Как перестать быть самозанятым

Опубликовано: 12.05.2024

Потенциальные плательщики налога на профессиональный доход (НПД) нередко высказывают опасения, что, зарегистрировав статус в ФНС, они столкнутся со сложностями при отказе от данного налогового режима. Как на самом деле проходит процедура снятия с учета самозанятых и как плательщик налога на профдоход может перестать им быть, расскажем ниже.

Условия применения НПД

Применение налога на профдоход ограничено рядом важных условий. Нарушение любого из них ведет к снятию с учета плательщика НПД, гражданин не может быть самозанятым.

Ограничения, прежде всего, по доходам: 2,4 млн руб. в год или 200 тыс. руб. в месяц. Если сумма превышена, применять НПД нельзя.

Неофициальный термин «самозанятые», применяемый к налогу на профдоход, говорит еще об одном ограничении – плательщик должен работать только самостоятельно, без привлечения наемной рабочей силы. К примеру, ИП, имеющий сотрудников, лишается права применять НПД.

Есть ограничения и по видам деятельности:

Перепродажа товаров, имущества, имущественных прав запрещена. Только реализация продукции собственного производства может быть предметом налогообложения.
Занимаясь добычей и продажей полезных ископаемых, пользоваться режимом НПД невозможно.
Не облагаются НПД табак, алкоголь, автомобильное топливо и другие маркируемые, подакцизные товары.
Сдача помещений, не предназначенных для жилья, в аренду запрещена.
Работа в интересах другого лица в качестве агента, посредника, по договорам комиссии, поручения не может облагаться НПД.
Доставка товаров клиентам и прием оплаты за них в интересах третьих лиц под запретом.

Законодатель, однако, делает оговорку. Если при расчетах, сопровождающих деятельность, указанную в п. 5 и 6, присутствует онлайн-касса, запрет снимается. ККТ должна быть зарегистрирована на продавца товара.

Государственные служащие не могут быть самозанятыми, за исключением случаев, когда они сдают в аренду (найм) жилые помещения. Иные виды деятельности не дают права госслужащим приобретать статус плательщика НПД. Причины, по которым гражданин может быть лишен возможности называться самозанятым, изложены в ФЗ-422 от 27/11/18 г. (ст. 4, 6).

Как сняться с учета в налоговой

Плательщик налога может без проблем сняться с учета в ФНС по собственной инициативе. Для этого используется то же приложение «Мой налог», с которым он работал, будучи самозанятым.

Отказ от статуса плательщика НПД происходит следующим образом. Необходимо найти в приложении кнопку «Сняться с учета» и щелкнуть по ней. Появится список причин отказа:

«я больше не занимаюсь такой деятельностью»;
«мне сложно работать с этим приложением»;
«я стал госслужащим».

Нужно выбрать одну из причин и подтвердить свой выбор. Произойдет снятие с учета.
Уведомление об этом гражданин получит не позже чем через сутки после отказа от НПД.

Внимание! После выполнения необходимых действий в приложении «Мой налог» никаких дополнительных уведомлений, отчетов в ИФНС сдавать не надо.

Такая возможность прописана статьей 5 ФЗ-422, п. 12. В этой же статье говорится и о праве налоговых органов снимать с учета самозанятых и аннулировать их статус при определенных условиях.

Когда налоговая сама снимает с учета и ставит на учет

За нарушение хотя бы одного из ограничений, вытекающих из норм ФЗ-422, ФНС правомочна снимать налогоплательщиков с учета. К примеру, если гражданин сдает вместо жилого помещения нежилое, он нарушает закон. Статус недвижимости фискальные органы имеют возможность отслеживать и принимать соответствующие решения.

Важно знать, что ИП, решивший «уйти из самозанятых» или утративший право на применение этого режима по одной из законодательно установленных причин, может стать плательщиком ЕНВД, УСНО, ЕСХН на основании уведомления в ИФНС. Оно должно быть предоставлено в 20-дневный срок после снятия с учета по НПД. В ином случае самозанятый автоматически снимается с НПД и становится плательщиком налогов по ОСНО.

Плательщик снят с учета. Что дальше?

Если гражданин снят с учета по НПД, но за ним числится неуплаченная налоговая задолженность, она не аннулируется. Оплатить долг перед бюджетом все равно нужно. Снятие с учета не закрывает возможности повторной регистрации в качестве плательщика НПД, при условии отсутствия задолженности.

Вместе с тем, повторная регистрация лишает возможности получить вычет в размере 10 тыс. руб., если он был получен ранее. В то же время, если вычет раньше не оформлялся, его можно получить при повторной регистрации.

С 1 января 2019 года в 4 регионах России стартовал налоговый эксперимент: физические лица и ИП могут зарегистрироваться как самозанятые и платить налог по упрощённой схеме. В 2020 году налоговый режим начал действовать по всей стране. Государство рассчитывает, что это позволит гражданам легализовать свои доходы.

Быть самозанятым — значит работать на себя. Такой человек сам ищет работу, клиентов, рекламирует свои услуги. Всё сам. А ещё самостоятельно придётся вести свою маленькую бухгалтерию: устанавливать цену, планировать бюджет и рассчитывать прибыль.

ИП работать будет проще: не нужно сдавать отчётность, подключать онлайн-кассу и платить страховые взносы. Для остальных — это спокойствие: налоговая будет знать, что у вас всё по закону.

Кто может стать самозанятым

Физическое лицо и ИП без сотрудников.
Тот, чей годовой доход не превышает 2,4 миллиона рублей.
Тот, кто не использует другие налоговые режимы — для перехода надо от них отказаться.
Все, кто работает на себя: фрилансер, мастер ногтевого сервиса, парикмахер, водитель. Полный перечень занятий в законе не определён — здесь логичнее идти от обратного.

Не смогут зарегистрироваться как самозанятые те, кто продаёт подакцизные товары ( алкоголь, сигареты), перепродаёт товары или имущественные права, занимается добычей или продажей полезных ископаемых, работает в интересах другого лица по агентскому договору или договору комиссии ( турфирма, риэлтор) — пункт 2 статьи 4 422-ФЗ.

Также налоговая отслеживает реальные доходы граждан.

ИП переведут на общую систему налогообложения, физическое лицо обяжут платить НДФЛ — 13% от дохода.

Но для ИП есть нюанс: в течение 20 дней после того, как вас перевели на ОСНО, вы можете подать уведомление о переходе на УСН. В этом случае этот режим будет действовать с той даты, когда доход превысил 2,4 миллиона рублей.

Как стать самозанятым

1. Установите приложение « Мой налог».

2. Встаньте на учёт в налоговой.

Есть два способа: через личный кабинет на сайте ФНС и с помощью приложения « Мой налог». Зарегистрироваться несложно — понадобятся ИНН и номер телефона.

Впишите номер телефона и сфотографируйте паспорт. Далее система распознает вас через камеру на смартфоне и сверит, совпадает ли селфи с фото в паспорте. Бывает, что распознавание работает не совсем корректно — тогда лучше попробовать через сайт.

3. Получите подтверждение от налоговой.

4. Только для ИП: откажитесь от прежней системы налогообложения.

Чтобы стать самозанятым, надо перестать пользоваться всеми режимами налогообложения: УСН, ПСН, ОСНО или ЕНВД. В течение месяца с момента регистрации сообщите налоговой об отказе от прежнего режима. Формы уведомления нет, но налоговики рекомендуют одну из этих: для отказа от УСН, от ЕНВД и от ЕСХН.

Отправьте уведомление в налоговую по месту регистрации. Если у вас ЕНВД — по месту ведения деятельности. Для этого есть три варианта: лично, по почте или через представителя по доверенности. Документ лучше подать в двух экземплярах: на втором налоговая поставит отметку — это подтверждение отказа от упрощёнки или вменёнки.

5. Фиксируйте доходы.

Предположим, вы делаете авторские бургеры с доставкой и получаете деньги на карту или наличными. В день, когда деньги пришли, запишите траты в приложении или в личном кабинете на сайте.

Если вы отвезли бургеры, но ничего не записали, и налоговая об этом узнает, вам начислят штраф — 20% от суммы. Если в течение полугода вас снова поймают, оштрафуют на 100%.

Кстати учитываются доходы только от реализации товаров и услуг — то есть деньги, которые вы получаете за свою работу. Согласно статье 6 422-ФЗ к таким доходам не относятся деньги:

от продажи недвижимости или авто;
от продажи личных вещей — телефона, мебели, телевизора;
деньги, которые вы получили по договору подряда от своего текущего или бывшего работодателя менее 2 лет назад;
оплата по трудовому договору;
доходы в натуральной форме при работе по бартеру;
от передачи имущественных прав на недвижимость;
доходы государственных, гражданских и муниципальных служащих, кроме доходов от сдачи жилья в аренду;
от продажи ценных бумаг;
от передачи имущества в доверительное управление;
от уступки и переуступки прав требований;
доходы арбитражного управляющего, мадиатора, оценщика, нотариуса с частной практикой и адвоката;
полученные за уход за детьми, больными, инвалидами, а также за репетиторство, уборку, ведение хозяйства ( основание — пункт 70 статьи 217 НК).

5. Оплатите налог.

С доходов от юридических лиц налог — 6%, от физлиц — 4%. Сумму налога можно посмотреть в реальном времени в приложении или на сайте. Финальная сумма формируется в конце каждого месяца.

Если не заплатить налог в срок, в течение 10 дней налоговая пришлёт уведомление. С первого дня просрочки вам начнут начислять пени. Чтобы избежать таких ситуаций, настройте в мобильном приложении автоматическую уплату налогов, тогда деньги будут списываться точно в срок.

6. Получите бонус.

Все участники эксперимента смогут получить налоговый вычет. От дохода с физлиц вы заплатите не 4%, а 3, а с доходов от юрлиц — 4% вместо 6. Всё это также отражено в приложении. Подавать декларацию, платить НДФЛ, страховые и медицинские взносы не нужно.

Покажем на примере. За месяц вы развезли бургеров голодным жителям города на 50 000 ₽. Вам нужно заплатить с этой суммы налог в размере 4%, то есть 2000 ₽. Если у вас действует вычет, налоговая ставка снижается до 3% и вы платите 1500 ₽ вместо 2000 ₽. Вычет составляет 500 ₽.

Помните, что вычет будет начисляться до тех пор, пока суммарно не составит 10 000 ₽. После этого вы будете платить налог по обычной ставке 4% и 6%. Таков закон.

Как перестать быть самозанятым

Чтобы отказаться от налога на профессиональный доход, достаточно указать причину в приложении или на сайте налоговой. После этого налог можно не платить. Если вы захотите вновь стать самозанятыми, пройдите регистрацию снова. Это можно делать много раз.

Точка пока не работает с самозанятыми физлицами, но если вы хотите открыть ИП или ООО, знайте — мы всегда рядом.

Коротко:

Самозанятый — это бизнес-команда в одном человеке: производство, продажа, реклама и бухгалтерия.
Стать самозанятым может физлицо и ИП без сотрудников с доходом не более 2,4 миллиона рублей в год.
Чтобы ИП стать самозанятым, надо отказаться от прежней системы налогообложения.
Отменять этот режим можно сколько угодно раз. Это покажет, как выгоднее работать — как физлицо, ИП или как самозанятый.

Полезная рассылка для бизнеса

Рассказываем про налоги, законы, чужой опыт и полезные инструменты для бизнеса. Оставьте свою почту и получите в подарок книгу «Сила эмоционального интеллекта».

Как перестать быть самозанятым? Этот вопрос может встать по ряду причин: прекращение деятельности, переход на другую систему налогообложения, несоответствие требованиям спецрежима, превышение лимита по доходу и т.д. Выясним, можно ли закрыть самозанятость, как это сделать и стоит ли отменить режим при длительном перерыве в работе.

Причины ликвидации самозанятости

Сняться с учета как самозанятый можно по личной инициативе, либо по решению налоговой службы. Физлицо может самостоятельно отказаться от особенного статуса, если деятельность больше не ведется.

Например, вы продали квартиру, которую раньше сдавали в аренду, перестали печь тортики или шить на заказ, т.к. вышли на работу в офис. В этом случае логично будет перестать быть самозанятым.

Выйти из режима самозанятости можно и по решению ИФНС. Это происходит в следующих случаях:

доход физлица превысил 2,4 миллиона рублей в год;
были наняты сотрудники;
выяснилось, что гражданин занялся арендой нежилых помещений, торговлей акцизными товарами, перепродажей вещей промышленного производства;
налогоплательщик устроился на официальную работу с тем же видом деятельности;
физлицо поменяло гражданство.

Как ликвидировать самозанятость

Если физлицо больше не подходит под критерии специального режима, ФНС самостоятельно произведет действия по отмене статуса. Выясним, как закрыть самозанятость физических лиц по личной инициативе.

Все достаточно просто, обращаться в налоговую службу с документами и писать заявление не нужно. Отказаться от самозанятости можно онлайн через приложение “Мой налог”:

Зайдите в раздел “Сняться с учета”.
Выберите причину отмены спецрежима.
Подтвердите свое действие.

Особенности закрытия самозанятости

Ответим на частые вопросы, которые возникают у лиц, решивших сняться с учета как самозанятые.

Вопрос:	Ответ:
Хочу приостановить свою деятельность на полгода, как можно убрать регистрацию самозанятости на это время?	Если вы хотите временно не работать, закрывать специальный налоговый режим не стоит. При отсутствии дохода налог взиматься не будет. Когда вы решите возобновить работу, просто продолжите вносить сведения о доходе в приложение “Мой налог”.
Я делаю елочные украшения ручной работы, занятие сезонное, весной-летом дохода нет. Нужно ли в этот период платить какие-то обязательные взносы?	Нет, самозанятый платит только налог на профессиональный доход. Если дохода нет, то и платить ничего не нужно.
Я сдаю в аренду квартиру. Планирую выйти на госслужбу, я могу при этом оставаться самозанятым?	Да. Вообще работники госструктур не могут вести деятельность по спецрежиму “Самозанятость”, но исключение делается для сдачи в аренду жилых помещений.
В какие сроки происходит отмена самозанятости?	В тот же день, когда вы снялись с учета в приложении “Мой налог”. Уведомление от налоговой поступит в течение 1-2 дней.
Как прекратить самозанятость в налоговой?	Обращаться в налоговую не нужно, все можно сделать в мобильном приложении.

Самозанятость: быть или не быть

Подведем итог, отказаться от специального налогового режима можно в любой момент. Процедура занимает пару минут и осуществляется бесплатно.

При необходимости восстановить свой статус можно в любое время. Придется зарегистрироваться снова. Плюс данного режима в том, что в случае временного прекращения деятельности, ликвидация не нужна.

Главное, чтобы средства, которые поступают на карту в личных целях были обоснованы, иначе ФНС может расценить их как скрываемый от налогообложения доход.

Кому выгодно платить НПД

В этой статье собрали плюсы и минусы перехода на самозанятость. Прочитайте и решите, подходит это вам или нет.

Зачем работать легально и платить налоги

Налоги — это обязательные платежи государству, за счет которых оно обеспечивает работу здравоохранения, армии, транспорта и т. п. Только треть доходов бюджета формируют налоги с нефти и газа, остальные ⅔ — прочие налоги. Если люди не будут их платить, страна не сможет исполнять свои социальные обязательства. Только за счет полезных ископаемых мы жить не сможем.

В России миллионы людей, которые подрабатывают, оказывают услуги, продают товары собственного производства, честно трудятся, но не платят налоги. Это не преступники, а обычные добропорядочные люди, которые зарабатывают своим трудом: няни, репетиторы, ремонтники, фрилансеры, кулинары и другие. Но когда они не платят налоги, они нарушают закон.

Проблемы, которые могут возникнуть из-за неуплаты налогов. Если налоговая узнает, что человек не платил налоги, она может доначислить их за 3 года и взыскать пени — 1/300 ключевой ставки ЦБ за каждый день просрочки.

Штраф за неуплату налогов составляет от 20 до 40% от неуплаченной суммы. Еще есть штраф за несданные декларации — до 30% от суммы налога за каждый год.

Тем, кто давно и много не платит налоговой, грозит уголовная ответственность. Если за 3 года задолженность человека составит 2,7 млн рублей, по уголовному кодексу его могут оштрафовать на 300 тысяч рублей или посадить на год в тюрьму.

Когда деятельность становится систематической и приносит регулярный доход, это предпринимательство. За бизнес без госрегистрации и уплаты налогов могут привлечь к административной ответственности и оштрафовать на 2000 Р , а по налоговому кодексу — на 10% от доходов, которые предприниматель получил за время нелегальной работы, но не менее 40 000 Р .

Если доход за время незаконного предпринимательства превысит 1,5 млн рублей, грозит уже уголовная ответственность.

В России самозанятые составляют до четверти всех работающих граждан — около 16—17 млн человек. А по некоторым оценкам — и до 25 млн. Для 9—10 млн из них самозанятость — единственный источник дохода. При этом, по данным налоговой, только полмиллиона человек официально зарегистрированы в качестве самозанятых и платят налоги. От этого бюджет теряет несколько десятков миллиардов рублей ежегодно.

Быть нелегалом сложно. Без официального статуса рискованно в открытую рекламироваться: приходится постоянно бояться проверок и штрафов, сложно взять кредиты или ипотеку.

Раньше, чтобы заплатить налог с доходов от самозанятости, надо было либо заполнять декларацию и платить НДФЛ 13%, либо открывать ИП. Это не очень удобно и выгодно, поэтому большинство самозанятых предпочитали работать нелегально.

С 1 января 2019 года в России действует новый налоговый режим, который позволяет самозанятым работать официально и не боясь проверок. Они могут открыто получать деньги наличными или на банковский счет.

Что такое самозанятость

Это экспериментальный налоговый режим. Официально он называется налогом на профессиональный доход — НПД. Режим позволяет легально получать доход тем, кто зарабатывает самостоятельно, а не получает зарплату от работодателя.

Кто может стать самозанятым. Человек может стать самозанятым, если:

зарабатывает до 2,4 млн рублей в год;
работает сам, без наемных сотрудников;
занимается разрешенной для режима деятельностью, например оказывает услуги или продает созданное своими руками, сдает жилье в аренду или наем.

С 1 июля 2020 года работать как самозанятый можно почти в любом регионе России.

Граждане стран Евразийского экономического союза — Армении, Беларуси, Казахстана или Киргизии — тоже могут платить НПД. Для этого понадобится только получить ИНН в России.

Работать как самозанятый может физическое лицо без статуса ИП или с таким статусом.

Вот примеры профессий, подпадающих под самозанятость:

фрилансеры;
мастера по ремонту;
репетиторы;
фотографы;
домашние кондитеры;
хендмейд-мастера;
няни;
мастера маникюра;
парикмахеры и др.

Кому нельзя использовать режим для самозанятых. Самозанятым не получится стать тому, кто зарабатывает больше 2,4 млн рублей в год. При этом нет лимитов для ежемесячного дохода: самозанятый может получить в январе 30 тысяч рублей, в феврале — ничего, а в марте — заработать миллион. Также НПД недоступен тем, у кого есть наемные сотрудники.

Еще существует ограничение по видам деятельности, которой не вправе заниматься самозанятый. Нельзя применять НПД, если человек:

Перепродает готовые, подакцизные или требующие маркировки товары, например алкоголь и табак, лекарства, обувь, изделия легкой промышленности.
Доставляет товары, например как частный курьер. Исключение — если продавец предоставит онлайн-кассу для приема платежей и выдачи чека клиентам.
Оказывает агентские, комиссионные и поручительские услуги по договорам. Например, если человек консультант или адвокат.
Добывает полезные ископаемые, например песок.

Какие налоги и в какие сроки нужно платить. Самозанятые платят налог по двум ставкам:

4% — с поступлений от физлиц;
6% — с поступлений от ИП и юридических лиц.

НПД надо платить только за те месяцы, когда был доход. Если ничего не заработали, платить налог не нужно.

Платить надо только с доходов от своей профессиональной деятельности — тех денег, которые заплатил клиент.

Например, домашний кондитер печет торты на заказ и получает за них деньги на карту. Налог надо заплатить только с этих поступлений, а не с переводов от друзей или родственников.

Платить налог от других поступлений не надо. Самозанятость не применяется к доходам от:

трудовой деятельности;
продажи квартиры, автомобиля или другого личного имущества;
продажи ценных бумаг;
основной деятельности адвокатов, нотариусов, арбитражных управляющих и медиаторов.

С этих доходов надо платить НДФЛ — 13%.

Налог на профессиональный доход платят раз в месяц. В течение месяца самозанятый отчитывается о доходе, а потом ФНС сама считает налог и не позднее 12 числа следующего месяца присылает квитанцию об оплате. Ее нужно оплатить до 25 числа того же месяца.

Могут ли изменить условия самозанятости в будущем. Могут. Но действующие условия и ставки зафиксированы в законе и не изменятся до 2029 года.

Схема работы самозанятого. Учет доходов, с которых надо заплатить налог, ведется через приложение «Мой налог».

Когда клиент расплатится, самозанятый в приложении заявляет о поступлении как о доходе. Тут же, в приложении, формируется ссылка на чек — его надо передать клиенту.

Передать чек можно такими способами:

Самозанятый сам решает, какой чек выдать: электронный или бумажный. Клиент не вправе требовать бумажный чек, если уже получил электронный.

Стоит ли оформлять самозанятость

Без статуса самозанятого, как и без любого другого официального статуса типа ИП, человек продолжает работать нелегально и не платить налоги. Если когда-нибудь об этом узнает налоговая — доначислит неуплаченные за 3 года налоги, взыщет штраф и пени.

Кому выгодно оформить. Раньше у мелких предпринимателей был выбор только между ИП и ООО. Оба варианта были не из самых простых: нужно было общаться с налоговой, подавать декларацию, а в случае ООО — еще и составлять бухгалтерскую отчетность.

НПД — быстрый способ заявить о своих доходах государству и работать легально. Заявление о постановке на учет подается через интернет, идти в налоговую не нужно, госпошлины нет. Подробнее об этом расскажу ниже.

Но бывают ситуации, когда все-таки лучше зарегистрироваться в качестве ИП.

Как выйти из тени

ИП и самозанятость

Отличия. Главное отличие в том, что самозанятым работать проще: легче зарегистрироваться, ниже налоги, нет налоговой отчетности, не нужны кассы, можно не платить соцвзносы.

Разница между ИП и самозанятым

Что лучше выбрать. Если вы работаете на себя, не собираетесь нанимать сотрудников, ваш доход не превышает 2,4 млн в год и вас мало заботит будущая пенсия, для вас идеальна самозанятость. А если хотите масштабировать бизнес, надо оформлять ИП.

Как стать самозанятым в России

Чтобы стать самозанятым, нужно встать на налоговый учет как плательщик НПД. Это бесплатно — госпошлины нет.

Идти в налоговую не нужно: заявление подается через интернет. Есть 3 способа это сделать:

Через мобильное приложение «Мой налог».
В личном кабинете плательщика НПД на сайте ФНС.
Через банки, которые позволяют клиентам регистрировать самозанятость.

Проще всего зарегистрироваться через приложение «Мой налог» — об этом мы уже писали.

Приложение «Мой налог» для iOS и Android

Как перейти на самозанятость с ИП. Каких-то специальных требований нет — нужно просто зарегистрироваться в качестве самозанятого.

Но самозанятый ИП не может совмещать НПД с другими спецрежимами: упрощенкой (УСН), вмененкой (ЕНВД) и единым сельхозналогом (ЕСХН). Поэтому после регистрации в качестве самозанятого в течение месяца надо отказаться от других спецрежимов в налоговой по месту жительства или ведения деятельности.

Для отказа можно использовать одну из следующих форм:

У любого налогового режима есть свои плюсы и минусы. Расскажу подробно, что вас ждет, если решите стать плательщиком НПД.

Плюсы регистрации в качестве самозанятого

Простая регистрация. Не нужно собирать бумаги, платить пошлину, ехать в налоговую. Для регистрации через приложение «Мой налог» понадобятся только паспортные данные и ваша фотография с телефона.

Если есть личный кабинет налогоплательщика на сайте ФНС, для регистрации достаточно заявления через приложение «Мой налог». Стать самозанятым можно в любой день месяца.

Клиенты банка, с которым сотрудничает ФНС, могут подать заявку сразу в личном кабинете на сайте банка. В этом случае не понадобится даже фото.

Иногда легальный статус оказывается выгодным. Например, во время эпидемии коронавируса государство вернуло самозанятым уплаченный налог за 2019 год и предоставило дополнительный налоговый капитал в размере МРОТ — 12 130 Р . Этот капитал будет автоматически списываться в счет уплаты налога до исчерпания лимита.

Низкие налоговые ставки. Налог на профессиональный доход — самый недорогой способ работать легально. Ставки в 4 и 6% зафиксированы в законе и не изменятся до 2029 года.

Можно не платить страховые взносы. Страховые взносы на ОПС можно не платить. Это удобно, но, с другой стороны, если их не уплачивать, деятельность самозанятого не войдет в трудовой стаж. А вот бесплатная медицина ему все равно положена, так как часть налога идет на финансирование ОМС.

Налоговый вычет в 10 000 Р . Вычет можно получить один раз за все время применения режима. Его дают не деньгами, а применяют к выплатам, чтобы снизить ставку налога на 1—2% .

Так, вместо 4% с доходов от физлиц самозанятый заплатит 3%. Вместо 6% с доходов от юрлиц — 4%. Пониженная ставка будет действовать, пока самозанятый не исчерпает сумму вычета — 10 000 Р .

Самозанятые также могут оформить налоговые вычеты при покупке квартиры и лечении, но только с дохода, который облагается НДФЛ, например с зарплаты или с дохода от продажи квартиры или машины.

Можно работать по найму и быть самозанятым одновременно. С зарплаты будут удерживать НДФЛ 13%, а с дополнительного дохода надо самостоятельно платить НПД. При этом работодатель продолжит уплачивать страховые взносы с зарплаты.

Например, человек работает по найму менеджером, а в свободное время шьет кошельки на заказ. С его зарплаты на основной работе будут отчисляться НДФЛ и страховые взносы. А как самозанятый он будет платить 4 или 6% только с доходов от продажи кошельков.

Деятельность самозанятого может совпадать с работой по трудовому договору. Например, можно по будням работать в кондитерской, а по выходным печь тортики на заказ.

Можно совмещать разные виды деятельности. Самозанятый может одновременно писать текст на сайт, делать для него фотографии, подрабатывать репетитором и вести свой онлайн-курс по верстке лендингов.

Можно быть ИП и самозанятым одновременно. Предприниматель может перейти на НПД и работать без деклараций. Для этого ему надо сняться с учета в качестве налогоплательщика в прежнем режиме: УСН, ЕНВД или ЕСХН. Для предпринимателей без наемного персонала НПД — это возможность пересидеть безденежье без уплаты фиксированных взносов и прекращения статуса ИП.

Можно нанимать работников по гражданско-правовым договорам. Самозанятым нельзя нанимать сотрудников в штат по трудовым договорам. А вот заключать договор подряда или оказания услуг можно. Например, дизайнер сайтов на НПД может обратиться к копирайтеру за текстом, а фотограф — к ретушеру.

Нет отчетности. Самозанятому не надо заполнять декларации, выбирать наиболее выгодный налоговой режим. Все, что от него требуется, — сообщить о профессиональном доходе, сформировать чек в приложении, передать его клиенту и раз в месяц заплатить налог.

Не нужен кассовый аппарат. Самозанятому не нужно покупать даже онлайн-кассу . Чеки формируются в приложении, передать их можно в электронном виде или распечатать на простом принтере.

А если самозанятый работает через партнеров, например через агрегатор такси или биржу фриланса, чеки могут формироваться даже без его участия.

Повышение доверия клиентов и расширение клиентской базы. Самозанятые могут выдавать клиентам чеки, которые формирует приложение «Мой налог». Это позволяет открыто себя рекламировать и может повысить доверие клиентов к бизнесу.

Юрлицам и ИП проще работать с самозанятыми, чем с физлицами. Компании и ИП обязаны платить за физлиц НДФЛ и соцвзносы. При работе с самозанятыми им ничего платить дополнительно не надо — только за работу.

Минусы и подводные камни

Нельзя нанимать сотрудников по трудовым договорам. Самозанятые могут работать только сами на себя. Если нужны помощники, придется нанимать людей по гражданско-правовому договору или регистрировать ИП.

Трудовой стаж не идет. Если не платить страховые взносы, трудовой стаж не засчитают. Поэтому копить на пенсию придется самостоятельно. Если не набрать нужное количество пенсионных баллов, на пенсию можно будет выйти в 70 лет. При этом пенсия будет минимальной.

Копить стаж и платить взносы в ПФР можно самостоятельно. В 2020 году год стажа стоит 32 448 Р .

Ограничения на доход. Если доход от самозанятости больше 2,4 млн рублей в год, с дохода свыше этого лимита надо заплатить НДФЛ 13%.

Самозанятый ИП после превышения лимита в течение 20 дней должен перейти на другой налоговый режим: УСН, ЕНВД или патент. Если он этого не сделает, налоговая автоматически переведет его на ОСН. На УСН можно перейти только с начала следующего года.

Нет соцгарантий и пособий. Самозанятым приходится рассчитывать только на себя: у них нет больничного, отпуска, выплаты по беременности и родам в сравнении с теми, кто работает по трудовому договору.

НПД нельзя совмещать с другими налоговыми режимами. Это важно для ИП: они не могут совмещать НПД с ОСН, УСН или ЕНВД.

Нельзя работать как самозанятый с текущим и прошлым работодателем в течение двух лет после увольнения.

Банки неохотно выдают кредиты. Хоть самозанятые и могут подтвердить свои доходы справками из приложения «Мой налог», а банки обязаны их принимать, они по-прежнему часто отказывают в выдаче кредитов самозанятым или дают их на менее выгодных условиях. Впрочем, физлиц, работающих «в черную», банки кредитуют еще менее охотно.

Не подходит большинству иностранцев. Помимо россиян, на НПД могут работать только граждане Армении, Беларуси, Казахстана или Киргизии.

Больше хлопот, чем у физлица. Чек необходимо сформировать и передать клиенту не позднее 9 числа следующего месяца.

Если пропустить этот срок, налоговая начислит штраф в 20% от суммы дохода при первом нарушении, но не менее 200 Р . А при повторном нарушении в течение 6 месяцев штраф будет равен сумме дохода.

Запомнить

Самозанятость — самый простой способ получать доход легально, если работаете сами на себя, то есть без наемных сотрудников.
Самозанятость проще и выгоднее, чем ИП: легче зарегистрироваться, ниже налоги, нет налоговой отчетности, не нужны кассы, можно не платить соцвзносы.
Зарегистрироваться в качестве самозанятого можно через приложение «Мой налог, в личном кабинете плательщика НПД на сайте ФНС или через банк, если он договорился с налоговой.
Налоговая ставка для самозанятых — 4% с доходов от физлиц и 6% с доходов от ИП и юрлиц. Платят каждый месяц до 25 числа. Если не было доходов, ничего платить не надо. Декларацию заполнять не нужно.
Помимо простой регистрации, низких ставок и отсутствия отчетности, плюсы самозанятости такие: налоговый вычет в 10 000 Р , можно работать по найму, быть ИП и совмещать разные виды деятельности.
Основные минусы самозанятости: нельзя нанимать сотрудников по трудовым договорам, трудовой стаж не идет, нет соцгарантий и пособий, ограничение на доход — 2,4 млн в год. Кроме того, нельзя работать как самозанятый с текущим и прошлым работодателем в течение двух лет после увольнения.

Я предпочитаю быть честным до тех пор пока государство со мной честное. Я не вижу никакой правдивости, прозрачности и чести со стороны государства поэтому считаю, что таким людям стоит дальше работать в черную. Ибо нехер кормить арраву чиновников и взяточников, наивно полагать что эти налоги пойдут на развитие малого бизнеса, образования или беднякам

Разбираемся, когда бизнес и самозанятость несовместимы. Объясняем, что делать, если самозанятый заработал много, нанял сотрудника, переехал, передумал и больше не работает. И рассказываем, как самозанятому безболезненно сняться с учета.

Причина 1: попадаете под исключения

Ситуация. Флорист работает как самозанятая — продает сделанные своими руками букеты и композиции. При этом ей хочется расширить бизнес: продавать еще и цветы в горшках.

Проблема: сделать это на самозанятости не получится. Перепродажа товаров других производителей самозанятым запрещена. А флорист хочет брать у оптовиков цветы и продавать их в розницу. Быть самозанятой флорист не сможет, если не откажется от этого направления своей работы. Пора получать статус ИП.

Ограничения касаются и других видов деятельности. Так, нельзя стать самозанятым, если сдаешь в аренду апартаменты, ведь это нежилая недвижимость или делаешь обувь ручной работы — она относится к категории товаров с маркировкой.

Если такой «неподходящий» бизнесмен зарегистрируется как самозанятый, после запроса налоговой и уточнения сути своей работы он может лишиться этого статуса.

Уплаченный налог по спецрежиму будет вернут бывшему самозанятому, но придется оплатить налог с дохода по ставке 13%. Это уже дорого.

Причина 2: выступаете посредником

Ситуация. Самозанятая делает керамическую посуду и продает ее в своем Инстаграм-аккаунте. У нее 10 тысяч подписчиков и по несколько заказов ежедневно. Она уже не справляется с таким количеством клиентов, поэтому хочет договориться с коллегами, чтобы выставлять их товары в своем профиле и брать комиссию с каждой сделки. Правда, сделать так самозанятому нельзя.

Недоступен режим НПД и для посредников или агентов, поэтому нельзя получать так комиссии по партнерским программам, продвигая чужие курсы, сервисы, услуги.

Когда налоговая выяснит, что самозанятый получает деньги за посредничество, придется платить налог как обычное физическое лицо — НДФЛ 13% от дохода.

Причина 3: нужны сотрудники

Ситуация. Психолог консультирует клиентов онлайн, записывает вебинары, проводит лекции и пишет книгу по семейным отношениям. В какой-то момент, он решил, что пора нанимать помощника. При найме сотрудника, психолог потеряет статус самозанятого — они не имеют права иметь работников.

В этой ситуации психолог может стать ИП, выбрать другой налоговый режим и заключить трудовой договор с выбранным помощником. Это сложно, ведь предприниматель становится работодателем и приобретает дополнительные обязанности по сдаче отчётности.

Второй вариант — не брать никого в штат, а передать часть функций на аутсорсинг: например, оплатить услуги СММ-студии по продвижению в соцсетях и оформить договор с редактором, который поможет ему с книгой.

Причина 4: пора расти

Ситуация. К электрику, который обычно берет частные заказы, все чаще стали обращаться корпоративные клиенты. Он уже не справляется один — просто не успевает взять все заказы. В планах — расширение, открытие нескольких точек, опять же найм сотрудников.

Самозанятость — это продажа или предложение личных услуг. Работать совместно несколько самозанятых, конечно, могут, но официально распределить их права и обязанности при этом не получится.

Например, несколько автомехаников могут объединиться и вместе арендовать гараж. Они будут работать как самозанятые и отвечать каждый за свою часть ремонта — автоэлектрика, кузовные работы, шиномонтаж. Но клиент при этом вправе заключить договор только с одним из них на комплексное обслуживание, оплатив всю сумму за работу нескольких мастеров на одну карту, а оттуда уже бригадир выделит каждому свою долю оплаты. При этом отношения мастеров между собой ничем не закреплены, а ответственность за работу остальных несет только один.

Проще, когда есть руководитель и подчиненные, а не несколько самостоятельных специалистов, между которыми могут возникнуть разногласия, которые не разрешить в рамках правового поля. В ситуации, когда на расширении можно заработать больше, чем на небольшой ставке налога, точно пора переходить на ИП.

Новый статус требует новых инструментов управления бизнесом. Контролировать продажи, эффективность рекламы и собственных сотрудников проще с «Мобильным предприятием» Билайн. Эта система позволяет собрать в одном месте все данные о клиентах, сделках и задачах работников.

Причина 5: уже вырос

Ситуация. Мастер делает эксклюзивную мебель. Несколько лет он был ИП на упрощенке, а теперь платит налог на профессиональный доход. В месяц его доход — 100 000–150 000 ₽. В марте он получил крупный корпоративный заказ с предоплатой 1,5 млн ₽. В итоге его годовой доход превысил 2,4 млн ₽, а год ещё даже не закончился. При этом лимит для самозанятых ограничен этой суммой.

Сейчас мебельщик уже не имеет права применять НПД и платить налог как самозанятый. При этом у него уже есть статус ИП, поэтому ему достаточно вновь перейти на УСН — причем только до конца года. С нового года он снова сможет стать плательщиком налога на профдоход.

Если у самозанятого нет статуса предпринимателя, то до конца года он обязан платить НДФЛ на весь сверхлимитный доход.

Причина 6: важен статус ИП или ООО

Ситуация. Друзья планируют открывать бар. Самозанятость им сразу не подходит — работать с партнером удобнее в другом формате, да и лицензию по продаже алкоголя получить может только ООО.

Совмещать самозанятость и участие в деятельности ООО можно, но только, если это не один и тот же бизнес. Поэтому друзьям придется зарегистрировать юрлицо, чтобы открыть бар. Но при этом они могут быть самозанятыми в другой деятельности.

Индивидуальным предпринимателем нужно стать, если требуется получить лицензию таксиста, частного детектива или охранника, либо лицензию на оказание медицинских услуг, в том числе в сфере диетологии, психотерапии, массажа.

Однако закон разрешает совмещать статус ИП и самозанятость, поэтому необязательно сниматься с учета, как плательщик НПД — достаточно зарегистрировать ИП и применять этот налоговый режим. Так удастся воспользоваться всеми плюсами самозанятости: отсутствие кассы, отчетности и обязательных взносов, так и преимуществами ИП, в том числе возможностью оформить лицензию на профильную деятельность.

Как перестать быть самозанятым

Перестать быть плательщиком налога на профессиональный доход ещё проще, чем зарегистрироваться.

В приложении «Мой налог» нажмите кнопку «Сняться с учёта» и укажите причину отказа от статуса самозанятого: прекращение деятельности, трудности в работе с приложением или поступление на госслужбу. После этого вы мгновенноперестанете быть самозанятым.
При снятии с учета необходимо погасить задолженность по налогу на профдоход, иначе позже налоговая будет взыскивать этот долг и пени за просрочку.

Позже можно вновь стать самозанятым. Причем в приложении будет восстановлен остаток неиспользованного налогового бонуса, но заново этот бонус в размере 10 000 рублей при повторной регистрации не предоставляется.

Читайте также: