Может ли няня быть самозанятой

Опубликовано: 13.05.2024

Самозанятым предложили выйти из тени

Начиная с будущего года так называемые самозанятые граждане смогут приобрести официальный статус и заниматься своим делом на законных основаниях. Однако с этого момента им, как и всем работающим, придется платить налог. Сумма небольшая — от 4 до 6 процентов от доходов (подоходный налог, напомним, 13 процентов). И все-таки в глазах тех самых нянь, репетиторов, домашних парикмахеров и представителей других подобных профессий так и читается вопрос: а зачем им выходить из тени и делиться с государством заработанным?

Деньги в кармане

Уфимка Олеся Имангулова в свое время окончила университет и получила диплом учителя. Однако по специальности работала мало: вышла замуж, вскоре родился сын, потом второй. Когда дети подросли, Олеся так и не смогла заставить себя вернуться на работу в школу. И тут очень кстати подвернулась подруга, которая «сосватала» ей свою знакомую. Последней срочно нужна была няня для дочери-первоклассницы.

— Карина, так зовут маму девочки, предложила мне поработать у нее, — рассказывает Олеся. — В мои обязанности входит забирать ребенка из школы, кормить обедом, учить с ней уроки и трижды в неделю водить на танцы. С девочкой я сижу до семи вечера, пока домой не вернется мать. За это Карина платит мне 15 тысяч рублей в месяц. Договоренность, естественно, у нас на словах, никаких документов мы не подписывали.

Другая горожанка, Регина Давлетова, зарабатывает репетиторством. Школа сейчас мало что дает, хочешь хорошо сдать тот же ЕГЭ — доверься профессионалу. Берет Регина за свои услуги 500 рублей за час с ученика, если приходит сразу несколько человек. Индивидуальные занятия, разумеется, дороже. Все полученные от родителей деньги идут Регине в карман, никаких отчислений она не делает.

— Когда у тебя уже есть клиентская база, работать проще, — поясняет репетитор. — Родители делятся друг с другом, дают мой телефон. Трудно было начинать: давать объявления страшновато, вдруг их кто-то отслеживает. А столько знакомых, которым нужны эти услуги, и не наберется.

Вообще, как показало небольшое исследование, в городе втихую работает очень много народа: парикмахеры плетут на дому косички, сиделки ухаживают за пожилыми в больницах, кто-то печет торты на заказ или присматривает за животными, пока хозяева в отъезде. По сути, все эти люди со следующего года обязаны легализоваться и начать трудиться в открытую. Однако захотят ли они выходить из тени, пока вопрос.

Заплати налог

Что даст таким гражданам регистрация в налоговом органе в качестве самозанятых? Во-первых, возможность подписать с работодателем, в том числе юрлицом, договор и тем самым обезопасить себя на случай возможных недобросовестных действий. Во-вторых, легализацию труда с точки зрения государства: заплати налог и живи спокойно. Ну и, в-третьих, восстановление справедливости: ведь это неправильно, когда одни платят налоги, а другие нет, при этом пользуясь социальной инфраструктурой на равном основании.

Однако тяжелая жизнь самозанятых, когда все вопросы приходится решать самостоятельно, не видя никакой поддержки, сделала их недоверчивыми и не расположенными к «лишним» тратам.

— Ну, допустим, я зарегистрируюсь, — рассуждает Олеся. — Буду платить 4 процента от своей выручки в виде налога. Это 600 рублей в месяц, 7,2 тысячи рублей в год. Не так уж и мало получается. С другой стороны, кто поручится, что когда всех в самозанятые загонят, налог не поднимут?

— Объясните, зачем мне делиться с государством, если можно все деньги оставлять себе? — откровенно спрашивает Регина. — Оно обо мне много заботится? К врачу срочно надо — приходится идти к платному, ЖКХ все время дорожает, налоги растут. Сейчас вот сына надо учить — на вуз разоришься. И кому я после этого что должна?

Сомнения этих людей понятны. Но уж если государство взялось искоренять теневую занятость, то дела этого не оставит.

— В республике идет системная работа по снижению неформальной занятости и повышению собираемости страховых взносов в бюджет и во внебюджетные фонды, — пояснила пресс-секретарь министерства семьи, труда и соцзащиты населения Роза Кузьменко. — В фокусе находятся хозяйствующие субъекты, не оформляющие свою деятельность, не заключающие трудовые договоры или выплачивающие «серую» зарплату. Новым направлением этой работы с 1 января 2020 года станет легализация деятельности самозанятых граждан. Речь идет о людях, которые получают доходы от своей деятельности, при этом не имея работодателя и не привлекая наемных работников. Снижение неформальной занятости позволит сформировать в стране цивилизованный средний класс, а также снизить криминогенные и коррупционные притеснения в отношении людей, работающих сейчас неофициально.

