Налог с выигрыша в покер

Опубликовано: 26.04.2024

Думаю, многих российских игроков интересует вопрос легализации своей деятельности. И если законного открытия покерных клубов в ближайшей перспективе добиться вряд ли удастся, то вопрос уплаты налогов каждый решает для себя сам.

Собственно, суть этого материала в кратком и доступном обзоре российского законодательства на предмет того,

1. Какие налоги,
2. в каком размере,
3. когда и
4. каким образом

придется уплатить покерному игроку, если он задумается всё сделать по букве закона.

А цель этого материала, соответственно, в том, чтобы знать о налогах и платить их. Ведь чтобы их не платить, знать о них совершенно необязательно.

Как мы знаем, покер в России не является, скажем так, официально легализованным занятием. Юридически его статус далеко не ясен. В связи с этим добровольно рассказывать государственным органам, что именно игра в покер является источником доходов, полагаю, нежелательно.

К счастью, для уплаты налогов это и не является, в общем-то, строго обязательным требованием. При написании данного материала я исходил из того, что покер не указывается в качестве деятельности и источников дохода, а при острой необходимости указывается что-то другое. Каких-то больших рисков я здесь не вижу: российские налоговые органы на их текущем (и, видимо, «завтрашнем») уровне развития в дела частных лиц, особенно пока те хоть что-то платят, лезть не намерены.

Игрок в покер может платить налоги в России в качестве физического лица (ФЛ) или в качестве индивидуального предпринимателя (ИП), который, на самом деле, отчасти юридическое лицо. Об организациях (т.е. ООО, ЗАО и пр.) мы в данном контексте говорить не будем, так как это более сложные и требующие большей прозрачности и волокиты субстанции.

Об ИП нужно отметить один важный момент. ИП – это предприниматель. Игрок в покер, по своей сути, предпринимателем всё-таки не является, несмотря на все возможные аргументы. Казалось бы, зачем создавать себе лишние проблемы, ведь можно остаться ФЛ? На самом деле, проблем немного, а вот получить экономию за счет статуса ИП в части налогов можно.

Одной из небольших проблем, например, является то, что при регистрации в качестве ИП нужно указать-таки вид предполагаемой деятельности по классификатору (ОКВЭД). Но тут можно попробовать даже убить пару зайцев сразу, указав в качестве деятельности что-нибудь вроде «частного обучения». Обучение покеру за деньги в России ведь не запрещено? Вот и славно: и предпринимательская деятельность нашлась, и доказательства, что мы этим занимаемся, всегда можно сотворить.

Ещё можно указать что-нибудь вроде «финансового консультирования» – обучение БР-менеджменту; «розничной торговли» – перепродажа заказываемой атрибутики рума или прочей покерной мелочевки; еще чего-то, чем вы могли бы заниматься вместо покера. На практике, скорее всего, никто не обратит на указанный вид деятельности внимания.

Объектом налогообложения, в любом случае, будет являться доход. Но как его определить? С формальной точки зрения, любое увеличение суммы на счете в покер-руме (исключая депозиты), т.е. выигрыш, является доходом игрока. А что делать с проигрышами, спросите вы? На мой взгляд, наиболее объективно, честно и просто платить налоги с чистого выигрыша, так как вести общую бухгалтерию профита с учетом долей, обменов и прочего так или иначе необходимо. А информировать налоговые органы о таких деталях необязательно.

С другой точки зрения, еду и прочие блага мы приобретаем не через счет в покер-руме, а с кеш-аутов. Почему бы не считать их доходом, а банкролл в покер-руме средством зарабатывания денег? Отвечу на это так: с учетом того, что детали сумм доходов мы раскрывать в любом случае не намерены (и не очень-то обязаны), выбор есть у каждого. Отмечу лишь, что по аналогии с акциями, рост банкролла, как и рост стоимости акций, на мой взгляд, все-таки является доходом.

Закончив с теорией, перейдем к практике – обзору налогов.

ФЛ — Налог на доходы физических лиц (НДФЛ)

Все резиденты РФ. Резидент – это человек, который находился на территории страны больше 183 дней в течение последнего года (т.е. больше половины времени). Это может быть актуально для тех, кто много ездит на оффлайн за границу – можно и перестать быть резидентом.

Резиденты платят налог со всех своих доходов, как российских, так и зарубежных (увы!). Нерезиденты платят налоги только от источников в России.

К слову, в отношении онлайн-покера, можно, в принципе, долго спорить, что или кто является источником доходов игрока. В то же время, есть все основания полагать, что доходы от покера (в том числе онлайн) не будут являться доходами от источников в России, так как:

– офлайн-турниров в России минимум (официальных);
– компании, стоящие за онлайн-сайтами – не российские;
– игра проходит на серверах, расположенных не в России;
– игроки, у которых мы де-факто выигрываем деньги – чаще всего не россияне;
– электронный путь снимаемых денег тоже начинается не из России.

Так что нерезидентам платить налог, скорее всего, будет не с чего. Но «свято место пусто не бывает»: скорее всего, нерезиденты будут платить налог в другой стране, и, может быть, даже окажутся резидентами там.

13% от суммы дохода. Интересно отметить, что доходы в виде выигрышей в конкурсах, связанных с рекламой товаров (типа «найди холодильник под этикеткой»), облагаются по ставке 35%. Покер, по всей видимости, к этому отношения не имеет.

Но и со ставкой 13% есть дополнительные опции:

– Если человек зарегистрируется в качестве индивидуального предпринимателя (ИП) и продолжит платить НДФЛ, то он может указать сумму произведенных расходов и уменьшить на нее сумму доходов. Однако, расходы нужно будет документально подтвердить. И если с авиабилетами и счетами за интернет, например, всё более-менее понятно, то с остальными расходами покериста всё сложнее – каждую денежку не посчитаешь. Тут определенно каждый сам ищет свой компромисс.

– Если ИП не может посчитать сумму своих расходов, он всё равно имеет право на номинальный вычет в размере 20% от доходов (что тоже неплохо).

– Можно получить дополнительный вычет на обучение и лечение. Но увы! Оплата водов и тренеров тут вряд ли покатит, учитываются только сертифицированные учебные заведения.

– Можно получить вычет/уменьшение на сумму налога, уплаченного за границей с полученных доходов. Но – только при наличии соглашения между странами и в зависимости от того, что в нем написано.

До 30 июля следующего года. Т.е. налог за 2010 год – до 30 июля 2011-го. А до этого – сдает налоговую декларацию до 30 апреля, соответственно. Еще в течение года нужно вносить предоплату – авансовые платежи, которые рассчитываются либо на основании данных прошлого года, либо на основании «ожидаемого дохода» (в основном, используется для первого года деятельности).

Сумма «ожидаемого дохода» указывается человеком самостоятельно, но подлежит корректировке до суммы фактического дохода по итогам года. Здесь главное – не указать лишнего. Если мы укажем чересчур большую сумму, то авансовые платежи, которые мы сделаем в течение года, вполне могут оказаться больше итоговой фактической суммы налога – возникнет переплата. А вот получить эту переплату назад живыми деньгами с наших налоговых органов крайне сложно. Скорее, они зачтут переплату в счет будущих платежей, и мы просто потеряем кеш на некоторое время. Поэтому я бы рекомендовал реально оценить свои возможные доходы за год, уменьшить их процентов на 30-50, и с этой суммы начинать платить авансовые платежи. Тогда основную сумму налога мы заплатим в конце года при корректировке дохода «до фактического», если он будет больше.

ИП, платящий НДФЛ, уплачивает налог до 15 июля следующего года (а не до 30го, как ФЛ).

Как минимум то, что нерезиденты платят налог по ставке 30% – но это так, на всякий случай.

Кроме того, в декларации в качестве ФЛ нужно указывать источник получения доходов. И это либо простор для фантазии (в соответствии с указанным видом деятельности), либо источник проблем – не указывать же покер-рум, в самом деле. В отношении деятельности ИП источник доходов указывать не нужно.

ИП — Единый налог по упрощенной системе налогообложения (УСН)

Индивидуальные предприниматели (ИП), а также прочие организации-компании, но о них, как уже было отмечено выше, не будем.

С доходов или с разницы «доходы минус расходы», можно выбирать. Тут следует отметить пару моментов:

– Существуют ограничения при применении УСН. В частности, есть определенный лимит доходов, выше которого УСН применять нельзя. В связи с кризисом правила слегка запутали, поэтому, чтобы не вдаваться в частности, скажу, что речь идет о суммах порядка 60 млн. руб. в год. =)

– Что касается расходов, то их всё так же нужно подтверждать документально. При этом список видов расходов строго ограничен. Поэтому, хотя в законе их указано 36 видов, остаются спорные вопросы и расходы, которые учесть нельзя.

– В отношении УСН не действуют никакие правила зачета иностранных налогов.

6% с доходов или 15% с разницы «доходы минус расходы».

Тут нужно отметить, что сумму налога всё-таки можно уменьшить – на сумму страховых взносов на обязательное медицинское, социальное и пенсионное страхование. Но, увы, не более, чем наполовину.

До 31 марта следующего года. Декларация подается в те же сроки. Авансовые платежи тоже есть.

Деталей здесь, на самом деле, можно написать много, но в первом приближении, пожалуй, всё.

ИП — Взносы на обязательное страхование (социальное, медицинское, пенсионное)

Раньше вместо всего этого хозяйства был ЕСН – Единый Социальный Налог. Смысл изменений (которые начали действовать с 2010 года) – перестать считать эти платежи налогом и начиная с 2011 увеличить их размер.

Задача взносов – формирование пенсии (страховой и накопительной части), медицинское страхование (обеспечение минимального медицинского обслуживания), социальное страхование (спасибо, кэп). Нельзя с уверенностью сказать, что все эти деньги можно будет когда-нибудь использовать, но, по крайней мере, человеку за них хотя бы что-то причитается (в отличие от налогов).

Индивидуальные предприниматели (ИП). Ну и организации тоже, конечно.

Со своих доходов (за себя) и с выплат другим физическим лицам.

За себя – фиксированную сумму, рассчитываемую исходя из 12 МРОТ за год, где МРОТ – минимальный размер оплаты труда (4,300 руб. на сегодня).

За наемных работников – 14% от суммы выплат в их пользу в 2010 году и 34% (если ничего не изменят) – в 2011.

До 31 декабря текущего года. Это важное отличие – уплатить за год нужно до конца того же года. Отчетность же подается до 1 марта следующего года (при необходимости, взносы доплачиваются)

Стоит отметить, что и отчетность подается, и взносы платятся в несколько организаций (внебюджетные фонды), что резко увеличивает объем бумажной волокиты, если вы выбираете для себя вариант ИП.

Закон действует первый год и не все вопросы еще окончательно решены, так что тоже пока на этом остановимся.

Хватит теории! Давайте цифры!

Представим себе покерного игрока с доходом 90 тыс. руб. в месяц. Сколько он заплатит?

Вот и долгожданный ответ на вопрос, почему вообще стоит говорить об ИП! 6% с доходов – это наш выбор!

«Не хочу столько платить. Что со мной будет?»

Несмотря на экономию, думаю, это самая логичная реакция на всё вышесказанное.

Ответственность за неуплату налогов бывает следующая:

– Материальная (налогово-административная). За неуплату (неполную уплату) налога полагается штраф 20% от суммы выявленной неуплаты налога. Или 40%, если можно доказать, что неуплата была умышленной (такое бывает нечасто). Также полагается уплатить пени, смысл которых в том, чтобы компенсировать эффект от временной потери бюджетом ваших кровных средств; они рассчитываются на основании ставки банковского процента (ставка рефинансирования ЦБ РФ) за каждый день просрочки (да-да, это банальный «счетчик»).

Тут, конечно, принципиальным остается вопрос – а найдут ли неплательщика? Честно говоря, на данный момент, вряд ли. Как уже было сказано выше, физическими лицами налоговые органы практически не занимаются. Деятельностью ИП на практике могут поинтересоваться, чаще всего, в случае, если он ничего не платит или показывает убытки, но тоже не всегда. Кроме того, я лично не знаю, какую информацию налоговики получают, скажем, от банков и платежных систем.

Нужно еще понимать, что если ваш тайный недруг, проигравший вам обидный хедз-ап, напишет на вас маленький донос, вами заинтересуются с гораздо большей вероятностью. Так что определенное инкогнито, как известно, дело хорошее. Да и не стоит забывать, что если налоговые органы пока что с удовольствием закрывают глаза на ФЛ и ИП. МВД и ОБЭП, например, гораздо более внимательны.

– Уголовная. Тут надо различать два случая:

Крупный размер неуплаты – свыше 600 тыс. руб. (если недоплачено больше 10% от общей суммы налога) или свыше 1,8 млн. руб. (если недоплачено менее 10% от общей суммы налога) в течение трех лет.

Пример для понимания. Такие условия установлены чтобы разделить две ситуации:

1. Большой общий объем уплаты налогов (скажем, 100 млн. руб.) и маленький процент недоплаты – 1% (скорее всего, не платил сознательно) = 1 млн. руб., уголовная ответственность всё равно наступает (случай для олигархов).

2. Маленький объем уплаты налогов (скажем, 800 тыс. руб.) и большой процент недоплаты – скажем, 50% (просто не знал) = 400 тыс. руб., уголовная ответственность не наступает (это чтобы не сажать тех, кто просто не знает, что такое налоги, и не имеет сверх-доходов).

За крупный размер полагается штраф 100-300 тыс. руб. или исходя из доходов человека / арест на 4-6 месяцев / лишение свободы до года.

Особо крупный размер неуплаты – свыше 3 млн. руб. (если недоплачено больше 20% от общей суммы налога) или свыше 9 млн. руб. (если недоплачено менее 20% от общей суммы налога) в течение трех лет.

За особо крупный размер полагается штраф 200-500 тыс. руб. или исходя из доходов человека / лишение свободы до трех лет.

С уголовной ответственностью шутки плохи. Но на первый раз простят – если уплатить налоги, пени и штрафы добровольно.

Что такое крупный размер в пересчете на сумму дохода? Смотрите сами:

По НДФЛ: в год: 600/3 = 200 тыс. руб. налога.; 200/13% = 1,5 млн. руб. в год доходов или около 130 тыс. в месяц (ого, $4k USD в месяц без риска уголовной ответственности!).

А что в других странах?

Сразу стоит сказать, что принцип резидентства/нерезидентства, о котором написано в самом начале, действует почти везде. Только критерии разные (в том числе, например, дом в собственности). Соответственно, чтобы платить налоги в другой стране, нужно быть ее резидентом по какому-нибудь критерию и не быть резидентом других. При этом риск оказаться резидентом двух стран сразу существует, и тут нужно вчитываться как в международные договоры, так и в законодательство обеих стран – в каждом частном случае.

Нужно, наверное, отдельно отметить, что гражданство часто имеет вес при определении резидентства, но далеко не всегда определяющий.

Что касается ставок налогов – есть, конечно, весьма благоприятные условия, есть и весьма жесткие. Общеизвестно, что в Скандинавии, например, доходы покеристов не жалуют, и дерут втридорога. Поэтому скандинавские игроки и уезжают в не самую радужную, но более комфортную Великобританию.

Так что платите налоги и спите спокойно, как говорится.

А за более детальными разъяснениями милости прошу ко мне в личку или в хотя бы в мой блог – он всё равно почти пустует.

Как в России правильно заплатить налог на выигрыш от покера

Инструкция по уплате НДФЛ для покериста из России — это необходимый документ для изучения всем, кто хочет играть в покер, выигрывать и спать спокойно!

При любом раскладе — ограничивает российское государство способы транзакций между игроками и румами или напротив, создает условия для их развития и расширения — игроку нужно платить налоги с доходов на выигрыши в покерных комнатах. Иначе проблемы — вплоть до уголовного преследования. Поэтому важно знать правила уплаты налогов на доходы физического лица в России.

Ознакомьтесь с инструкцией.

Инструкция по оплате налога на доходы от покера для россиян

Для начала следует создать личный кабинет на сайте Федеральной Налоговой службы РФ: посетите районный отдел ФНС по месту жительства, а при наличии регистрации на сайте Госуслуг (ЕСИА) оформить все можно в режиме онлайн.

1.Используя данные своего аккаунта ЕСИА, войдите в личный кабинет налогоплательщика на официальном сайте ФНС РФ:

2. Активируйте опцию “Жизненные ситуации” и выберите “Подать декларацию 3-НДФЛ”.

3. Выберите “Заполнить онлайн”:

4. Заполните обязательные поля в разделе “Данные”, указав год (2020) и согласившись, что впервые подаете декларацию за выбранный год, и что являетесь резидентом Российской Федерации. Потом кликаете на “Далее”:

5. Важно правильно заполнить “Доходы” — выберите “За пределами РФ” и нажмите “Добавить источник дохода”:

Можно указать либо одну общую сумму дохода за год из одного источника (например,из ПокерСтарс) — ее придется подсчитать самому, — либо все суммы по отдельности — тогда налоговая сама подсчитает. Но во втором случае ФНС не учтет, сколько денег вы внесли как депозиты, поэтому ваш доход не будет “чистым”, а с учетом затрат на депозиты.

Поэтому лучше самому все подсчитать и указать общую сумму “чистого” дохода. Понятно, что доходы от любого другого рума нужно указывать отдельно. Для этого в декларации есть опции “Источник дохода №1” и далее по номерам, чтобы вносить туда данные по каждой сумме дохода (неважно — от другого рума или от каждой операции в одном руме).

6. Внимательно заполняем графы “Наименование” и “Страна”. В первой нужно указать правильное название рума. Оно есть на официальном сайте покерной комнаты или в квитанции об онлайн-транзакции. При выводе денег с ПокерСтарс на карту Сбера рум называется TSG INTERACTIVE GAMING EUROPE LIMITED, а на официальном сайте — Rational Intellectual Holdings Limited. В декларации можно указать любое из этих названий. Страну можно узнать на сайте рума — в данном случае, это Мальта.

7. В “Доходах” выберем ставку налогов 13 %, вид дохода — 3011 (“Стоимость выигрышей, полученных участниками азартных игр и лотерей”). В пункте “Предоставить налоговый вычет” выберем отказ. Вычет в размере 4 000 рублей применяется только при выигрыше в казино или лотереи. Указываем в графе “Сумма доходов в валюте” нужную сумму, в графе “Дата получения дохода” — время последнего зачисления денег (если указали сумму за год) или дату каждого поступления денег при выборе каждой транзакции. Графу “Дата уплаты налога” не заполняем.

8.Заполняем “Сведения о валюте дохода” — нужно выбрать валюту и указать курс, когда она конвертировались в рубли. Проще, если доход сразу поступал в рублях — тогда укажите в “Наименование валюты” 643 (Российский рубль) и поставьте курс 1 к 1.

Курсы доллары или евро налоговая посчитает сама, если вы поставите галочку «Определить курс автоматически”. После правильного заполнения в графе “Сумма дохода в рублях по курсу ЦБ” появится нужная сумма в рублях.

Для других валют нужно будет смотреть курс на момент обмена и указывать его вручную.

Важно! Не нажимайте на кнопку «Далее», пока не внесете все доходы, которые хотите отразить в декларации. Каждую сумму поступления денег нужно оформлять отдельно, а потом нажать на “Добавить источник дохода”.

9. В разделе “Выбор вычетов” ничего делать не нужно, нажмите сразу “Далее”. То же самое касается и раздела “Вычеты”.

10. Перед тем, как отправлять декларацию, проверьте сумму налога НДФЛ и скачайте заполненную вами декларацию в PDF и XML.

Если считаете нужным, прикрепите файлы (максимум 20 Мб) с подтверждением транзакций — сканы банковских выписок, оплаченных счетов, сделанных депозитов и т.д. В любом случае, если ФНС что-то не устроит, она заново запросит все эти документы после проверки декларации.

Ответы на часто задаваемые вопросы

Какие инструменты транзакций самые удобные для декларации?

Наиболее надежный способ — суммы из рума, которые пришли в российский банк, откуда пользователь выводит их на карту или обналичивает. Это прозрачный для ФНС способ, от игрока требуется меньше документов.

Неплох и способ кешаута через российские платежные системы. Однако ЮMoney, QIWI и WebMoney для румов уже не подходят. Поэтому пользователи румов применяют зарубежные ЭПС (Skrill, NETELLER, ecoPayz и др.), но испытывают определенные сложности, о чем мы писали на нашем сайте ранее. Иногда пользователи сталкиваются с отказом признавать такую декларацию, поскольку ФНС РФ не принимает доказательства законности получения доходов.

Способ кешаута через счет в иностранном банке хорош, если у банка есть филиалы в РФ, или банк находится в стране, входящей в ЕАЭС. Получать доход на счет в банках других стран нельзя. Это дает основания подозревать такого пользователя рума в уходе от налогов или чего похуже — в отмывании денег или в финансировании терроризма.

Вывод денег из рума через электронный кошелек с криптовалютой выглядит заманчиво, но румы в 2021 году пока осторожно работают с криптовалютой, многие опасаются. То же самое можно отнести и к финансовым учреждениям в РФ — декларацию с кешаутом из рума на криптокошелек ФНС не признает.

Сколько нужно платить ФНС РФ за выигрыш в покере?

Если вы получили доход с выигрыша до 4 000 рублей, то налог за выигрыш платить не нужно. Доход от покера облагается в РФ 13 %-ной ставкой — 13 %. Ставка 35 % относится только к призовым в рекламных акциях, и уплачивает налог организатор акции.

Каков срок уплаты НДФЛ?

До 30 апреля каждого года пользователь рума подает налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ, узнает подтвержденную сумму налогов и до 15 июля обязан ее оплатить.

Примут ли декларацию, если провести доход от покера через ИП?

Покер — это азартная игра, а не вид предпринимательской деятельности. Поэтому при оплате налогов индивидуальный предприниматель нарушит закон, так как ему придется указать источник доходов не от покера, а придумать что-то иное, разрешенное. ФНС РФ может обнаружить обман и оштрафовать такого игрока.

Выгодно ли игроку в покер стать самозанятым и платить НДФЛ 6 %?

Самозанятые должны либо предоставлять услуги, либо создавать товары. Игрок в покер к этим двум категориям трудящихся граждан не относятся. Придется опять что-то придумывать с источниками дохода при заполнении декларации.

К тому же, доход игрока в покер нестабилен — он может и превышать разрешенный для самозанятых годовой доход 2 400 000 рублей, с которого нужно платить НДФЛ размером в 6 %. Если покерист получил доход больше, то ему придется доказывать законность его получения уже не как самозанятый. Так что этот статус для игрока рума несет немалые трудности.

Для игроков в онлайн-покер в России, особенно для регуляров, в последние годы все острее стоит вопрос не только о том, где можно сделать хороший профит, но и как его легализовать. Поэтому мы недавно пообщались о легализации и налогообложении покерных доходов с признанным в покерном сообществе специалистом по данной проблеме Дмитрием, больше известным под ником «Julio».

Как лучше всего платить налоги покеристу в России?

WPD: Добрый день, Дмитрий! Большое спасибо, что согласился ответить на наши вопросы.

Вот первый из них. Российские налоговики пообещали создать за пару лет реестр домохозяйств. По твоему мнению, это как-то повлияет на размеры денежных переводов, которыми обязательно заинтересуется ФНС? Покеристам с каким размером кешаутов всерьез стоит задуматься о легализации?

Julio: В этом вопросе важен не сам факт создания подобного реестра, а тенденция, которая за ним стоит.

Последствия создания реестра домохозяйств

По моему мнению, само создание реестра домохозяйств не представляет никакой опасности. Ведь никаких дополнительных данных к тем, которые и так известны ФНС, данный реестр собирать не будет. И пока в нашей стране нет Закона о контроле над расходами, я не вижу особых причин для волнения.

Цель российского государства в сфере транзакций

Вроде бы Закона о контроле над расходами нет, но инструмент контроля в руках у гос. органов уже есть. Это — первая, но не основная причина для беспокойства.

С моей точки зрения, главная опасность для покеристов заключается в том, что российское государство давно заявляет о своем желании контролировать каждую банковскую транзакцию на предмет уплаты или неуплаты налогов.

Никаких препятствий к этому я не вижу, только трудности технической реализации. Но у меня не вызывает сомнений, что рано или поздно мы увидим, как в банковской системе появятся так называемые «налоговые боты», которые в автоматическом режиме будут отслеживать транзакцию, принимать решение о том, является ли эта транзакция доходом физического лица, и определять, уплачены ли налоги с этого дохода.

О необходимости официального дохода для игрока в покер

Что же касается размеров кешаутов, начиная с которых покеристам следует волноваться, то однозначно сказать нельзя, так как многое зависит от конкретных условий, в которых находится покерист: место его проживания, объем транзакций по банку, размер доходов, считающийся стандартным для места проживания, загруженность налоговых инспекторов текущей работой, а также многих других.

Важно также понимать, что, хоть Закона о контроле над расходами у нас нет, но 40-летний безработный покерист, у которого двое детей и безработная жена, с нулевыми доходами на протяжении всей своей жизни, но покупающий квартиру или дорогой автомобиль, так или иначе вызовет подозрение у налоговых органов. Если только налоговики обратят на это свое внимание.

Любому профессиональному покеристу с любым уровнем доходов я бы порекомендовал задуматься над тем, чтобы иметь хоть какой-то официальный доход.

Налоговая практика в России в отношении покеристов

WPD: Насколько я в курсе, законы в России вообще не «заточены» на работу с игроками любых мастей. Скажи, какой ТОП проблем возникнет перед игроком в покер, если он решит платить налоги со своих выигрышей?

Julio: Хоть законы и «не заточены» под покеристов, тем не менее существующая налоговая практика весьма лояльна к покерным игрокам. С точки зрения налогового законодательства, покер приравнен к выигрышам в лотерею, и, в соответствии с Налоговым Кодексом, каждый выигрыш должен облагаться налогом, при этом проигрыш нельзя ставить в зачет выигрыша.

Если бы такое происходило на самом деле, то покерному онлайн-про вообще невозможно было бы платить налоги, ведь в этом случае налоги были выше его покерных доходов. Но существующая налоговая практика позволяет покерному онлайн-игроку платить налоги не с каждого выигрыша, а только с кешаута, что делает уплату налогов возможной и приемлемой.

Налоговые нарушения: сроки давности и жизнь с "чистого листа"

Первой и главной из проблем, встающих перед покеристами, я считаю неуплату налогов за прошлые периоды.

Налоговые правонарушения имеют весьма своеобразный срок давности. Он отсчитывается не со дня правонарушения (как это сделано в уголовном праве), а с того дня, когда ФНС стало известно об этом правонарушении. Такая трактовка позволяет привлечь человека к ответственности за неуплату налогов, которая была допущена много лет назад.

Не секрет, что многие покерные игроки в прошлом делали кешауты напрямую с румов на свой банковский счет. И существует вероятность того, что, когда игрок начнет платить налоги, это нарушение прошлых лет будет замечено.

Поэтому я рекомендую всем игрокам в покер, у которых имеются подобные проблемы неуплаты налогов прошлых лет, начать «честную жизнь» с чистого листа — открыть новый банковский счет, на который делать кешауты с рума, а старый счет, с «грехами прошлых лет», закрывать или переводить в спящий режим.

Платежные системы для кешаутов

Вторая проблема заключается в том, что из многих румов невозможно сделать кешаут на свой банковский счет или банковскую карту. Это затрудняет подачу декларации.

В этом случае я рекомендую делать кешауты через российские платежные системы — Яндекс.Деньги или Киви. Далее в списке находятся зарубежные платежные системы (Skrill, Neteller). С точки зрения уплаты налогов, допустимо делать кешауты через эти системы, главное — не забыть правильно задекларировать свои счета в этих платежных системах.

Как криптобиржи могут помочь игроку в покер?

Но настоящая трагедия с точки зрения уплаты налогов возникает для игроков, которые получают свои выигрыши переводом от физических лиц — аффилейтов, и хорошего способа уплаты налогов в этом случае не существует.

В данном случае могу порекомендовать «обелять» свои доходы через криптобиржи и платить налоги с продажи криптовалюты, благо размер налогов как для гемблинга, так и для продажи криптовалюты, одинаков, и составляет 13% от суммы.

Как подать налоговую декларацию?

WPD: Теперь хотелось бы выяснить, а какой вариант уплаты налогов в современных реалиях ты считаешь лучшим для игрока в покер? Какие шаги ему для этого необходимо сделать и на что обратить внимание?

Julio: Как я уже говорил, самым «прозрачным» для налоговой инспекции вариантом будет тот случай, когда игрок делает кешауты на свой банковский счет. Однако и другие описанные варианты тоже вполне приемлемы. Надо лишь быть готовым к тому, что налоговая инспекция имеет право запросить подтверждение доходов. В данном случае это будет выписка по тому счету, на который поступал покерный доход — банковская выписка или выписка по платежной системе.

Валюта получения дохода не имеет значения, допустимо делать кешауты как в рублях, так и в иностранной валюте — доллары, евро. Если подавать декларацию онлайн (что я настоятельно рекомендую), то система автоматически пересчитает ваш полученный доход в рубли и автоматически посчитает сумму уплачиваемого налога.

Инструкция по подаче декларации об уплате 3-НДФЛ онлайн

Подача декларации онлайн хороша также и тем, что избавляет налогоплательщика от бумажной волокиты.

Для того, чтобы подавать декларацию онлайн, необходимо зарегистрировать свой личный кабинет на сайт ФНС nalog.ru. При регистрации потребуется персональный визит в уполномоченную организацию с паспортом для подтверждения своей личности.

Зайдите в свой личный кабинет, найдите в нем пункт подачи декларации с онлайн-заполнением. В первой закладке "Данные" ничего не меняем.

Во в второй закладке "Доходы" введите данные обо всех выводах средств за год. Надо знать следующую информацию: дата кешаута и его размер, валюта, от какой организации получен доход и страна (эту информацию легко найти на сайте покер-рума. Например, для Poker Stars это будет Rational Intellectual Holdings Limited, Malta).

Укажите код вида дохода: он выбирается в выпадающем меню. Необходимо найти «доход, получаемый от организаторов лотерей и азартных игр».
Аккуратно перечислив все свои кешауты незабудьте отказаться от налоговых вычетов, на этом подача декларации заканчивается. Несколько дней уйдет на проверку декларации налоговым инспектором, после чего можно платить налоги.

Надо лишь помнить, что декларация подается сразу за весь год до 30 апреля, а налог надо уплатить до 15 июля.

Но в этом году из-за пандемии коронавируса срок подачи декларации о доходах продлен до 30 июля, так что те игроки в покер, которые решили начать платить налоги со своих покерных доходов, могут успеть подать декларацию и заплатить налог за 2019 год без всяких штрафов.

О режиме для самозанятых

WPD: С 1 июля 2020 года по всей России заработает режим самозанятых. Хотелось бы услышать твое мнение о том, насколько он пригоден для игроков в покер?

Julio: К сожалению, режим для самозанятых непригоден для покерных игроков. Казалось бы, игрок попадает под определение самозанятого — ведь он сам себе находит занятие и сам зарабатывает свой доход.

Я посылал запрос в ФНС РФ с просьбой дать разъяснение, и инспекция ответила, что с точки зрения законодательства самозанятым является человек, который продает какие-то товары или оказывает какие-то услуги. Так как покерный игрок ничего не продает и услуг не оказывает, то считать его самозанятым у налоговиков нет оснований.

Поэтому для большинства покерных игроков режим самозанятых будет неприменим. Исключение составляют лишь покерные тренеры, которые вправе применять режим самозанятых для тех доходов, которые они получают от игроков за обучение покерному искусству.

Как избежать штрафа от ФНС?

WPD: С вариантами уплаты налогов мы разобрались, но ведь у большинства игроков в покер есть еще свои старые грехи. Как сделать так, чтобы они не "всплыли" в случае легализации?

Julio: Я уже упоминал возможные меры, которые уменьшат вероятность обнаружения неуплаты прошлых лет:

Открытие нового счета в другом банке.
Игрокам с высокими доходами могу порекомендовать переходить к уплате налогов постепенно, увеличивая уплачиваемые суммы на протяжении нескольких лет. Не надо сразу огорошивать налоговых инспекторов крупными суммами.
Рекомендую делать много транзакций на счетах с «грехами» прошлых лет — так, чтобы транзакции с кешаутами не бросались в глаза.

К сожалению, все эти меры не могут дать стопроцентной гарантии отсутствия проблем у игрока, но такую гарантию может лишь дать уплата налогов, а также всех штрафов.

Лучшие страны для покерной миграции

WPD: И последний вопрос от настоящих покерных про. Если игрок может себе позволить переехать в другую страну, какие варианты покерной миграции на сегодня ты можешь рекомендовать и почему?

Julio: При выборе страны эмиграции я рекомендую обратить внимание на два фактора:

Первый: размер налогов на гемблинг — приятно, если официальные налоги на покер в данной стране будут нулевыми или малыми.

Второй: легкость в получении легального статуса постоянного пребывания в данной стране.

В моем личном списке лучших стран для покерной миграции на сегодня лидерами являются Грузия и Черногория.

Для проживания в Грузии вообще не надо оформлять каких-то бумаг. Грузия вдобавок хороша еще и тем, что не придется учить язык — почти в любом месте вас прекрасно поймут по-русски.

Получить вид на жительство в Черногории нетрудно — достаточно просто легализоваться через открытие фирмы в Черногории. Придется «взять на работу себя» в эту компанию и платить себе минимальную зарплату, но расходы на поддержание статуса будут находиться в районе EUR 100.

Ранее таким же налоговым для покерных игроков раем была и Латвия, однако с введением 23% налога на гемблинг (начиная с выигрышей EUR 3,000 в год) страна потеряла свою привлекательность для покеристов-россиян.

Страны с нулевым или низким налогообложением покера

Остальные страны лояльные к игрокам в покер известные мне — Великобритания, Ирландия, Австралия, Дания, Греция — хороши для проживания, но легализоваться в них достаточно дорого.

В странах Южной Америки — таких, как Коста-Рика или Панама, легализоваться тоже не трудно, но они менее привлекательны в плане удаленности от России — вдруг игроку там не понравится, тогда придется терпеть обратный перелет, да и оставшихся на Родине родственников и друзей не так-то просто будет навещать.

WPD: Спасибо большое, Дмитрий, за такие подробные ответы. Надеемся, они обязательно помогут нашим читателям.

По всем интересующим вас вопросам обращайтесь к нашему менеджеру:

Telegram: @alexey_wpd

Все новости по игре в различных румах и закрытых резервациях на приватных условиях мы публикуем в нашем Телеграм-канале. Подпишись, чтобы не упускать EV.

В этом году правительство нашей страны стало усиленно заниматься вопросом контроля платёжных систем и тех способов денежных переводов, которые наиболее популярны у игроков в онлайн-покер.

Первыми были дискредитированы «Юмани» (бывшие Яндекс.Деньги) и «КИВИ»: их теперь нет ни в одной крупной покерной комнате и будут ли — пока неизвестно. Утрачивают позиции «Виза» и «МастерКард»: в некоторых румах для покеристов из России они уже недоступны, а также ЭПС «Вебмани». Актуальными на сегодняшний день остаются зарубежные платёжки ─ «Нетеллер», «Скрилл», ecoPayz и прочие. Однако с российских банковских карт в них не получиться напрямую пополнить игровой счёт в руме. Наиболее безопасной и удобной сегодня считается криптовалюта, хотя и она не выход, поскольку доступна только для малого числа игровых операторов.

Если и дальше так будет обстоять дело, то транзакции в покерной сфере вполне могут стать «открытыми» для налоговой. Так что каждому любителю сетевого покера важно знать процесс декларирования выигрышей и уплаты налоговых отчислений.

Как заполнить налоговую декларацию: инструкция

Шаг 1. Создайте личный кабинет на сайте ФНС РФ. Его можно сделать двумя способами: верифицировать, посетив налоговую службу по месту жительства, либо авторизоваться через Госуслуги (ЕСИА) — при наличии там верифицированного аккаунта, никуда больше идти будет не нужно.

Шаг 2. Зайдите в кабинете в раздел «Жизненные ситуации». Выберите там «Подать декларацию 3-НДФЛ».

Шаг 3. Начните заполнение декларации. Нажмите в открывшемся окне на «Заполнить онлайн». В открывшемся разделе «Данные» выберите год, за который подаете декларацию — 2020, в строках «Вы впервые подаете декларацию за выбранный год?» и «Являетесь ли Вы резидентом Российской Федерации?» поставьте выбор на «Да». Затем нажмите на кнопку «Далее».

Шаг 4. Заполните раздел «Доходы». Это — основная часть декларации. Первым делом, выберите в открывшемся разделе вкладку «За пределами РФ» и нажмите там на кнопку «Добавить источник дохода».

С этого момента у вас есть два варианта подачи информации:

По источникам дохода за год — в декларацию нужно будет вносить каждый рум как отдельный источник, внося информацию о поступлениях из этого рума одной суммой за весь 2020 год. Здесь сумму дохода нужно будет высчитывать самостоятельно в таблице с учетом затрат (депозитов).
По количеству приходов — каждое поступление из каждого рума нужно будет вносить в декларацию как отдельный источник дохода. В таком случае декларация будет более объемной, общую сумму дохода за год налоговая посчитает из внесенных вами поступления сама, но ваши затраты (депозиты) учитываться не будут.

В остальном порядок заполнения раздела «Доходы» одинаков для обоих вариантов.

После нажатия на кнопку «Добавить источник дохода», у вас появится вкладка «Источник дохода №1». Нажмите на неё — именно здесь делается вся основная работа по заполнению декларации.

Первым делом заполним строки «Наименование» и «Страна». В первой нужно указать официальное название рума, из которого вы получили доход за год или конкретный перевод. Найти название можно в информации о поступлении, которая находится в вашем онлайн-банкинге, либо на официальном сайте рума. Например, PokerStars при кешауте на карту Сбербанка обозначается как TSG INTERACTIVE GAMING EUROPE LIMITED, а на официальном сайте — Rational Intellectual Holdings Limited. Оба этих названия подходят для декларации. Страну, в которой находится организация-владелец рума, можно найти на сайте. У PokerStars это Мальта.

Следующий подраздел — «Доходы». В нём выбираем налоговую ставку 13%, вид дохода — «3011 - Стоимость выигрышей, полученных участниками азартных игр и лотерей». Поскольку покеристы не могут претендовать на налоговые вычеты, то в пункте «Предоставить налоговый вычет» нужно выбрать «Не предоставлять вычет». Конечно, вы можете выбрать 511-Вычет из суммы выигрыша, полученного участником азартных игр и лотерей и у вас вычтут те самые ₽4К, которые не облагаются налогом, однако практика показывает, что этот «вычет» действует только для выигрышей в казино и лотереях, а покерные румы ФНС не засчитывает в этих категориях.

В пункт «Сумма доходов в валюте» вносим сумму за год или размер разового поступления в той валюте, в которой вы получали деньги.

В пункте «Дата получения дохода» выбираем дату: последнего поступления (для суммы за год) или получения конкретной суммы (для заполнения по каждому приходу).

Пункт «Дата уплаты налога» оставляем пустым.

Переходим ниже в подраздел «Сведения о валюте дохода». Здесь вам нужно выбрать валюту и указать курс, по которому ваши поступления обменивались на рубли.

Если вы получали доход сразу в рублях, то в разделе «Наименование валюты» выбирайте 643 - Российский рубль и ставьте курс 1 к 1.

Для доллара США и евро после выбора валюты можно нажать на галочку «Определить курс автоматически» — если всё заполнено верно, то выше в строке «Сумма дохода в рублях по курсу ЦБ» появится итоговая сумма дохода в рублях.

Для других валют нужно будет смотреть курс на момент обмена и указывать его вручную.

Важно! Для годовых сумм поступлений из разных румов и / или внесения данных о каждом поступлении отдельно нужно каждый раз нажимать на «Добавить источник дохода» и снова выполнять указанные в Шаге 3 действия. Не нажимайте на кнопку «Далее», пока не внесете все доходы, которые хотите отразить в декларации.

Шаг 5. Ничего не вводите в разделе «Выбор вычетов». Можете ознакомиться с перечнем вычетов, которые доступны налоговым резидентам РФ, но ничего не выбирайте — покер не дает прав на какие-либо из перечисленных в списке на скриншоте ниже вычетов. Так что просто нажимайте здесь на кнопку «Далее», а затем еще раз в разделе «Вычеты».

Шаг 6. Ознакомьте с итогами и прикрепите подтверждающие документы. В разделе «Итоги» вы можете увидеть сумму налога, которую вам нужно будет уплатить, и скачать заполненную вами декларацию в PDF и XML. Также здесь можно прикрепить до 20 Мб файлов, содержащих подтверждение доходов. Это могут быть расчетные таблицы для сумм за год, банковские выписки, погашенные счета и другие документы. Прикреплять их необязательно — если налоговой будет нужно, она запросит у вас необходимые документы после проверки декларации.

Шаг 7. Подтвердите отправку и ждите. Налоговая может проверять вашу декларацию несколько недель — чтобы не пропустить момент смены статусы 3-НДФЛ на «Проверена», регулярно проверяйте свой личный кабинет. После того, как статус декларации изменится, вы сможете уплатить налог прямо в личном кабинете ФНС, через Госуслуги или в банке, скачав и распечатав квитанцию.

При подготовке статьи использовались данные с сайта ФНС РФ, статьи журнала банка «Тинькофф», а также данные из покерного блога консультанта по налогам Дмитрия «Julio» Тратаса.

Читайте также: