогового законодательства за три календарных года, включая год, в котором проводится обучение; изучение писем Минфина России и ФНС России; рассмотрение практических ситуаций.

Задачей курсов повышения квалификации профессиональных бухгалтеров и аудиторов является:

поддержание уровня специальных знаний и профессиональных навыков, которыми обладают профессиональные бухгалтеры и аудиторы;
помощь в применении новых методов и в изучении специальных дисциплин.

В программе курса повышения квалификации

Все вопросы освещаются с учетом изменений, внесенных в Законодательство РФ по налогам и сборам!

Тема 1. Часть 1 НК РФ

1. Изменения, вступившие в силу в 2016 и с 01.01.2017 (Федеральные законы от 01.05.2016 № 130-ФЗ, от 01.05.2016 № 134-ФЗ, от 03.07.2016 № 240-ФЗ, от 30.11.2016 № 401-ФЗ):

увеличение размера пени;
введение новых форм ответственности налогоплательщика;
новые обязанности налогоплательщика и др.

Тема 2. Налог на добавленную стоимость (Глава 21 НК РФ)

Изменения в порядке исчисления НДС в 2016 и с 2017г., в т.ч. в отношении операций, облагаемых по ставке 0%, оформлении счетов-фактур и др. (Федеральные законы от 05.04.2016 № 97-ФЗ, от 02.06.2016 № 173-ФЗ, от 30.05.2016 № 150-ФЗ, от 30.11.2016 № 401-ФЗ).
Камеральная проверка налоговой декларации. Новые полномочия налоговых органов с 2017 года. Федеральный закон от 01.05.2016 №130-ФЗ и практика его применения.
Коды видов операций с 01.07.2016: особенности применения (Приказ ФНС от 14.03.2016 № ММВ - 7 - 3/136@).
Иные актуальные вопросы исчисления и уплаты НДС с учетом разъяснений контролирующих органов и арбитражной практики.

Тема 3. Налог на прибыль организаций (Глава 25 НК РФ)

1. Обзор изменений в порядке исчисления и уплаты налога на прибыль в 2016году и с 2017 года (Федеральные законы от 30.11.2016 № 401-ФЗ, от 30.11.2016 № 405-ФЗ, Постановление Правительства от 07.07.2016 № 640):

в порядке бюджетного распределения налога;
в порядке переноса убытков на будущее;
в формировании резерва по сомнительным долгам и др.

2. Контролируемые сделки: изменения в порядке отнесения сделок к контролируемым и налогообложения отдельных видов сделок с 2017 года (Федеральный закон от 30.11.2016 №401‑ФЗ).

3. Контролируемая задолженность по долговым обязательствам: изменения в порядке выявления контролируемой задолженности с 2017 года (Федеральный закон от 15.02.2016 № 25-ФЗ).

4. Законные проценты и проценты за пользование чужими денежными средствами: особенности отражения в налоговом учете и изменения с 01.08.2016 (Федеральный закон от 03.07.2016 №315‑ФЗ).

5. Плата за вред автодорогам: новый порядок отражения в налоговом учете и влияние на транспортный налог (Федеральный закон от 03.07.2016 № 249-ФЗ).

6. Командировочные расходы: налоговый учет, вопросы НДФЛ и страховых взносов с 2017 года (Федеральный закон от 03.07.2016 №243-ФЗ).

Тема 4. Налог на доходы физических лиц (Глава 23 НК РФ)

Актуальные вопросы заполнения формы 6-НДФЛ. Контрольные соотношения форм налоговой отчетности налоговых агентов: 6-НДФЛ, 2-НДФЛ, Налоговой декларации по налогу на прибыль организаций (Письмо ФНС от 10.03.2016 № БС - 4 - 11/3852@).
Особенности налогообложения доходов отдельных категорий иностранных граждан (Приказ Минэкономразвития от 03.11.2016 №698).
Изменения с 2017 года и актуальные вопросы применения налоговых вычетов по НДФЛ (Федеральные Законы от 03.07.2016 № 251-ФЗ, от 30.11.2016 № 401-ФЗ, от 30.11.2016 № 403-ФЗ, Приказ ФНС от 22.11.2016 № ММВ - 7 - 11/633@).

Тема 5. Страховые взносы в государственные внебюджетные фонды (Глава 34 НК РФ)

Изменения в порядке администрирования страховых взносов с 2017 года: передача функций администратора ФНС РФ, введение Главы 34 в НК РФ (Федеральные Законы от 03.07.2016 № 243-ФЗ, от 03.07.2016 № 250-ФЗ, от 30.11.2016 № 401-ФЗ, от 28.12.2016 № 475-ФЗ).
Новая отчетность в ПФР, введенная в 2016 и с 01.01.2017 (Федеральный Закон от 03.07.2016 №250‑ФЗ).
Актуальные вопросы исчисления страховых взносов в различных ситуациях с учетом арбитражной практики.
Особенности обложения страховыми взносами выплат в пользу иностранных граждан.

Тема 6. Налог на имущество организаций (Глава 30 НК РФ)

Изменения по применению "кадастрового" порядка в отношении объектов недвижимого имущества (Федеральный Закон от 30.11.2016 № 401-ФЗ).
Особенности включения в налоговую базу движимого имущества, в т.ч. полученного при реорганизации и от взаимозависимого лица. (Федеральные законы от 30.11.2016 № 401-ФЗ, от28.12.2016 № 475-ФЗ).

Тема 7. Торговый сбор (Глава 33 НК РФ)

Особенности введения сбора в городах федерального значения и на территориях других субъектов РФ.
Виды деятельности, в отношении которых может быть введен сбор.
Вопросы постановки на учет в налоговые органы плательщика сбора.
Актуальные вопросы исчисления суммы сбора в зависимости от видов деятельности с учетом разъяснений контролирующих органов.
Особенности отражения суммы сбора в налоговом учете и в налоговых декларациях по налогу на прибыль и по единому налогу при УСНО.

Тема 8. Упрощенная система налогообложения (Глава 26.2 НК РФ)

Изменения в порядке применения УСНО и исчисления единого налога с 2016 и 2017 годов (Федеральные Законы от 03.07.2016 № 243-ФЗ, от 03.07.2016 № 249-ФЗ, от 30.11.2016 № 401-ФЗ).
Актуальные вопросы исчисления единого налога в зависимости от выбранного объекта налогообложения.

Для кого предназначен курс повышения квалификации

Курсы предназначены для бухгалтеров, главных бухгалтеров, финансовых директоров, экономистов, аттестованных бухгалтеров и аудиторов.

1. НОВОЕ В БУХГАЛТЕРСКОМ УЧЕТЕ И ОТЧЕТНОСТИ.

О доступе к государственному информационному ресурсу бухгалтерской (финансовой) отчетности.
ФНС России о новом порядке представления исправленной бухгалтерской отчетности, аудиторских заключений в ГИРБО.
Основания для непринятия отчетности – позиция ФНС России.
Применение с 1 января 20020 года поправок к ПБУ 13/2000 «Учет государственной помощи», ПБУ 16/02 "Информация по прекращаемой деятельности", ПБУ 18/02 «Учет расчетов по налогу на прибыль».
Изменения в ПБУ 22/2010 "Исправление ошибок в бухгалтерском учете и отчетности".
Рекомендации Минфина и ФНС России по вопросам бухгалтерского учета, в том числе лизинга, аренды, основных средств, бюджетных субсидий.

2. ИЗМЕНЕНИЯ В НАЛОГОВОМ АДМИНИСТРИРОВАНИИ.

Ключевые поправки в часть 1 НК РФ (федеральные законы № 102-ФЗ, № 325-ФЗ, № 5-ФЗ и др.).
Новые полномочия Правительства в связи с режимом повышенной готовности по ситуации с коронавирусом.
Новая категория в НК РФ – нерабочие дни.
О новом подходе к зачету переплат по налогам и способам взаимодействия с налоговым органом.
О новых тенденциях в налоговом контроле, об особенности проведения камерального контроля, истребования информации и документов, расчета пеней и т.л. Обновление порядка взыскания задолженности по налогам.
Новое в информировании об аресте, запрете на отчуждении и залоге имущества.
Прозрачность счетов физических лиц. Новый формы уведомлений о контролируемых сделках и об участии в иностранных организациях. О моратории на изменение в налоговом законодательстве для участников инвестиционных соглашений.
О сервисах "Налоговый калькулятор по расчету налоговой нагрузки", "Узнать о жалобе", "Прозрачный бизнес".
Позиция ФНС и арбитражных судов о применении инструментария налогового контроля.

3. НАЛОГ НА ПРИБЫЛЬ С УЧЕТОМ ИЗМЕНЕНИЙ ГЛАВЫ 25 НК РФ.

Последние поправки к главе 25 НК РФ (федеральные законы № 195-ФЗ, № 204-ФЗ, 172-ФЗ, № 121-ФЗ, № 102-ФЗ, № 211-ФЗ, № 210-ФЗ, 325-ФЗ и др.).
Льготы для предпринимательской деятельности в Арктической зоне Российской Федерации.
Отнесение к безнадежным списанных долгов по субсидируемым кредитам, предоставленным в 2020 г. бизнесу на возобновление деятельности или на неотложные нужды для поддержки и сохранения занятости. Возможность признания расходов на борьбу с коронавирусом.
Особенности налогообложения субсидий для поддержки и сохранения занятости субъектами МСП.
Нулевая ставка для учреждений в сфере культуры, регионального оператора по обращению с ТКО.
Включение во внереализационные расходы затрат, направленных на создание объектов социальной инфраструктуры.
Особенности налогообложения застройщика.
Продление ограничений по налоговой базе на убытки прошлых лет.
Новое в амортизации в том числе по имуществу на консервации, переданного в безвозмездное пользование.
Доходы и расходы с учётом требований ст. 249, 250, 252, 271, 272 НК РФ.
О доходах при получении имущественных прав, отступном, списываемой кредиторской задолженности, субсидий из бюджета, предоставляемых коммерческим организациям.
О документальном подтверждении и экономической обоснованности расходов: новая позиция ВС РФ и Минфина России.
Об учете расходов на подготовку и освоение новых производств, цехов и агрегатов.
Об учете расходов на оплату труда.
Об определении прямых и косвенных расходов, связанных с производством товаров (выполнением работ, оказанием услуг).
О возмещаемых расходах другого налогоплательщика.
Об исчислении суммы резерва по сомнительным долгам.
Переквалификация займов.
Минфин об отражении в налоговой декларации последствий налоговых ошибок и искажений.

4. НДС – НОВЫЕ ПОДХОДЫ К ИСЧИСЛЕНИЮ И УПЛАТЕ.

Новое в законодательстве об НДС (федеральные законы № 191-ФЗ № 195-ФЗ, № 211-ФЗ; № 210-ФЗ; № 325-ФЗ, № 63-ФЗ и др.).
Об освобождении от НДС услуг социально ориентированных НКО, предпринимательской деятельности в Арктической зоне Российской Федерации, услуги по обращению с твердыми коммунальными отходами, оказываемые региональными операторами.
Об установлении перечня документов, необходимых для получения льгот по подп. 12 п. 3 ст. 149 НК РФ.
Дополнения к ст.170 НК РФ: новые основания для восстановления НДС.
Новое в вычетах налога: возмещение НДС при выполнении работ, услуг с местом реализация не Россия.
Особенности определения объекта, места реализации, момента формирования налоговой базы при различных ситуациях: арбитражная практика и разъяснения «фискалов». Налоговая база по НДС при безвозмездной передаче пробных партий материалов потенциальным заказчикам.
О восстановлении НДС, принятого к вычету при списании в установленном порядке дебиторской задолженности, образовавшейся в результате предварительной оплаты (частичной оплаты) товаров (работ, услуг), которые не были поставлены.
Необлагаемые налогом операции и ведение раздельного учета входного НДС.
О выставлении корректировочных счетов-фактур.

5. НАЛОГ НА ИМУЩЕСТВО ОРГАНИЗАЦИЙ. ИСЧИСЛЕНИЕ ТРАНСПОРТНОГО И ЗЕМЕЛЬНОГО НАЛОГОВ

Поправки к главам 28, 30 и 31 НК РФ (федеральные законы № 63-ФЗ; 325-ФЗ; 379-ФЗ и др.).
Возможность уплаты налога по выбранной инспекции.
Перспектива расширения перечня объектов налогообложения с базой «кадастровая стоимость».
Квалификация объектов основных средств как недвижимого имущества: позиция ФНС России и новый подход Верховного суда к данному вопросу.
Разъяснения Минэкономразвития об отнесении объектов, входящих в состав имущественного комплекса, к недвижимости – не актуальны.
Правильное применение налоговой базы.
Отмена расчетов авансовых платежей по налогу на имущество организации в 2020 году.
Отмена деклараций по транспортному и земельному налогам.
Новый порядок уведомления о льготах и начисления налогов к уплате, сообщения об исчисленных суммах транспортного и земельного налогов.
Изменения в сроках уплаты налогов. Особенности расчета земельного налога: изменения кадастровой стоимости и налоговые последствия.
Применение ставок налога с учетом позиции ВС РФ и разъяснений Минфина, ФНС России.

6. НАЛОГ НА ДОХОДЫ ФИЗИЧЕСКИХ ЛИЦ – ПРЕДСТАВЛЕНИЕ ОТЧЕТНОСТИ

Поправки к главе 23 НК РФ (федеральные законы № 121-ФЗ; № 102-ФЗ № 325-ФЗ; 210-ФЗ; 147-ФЗ, 158-ФЗ и др.): расширение перечня необлагаемых доходов физического лица, в том числе при прекращении обязательства физлица в связи с признанием такой задолженности безнадежной ко взысканию.
Уточнения в порядке определения доходов физ. лица. Новое в предоставлении социальных и имущественных вычетах.
Новые риски налоговых агентов при удержании НДФЛ и переквалификации ГП договоров.
Взыскание НДФЛ за счет налоговых агентов.
Изменения в формах отчетности. ФНС о перспективных изменениях в налогообложении доходов физических лиц.
Рекомендации ФНС по формированию Расчета 6-НДФЛ. Изменения в представлении отчетов по обособленным подразделениям.

7. НОВОЕ В ИСЧИСЛЕНИИ ОБЯЗАТЕЛЬНЫХ СОЦИАЛЬНЫХ СТРАХОВЫХ ВЗНОСОВ.

Сокращение льгот по пониженным тарифам и введение новых пониженных тарифов для субъектов МСП.
ФНС России о взносах с оплаты обязательных медосмотров работников.
О возврате сумм излишне уплаченных страховых взносов на обязательное социальное страхование.
Суды и ФСС о сохранения права на пособие по уходу за ребенком.
Перспективы нового порядка выплат физическим лицам социальных пособий.
Последние разъяснения по заполнению отчётности в ПФР: СЗВ-ТД, СТД-Р, СТД-ПФР.
Новая форма РСВ: ФНС о нюансах ее применения.
Подтверждение видов деятельности страхователя и тарифов взносов по страхованию от несчастных случаев.
Новые административные регламенты Фонда социального страхования.
Реализация права на получение финансирования предупредительных мер в 2020 году

8. НОВОЕ В ПРИМЕНЕНИИ СПЕЦИАЛЬНЫХ НАЛОГОВЫХ РЕЖИМОВ: ИЗМЕНЕНИЯ В ЗАКОНОДАТЕЛЬСТВЕ, АКТУАЛЬНЫЕ РАЗЪЯСНЕНИЯ ФНС РФ И МИНФИНА РФ, АРБИТРАЖНАЯ ПРАКТИКА.

Введение налога на профессиональный доход.

Основные положения налога: плательщики и постановка на учет, виды деятельности, ограничения, условия, фиксация доходов, ставки, работа с программным продуктом «Мой налог», порядок исчисления и уплаты, особенности контроля.
Отношения с фондами (ПФР, ФСС, ФОМС).
Применение ККТ.
Перспективы и преимущества налога для самозанятых.

Вопросы применения УСН.

Отмена декларации для плательщиков единого налога с объектом «Доходы».
Новый порядок налогообложения при утере права на УСН в течении налогового периода.
УСН в 2020 году (предельные суммы доходов, стоимости основных средств).
Позиция ВС РФ о возможности применения УСН, предельных показателях, в том числе для ИП.
Управление предельными суммами доходов для применения УСН.
Плательщик УСН и НДС: возможность уменьшения доходов на суммы предъявленного налога в выставленных счетах-фактурах.
Ставки единого налога при УСН в 2020 году.
Особенности формирования доходов и расходов.
Дата признания дохода (расхода).
Учет обеспечительных платежей и дополнительных выгод по посредническим договорам.
Расширение перечня Минимальный налог и порядок признания убытков.
Порядок отражения в декларации авансовых платежей.

Отмена ЕНВД по рознице ряда маркированных товаров.

Применение коэффициента К1 в 2020 году.
Исключение главы 26.3 НК РФ «ЕНВД» с 2021 года: позиция власти.
Постановка и снятие с учета в качестве плательщика ЕНВД: новые разъяснения ФНС РФ.
Расчет ЕНВД для торговых организаций и ИП.
ЕНВД в сфере оказания услуг по ремонту, техническому обслуживанию и мойке автотранспортных средств.
Особенности применения ЕНВД при передаче во временное владение и (или) пользование стационарных торговых мест.
Типичные ошибки при расчете ЕНВД в других видах деятельности (стоянки, гостиницы, автоперевозки).
Спорные ситуации.
Сложные вопросы организации раздельного учета (определение размера общехозяйственных расходов, обязательных страховых взносов, амортизации основных средств, площади помещения и др.)

Патентная система налогообложения (ПСН) как альтернатива ЕНВД для индивидуальных предпринимателей.

Изменения в ПСН: новые требования к ИП, уточнение видов деятельности, возможность оплаты патента по дням, повышения максимальной доходности для расчета стоимости патента. Условия для применения ПСН.
Виды деятельности и ограничения.
Порядок уведомления и уплаты патентных платежей.
Что выгоднее: ПСН или ЕНВД?

ОТВЕТЫ НА ВОПРОСЫ УЧАСТНИКОВ СЕМИНАРА И ИНДИВИДУАЛЬНЫЕ КОНСУЛЬТАЦИИ

Все материалы курса актуальны на декабрь 2020 года.

Читайте также:

Новое в нормативном регулировании и актуальные проблемы практики налогообложения вебинар

Докладчики

программа

Стажкова Мария Михайловна

“Новые и актуальные вопросы бухгалтерского и налогового учета”

Изменения в бухгалтерс­ком и налоговом учете на 2021 г.

Программа:

Информация о мероприятии

Лекторы

Отзывы

Барабанщикова Евгения Владимировна

Колесникова Ксения Федоровна

Епифанова Ольга Сергеевна

Лекторы

Документы по итогам обучения

Почему учатся у нас

Документы по итогам обучения

Рекомендуем также

НДФЛ

Методичка ФНС: необоснованная налоговая выгода, часть 2 «Налоговая реконструкция, переквалификация сделок и дробление бизнеса»

Отчётность за первое полугодие 2021 года: рекомендации эксперта по подготовке, практические примеры, сложные ситуации в расчёте НДС и налога на прибыль

Цель курса повышения квалификации

В программе курса повышения квалификации

Для кого предназначен курс повышения квалификации

Изменения в бухгалтерском и налоговом учете на 2021 г.