Всё — в приложении

Кто может зарегистрироваться в качестве самозанятого? По информации Федеральной налоговой службы, это может сделать любой гражданин, не являющийся индивидуальным предпринимателем, если его годовой доход не превышает 2,4 млн рублей. Он может оказывать услуги через интернет или на дому, сдавать квартиру в аренду, заниматься перевозкой пассажиров, продавать свою продукцию, осуществлять фотосъемку, проводить праздники, вести бухгалтерию, ремонтировать квартиры, специализироваться на других видах деятельности.

Специальный налоговый режим для самозанятых будет действовать в течение десяти лет. Главное его преимущество — возможность работать легально, не рискуя получить штраф за незаконную предпринимательскую деятельность. Есть и другие положительные моменты: самозанятым не нужно представлять декларацию, приобретать онлайн-кассу, платить взносы на пенсионное и медицинское страхование.

Чтобы зарегистрироваться в качестве самозанятого, обращаться в налоговую инспекцию не потребуется: сделать это можно в мобильном приложении «Мой налог». Там же учитываются доходы, формируются чеки и ежемесячно начисляется налог.

Сколько придется платить? Как уже было сказано выше, при оказании услуг физлицам ставка составит 4 процента, юрлицам и индивидуальным предпринимателям — 6 процентов. Однако часть суммы можно вернуть: в первом случае налоговый вычет составит 1 процент, во втором — 2 процента, но не больше 10 тысяч рублей.

И последнее: деятельность в качестве самозанятого вполне можно совмещать с работой по трудовому договору. При этом размер зарплаты по основному месту работы никак не повлияет на сумму налога для самозанятых.

Насколько активно будут регистрироваться самозанятые в нашей республике, покажет время. Пока же можно только говорить о предварительных итогах пилотного проекта, действующего в нынешнем году в четырех регионах страны — Татарстане, Москве, Московской и Калужской областях.

По данным Минфина России, эксперимент оказался удачным: с января по сентябрь в ряды самозанятых вступили 240 тысяч человек. Самыми распространенными сферами оказались служба такси, сдача в аренду жилья, консультации, репетиторство, а также программирование, маркетинг и реклама.

В 2020-м в пилотный проект планируется включить еще 19 регионов, среди которых и Башкортостан.

Добавим здесь же, что применять специальный налоговый режим жители Башкирии могут уже сейчас, если ведут свой бизнес в одном из четырех регионов, участвующих в эксперименте.

Основные требования к составлению договора на услуги няни

Договор оказания услуг с самозанятой няней

Образец договора, подготовленный специалистами сервиса.

-->

Лица, осуществляющие уход за детьми за определённую плату, могут принять участие в налоговом эксперименте и стать самозанятыми.

Для этого должны быть соблюдены следующие условия:

быть физическим лицом или индивидуальным предпринимателем;
осуществлять профессиональную деятельность лично;
доходы от такой деятельности не должны превышать 2, 4 млн руб. в год;
виды деятельности не должны подпадать под ограничения, установленные в ФЗ № 422-ФЗ.

Зарегистрировавшись в качестве самозанятого, няня сможет легально оказывать услуги по уходу за детьми и не бояться получить штраф за незаконное предпринимательство.

Как оформить отношения между няней и родителями ребёнка

Так как в данном случае отношения сторон носят длительный характер, то оформление договора между самозанятой няней и родителями крайне желательно.

Правильно составленный документ будет помогать сторонам надлежаще исполнять свои обязанности и сведёт к минимуму количество спорных вопросов. А в случае серьезных нарушений договора у каждой из сторон будет право защиты своих интересов в суде.

Договор об оказании услуг является гражданско-правовым договором, по которому Исполнитель обязуется по задания Заказчика оказывать определённые услуги, а Заказчик обязуется оплатить эти услуги.

Главное при заключении соглашения чётко и максимально полно прописать все обязанности няни, которые будут включены в предмет договора. Это очень важно, так как у сторон могут быть разные представления о том, что обычно делает няня, и неполное указание списка оказываемых услуг может впоследствии вызвать разногласия.

В начале страницы вы можете скачать заполненный образец договора с няней и посмотреть, как примерно должен выглядеть перечень обязанностей, который и составляет предмет договора.

Кроме списка обязанностей можно также указать и то, что Исполнителю нельзя будет делать. Например, применять насилие к ребёнку, оставлять его под присмотром других людей, давать ему лекарства без согласия родителей и т.д.

Далее пропишите в какие дни и часы будут оказываться услуги по ходу за ребёнком. Если за Заказчиком остаётся право на изменение время исполнения обязанностей, то укажите, что необходимо предварительное согласование данного изменения с Исполнителем.

Важно закрепить в соглашении размер и порядок оплаты услуг няни. Можно зафиксировать конкретную сумму оплаты в месяц или указать сколько будет стоить каждый час работы. Оплата обычно осуществляется по факту оказания услуги, который может подтверждаться подписанием Акта приёма-передачи услуг. Например, можно предусмотреть ежемесячное подписание актов, в которых будет указано: сколько часов оказывались услуги, какая оплата за них произведена и что стороны не имеют друг к другу претензий.

Пропишите в договоре и иные типичные положения, характерные для договора возмездного оказания услуг, а также не забудьте указать пункты обязательные при заключении договора с самозанятым лицом.

Какие пункты нужно включить в договор, если у няни есть статус самозанятой

В текст документа стоит добавить следующие пункты:

Исполнитель является плательщиком налога на профессиональный доход.
Исполнитель обязан предоставить Заказчику чеки на каждую выплаченную ему сумму по договору. Он обязуется передать чек в электронном виде или распечатанным на бумаге.
Исполнитель обязан сообщить Заказчику об изменении своего статуса плательщика НПД.

Кто такой самозанятый гражданин, существует ли полный список видов деятельности с 2021 года и какие налоги нужно платить самозанятым — вы узнаете на этой странице. Расскажу подробно и с комментариями.

Кто такие самозанятые?

Самозанятый — это гражданин, который зарегистрировался в Федеральной налоговой службе (ФНС) и выполняет разрешенный законом перечень услуг.

Такое определение подойдёт и для индивидуального предпринимателя (ИП). Однако самое важное в нём — это «разрешенный законом перечень услуг». Именно разность в возможностях отличает самозанятых от ИП.

Список разрешенных видов деятельности

Чиновники позаботились о том, чтобы услуги самозанятого соответствовали названию налогового режима.

Список видов деятельности в 2021 году

IT-сфера

Администрирование
Анализ данных
Вебмастер
Вёрстка и дизайн
Компьютерный мастер
Обработка данных
Программист
Техническая поддержка
Прочее

Автомойка
Автосервис
Автоэвакуация и буксировка
Водитель
Перевозка грузов
Перевозка пассажиров
Прочее

Аренда

Аренда квартир
Аренда машин
Предоставление лицензий
Прокат
Услуга по временному проживанию
Услуга по хранению
Прочее

Бытовые услуги
Ведение хозяйства
Гувернантка
Доставка
Няня
Повар
Сиделка
Социальная помощь
Сторож
Уборка и клининг
Химчистка
Прочее

Животные

Вакцинация животных
Груминг
Дрессировщик
Кинология
Передержка животных
Уход за животными
Прочее

Здоровье

Диетолог
Консультирование
Логопед
Массажист
Психолог
Тренер, инструктор
Прочее

Информационные услуги

Исследования
Маркетинг, реклама
Обрядовые услуги
Опросы, сбор мнений
Переводчик
Прочее

Красота

Консультирование
Косметолог
Маникюр, педикюр
Модель
Парикмахер
Стилист
Тату и пирсинг
Эпиляция
Прочее

Обучение

Репетитор
Тренер
Учитель
Прочее

Общественное питание

Кондитер
Обслуживание
Повар
Прочее

Одежда

Модельер, дизайнер
Пошив
Ткани, кройка, шитьё
Прочее

Природа

Благоустройство территории
Животноводство
Лес, охота, рыбалка
Переработка отходов
Приём или сдача лома
Сельхоз услуги
Прочее

Прочее

Грузчик
Копирайтер
Носильщик
Обеспечение безопасности
Писатель
Платные туалеты
Прочее

Развлечения

Аниматор
Артист, певец, музыкант
Ведущий, шоумен, тамада
Гид, экскурсовод
Прочее

Ремонт

Бытовой ремонт
Дизайн
Отделка
Ремонт бытовой техники
Ремонт квартир
Реставрация
Сантехник
Строительство
Техобслуживание
Электрик
Прочее

Сделай сам

Кузнец
Металлообработка
Проектирование
Производственные услуги
Столяр, плотник
Услуги по сборке
Прочее

Спорт

Консультирование
Массажист
Тренер, инструктор
Прочее

Торговля самостоятельно произведённым товаром

Продукция собственного производства
Прочее

Финансы

Бухгалтер
Бухгалтерия
Консультирование
Риелтор
Страховые услуги
Услуги курьера
Финансовые услуги
Прочее

Фото, видео, печать

Издательские услуги
Оператор
Оцифровка
Полиграфия
Фотограф
Художник
Прочее

Юристы

Консультирование
Налоговый консультант
Юридические услуги
Прочее

Другие профессиональные услуги, но только если это не требует найма сотрудников.

Особое внимание обращаю на последний пункт. Самозанятым, в отличие от ИП, нельзя нанимать людей. Если данное условие соблюдается, то предприниматель может предоставлять и другие услуги, на которые есть спрос.

Список запрещенных видов деятельности

Помимо дел, для выполнения которых требуются сотрудники, государство ввело ещё ряд точечных запретов. Вот их список:

Перепродажа товаров и имущественных прав;
Торговля подакцизной продукцией, например, бензином или алкоголем;
Добыча и реализация полезных ископаемых;
Деятельность на основе договора поручения, комиссии, агентских договором, осуществляемая с другим предпринимателем в его интересах.

Для всего вышеперечисленного необходимо выбрать другую систему налогообложения.

Ограничения по годовому доходу

ФНС ввело потолок по выручке в размере 2,4 млн. руб. в год. Если предприниматель его превышает, его вынуждают сменить режим. Почему? Потому что таким образом правительство подталкивает успешных дельцов к тому, чтобы они увеличивали размеры своего дела.

Экономике нужны растущие компании. Человек из самозанятого переходит в ИП и создаёт рабочие места для людей. У населения появляются деньги, и они начинают их тратить. Граждане и предприятия покупают в том числе и продукцию стартапов.

Оставаться в этом режиме можно. Никто и ничто не мешает держать свой заработок ниже 2,4 млн. руб. в год. Однако будет полезным постоянно находиться в курсе происходящего, потому что не исключено, что в будущем правительство понизит или повысит этот уровень.

Режим «Самозанятые» для иностранцев

Государство разрешило применять этот режим в своей экономической деятельность для иностранцев. Однако не всех, а только граждан стран, которые входят в Евразийский экономический союз: Беларусь, Армения, Казахстан и Киргизия.

Иностранцы регистрируются через приложение «Мой налог» с помощью ИНН. Паспортом нельзя.

Если ИНН нет, его нужно получить в местном отделении налоговой службы.

Как зарегистрироваться самозанятым

Чтобы начать платить налоги как самозанятый, нужно пройти регистрацию в ФНС. Есть 5 способов.

Через бесплатное приложение «Мой налог».
На сайте ФНС через личный кабинет налогоплательщика.
С помощью личного кабинета на сайте госуслуг.
С помощью уполномоченных банков. Их список по ссылке.
Прийти лично в местное отделение ФНС.

Самозанятым можно стать не выходя из дома. Я предпочитаю делать всё в онлайн, чтобы не стоять в очередях. Вообще, по опыту знаю, что обслуживание в налоговой не самое быстрое и порой падает настроение из-за хамства.

Видео: Открытие самозанятого за 20 минут. Приложение «Мой налог»

Как перестать быть самозанятым

Народная мудрость гласит: «Открыть дело легче, чем закрыть». Это частично применимо и к самозанятым.

Закрыться можно 2 способами:

Превысить потолок по выручке в 2,4 млн. руб. в год;
Самостоятельно отказаться от этого режима.

Для реализации второго сценария лучше всего подойдёт приложение «Мой налог». Там нужно зайти в свой профиль и внизу нажать кнопку «Сняться с учёта НПД».

Но: чтобы закрыться, у предпринимателя не должно быть непогашенных обязательств перед налоговой.

Место работы самозанятого

Самозанятый может работать:

дома;
выездами;
в офисе.

Рассмотрим каждый вариант подробнее.

Пример работы дома — это фриланс. Необходимо иметь компьютер и интернет. Чаще всего сидят дома веб-программисты или копирайтеры, блоггеры или ютуберы. Им нет нужды куда-то выходить.

Работа выездами — это прибывание на места, где будут оказываться услуги. К подобным видам деятельности относятся, например, репетиторство или починка санузла. Если есть возможность вести дело онлайн (как в случае с репетиторством), то лучше это сделать, потому что так исчезнут издержки на переезды.

Работа в офисе — вариант наиболее редкий и затратный, но не потому, что злые начальники постоянного нагружают задачами, а потому, что супервайзеры и самозанятые ещё учатся взаимодействовать в контексте устоявшегося порядка. Например, выяснилось, что юрлицам и ИП не нужно делать страховые взносы и выплачивать НДФЛ в госфонды за самозанятого. А предпринимателям, чтобы получить оплату, необходимо выписать чек с реквизитами.

Уплата налогов для самозанятых

Самозанятые платят налоги иначе, чем ИП или юрлица. Всего есть 2 ставки: 4%, если доход получен от физлиц, и 6%, если доход был получен от ИП и юрлиц. Эти ставки будут действовать 10 лет. ФНС обещает их не менять.

Как происходит учёт доходов и расчёт налога?

Никаких деклараций и бухгалтерии.

Я бы не стал обманывать ФНС. Если самозанятый совершил сделку с ИП, то её следует пробить в приложении соответствующим образом. Налоговая всё равно отследит платеж, найдёт, как он был зафиксирован и выпишет штраф. Я не пугаю, это реально: однажды иностранный журналист брал интервью у бывшего главы ФНС М. Мишустина, который показал репортёру, где же этот гость совершал свои последние покупки в России и на какую сумму.

Налоговая знает о нас больше, чем мы думаем.

Видео: Как уплачивают налоги самозанятые. Налог на профессиональный доход

Штрафы для самозанятых

Большой Брат видит все транзакции. И это хорошо для регулирования. Закон гласит: самозанятый, который скрывает информацию о доходах, будет оштрафован на 20% от суммы нарушения в первый раз и 100% — во второй.

Какие платежи заменяет налог на профессиональный доход

Самозанятые и ИП не платят НДФЛ с дохода, на который был уплачен налог на профессиональный доход. Кроме того, ИП не платят налог на добавленную стоимость, не считая НДС при импорте товаров и не платят фиксированные взносы.

Налоговые вычеты

Для самозанятых действует налоговый вычет. Он равняется 1% от доходов, полученных от физических лиц и 2% — от ИП и предприятий. Схема действует до тех пор, пока сумма всех вычетов не достигнет 10 000 руб.

Предположим, что я в течение месяца оказывал услуги физлицам и заработал 50 000 руб. Тогда вместо 4% налога я заплачу 3%. В денежном выражении это означает, что я заплачу не 2000 руб., а 1500 руб. Величина вычета таким образом составляет 500 руб. В запасе у меня остаётся 9500 руб.

Прошёл ещё один месяц. Снова те же выручка, процент по налогу и вычет. В запасе у меня остаётся 9 000 руб. До тех пор, пока значение запаса не исчерпается, я могу делать вычет.

В моём примере я взаимодействовал только с физлицами, но то же самое справедливо и для юрлиц и ИП. Я могу совершать вычеты для обоих, но расходуют они один и тот же аванс, то есть общие 10 000 руб. Если я совершаю вычет и по выручке от физлиц, и по выручке от ИП и предприятий, то мой запас иссякнет быстрее.

Настоятельно рекомендую делать вычеты, потому что 10 000 руб. на дороге не валяются.

Минусы

У данного режима есть 2 недостатка.

Не исчисляется пенсионный стаж. Его нет в обязательном порядке, но самозанятый может добровольно совершать взносы в Пенсионный фонд РФ. В 2020 году сумма взноса составляла 32 448 р.
Нельзя делать взносы в ФСС и получать оттуда пособия. Однако самозанятый по-прежнему может получать бесплатную медицинскую помощь, как и любой гражданин РФ.

Я обращаю особое внимание на пенсионный стаж. Если не платить добровольно взносы в ПФ, то в будущем государство ничего не вернёт и самозанятому придётся довольствоваться минимальной пенсией.

Видео: Самозанятые — Изменения в 2020 Году. Регионы, пенсии, ограничения

Самозанятые в 2020 году

В текущем году изменились только регионы, в которых теперь действует этот режим. В будущем Министерство финансов РФ планирует распространить эту практику на всю страну.

На самом деле ограничений нет и сейчас. При регистрации каждый самозанятый сам указывает, в каком регионе он собирается вести деятельность. Например, блоггер или автор Ютуб — канала из далёкой провинции в качестве места деятельности может указать Москву, хотя на самом деле его поле деятельности — весь мир.

Частые вопросы

Если самозанятый ещё и работает и суммарный доход превышает 2,4 миллиона в год, что тогда?

В лимит 2,4 миллиона в год входит только доход, полученный в качестве самозанятого. Доход на работе учитывается отдельно и налоги с него выплачивает работодатель.

Ограничение в 2,4 млн руб в год — это 200 тысяч в месяц. Если самозанятый получил в месяц 300 тысяч, при этом заплатил ИП 100 тысяч, то как считать налог?

Нет лимита в 200 тысяч в месяц — только 2,4 млн руб. в год. Самозанятый может получить хоть 2,4 млн руб в месяц, а в остальные 11 месяцев календарного года — ничего.

Для расчёта налога используется только выручка. Чтобы учитывать расходы, нужно стать ИП с УНС 15% с прибыли.

Может самозанятый открыть магазин автозапчастей или автомойку?

Магазин однозначно нельзя. Запрещено перепродавать любые товары, особенно подакцизные. Для этого нужен ИП.

Автомойку можно, если на ней не будет наёмных работников (всё сам).

Может ли самозанятый открыть интернет — магазин и как быть с чеками для клиентов?

Это зависит от товаров, которые будете продавать. Перепродавать однозначно нельзя. А продавать товары собственного производства — рукоделия, мёд, кованные изделия и т.д. — можно.

ККТ покупать не надо — чек можно сформировать в мобильном приложении «Мой налог».

Работаю дома (ногтевой сервис). Декретный отпуск закончился. Могу ли я стать самозанятой?

Да, если вы только оказываете услуги, но не перепродаёте связанные с ними товары и если у вас нет наёмных работников.

Я кондитер на дому, продаю товар собственного производства. Надо ли становиться самозанятым?

Да, если ваше деятельность не подлежит обязательному лицензированию.

Может ли врач стоматолог зарегистрироваться как самозанятый? И вообще можно ли оказывать другие мед. услуги (например массаж) самозанятым?

Самозанятым недоступны виды деятельности, требующие лицензирования.

Я занимаюсь дропшиппингом, могу ли стать самозанятым? Ведь я не покупаю товары, которые продаю.

Доход в дропшиппинге формируется как разница между ценой продажи и ценой покупки. Это торговля, а торговля для самозанятых запрещена.

Я копирайтер. Заказы есть не всегда. Став самозанятым, как уплачивать налог, когда нет заказов?

Самозанятый уплачивает налог с выручки. Нет выручки — нет налога.

Хочу купить оборудование по изготовлению пенобетона для заливки полов и монолитных стен дачных домов. Материалы закупаю по рознице. Стать самозанятым или ИП?

Сначала подсчитайте, что выгоднее — платить 4% с выручки или 15% с прибыли. В первом случае проще стать самозанятым. Во втором потребуется ИП с УСП 15%.

Заключение

Великий экономист Джон Кейнс однажды сказал: «Единственное интеллектуальное занятие, которое всегда себя окупает, — это уклонение от уплаты налогов». Учёный жил в первой половине двадцатого века, а тогда у налоговиков ещё не было таких мощных систем наблюдения, которые есть сейчас в развитых странах и России.

Самозанятые — это действительно самый простой и низкозатратный налоговый режим. Ведь никакого списка видов деятельности не существует, а значит, разрешено всё, что не запрещено Законом.

Правительство обещает ничего не менять. Если оно сдержит своё слово, то данный режим — лучшее решение для начинающих предпринимателей, выбравших соответствующую деятельность.

Не прошло и нескольких дней с начала нового года, как юристам Solver довелось поработать на проекте, где они сравнивали варианты структурирования отношений с «эпизодическими» работниками. Результаты этого анализа можно почитать здесь. Однако для меня этот анализ вылился в сугубо практический вопрос, когда няня моих детей попросила помочь с ее регистрацией в качестве самозанятой. Сначала я хотел «нагрузить» этим кого-то из своих юристов, но, как оказалось, получить статус самозанятого так легко, что с этим самостоятельно справится даже партнер юридической фирмы :). Особенно, если рядом в ожидании сидит няня, а неподалеку бродят оставшиеся без присмотра дети.

Итак, все начинается со скачивания приложения «Мой налог». Оно доступно AppStore и PlayMarket.

После согласия с обработкой персональных данных и правилами пользования приложением можно приступать к регистрации.

На выбор предлагается два варианта: по паспорту или через личный кабинет. Наша няня – дама продвинутая, и у нее есть личный кабинет на nalog.ru, так что по первому варианту мы не пошли. Хотя там вроде как нужно сканировать паспорт, фоткаться с ним на камеру телефона – что-то типа авторизации при начале пользования сервисами каршеринга.

При использовании личного кабинета нужно ввести свой ИНН и пароль, а также телефон, на который придет смс с кодом.

Затем мы указываем регион, в котором будет работать няня. Понятно, что мы выбрали Москву, хотя меня тут же кольнула мысль – а что если мы возьмем няню с собой, поехав на отдых куда-нибудь в Сочи или вообще заграницу. Получается, что она выпадет из режима самозанятого и должна будет в этой части платить налог по 13%. Ей естественно потребуется раздельный учет… Но эти профессионально-панические мысли я задавил, и мы нажали «Подтверждаю».

Далее мы создали пин-код, разрешили вход в приложение по отпечатку пальца и, вуаля, регистрация завершена. Если бы не маялись с созданием принтскринов, то на все про все ушло бы минут 7-10.

А) Стартовый экран

Это экран состоит из двух закладок. На «Главной», которая открывается по умолчанию, можно создать новую «продажу», увидеть выручку, предварительную сумму налога и данные о последних операциях.

В закладке «Операции» есть перечень всех операций – у моей няни, как видите, еще никаких операций нет.

Сразу после запуска приложения вам наглядно указывают на кнопку, в которой можно регистрировать продажи. Если на нее нажать, то появляется интуитивно понятный интерфейс для этого. Там можно выбрать характер сделки, а также сумму и тип покупателя. Также в приложении надо указывать дату сделки, хотя не совсем ясно, зачем так важно указывать именно дату – ведь по идее достаточно просто назвать месяц совершения сделки.

Если покупатель – это организация, то дополнительно появляются поля для ввода ее ИНН и наименования. ПАО «Ромашка», которое вы видите на картинке, это плод не моей фантазии – как видите, разработчики подошли к вопросу творчески.

В) Личный кабинет

В приложении также реализован функционал личного кабинета. Здесь справочно приводится паспорт, ИНН и данные о доступном налоговом вычете - все это поменять нельзя. Еще здесь можно ввести свой адрес электронной почты - с ним сложнее: раз вставил, потом уже не поменяешь.

В личном кабинете также можно указать, чем ты собираешься заниматься – как видите, есть няня – и можно сменить регион деятельности. Наконец, здесь можно обратиться в техподдержку (это приведет к переходу на nalog.ru) и даже отказаться от использования режима для самозанятых.

В личном кабинете есть также раздел с партнерами. Не знаю как у кого, но у моей няни есть только один партнер – Яндекс.Такси. Ему можно при желании предоставить достаточно широкие полномочия – например, отражать «доходы от моего имени» или корректировать «сведения о моих доходах без ограничений». Зачем это делать, я слету не понял, няня была растеряна, так что этот партнер никаких полномочий не получил.

Б) Налоговый аванс

Еще на стартовом экране вам сообщается о наличии у вас аванса на уплату налога. О нем же (но под названием «налоговый аванс») говорится в личном кабинете. Надо признать, что термин «налоговый аванс» мне кажется более подходящим, чем «налоговый вычет», который используется в законе о самозанятых. Видимо, его авторы запамятовали, что «налоговый вычет» имеет другое содержание в НК РФ.

Предвижу достаточно много критики в адрес режима для самозанятых. Наверняка, найдутся те, кто будет говорить, что, мол, сейчас соберут данные, отменят режим и начнут всех «колбасить» ставкой 13%. Мне не очень в это верится, но и исключить этого не могу.

Другое дело, что времена расчета наличными или «на карту сбера» подходят к концу. Рано или поздно государство осознает, что бесконечно повышать НДС нельзя, а с физиков можно собирать налогов также много, как и с нашего «национального достояния». Введение режима для самозанятых, а также недавние изменения в части доступа налоговых органов к сведениям о переводах на банковские карты - это верный признак того, что такое осознание все-таки приходит.

На этом фоне мне представляется более правильным все же перестать прятаться и воспользоваться этим режимом. В конце концов, это ведь просто удобно. Получил деньги на текущий счет, заплатил 4% и действительно спишь спокойно.

Про няню я, конечно, пошутил. На самом деле, она давно зарегистрировала ООО, применяет ОСНО и ежемесячно выставляет мне счета-фактуры с НДС. Недавно мы с ней рубились о том, как изменение ставки НДС с 18% на 20% должно повлиять на стоимость ее услуг.

В современном мире спрос на услуги домашнего персонала существенно вырос в нашей стране. В частности, одним из самых востребованных являются самозанятые няни. Они есть практически в каждом городе. Несмотря на наличие у современных родителей большого перечня требований к лицам, которым они готовы доверить своих детей, услуги самозанятой няни, всегда востребованы и оплачиваются довольно хорошо. Для получения достойной работы требуется работать над собой и иметь хорошие рекомендации.

Определение самозанятой няни

В настоящее время в налоговом кодексе нашей страны не существует пока конкретного определения самозанятого гражданина. Сегодня данная категория населения определяется как физические лица, которые предлагают услуги другим физическим лицам, но не являются зарегистрированными официально индивидуальными предпринимателями. Государство решило включить в данную категорию еще и граждан, которые ведут торговую деятельность и предлагают населению разного рода товары на продажу.

Самозанятые няни представляют собой граждан, которые оказывают услуги по уходу и занятиям с детьми не через различные агентства, а самостоятельно. Они предлагают услуги в области работы домашнего персонала. Все полученные денежные средства от оплаты идут на личные нужды специалиста. С самозанятой няней семья при найме ее на работу не заключает трудовой договор. Это является одной из особенностей данного вида деятельности. При этом родители должны быть полностью уверенны в надежности человека, который будет заниматься их детьми.

Особенности работы няни на фрилансе

В истории человечества работа няней является одной из старейших. Ее услуги всегда являются актуальными, потому что работающие родители не могут себе позволить в течение рабочих дней уделять уходу за детьми и их развитию достаточное количество времени. И когда есть работа, но нет возможности оставить ребенка с бабушками, например, то оптимальным решением может стать найм самозанятой няни, занимающейся фрилансом.

Для такой работы важно быть образованным человеком и прекрасно разбираться в детской психологии. Так как родители предъявляют огромные требования к кандидатам на должность человека, осуществляющего уход за их детьми, то необходимо кроме опыта работы и образованности иметь еще и знание иностранного языка, а также следующие качества:

Опрятный внешний вид. Мятая одежда, неухоженные ногти, грязные волосы могут оттолкнуть не только родителей, но и малыша;
Доброта и обаяние. Во время собеседования важно показать всю свою доброжелательность. Это является признаком того, что самозанятая няня сможет подарить ребенку заботу и умеренную любовь;
Пунктуальность и исполнительность;
Культурность. Дети, особенно когда они маленькие, способны впитывать всю информацию, поступающую извне. А так как самозанятой няне приходится очень много общаться с детьми, она должна это делать грамотно. Важной чертой такого специалиста является правильная постановка речи и культурное поведение;
Здоровый образ жизни. Это должно быть одним из приоритетных качеств для любой самозанятой няни;
Опыт работы с детьми, который всегда приветствуется родителями.

Няня – фрилансер может при наличии всех этих качеств найти работу без труда. Можно для этого воспользоваться различными досками объявлений. В каждом городе они представлены в большом количестве. Имеется возможность разместить объявления о поиске работы на крупных порталах вакансий и биржах для фрилансеров. Нередко помочь могут и социальные сети. Наличие профиля в Инстаграм, Вконтакте и прочих порталах способно предоставить родителям немного информации, а также отзывы о няне. Если у нее уже имеется опыт, то нередко найти работу помогают и рекомендации, оставленные другими семьями, воспользовавшимися услугами специалиста.

Заработок самозанятой няни

Заработок во многом зависит от того, в какую семью устраивается няня на работу. Сегодня все чаще требуются работники домашнего персонала по уходу за детьми родителям, чей уровень дохода выше среднего. На оплату няни-фрилансера влияет:

Уровень обеспеченности семьи. Если семья обладает высоким уровнем дохода, она готова предоставить няне достойное вознаграждение;
Наличие дополнительных требований. В некоторых случаях требуется выполнение самозанятой няней уборки, приготовления пищи и прочих домашних обязанностей;
Количество рабочих часов. Иногда оплата является фиксированной, то есть няне устанавливается определенная заработная плата за месяц. Однако в некоторых случаях идет почасовая оплата. Особенно когда услуги самозанятой няни не требуются на протяжении всего дня.

Несколько причин, почему стоит стать самозанятой няней

Есть много людей, которые выбирают для себя работу самозанятой няни. У этой профессии есть следующие достоинства:

Гибкий рабочий график. Если деятельность няни является постоянной, то ее выход на работу осуществляется пять дней в неделю. То есть, сиделка присматривает за детьми в течение рабочих дней их родителей. Но также можно выбрать более свободный вариант графика, при котором уход за ребенком будет осуществляться в определенное время дня. При этом в обязанности может входить сопровождение ребенка в детский сад, школу или кружки или наблюдение за ним на протяжении всего нескольких часов;
Высокий уровень дохода. Самозанятые няни обладают высоким уровнем дохода. Во многом это связано с тем, что даже при неполном рабочем дне в обеспеченной семье у них есть возможность получать достойное вознаграждение за свои услуги.

Отличие самозанятых от индивидуальных предпринимателей

У работы самозанятой няней и самозанятым лицом в целом в нашей стране и индивидуальным предпринимателем имеются следующие отличия:

ИП необходимо проходить регистрацию в государственных органах. Самозанятый гражданин может при желании зарегистрироваться в налоговых органах и осуществлять свою деятельность дальше. Такой возможностью воспользовались уже многие россияне;
Индивидуальный предприниматель платит налоги по определенной схеме налогооблажения. Самозанятое лицо на данный момент может вместо этого приобрести патент, заменяющий собой все налоговые сборы;
В отличие от индивидуальных предпринимателей самозанятые няни и прочие граждане, ведущие деятельность методом фриланса , не обязаны предоставлять налоговую отчетность;
Для ведения предпринимательской деятельности ИП могут нанимать сотрудников и заключать с ними трудовой договор. Самозанятые лица не могут так делать;
Самозанятые няни и прочие могут заниматься только тем видом деятельности, который рекомендован в приобретенном патенте;
Индивидуальных предпринимателей практически всегда контролируют различные организации со стороны государства. Работа самозанятых на сегодняшний день никак не контролируется в нашей стране.

Новый закон о самозанятых гражданах с 1 января 2019 года

С 1 января 2019 года в России начнет действовать новый закон о самозанятых. Пока новые правила начнут действовать в экспериментальном формате. Пилотный режим нового законопроекта будет запущен на последующие десять лет. Пока экспериментальный налог вводится для самозанятых в Москве и Московской обрасти, Татарстане и Калужской области. Если он окажется успешным, то закон будет распространен и на остальные города и регионы страны.

По новому закону, который вступает в силу 1 января 2019 года, самозанятые няни и многие другие граждане, оказывающие услуги физическим лицам должны будут отдавать в качестве налога четыре процента от своего заработка. Если же граждане предлагают товары и услуги разного рода организациям, то размер налогового сбора составит шесть процентов.

Законопроект затронет самозанятых граждан, которые за свою деятельность получают прибыль в размере до двух миллионов четырехсот тысяч рублей. Они будут освобождены от уплаты налога для физических лиц, и также не будут платить налог на добавленную стоимость. Указать свой доход самозанятые няни, репетиторы, фотографы и прочие смогут самостоятельно. Для этого создано специальное приложение, которое называется «Мой налог». Также данные о своей прибыли можно сообщить банку или же интернет – порталу, используемому для поиска работы. В частности, если самозанятая няня, была зарегистрирована на сайте вакансий и нашла через него работу, она может подать данные для уплаты налога посредством него.

В настоящее время многие банковские организации интересуются категорией самозанятых граждан и уже разрабатывают программу для их обслуживания.

Какими видами деятельности занимаются самозанятые

В микробизнесе самозанятое население представляет собой отдельную категорию предпринимателей, оказывающих услуги физическим лицам. Этомелкие предприниматели без статуса ИП. Наиболее часто самозанятые граждане занимаются следующими видами деятельности:

выпас скота в сельской местности;
ремонт обуви или пошив одежды;
ремонтные и отделочные работы в зданиях и квартирах;
парикмахерские услуги, услуги маникюра и педикюра;
фотография;
видеосъемка;
ремонт бытовой техники и электроники;
уход за детьми, инвалидами, пожилыми;
репетиторство.

В настоящее время список видов деятельности самозанятых граждан постепенно расширяется. Существует немалое количество мам в декрете, которые занимаются выпечкой кондитерских изделий на заказ. Также к группе самозанятых планируется отнести и людей, которые занимаются торговлей без открытия ИП.

Читайте также: