Доставка еды на псн

Опубликовано: 24.04.2024

Налогообложение бизнеса по приготовлению и доставке еды

На вопросы в рамках услуги бесплатной консультации отвечает бизнес-консультант Толстиков Игорь Геннадьевич:

Возможность использования специальных налоговых режимов имеет ряд ограничений, в том числе и по виду предпринимательской деятельности. Давайте попробуем определить ваш вид деятельности и посмотрим, насколько он соответствует критериям, при которых правомерно использование Единого налога на вмененный доход (ЕНВД) или Патента (ПСН).

Основные факторы, характеризующие бизнес по приготовлению и доставке готовой еды:

Приём от клиентов заказов, поступающих через интернет (сайт, соцсети, приложения) и средства телекоммуникации;
Приготовление блюд на кухне;
Доставка готовых блюд до заказчика;
Реализация готовых блюд заказчику.

Можно ли применять ЕНВД

1. «Розничная торговля»

Приготовленную еду можно было бы отнести к категории «товар», а её реализацию рассматривать как «розничную торговлю» и таким образом получить возможность применения ЕНВД, если бы не одно но: в определении понятия «розничная торговля» в Налоговом кодексе сказано:

Ст.346.27 НК РФ:
К данному виду предпринимательской деятельности НЕ ОТНОСИТСЯ реализация товаров через телефонную связь и компьютерные сети, а также продукции собственного производства (изготовления).

Поэтому если реализуемая продукция не является покупной, а приготовленной из продуктов и ингредиентов на вашей кухне, то данную деятельность нельзя отнести к розничной торговле — тем более, если заказы на доставку пиццы и других продуктов вы принимаете посредством интернет-связи или по телефону.

2. «Услуги доставки»

Доставку готовой еды можно было бы рассматривать как «Оказание автотранспортных услуг по перевозке грузов» (п.5. ст.346.26 НК РФ), если бы вы осуществляли исключительно доставку товара, а приготовлением и продажей готовой еды занималась бы другая организация.

3. «Услуги общественного питания»

Есть ещё один вид предпринимательской деятельности, в отношении которого может применяться система налогообложения в виде ЕНВД, — это «Оказание услуг общественного питания через объекты организации общепита, не имеющие зала обслуживания посетителей» (пп.9 п.2 ст.346.26 НК РФ).

Основные признаки услуг общественного питания закреплены в пп.8,9 п.2 ст.346.26, абз.19 ст.346.27 НК РФ:

Продукция производится и реализуется налогоплательщиком самостоятельно;
Продукция является кулинарной или относится к кондитерским изделиям;
Создаются условия для потребления продукции на месте;
Услуги оказываются через объекты общепита (с залом обслуживания посетителей площадью не более 150 кв.м или без зала обслуживания);
Данные объекты принадлежат налогоплательщику на праве собственности или получены по договору аренды/ иному аналогичному договору.

Как видим из пунктов 1, 2 и 5 — изготовление, доставка пиццы и других кулинарные изделий может быть отнесена к услугам общественного питания.

Затруднение вызывают 3-й и 4-й пункты. Контролирующие органы исходят из того, что для целей ЕНВД обязательным признаком оказания услуг общественного питания является создание условий для потребления на месте изготовленной кулинарной продукции (Письма Минфина России № 03-11-11/10 от 23.01.2012, № 03-11-09/233 от 01.07.2009, № 03-11-06/3/10 от 26.01.2009, № 03-11-11/20277 от 06.04.2017).

Что такое «создание условий для потребления пищи»? Достаточно ли будет поставить на кухне, где готовится еда, стул и стол, и выдавать одноразовые столовые приборы и салфетки? Вопрос спорный…

Непросто будет доказать также и то, что кухня, где готовится пицца и другая еда, является «Объектом общепита без зала обслуживания». К данной категории объектов относятся:

Ст.346.27 НК РФ:
киоски, палатки, магазины (отделы) кулинарии при ресторанах, барах, кафе, столовых, закусочных и другие аналогичные точки общественного питания;

Данный перечень не является исчерпывающим. К точкам общественного питания можно отнести буфеты, отделы кулинарии при кулинарных цехах, а также барные стойки и т.п. (Письма Минфина РФ № 03-11-11/101 от 26.03.2012, № 03-11-05/309 от 24.12.2008). Даже продажу пиццы или бутербродов «на вынос», «в окно» с кухни на улицу можно отнести к оказанию услуг общепита (правда в этом случае предпринимателю пришлось отстаивать свою позицию в суде — Постановление ФАС ЦО от 24.12.2009 по делу № А62-2079/2009).

Все вышесказанное ставит под большое сомнение возможность применения индивидуальным предпринимателем системы налогообложения в виде ЕНВД при оказании услуг по приготовлению и доставке готовой еды.

Резкий рост рынка доставки еды в 2020 году отметили многие эксперты. Так,согласно исследованию Criteo (мирового лидера электронного маркетинга), во втором квартале 2020 года 54% россиян скачали как минимум одно приложение для онлайн-покупок. 42% опрошенных используют приложения по доставке еды несколько раз в неделю, 24% — раз в неделю, 14% — несколько раз в день.

На это повлияло много факторов: от самоизоляции до доступности технических решений. Ситуация с Covid-19 сыграла свою роль в росте количества пользователей приложений по доставке еды. И сейчас миллионы россиян оценили удобство и простоту заказа еды прямо со смартфона.

В настоящее время компании заинтересованы в развитии бизнеса . В условиях высокой конкуренции для увеличения прибыли и рентабельности бизнеса владельцы разрабатывают выгодные предложения для удержания постоянных клиентов и привлечения новых. На первый план сейчас выходят автоматизация процессов, безопасность и упрощение доставки.

На рынке наблюдается рост спроса на бесконтактные технологии. Тому пример компания Briskly, которая в начале лета 2020 года к своему сервису подключала более 20 магазинов в день.

Очевидно, что рынок доставки еды будет и дальше расти. Для многих предпринимателей - это шанс начать свое дело и в нем преуспеть.

О том, как организовать бизнес по доставке еды, подробно расскажем в этой статье.

Доставка еды из кафе и ресторанов

В период пандемии ресторанный бизнес претерпел немало трудностей. Доставка еды стала своего рода необходимостью для большого количества владельцев предприятий общепита. Многие заведения, чтобы остаться на плаву организовали доставку обедов, изменили меню, расширили ассортимент, потому что прежнее не подходило для транспортировки. Кто-то вообще перепрофилировался и открыл новые направления по изготовлению полуфабрикатов.

Если вы еще это не сделали, то стоит поторопиться. Рынок растет и есть хороший шанс занять свою нишу.

Если у вас нет кафе или ресторана, то организуйте домашний бизнес - кухню для приготовления блюд и службу доставки. Конечно, для этого потребуется финансовые вложения. Прежде всего, нужно найти подходящее помещение, подготовить документы и разрешения, соблюсти санитарные и противопожарные нормы для помещения, где планируете готовить еду. Необходимо закупить мебель, оборудование. Кроме операторов и курьеров потребуются повара для разработки собственного меню и закупщик продуктов.

Как вариант, возможно сотрудничество с владельцами ресторанов и кафе, для которых вы будете генерировать заказы и осуществлять их доставку. Поскольку не все рестораны и кафе готовы организовывать непрофильные для себя услуги и передают это на аутсорсинг.

Итак, с чего начать организацию доставку еды?

Организация доставки еды из ресторанов и кафе - это отдельный бизнес, включающий штат курьеров, операторов call - центра, поддержку сервиса заказов.

Ваша задача - максимально использовать инструменты маркетинга для поиска и привлечения клиентов, и организовать курьерскую службу.

Пошаговый бизнеса-план по доставке еды

Шаг 1. Про доставку на сайте

Собственно, сайт и будет главной составляющей вашего бизнеса. Через интернет вы быстрее всего раскрутите вашу услугу и привлечете клиентов. Размещайте ассортимент, прописывайте условия доставки и напишите, как можно оставить заявку: через форму заказа на сайте или по бесплатному номеру телефона.

Если у вас нет сайта, то его можно сделать самостоятельно или заказать у специалиста. Есть известные конструкторы для сайтов, например, Эквид, AdvantShop, Битрикс, где есть уже готовые решения.

Мы поможем вам создать сайт с нуля и организовать доставку всего за 1 день:

Создадим для вас интернет-магазин, настроим онлайн-оплату, загрузим товары в каталог и подготовим все для принятия заказов.

Шаг 2. Настраиваем оплаты

Мы рекомендуем решения, с которыми вы сможете использовать одну онлайн-кассу одновременно для разных вариантов оплаты: приема платежей и с сайта и через курьеров. Рассмотрим на примере МТС Кассы как это работает.

Подключаем сайт к МТС Кассе - она будет в фоновом режиме фискализировать чеки с сайта. В обычном режиме выбивать бумажные чеки вашим посетителям.

Устанавливаем на смартфоны курьеров кассовые мобильные приложения МТС из Google Play и связываем их с основной МТС Кассой.

Шаг 3. Доставка заказов

1 способ: собственная доставка

Плюсы: вы сами определяете, кто будет у вас работать и назначаете стоимость курьерской услуги, распределяете зоны доставки, контролируете качество и время исполнения заявки. Как подобрать курьеров мы подробно писали в этой статье.

Минусы: покупка кассы и необходимого снаряжения для каждого курьера, затраты при форс-мажорных обстоятельствах, полный контроль за выполнением заявок.

Работа курьеров оценивается по следующим показателям:

время выполнения заявки,

С МТС Кассой контроль работы курьера осуществляется в режиме онлайн через личный кабинет, заходить в который вы можете с любого устройства: с ПК, планшета или смартфона.

2 способ: курьерская служба на аутсорсинге

Плюсы: не нужны первоначальные вложения, оплата только за доставку; возможно выбрать подходящий тариф; быстрая доставка; гарантии.

Минусы: сложно контролировать сервис ( качество доставки, время доставки, общение с клиентом), доставка только в будние дни.

3 способ: курьерская служба от Briskly

Вам не придется нанимать курьеров, снабжать их онлайн-кассами и оплачивать их работу. Делает доставку курьерская служба от Briskly - всего за 15 минут. Вы оплачиваете 5% от транзакций от суммы сделок клиентов. Подробнее

Шаг 4. Маркетинг и привлечение клиентов

Потенциальные клиенты услуги доставки готовых блюд - это мужчины, женщины, семейные пары в возрасте от 15 до 50 лет, а также корпоративные клиенты. Уровень дохода потенциальных клиентов не играет существенной роли. По статистике россияне даже с невысоким уровнем дохода посещают кафе и рестораны. Спрос на подобные услуги не обладает выраженной сезонностью.

Не бойтесь конкурировать с признанными лидерами рынка - крупными сервисами Delivery Club и «Яндекс.Еда». Несмотря на то, что они заняли свыше четверти рынка с долями 17,6% и 10,1% соответственно, вы обязательно найдете, чем от них отстроится. Изучите их ассортимент и среднюю стоимость обедов. И не забывайте, у них высокая стоимость доставки и порой страдает качество обслуживания клиентов.

Позиционирование. УТП

Продумайте уникальное торговое предложение (УТП). Сейчас в тренде здоровое, экологичное питание.

Может быть, вы будете отличаться быстрой доставкой здоровой и полезной пищи с расчетом калорий. Или тем, что делаете доставку заготовок для выбранного блюда, чтобы приготовлением вкусного ужина с удовольствием занимались сами заказчики. Сделайте бесплатную доставку при заказе от 2000 рублей и выше. Повыша йте средний чек, предлагая клиентам приятные мелочи, например соус к блюду или сезонную овощную нарезку.

Кроме этого, клиент, выбирая тот или иной сервис доставки еды, обращает внимание на скорость доставки, качество обслуживания и ассортимент еды.

Чтобы занять свою нишу и успешно в ней развиваться нужно делать ставку на современные технологии, кастомизации продуктов питания, персонализации, а также максимальном охвате каналов для привлечения пользователей.

При анализе сайтов конкурентов обратите внимание на дизайн и удобство поиска информации, фотографии и описание блюд, как происходит оформление заказов, способы оплаты. Подумайте, что можно заимствовать у конкурентов и что привнести свое, новое?

Какие каналы для привлечения потенциальных клиентов можно задействовать?

Поисковая выдача сайта.

Контекстная реклама в Яндекс и Гугл.

Таргетированная реклама. Для этого разбейте свою целевую аудиторию по параметрам (социальный статус, пол, возраст, доход и т. д.).

Активность на городских интернет-порталах.

Рекламные email и sms рассылки.

Рекламные буклеты, их распространение в магазинах, офисах, подъездах, раздача на улице и т. д.

Шаг 5. Подбор персонала

В штат потребуются курьеры. Для экономии на транспортных расходах лучше нанимать курьеров со своим автомобилем. Администраторы кафе или ресторана могут принимать заказы от клиентов и распределять между курьерами.

Показатели работы курьеров– скорость, качество и вежливость. Администраторы должны общаться с клиентами приветливо и уметь разруливать конфликты. Для курьеров, и по совместительству водителей, важны пунктуальность и качество перевозки.

Резюме

Доставка еды – прибыльный и современный бизнес. Чтобы его открыть, нужен минимальный стартовый капитал на решение организационных моментов.

Спрос на готовые обеды растет и для бизнесменов это хорошая возможность заработать. Все больше людей предпочитают вместо ежедневных «контейнеров из дома» делать доставку еды из кафе и ресторанов. На сегодняшний день доставка еды упрощает жизнь не только офисным сотрудникам, но и, например, домохозяйкам, которые вместо приготовления ужина могут сходить в спа-салон или просто отдохнуть от бытовых дел. Доставка еды может быть незаменима в случае организации праздничных мероприятий или просто ужина с друзьями.

Бухгалтерия
Налоги
Патент

Патент — самая простая система налогообложения для ИП. Предприниматель платит один вид налога и ему не нужно сдавать декларацию. Патентную систему налогообложения иногда называют ПСН, вы можете встретить такое обозначение в других статьях.

В статье рассказываем, кто может работать на патенте и сколько это стоит.

Что такое патент

Патент — это документ, который дает ИП право заниматься определенным видом деятельности. ИП платит за патент и как бы покупает это право. В налоговом кодексе патент подразумевается только в этом значении.

В России есть еще несколько видов патентов, например на работу иностранцев или тот, который охраняет авторство изобретения. Все это тоже называют патентами, но к патентной системе они отношения не имеют.

Особенности патентной системы

Патентная система работает на всей территории России, нормы описаны в налоговом кодексе. В каждом конкретном регионе правила патента могут отличаться, их описывают локальные законы.

Патент распространяется на отдельные виды деятельности — ориентировочный перечень есть в налоговом кодексе. Среди них различные услуги, розничная торговля, сельскохозяйственные работы и разработка компьютерных программ. Например, на патенте могут работать парикмахеры, няни, ветеринары и разработчики.

С 2021 года в налоговом кодексе расширили список запрещенных видов деятельности. На них нельзя получить патент:

деятельность по договорам простого товарищества или доверительного управления имуществом;
производство подакцизных товаров;
добыча и продажа полезных ископаемых;
оптовая торговля;
проведение сделок с ценными бумагами.

Региональные власти сами определяют виды бизнеса, по которым выдают патенты. Они могут сократить или расширить перечень из налогового кодекса. Главное, чтобы вид деятельности не был в списке запрещенных.

ИП может купить сразу несколько патентов: на разные виды деятельности или в разных регионах. Ограничений по количеству патентов для одного ИП нет. Например, один ИП может одновременно купить патент на производство молочной продукции и розничную торговлю.

Плюсы патента по сравнению с другими налоговыми системами

Во многом патент выигрывает у других систем налогообложения.

1. Расчет по потенциальному доходу, а не реальному. Потенциальный доход — это предполагаемая сумма дохода ИП по определенному виду деятельности. Его величину устанавливают региональные власти, и в разных населенных пунктах она может отличаться. Стоимость патента не зависит от того, сколько денег поступает на счет. Сколько бы предприниматель ни заработал, стоимость патента для него не изменится.

2. С патентом ИП не платят другие налоги. ИП, который купил патент, в большинстве случаев не должен платить НДФЛ, налог на имущество физлиц и НДС. Но есть и исключения. Например, при ввозе товара рубежа все равно придется заплатить НДС, а при получении доходов, которые не связаны с патентом, — НДФЛ. Это редкие случаи, они описаны в налоговом кодексе.

3. Простая отчетность. Налоговой декларации на патенте нет, сдавать декларацию не нужно. Весь учет — это записывать доходы в книге учета доходов ИП.

4. Можно совмещать с другими спецрежимами. Например, одновременно работать на патенте в одном виде деятельности, а на УСН — в другом. Это бывает удобно, когда ИП развивает бизнес в нескольких направлениях.

Ограничения на патенте

Прежде чем переходить на патент, нужно убедиться, что ИП соответствует требованиям:

Годовой доход ИП не должен превышать 60 млн рублей. Если у предпринимателя несколько патентов, суммируют выручку по каждому.
Не больше 15 работников — штатных или по гражданско-правовым договорам. Если патентов несколько, сотрудники учитываются по всем.
ИП на патенте не может привлекать для работ или услуг других ИП или юрлиц. Нанять сотрудника в штат или пригласить исполнителя на разовую работу можно, а заказать услуги у другого ИП — нет.

Ограничения для некоторых видов деятельности. Например, ИП нельзя заниматься медицинской или фармацевтической деятельностью без лицензии.

В налоговом кодексе прописано много нюансов для розничной торговли или общепита. К примеру, площадь зала для торговли или общепита не может превышать 150 м².

Региональные власти могут корректировать требования. Например, могут установить ограничения по площади арендных помещений или количеству машин для пассажирских или грузовых перевозок.

В Ярославской области для патента в перевозке грузов разрешено до 10 автомобилей

Чтобы узнать обо всех ограничениях, изучите местные законы. Они выложены на сайте налоговой. Выбираете свой регион → «Особенности регионального законодательства».

Переключатель регионов находится в шапке страницы

В разделе «Особенности регионального законодательства» можно найти местные законы

Сколько стоит патент

Стоимость патента зависит от четырех факторов:

Вида деятельности. Патент для парикмахера и ветеринара из Владивостока при прочих равных условиях будет стоить .

Срока действия патента. Патент можно купить на срок от 1 до 12 месяцев в пределах календарного года. Чем дольше он действует, тем дороже стоит.

Количества наемных сотрудников. Как правило, патент для ИП без работников будет дешевле. Хотя в некоторых регионах может быть и . Например, в Приморском крае другой подход: репетитор без сотрудников в 2020 году заплатил 8883 ₽ за годовой патент, а репетитор с одним работником — только 3201 ₽.

Региона. Стоимость может отличаться не только в разных субъектах, но даже в соседних населенных пунктах одного региона. Например, косметолог в Самаре в 2020 году отдал за годовой патент 12 240 ₽, а его коллега из Тольятти — всего 10 380 ₽.

Точную стоимость патента можно узнать с помощью сервиса «Расчет патента». Там всё просто: нужно заполнить форму и получить результат.

Расчет стоимости патента для мастерской по ремонту мебели из Калуги с тремя сотрудниками в штате

Вы сразу увидите, в какие сроки нужно оплатить патент. Например, годовой патент оплачивается частями: треть суммы нужно внести в первые 90 дней, а остальное — до конца действия патента.

Если задержать платеж, налоговая начислит пени за просрочку и пришлет уведомление об уплате. Предпринимателя могут оштрафовать, если он вообще не оплатит патент или предоставит недостоверные сведения о себе и своей деятельности.

В некоторых регионах для новых ИП, которые оказывают бытовые услуги или работают в производственной, социальной или научной сферах, действуют налоговые каникулы — льготный период, когда налоги можно не платить вовсе. Информацию об этом также можно прочитать на странице сервиса.

Информация о налоговых каникулах для предпринимателей из Республики Саха (Якутия)

Страховые взносы на патенте

Помимо стоимости самого патента, ИП платит страховые взносы. В 2020 и 2021 годах это 40 874 ₽.

С 2021 года на ПСН налог можно уменьшить на размер взносов. ИП без работников может уменьшать стоимость патентов до 100%, а ИП с работниками — максимум на 50%. Учитываются страховые взносы за себя и работников, больничные за первые три дня болезни и взносы за добровольное личное страхование работников.

Если у ИП несколько патентов, а сумма взносов превысит стоимость одного патента, остаток можно учесть по другому патенту. Но только в тот же календарный год, когда были уплачены взносы. Перенести остаток на следующий год нельзя.

Если потенциальный доход за год выходит больше 300 000 ₽, предприниматель должен заплатить дополнительно 1% взносов на пенсионное страхование от суммы превышения.

Вычет за онлайн-кассу

ИП на патенте могут получить вычет, если купили и зарегистрировали онлайн-кассу:

в сферах розничной торговли и общепита — до 1 июля 2018 года;
в остальных сферах — до 1 июля 2019 года.

Кассу нужна не всем ИП на патенте. Например, она не понадобится химчисткам или фотоателье, но парикмахеры и ветеринары обязаны ее купить. Полный список — в законе об онлайн-кассах.

Как перейти на патент

Есть два случая, когда предприниматель может перейти на патент — при регистрации ИП и при смене одного налогового режима на другой.

При регистрации ИП. Чтобы сразу начать работать на патенте, нужно подать заявление на получение патента одновременно с документами на регистрацию ИП.

Если этого не сделать, при открытии ИП по умолчанию переведут на ОСН. И даже если в дальнейшем перейти на патент — за тот период, пока ИП был на ОСН, ему нужно будет заплатить налоги.

Есть четыре способа подать документы:

лично;
по доверенности через представителя;
почтовым отправлением с описью вложения на адрес налоговой;
в электронной форме через интернет.

ИП может подать документы в любую инспекцию, но на учет его поставят все равно в налоговой по месту регистрации из паспорта. Узнать номер, адрес и реквизиты своей налоговой можно с помощью специального сервиса.

По закону у налоговой есть пять дней, чтобы выдать патент или сообщить об отказе. Пока у ИП нет патента, применять этот налоговый режим он не может.

Смена налогового режима. Если ИП уже применял другой режим и хочет перейти на ПСН, ему нужно подать заявление на получение патента в налоговую за 10 дней до начала применения этого режима. В течение 5 дней налоговая либо выдаст патент, либо откажет в нем.

ИП стоит учитывать, когда он может перейти на патент. Время перехода зависит от текущего налогового режима и от того, что планирует ИП: открыть новый вид деятельности или продолжать работу по тому, что был.

Текущий налоговый режим	Когда можно перейти на ПСН
ОСН	В любое время
УСН, открытие нового вида деятельности	В любое время
УСН, тот же вид деятельности	В начале следующего года

Когда налоговая может отказать в патенте

Налоговая не может отказать в патенте просто так. У нее есть только пять причин:

Вида деятельности нет в региональном законе.
Указан неверный срок действия патента.
ИП утратил право на использование патента, но пытается повторно его оформить в том же году.
Есть долг за прошлый патент.
Неверно заполнены обязательные поля в заявлении.

Учет и отчетность на патенте

На патенте ИП не обязаны вести бухгалтерский учет, им нужно вести книгу учета доходов — документ, в котором отражены все денежные поступления. По каждому виду деятельности — своя книга.

Книгу учета доходов можно вести на бумажных носителях и в электронном виде. При втором варианте ее нужно распечатывать после окончания налогового периода. Как только начинается новый налоговый период, заводится новая книга.

Отчитываться перед налоговой и сдавать декларацию на патенте не нужно. Если у ИП есть штатные сотрудники, ему нужно сдавать отчетность за работников. Об этом расскажем в другой статье.

Пример заполнения книги доходов в электронном виде

Когда ИП теряет право на патент

Есть три случая, когда ИП не может больше работать на патенте:

1. Доходы ИП от видов деятельности на патенте с начала года превысили 60 млн рублей. При совмещении патента с УСН учитываются доходы от всех направлений бизнеса.

В течение года у ИП может быть несколько патентов, например два. В этом случае при превышении лимита доходов во время второго патента пересчет налогов будет со времени начала его действия, а не с начала года или оформления первого патента.

2. У ИП стало больше 15 сотрудников. Считают всех работников, в том числе тех, чья работа не была напрямую связана с патентной деятельностью.

3. ИП продавал товары, которые не разрешены на патенте. Например, подлежащие обязательной маркировке — меховые изделия, обувь или лекарства.

При нарушении хотя бы одного из этих условий ИП обязан уведомить об этом налоговую. На это у него 10 дней после потери права на патент. Через 5 дней его снимут с учета и переведут до конца года на ОСН, а налоги пересчитают.

Если ИП совмещал патент с УСН, патентную деятельность автоматически переведут на УСН.

При окончательном прекращении работы на патенте предпринимателю нужно подать другое заявление в налоговую. С учета его снимут также в течение 5 дней.

Повторно вернуться на патент ИП сможет только с начала следующего года после устранения всех нарушений.

Можно ли вернуть деньги за неиспользованный патент, если ИП прекратил деятельность

В налоговом кодексе указано, что часть денег за патент вернуть можно. Пересчитывать стоимость патента при этом нужно по календарным дням.

Допустим, ИП оформил патент на год — 365 дней. Он стоил 10 000 ₽.

Предприниматель прекратил деятельность 2 сентября, то есть проработал 245 дней. Считаем, сколько он должен заплатить за патент за этот срок:

(10 000 ₽ × 245) / 365 = 6712 ₽.

Итого сумма к возврату: 10 000 ₽ − 6712 = 3288 ₽.

Чтобы вернуть деньги, ИП нужно:

закрыть ИП;
подать заявление о прекращении деятельности на патенте;
подать заявление о перерасчете налога.

Налоговая рассмотрит документы и вернет часть стоимости патента.

Для услуг общественного питания возможно два вида применения ПСН:

Услуги общественного питания, оказываемые через объекты организации общественного питания с площадью зала обслуживания посетителей не более 150 кв. метров по каждому объекту организации общественного питания (размер потенциально возможного к получению годового дохода на один обособленный объект общественного питания)*

*Подходит для стационарных кафе с наличием столиков для посетителей

ВАЖНО! С 2021 года Госдума внесла важные изменения в закон о применении ПСН и увеличила площадь зала обслуживания посетителя с 50 кв.м до 150 кв.м.

Услуги общественного питания, оказываемые через объекты организации общественного питания, не имеющие залы обслуживания посетителей**.

**Подходит для торговли на фудкортах в торговых центрах и быстрого питания «на вынос»

Условия применения ПСН на услуги общественного питания

Зал обслуживания посетителей не более 150 кв.м. или объект организации общественного питания без зала обслуживания посетителей
Сотрудников в штате не более 15 человек

Воспользуйтесь нашими услугами по оформлению патента!

Мы вам поможем:

определить относится ли Ваш вид деятельности к патентной системе налогообложения (ПСН)
рассчитать стоимость патента для вашей деятельности
оформить необходимые документы для получения патента
подать документы на получение патента в ИФНС

Закажите услугу по оформлению перехода на ПСН.

Выберите подходящий вариант оформления патента

Пакет «Патент-1»	Пакет «Патент-макси»	Пакет «ИП + Патент»	Пакет «ИП + Патент макси»
Оформление заявления для оформления патента	Оформление пакета документов для оформления патента	Оформление пакета документов на регистрацию ИП	Оформление пакета документов на регистрацию ИП
Подача документов в ИФНС (без участия клиента)*	Подборка ОКВЭД, подготовка заявления по переходу на УСН	Подборка ОКВЭД, подготовка заявления по переходу на УСН
Получение готовых документов в ИФНС	Оформление пакета документа для оформления патента	Подача и получение документов в ИФНС
Передача готовых документов клиенту	Помощь в открытии счета в банке (Сбербанк, Точка, Тинькофф)	Оформление пакета документов для оформления патента
Подача заявления на получение патента в ИФНС
Передача готовых документов клиенту
Помощь в открытии счета в банке (Сбербанк, Точка, Тинькофф)
Выпуск ЭЦП для регистрации ИП электронно
Срок — 1 день	Срок 7-10 дней (в зависимости от сроков ИФНС	Срок – 1-2 дня	Срок – 7 дней регистрация ИП, 7-10 дней до получения патента после регистрации ИП.
2200 руб.	4500 руб.	4700 руб.	9000 руб.

* Дополнительно потребуется нотариально заверенная доверенность на нашего сотрудника (примерная стоимость услуг нотариуса 1200 руб.)

Почему выгодно заказывать услуги по оформлению патентов в ФЭП

Вы получите:
1. Быстрое и качественное выполнение заказа
2. Платежные документы для оплаты налога ПСН
3. Книгу учета доходов ПСН + образец заполнения
4. Бесплатные консультации наших специалистов на все время действия патента

Что нужно сделать, чтобы начать с нами сотрудничество?

Для заказа услуги позвоните нам по телефону 8(495)162-64-24 или нажмите “Заказать” и мы сами Вам перезвоним и обсудим детали сотрудничества.

Мы оказываем услуги по г.Москве и Московской области.

Обязательно ли приезжать к нам в офис для получения услуги?

Мы всегда рады гостям и готовы встретить вас у нас в офисе, угостив вкусным кофе, но если вы не располагаете достаточным свободным временем, то мы начинаем работу сразу же после получения от вас необходимых документов по электронной почте. Если понадобится получить от вас оригиналы документов, то наши специалисты смогут с Вами встретиться в удобном для Вас месте.

Необходимые документы для перехода на ПСН

Копия паспорта индивидуального предпринимателя
Копии ИНН и ОГРНИП
Копия договора аренды

Стоимость патента (налог) на услуги общественного питания в Москве

Стоимость патента на услуги общественного питания в Москве зависит от муниципального образования в котором находится объект, независимо от количества наемных работников.

Для примера в таблицах приведена стоимость патента по нескольким округам.

1. Услуги общественного питания, оказываемые через объекты организации общественного питания с площадью зала обслуживания посетителей не более 50 кв. метров по каждому объекту организации общественного питания:

Округ применения ПСН	Стоимость патента на 12 мес.
Администрация муниципального округа Арбат	360 000
Администрация муниципального округа Перово	180 000
Администрация городского округа Троицк	126 000

2. Услуги общественного питания, оказываемые через объекты организации общественного питания, не имеющие залы обслуживания посетителей**.

Округ применения ПСН	Стоимость патента на 12 мес.
Администрация муниципального округа Арбат	240 000
Администрация муниципального округа Перово	120 000

Узнать стоимость патента по своему округу можно по телефону +7 495 162-64-24

Стоимость патента на зал обслуживания посетителей от 51 до 150 кв. метров можно оформить только до 31.03.2021. Стоимость зависит от округа Москвы.

Стоимость патента (налог) на услуги общественного питания в Московской области

Услуги общественного питания, оказываемые через объекты организации общественного питания (с торговым залом). Стоимость зависит о количества объектов.

1 объект	2 объекта	3 объекта
56 310	71 310	86 310

далее по прогрессивной шкале в зависимости от количества объектов.

Также напоминаем, что с 1 января 2021 года налог по патенту можно уменьшить за счет фиксированных страховых взносов.

Преимущества патентной системы налогообложения:

не нужно платить налог по УСН
не нужно сдавать налоговую декларацию
патент можно получить в любое время. Срок действия патента можно выбирать на усмотрение предпринимателя
упрощенный порядок учета

Последние годы ознаменовались заботой о себе и своем здоровье. На этой волне большую популярность приобрели полезные продукты. Но если как они выглядят в чистом виде мы знаем, то что можно из них приготовить – загадка.

Люди, которые решили правильно питаться, нуждаются примерно в пяти порциях в день. Если есть одно и то же, удовольствие это не принесет. Однако выход есть – доставка правильного питания. Ничего делать не нужно, а организм обеспечен витаминами. Подробно эту бизнес-идею разбираем далее.

Принцип работы

Человек по телефону заказывает позиции из меню (на день/неделю/месяц);

Повара готовят еду;

Каждое утро курьер доставляет ее за плату.

Актуально ли это сегодня

Не вызывает сомнений, что на приготовление правильного питания уходит много времени, сил и денег. Если обычно мы кулинарим один раз в день, то, чтобы насытить свой организм разнообразной пищей, нужно стоять у плиты, как минимум, три раза. У современного человека далеко не всегда есть на это время, поэтому доставка пп-еды для него станет настоящим спасением.

Такой подход к приготовлению и доставке пищи возрождает к нему неподдельный интерес. Актуальность готовой полезной еды стремительно растет. Сегодня таких сервисов по доставке несколько в каждом городе, бизнес достаточно выгодный, поэтому смысл попробовать есть.

Об идее в цифрах

Окупаемость от 15 мес.

Инвестиции от 250 000 руб.

Конкуренция средняя

Рентабельность 30%

Рентабельность

Если возьмем, что в месяц нужно вкладывать примерно 200 000 руб., а ежемесячная прибыль 300 000 руб. Тогда чистая прибыль будет 100 000 руб. Чтобы рассчитать рентабельность, нужно 100 000 разделить на 300 000 руб. Тогда мы придем к тому, что в среднем рентабельность составляет 30%.

Окупаемость

Выйти на чистую прибыль сразу, конечно, не удастся. Обычно на это нужен хотя бы год. Если у вас не такие хорошие темпы, то вы придете к окупаемости чуть позже.

Целевая аудитория

Непосредственными покупателями правильной еды будут люди с хорошим достатком. Еще они должны быть приверженцами ЗОЖа, в большинстве случаев посещать спортивный зал.

Если отдаленно нарисовать портрет клиента, то это мужчина или женщина от 23 до 40 лет. Он следит за своим здоровьем, питанием и физической формой.

Инвестиции

На что пойдут деньги на старте

Сколько нужно денег

1. Закупка продуктов

20 000-70 000 руб.

4. Реклама и маркетинг

5. Оформление документов

6. Мелкие расходы

Ежемесячные расходы

Сколько нужно денег

2. З/п сотрудникам

3. Закупка новых товаров

20 000-70 000 руб.

5. Реклама и маркетинг

6. Мелкие расходы

Помещение

Вам не нужно принимать у себя клиентов, поэтому достаточно организовать небольшое рабочее пространство для приготовления пищи. Однако оно должно иметь привлекательный вид, так как на ваших фото и видео клиенты будут видеть процесс приготовления и условия, в которых готовится пища.

Кроме того, помещение должно соответствовать всем санитарным нормам. Никакой сырости, жары, влаги и пр. Продукты так долго не продержатся.

Оборудование

посудомоечная машина и др.

Поставщики

Продукты вам будут поставлять, поэтому нужно ответственно подойти к выбору поставщика. Его ассортимент должен быть широким, чтобы можно было без проблем составить несколько меню на любой вкус и цвет. К тому же, он обязан иметь сертификаты качества на свою продукцию, ведь от вас с ним зависят жизни и здоровье людей.

Обратите внимание на свежесть и качество продуктов. Если вы однажды закупили плохой товар, то не стоит повторять ошибок. Найдите нового поставщика – сделать это можно прямо в интернете.

Сотрудники

Повар. Желательно нанять хотя бы двух сотрудников, которые могут быстро и вкусно приготовить несколько блюд.

Уборщица. Производство еды чревато постоянным беспорядком. Даже если готовить аккуратно, все равно какие-нибудь крошки попадут на пол. К тому же, приготовление еды требует чистоты вокруг, поэтому уборщица здесь точно будет кстати.

Как минимум, нужны 2 повара, уборщица и курьер. С развитием бизнеса вы сами поймете, кого вам нужно нанять, чтобы оптимизировать процессы.

Реклама и маркетинг

Так как доставка правильного питания – новаторская форма бизнеса, которая направлена на прогрессивных и хорошо зарабатывающих людей, подход к рекламе должен быть аналогичным.

Начать стоит с соцсетей. Создайте свою страницу, публикуйте меню, делайте акции и счастливые часы.

Используйте бартер. Вы даете блогеру из вашего города рацион на день/неделю – он пиарит вас среди своей аудитории. Этот способ прекрасно подойдет даже для самого маленького города, так как люди любят покупать у тех, кого они знают.

Сотрудничайте с другими предпринимателями. Здесь можно придумать розыгрыш рациона, посетителям определенного фитнес-клуба предложить скидку на меню и пр.

Создайте сайт. Даже самый простой лендинг здесь подойдет. Главное, чтобы у пользователя была возможность прямо на сайте составить меню и заказать его в один клик.

Какие документы нужны

Для оформления ИП потребуются:

заявление по форме;

квитанция об уплате госпошлины (800 руб.).

В заявлении нужно указать код ОКВЭД 2 – 56.10 “Деятельность ресторанов и услуги по доставке продуктов питания”. Систему налогообложения вы можете выбрать сами. Чаще всего это УСН.

Плюсы и минусы бизнеса

Идея актуальна не только сейчас, но и будет таковой в будущем

Для составления меню нужны особые знания в нутрициологии и физиологии человека

Не нужно открывать кафе, достаточно привозить еду на дом

Трудно найти хороших поваров

Для запуска нужно не так много финансов

Нужно особенно следить за продуктами, так как есть большая ответственность за жизни и здоровье людей

ЦА – платежеспособна, поэтому главное – в нее попасть через рекламу и боли

Читайте также: