Страховые взносы не попадают в кудир 1 с 8 3 усн доходы минус расходы

Опубликовано: 18.05.2024

Светлана

Подскажите пожалуйста в такой ситуации. Я ИП на УСН (15%) без найма. Оплачиваю ежеквартально фиксированные взносы сама в ПФР и ФФОМС через кассу сбербанка, так как нет расчетного счета и кассы. Но хочу вести 1С 8.3.

Как в 1С 8.3 страховые взносы отразить в КУДиР?

Как мне там лучше оформить эти платежи? Типа я в кассу положила (ПКО), а потом оплатила(РКО).

Какие проводки будут и какие документы необходимы?

Начисление взносов программа делает сама при закрытии месяца в конце года.

Правильно ли это или необходимо вручную начислять ежеквартально? Что бы не было задолженности по начислению?

Ответ Профбух8

Ирина Шаврова (Мастер-группа Profbuh8.ru)

Светлана, да, все индивидуальные предприниматели, независимо от того работают они одни или у них есть наемные работники, должны платить фиксированные страховые взносы.

Оплатить страховые взносы, например, в Сбербанке со своего личного счета, как Вы, наверно, и делаете. К этому могут быть претензии у проверяющих, поскольку в Договора при создании личного р/счета карточки Сбербанка) есть условие не использовать счет в предпринимательской деятельности.

Но если разговор только о проводках — как это сделать в программе 1С 8.3, то придется делать ручными проводками:
Операции — Операции, введенные вручную, через 69.06 — Расчеты по страховым взносам, уплачиваемым исходя из стоимости страхового года, например:

  • Дт 26
  • Кт 69 (Взносы в ПФР )

Когда будете разносить выписку:

  • Дт 69
  • Кт 51

Для того, чтобы в 1С 8.3 сумма страховых взносов отразилась в КУДиР, необходимо будет внести их вручную.

А именно: «Операции» — «Прочие операции» — «Запись КУДиР».

Добавляете новую запись и вносите сведения об уплаченных страховых взносах в раздел IV «Расходы, уменьшающие сумму налога».

Светлана

У меня УСН Доход минус расход, поэтому не нужно, чтобы страховые расходы попадали в КУДиР. И выписки нет, так как нет расчетного счета.

А вот такой вариант не подойдет: типа ИП внес деньги в кассу

  • Дт 50
  • Кт 75(в доход не идет, так как собственные средства).

  • Дт 69
  • Кт50.

А потом закрытием месяца пройдет начисление страх.взносов?

Ответ Профбух8

Ирина Шаврова (Мастер-группа Profbuh8.ru)

Светлана, а как Вы уплатили взнос все-таки? Через Сбербанк карточкой?

Посмотрела на сайте ПФР информацию:

«С 1 января 2011 года при отсутствии банка плательщики страховых взносов — физические лица могут уплачивать страховые взносы бесплатно через кассу местной администрации либо через организацию федеральной почтовой связи».

Тогда ваш вариант вроде проходит… Но вы же не так оплачивали, верно?

Теоретически, такая корреспонденция возможна, но вот как-то я в ней не уверена.

Мне думается, что задействовать нужно 51 счет все-таки, пусть и «по-хитрому».
———————————————————————-

Посмотрела на форумах 1С 8.3 информацию, вот, к примеру, такой вариант:

1. Создайте Расходный кассовый ордер с видом операции «Взнос наличными в банк». При этом в поле «Банковский счет» выберите специально созданный новый счет, с произвольным номером и назовите его как-нибудь отличительно

2. Создайте Списание по банку с видом операции «Перечисление налога». Счет списания выберите — на который вносили из кассы.

Такое отражение в 1С 8.3 нормально попадет даже в РСВ.

PS: давайте я переадресую этот вопрос Елене Бобковой, она постарается ответить на вопрос в выходные.
Это чтобы наверняка, хорошо?)

Светлана

Оплатила я не карточкой. Оплатила в отделении Сбербанка наличными в окне по их квитанции форма №ПД-4сб (налог). Без комиссии.

Давайте переадресуем Елене Бобковой. Может она нам подскажет наиболее правильный вариант.

Спасибо большое за уделенное время. Буду ждать ответа.

Ответ Профбух8

Ирина Шаврова (Мастер-группа Profbuh8.ru)

Елене ваш вопрос помечен, она тоже даст свое авторитетное мнение.

Елена Бобкова (Мастер-группа Profbuh8.ru)

Светлана, добрый вечер!

Можете, имеете право, уплачивать налоги (взносы) наличными.

В программе 1С 8.3 используйте кассовые документы:

1. Поступление наличных. Вид операции «Личные средства предпринимателя»:

  • Дт 50.01
  • Кт 84.01

2. Выдача наличных. Вид операции «Уплата налога»:

  • Дт 69.02.7 (69.03.1)
  • Кт 50.01.

Здесь программа 1С 8.3 сформирует Запись по расходу в КУДиР.

Обязанности начислять ежеквартально взносы у вас нет, только уплата. Начисляются они по году, все верно. Но в КУДиР в качестве принимаемых расходов тогда попадут только после начисления, т.е. в конце года. И это — методологически верно.

Если вы хотите, чтобы взносы отражались в расходах ежеквартально, тогда начисляйте их Операцией вручную.

Светлана

Спасибо большое. Буду пробовать.

Меня смущает немного то, что вы сказали, что расходы попадут в КУДиР. А если у меня УСН доход минус расход, они же не принимаются в расход? Или я чего-то недопонимаю?

Ответ Профбух8

Елена Бобкова (Мастер-группа Profbuh8.ru)

Светлана, если бы у вас была УСН с объектом «Доходы», то вы бы уменьшали налог на сумму уплаченных взносов. П.3.1 ст.346.21 НК РФ

У вас же «Доходы минус расходы». Налог в этом случае не уменьшается, а взносы принимаются в расходы, т.е. уменьшают налогооблагаемую базу. пп.7 п.1 ст.346.16 НК РФ.

Попробовала в своей базе сделать вашу ситуацию.

Пришлось все же вносить руками Запись в КУДИР по уплате взносов в фонд, чтобы взносы отразились в графе расходов, принимаемых при УСН.

Елена Бобкова (Мастер-группа Profbuh8.ru)

Да, простите, счет учета взносов ИП в ПФР написала некорректно: 69.06.5 (в программе 1С 8.3)

Конфигурация 1С:Предприятие 8.3 (8.3.4.465)

Бухгалтерия предприятия, редакция 3.0 (3.0.34.18)

Прошу помочь по такому вопросу: ООО применяет упрощенную систему налогообложения (доходы минус расходы).

При формировании "Книги учета доходов и расходов по УСН" в расход ставится неправильная сумма, меньше, чем должна быть. Это связано с тем, что некоторые расходы не попадают в Книгу учета доходов и расходов, а точнее, попадают в граыц 6 «Расходы – всего», а в графу 7 «в т.ч. расходы, учитываемые при исчислении налоговой базы» не попадают.

Сделала универсальный отчет по регистру накопления «Расходы при УСН», там стоят статусы оплаты расходов УСН: -Не оплачено -Не списано -Не списано, не оплачено

Вроде все перепроверила, договоры везде указаны верно, задолженности поставщику нет, т.е. товар полностью оплачен, оприходован, реализован в розницу. Перепровела все документы через групповое перепроведение. Но в результате налоговая база получается завышенная. Подскажите как быть?

это бывает из-за не правильной последовательности документов, попробуйте восстановить ее

А как в 1С 8.3 восстановить последовательность? Я где-то читала, что в 8.3 это не предусмотрено.

Восстановление последовательности в 1С 8.3 бух 3.0 здесь - Все функции


далее Стандартные - Проведение документов


В открывшемся окне щелкните на закладку Восстановление последовательности


У меня нет строки "Все функции":


Ой, я нашла, как сделать так, чтобы эта кнопочка появилась: Сервис - Параметры - Отображать команду "Все функции"

Собственно, я выполнила восстановление последовательности


Но это не помогло.

судя про скрину у вас востановление не выполнено, т.к. граница начальная дата, а должна быть дата последнего документа

как на моем скрине пару сообщений выше, дата и реализация

Можете войти в скайп - так будет быстрее общаться?

К вопросу о восстановлении. Я делаю все как у Вас было описано, нажимаю кнопку "Восстановить", он мгновенно выдает сообщение "Восстановление выполнено", при этом даты не меняются. Что не так?

Нажмите Восстановить Все

Нажала - эффект тот же.

Честно говоря загадка, это значит что у вас в базе нет проведенных документов. попробуйте следующее:

  1. откройте конфигуратор Сделайте архив базы Администрирование - Выгрузка данных
  2. Администрирование - тестирование и исправление со всеми галочками
  3. Запустите программу и выполните проведение документов

Спасибо. Буду пробовать. Вечером отпишусь по результатам.

Здравствуйте, E_Migachev. Проделала все указанные Вами действия - все равно не восстанавливает последовательность. Попробую завтра на работе скачать последнюю версию архива и проделать с ней.

[ Главная | FAQ: Все | 7.х | 8.х | 8.2 УП | 8.3 | Видео | Files | Forum | Freelance | Поиск | Реклама на HelpF.pro | Обратная связь ]
HelpF.pro [old Help1C.com] 2009-2020 Все материалы, размещенные на сайте, добавлены посетителями сайта или взяты из свободных источников. Подробнее.
Google+
Facebook
ВКонтакте
YouTube
Instagram
Twitter @Help1C
RSS

Сегодня разберём тему, вызывающую, пожалуй, наибольшее число вопросов от начинающих (и не только) бухгалтеров - порядок признания доходов и расходов при упрощенной системе налогообложения (УСН) в семействе программ 1С:Бухгалтерия 8.

Примеры будем рассматривать в 1С:Бухгалтерия 8.3 (редакция 3.0). Но в "двойке" всё работает аналогично.

Небольшой экскурс в теорию

Нас интересует заполнение книги доходов и расходов (КУДИР). В этой замечательной книге:

  • графа 4 - это колонка "Доходы всего"
  • графа 5 - это "Принимаемые доходы"
  • графа 6 - это колонка "Расходы всего"
  • графа 7 - это "Принимаемые расходы"

Нас прежде всего интересуют графы 5 и 7. Именно они влияют на размер уплачиваемого нами единого налога.

Есть два основных режима на "упрощёнке":

  1. доходы (графа 5)
  2. доходы (графа 5) минус расходы (графа 7)

Для расчёта единого налога в первом случае мы просто умножаем величину доходов на 6%, а во втором разницу между доходами и расходами умножаем на 15%.

Вкратце это всё.

Правильно посчитать доходы и расходы - это и есть самая трудная задача. Уже исходя из самого наличия четырёх колонок "доходы всего" и "доходы принимаемые", "расходы всего" и "расходы принимаемые" выходит, что не все доходы и расходы можно брать для расчёта налога.

Нужно уметь правильно определять момент признания дохода или расхода. При УСН для этого в обязательном порядке используется кассовый метод.

При кассовом методе датой получения дохода признаётся день поступления средств на счета в банках или в кассу. Причём неважно - аванс это или оплата. Деньги пришли - доход получен, а следовательно сразу попадает в графы 4 и 5.

Как видите, с доходами всё крайне просто. Любое поступление денег (в кассу или на расчётный счёт) попадает в общие и признаваемые доходы, с которых нужно уплачивать налог.

С расходами всё несколько сложнее.

Для признания расходов на приобретение материалов - нужно отразить факт их поступления и оплаты.

Для признания расходов на оплату оказанных нам услуг - нужно отразить факт их оказания и оплаты.

Для признания расходов на приобретение товаров для последующей перепродажи - нужно отразить факт их поступления, оплаты и реализации.

Для признания расходов на оплату труда - нужно отразить факт её начисления и оплаты.

При оплате через авансовые отчёты - помимо вышеперечисленных условий требуется отразить факт выдачи денег подотчётному лицу.

Как видите, для многих из перечисленных ситуаций есть сразу несколько условий признания расхода. И эти условия могут выполняться в различном порядке. При том моментом признания расхода будет считаться последнее из выполненных условий .

Аванс от покупателя по банку

Покупатель перечислил нам деньги на расчётный счёт в счёт предоплаты (аванс). Согласно нашему предположению (кассовый метод) эта сумма сразу попадёт в "Доходы всего" (графа 4) и "Доходы учитываемые" (графа 5):

поступление по банку -> графа 4 + графа 5

Оформляем выписку (поступление на расчётный счёт) на 2000 рублей от покупателя ООО "Волшебная Лань":

Проводим и открываем проводки документа (кнопка ДтКт). Видим, что сумма оплаты отнеслась на 62.02 - всё верно, ведь это аванс:

Тут же переходим на вторую закладку "Книга учета доходов и расходов". Именно здесь суммы оплаты разносятся (или не разносятся) по графам КУДИР. Видим, что поступившие 2000 рублей попали сразу в 4 и 5 графы:

Аванс от покупателя по кассе

С кассой всё аналогично банку. Покупатель внёс деньги в кассу в качестве предоплаты (аванс). Согласно нашему предположению (кассовый метод) эта сумма сразу попадёт в графы 4 и 5:

поступление по кассе -> графа 4 + графа 5

Оформляем приходный кассовый ордер (поступление наличных) от покупателя "Свергуненко М. Ф." на сумма 3000 рублей:

Проводим документ и переходим к его проводкам (кнопка ДтКт). Видим, что сумма оплаты отнеслась на 62.02 - всё верно, ведь это аванс:

Тут же переходим на закладку "Книгу учета доходов и расходов" и видим, что наша сумма целиком попала в графы 4 и 5:

Оплата поставщику за оказанные услуги

Переходим к расходам. Тут всё интереснее. Но не в случае с оплатой оказанных нам услуг. Нам достаточно ввести в программу акт об оказании услуг и его оплату, тогда сам акт (согласно кассовому методу) не сделает никаких отметок в графах КУДИР, а вот выписка по банку сразу разнесёт сумму оплаты по графам 6 и 7:

акт об оказании услуг -> ничего не сделает
оплата по банку -> графа 6 + графа 7

Вносим в программу акт об оказании услуг от поставщика "Аэрофлот" на сумма 2500:

Проводим документ и переходим к его проводкам (кнопка ДтКт). Видим, что затраты (26 счёт) отнеслись на 60.01 - всё верно:

Закладки "Книга учёта доходов и расходов" мы не видим, что и означает, что указанные 2500 не попали ни в одну из граф КУДИР. Идём дальше.

Вносим следующим днём выписку об оплате оказанных нам услуг:

Проводим выписку и смотрим её проводки. Видим, что сумма оплаты отнеслась на 60.01:

Тут же переходим на закладку "Книга учета доходов и расходов" и видим, что оплаченные 2500, наконец, попали в графы 6 и 7:

Аванс поставщику в счёт оказания услуг

А что если мы сделали поставщику предоплату за оказанные услуги (аванс)? И уже затем оформили акт об оказании услуг. Схематично это будет выглядеть так:

оплата по банку -> заполнит графу 6
акт об оказании услуг -> заполнит графу 7

Внесём в программу выписку по банку (наш аванс поставщику) на сумму 4500:

Проведём документ и откроем его проводки (кнопка ДтКт). Видим, что сумма попала на 60.02 - всё верно, ведь это аванс:

Тут же перейдём на закладку "Книгу учета доходов и расходов" и увидим, что сумма аванса попала только в графу 6:

И это правильно. Согласно кассовому методу в графу 7 (принимаемые расходы) мы сможем взять эту сумму только после внесения акта об оказании услуг. Сделаем это.

Внесём в программу акт об оказании услуг следующим днём:

Проведём документ и посмотрим проводки:

Тут же перейдём на закладку "Книга учета доходов и расходов" и увидим, что сумма оплаты наконец попала в седьмую графу:

Оплата поставщику за материалы

Важно! Вначале правильно настроим порядок признания расходов в учётной политике - ссылка на инструкцию.

Далее будем рассуждать так. У нас кассовый метод. Вначале было поступление материалов, затем оплата по банку. Очевидно именно оплата по банку (так как поступление уже было) создаст записи по графам 6 и 7. Схематично это будет так:

поступление материалов -> ничего не создаст
оплата по банку за материалы -> заполнит графу 6 и графу 7

Внесём в программу поступление материалов на сумму 1000 рублей:

Проведём документ и откроем его проводки (кнопка ДтКт):

Видим, что рядом с проводками не появилась закладка "Книга учета доходов и расходов". Это значит, что документ поступления материалов в данном случае не создал записей ни по одной из граф КУДИР.

Внесём выписку об оплате материалов следующим днём:

Проведём документ и откроем его проводки (кнопка ДтКт):

Тут же перейдём на вкладку "Книга учета доходов и расходов" и увидим, что документ заполнил графы 6 и 7:

Аванс поставщику в счёт поставки материалов

Важно! Вначале правильно настроим порядок признания расходов в учётной политике - ссылка на инструкцию.

В данном случае вначале следует оплата, затем поступление материалов. Согласно логике кассового метода полное признание расходов (графа 7) будет возможно лишь после оформление обоих документов. Схематично это будет так:

оплата по банку в счёт поставки материалов -> заполнит графу 6
поступление материалов -> заполнит графу 7

Внесём в программу выписку об о предоплате за материалы на 3200 рублей:

Проведём документ и откроем его проводки (кнопка ДтКт):

Тут же перейдём на закладку "Книга учета доходов и расходов" и увидим, что выписка заполнила пока только графу 6 (расходы всего):

Для заполнения седьмой графы недостаёт документа поступление материалов. Оформим его:

Проводим документ и смотрим его проводки (кнопка ДтКт):

Тут же переходим на закладку "Книга учета доходов и расходов" и видим, что документ поступление материалов заполнил недостающую графу 7:

Оплата поставщику за товары

Важно! Вначале правильно настроим порядок признания расходов в учётной политике - ссылка на инструкцию.

В целом порядок признания расходов на закупку товаров для реализации похож на ситуацию с поступлением материалов - тут также требуется поступление и оплата. Но дополнительным (третьим) требованием является то, что расходы признаются только по мере реализации купленных товаров .

Схематично наша схема будет такой:

поступление товаров -> ничего не заполняет
оплата товаров по банку -> заполняет графу 6
реализация оплаченных товаров -> заполняет графу 7

Внесём в программу поступление товаров на сумму 31292 рубля:

Проведём документ и откроем его проводки (кнопка ДтКт):

Видим, что закладка "Книга учёта доходов и расходов" отсутствует, а значит документ ничего не записал в графы КУДИР.

Внесём выписку об оплате товаров поставщику:

Проведём документ и откроем его проводки:

Тут же перейдём на закладку "Книга учета доходов и расходов" и увидим, что сумма оплаты попала в расходы всего (графа 6). В седьмую графу (расходы принятые) эта сумма будет попадать по мере реализации товара.

Предположим, что весь товар продан. Оформим его реализацию:

Проведём документ и откроем его проводки (кнопка ДтКт):

Тут же перейдём на закладку "Книга учета доходов и расходов" и увидим, что сумма оплаты, наконец, попала в седьмую графу:

Аванс поставщику за товары

Важно! Вначале правильно настроим порядок признания расходов в учётной политике - ссылка на инструкцию.

Тут всё аналогично оплате поставщику за товары (предыдущий пункт). За исключением того, что сумма оплаты попадет в шестую графу первым же документом (выписка по банку). Схема будет такой:

оплата товаров по банку -> заполнит графу 6
поступление товаров -> ничего не заполнит
реализация оплаченных товаров -> заполнит графу 7

Оплата поставщику через авансовый отчёт

Важно! Вначале правильно настроим порядок признания расходов в учётной политике - ссылка на инструкцию.

Если в любой из описанных выше ситуаций заменить оплату по банку на оплату через подотчётное лицо - всё будет работать точно также.

Но есть нюанс. Главное условие для того, чтобы взялись расходы, оплаченные по авансовому отчёту (помимо перечисленных выше) - это собственно выдача денег подотчётному лицу (расходный кассовый ордер).

Именно документом РКО будет заполнена графа 6.

Графа 7 же заполнится при наступлении следующих дополнительных условий: авансовый отчёт + (акт об оказании услуги или поступление материала или поступление товара и его продажа). Причём эта графа заполнится документом наиболее поздним по дате.

Выплата заработной платы

Для заполнения граф 6 и 7 необходимо наличие сразу двух документов: начисление и выплата зарплаты.

начисление зарплаты -> ничего не заполнит
выдача зарплаты (РКО) -> заполнит графу 6 и графу 7

выдача зарплаты до начисления (РКО) -> заполнит графу 6
начисление зарплаты -> заполнит графу 7

Мы молодцы, на этом всё

Кстати, подписывайтесь на новые уроки.

С уважением, Владимир Милькин (преподаватель школы 1С программистов и разработчик обновлятора).

Владимир Милькин

Как помочь сайту: расскажите (кнопки поделиться ниже) о нём своим друзьям и коллегам. Сделайте это один раз и вы внесете существенный вклад в развитие сайта. На сайте нет рекламы, но чем больше людей им пользуются, тем больше сил у меня для его поддержки.

Нажмите одну из кнопок, чтобы поделиться:

Вопрос клиента:

Упрощенная система налогообложения, Доходы минус Расходы, 15%.
Что нужно сделать, чтобы расходы на приобретение товаров своевременно попадали в КУДиР?

Ответ специалиста линии консультаций:

Проверяем порядок признания расходов на приобретение товаров: Главное -> Налоги и отчеты -> УСН.

1.jpg

Настройкой определяется на каком этапе будет признан расход. Обязательными условиями является поступление, оплата и реализация товаров, поэтому эти галочки не отключаются. Последняя галочка устанавливается в том случае, если мы хотим признавать расход на приобретение товаров только после получения оплаты от покупателя за проданные товары. Такой вариант рассматривать не будем, ограничимся основными требованиями.

Последовательность отражения операций не имеет значения. Расход признается в тот момент, когда выполняется третья операция, при условии выполнения двух других. Единственное ограничение: реализация не может быть раньше поступления. Формулировка содержания записи КУДиР зависит от того, какая операция была завершающей.

При применении УСН 15%, при списании стоимости МПЗ всегда используется метод ФИФО, это подразумевает партионный учет.

2.jpg

При проведении документа Поступление (акт, накладная) по дебету счета 41.01(Товары на складах) всегда будет три субконто: номенклатура, склад, партия. Партия – это сам документ поступления. Он же является аналитикой на счете 60.01 (Расчеты с поставщиками и подрядчиками), где отслеживается факт оплаты поставщику.

3.jpg

При реализации товаров, по кредиту 41.01 так же прописывается номенклатура, склад, партия. Указанные реквизиты должны соответствовать документу поступления.

4.jpg

Если партия и сумма остаются незаполненными, проверяйте наличие: оборотно-сальдовая ведомость по счету, в группировке включаем все галочки (номенклатура, склады, партии), на закладке «Отбор» можно задать фильтр по интересующей позиции номенклатуры.

Факт оплаты поставщику регистрируется документом Списание с расчетного счета, если через кассу – расходный кассовый ордер. В движениях проверяем документ по которому проходит оплата:

5.jpg

Формируется запись Книги учета доходов и расходов.

6.jpg

Проверить можно в разделе Отчеты -> УСН -> Книга доходов и расходов УСН.

7.jpg

Другой вариант: сначала оплачиваем, потом продаем.

8.jpg

В этом случае, запись книги доходов и расходов формируется в документе реализации

9.jpg

10.jpg

Рекомендация: отслеживайте партии на счетах учета МПЗ (10, 41), и эти же партии на счете 60.01.

Если по каким-либо причинам, расчеты с поставщиком ложатся не так, как хотелось бы (остатки прошлых периодов, перепутаны договоры и др.), можно использовать инструмент управления зачетом авансов и погашением задолженности. Он есть и во всех документах, касающихся взаиморасчетов с контрагентами.

11.jpg

12.jpg

Устанавливаем способ погашения задолженности «По документу», выбираем документ.

Нет времени читать?

Упрощенцы с объектом доходы минус расходы вправе учесть в затратах оплату труда работникам. Для этого нужно внести суммы в главный налоговый регистр упрощенцев — Книгу учета доходов и расходов. Рассмотрим, как ЗП попадает в КУДИР в программе «1С:Бухгалтерия 8», ред. 3.0.

Когда зарплата попадает в КУДИР

В расходы на оплату труда упрощенцы включают любые начисления работникам, которые предусмотрены ст. 255 НК РФ (п. 1 ст. 346.16, п. 2 ст. 346.18 НК РФ).

Так как на УСН используют кассовый метод признания доходов и расходов, зарплату можно учесть только после ее выплаты (п. 2 ст. 346.17 НК РФ).

НДФЛ, удержанный с зарплаты, учитывают в расходах только после выплаты самой ЗП и перечисления налога в бюджет (письма Минфина РФ от 05.02.2016 № 03-11-06/2/5880, от 25.06.2009 № 03-11-09/225, УФНС РФ по г. Москве от 14.09.2010 № 16-15/096615@).

Что настроить в программе

Можно вести учет заработной платы непосредственно в «1С:Бухгалтерия 8», ред. 3.0, или загружать в нее данные из внешней программы. В разделе «Зарплата и кадры» — «Настройки зарплаты» в блоке «Общие настройки» установите переключатель в соответствующее положение (Рис. 1). Так, если выбрали первый вариант, поставьте пометку «В этой программе».

По ссылке «Порядок учета зарплаты» выберите способ отражения в бухучете (по умолчанию или создать новый), укажите сроки выплаты аванса и заработной платы, процент аванса.

В разделе «Главное» — «План счетов» в настройках плана счетов проверьте, какой переключатель стоит в блоке «Учет расчетов с персоналом» (рис. 2):

  • Сводно по всем работникам. Тогда, чтобы отразить зарплату в КУДИР, создавайте документ «Запись книги доходов и расходов УСН».
  • По каждому работнику. В этом случае, чтобы отразить зарплату в КУДИР, используют документы по начислению и выплате зарплаты.

Рис. 1

Рис. 2

Проводим аванс по зарплате

Создаем документ «Ведомость в банк» (или «Ведомость в кассу») и «Списание с расчетного счета» (или «Выдача наличных»).

Проходим в раздел «Зарплата и кадры» — «Ведомости в банк (кассу)», по кнопке «Заполнить» программа заполняет табличную часть документа (Рис. 3). Непосредственно из ведомости, по кнопке «Оплатить», 1С создает документ списания или выдачи наличных. Проводим и закрываем.

Данный документ не формирует проводки, он генерирует только записи по регистрам УСН. Проводки формируют документы списания или выдачи наличных. Регистры УСН не являются Книгой доходов и расходов, они формируются программой как промежуточный этап. В дальнейшем программа исходя из данных регистров формирует саму КУДИР. Когда мы выплачиваем аванс, он попадает в КУДИР как расход УСН, но принять к вычету мы его можем только после начисления зарплаты. Зарплата и НДФЛ в свою очередь отразятся в КУДИР как расходы, учитываемые в налоговой базе, только после фактической оплаты.

Рис. 3

Закрываем месяц

Последним календарным днем каждого месяца создаем и проводим документ «Начисление заработной платы». По кнопке «Заполнить» документ автоматически подтягивает сотрудников, суммы зарплаты, НДФЛ и взносы (рис. 4).

Как только провели документ, программа сформирует проводки по начисленной зарплате, удержанному НДФЛ, начисленным страховым взносам, а также записи по регистрам УСН, в том числе регистр Книги доходов и расходов, на основании которого программа вносит данные в КУДИР о принятии авансового платежа к расходам, учитываемым при исчислении налоговой базы.

Окончательно рассчитываем сотрудников

Документы на выплату зарплаты и уплату НДФЛ можно создать автоматически по кнопке «Выплатить» в документе «Начисление зарплаты».

В открывшейся форме «Зарплата» раскройте блок «Документы», затем разверните ссылку «Документы» (рис. 5). Дальше порядок действий зависит от того, как выдаем ЗП — через банк или кассу.

  • Если оплачиваем через банк: по ссылке «Реестр перечислений» откройте документ «Ведомость в банк», нажмите «Оплатить». Автоматически получите документ «Списание с расчетного счета».
  • Если оплачиваем через кассу: по ссылке «Платежная ведомость» откройте «Ведомость в кассу», по ссылке «Выдача наличных» создайте документ.

Рис. 4

Рис. 5

Переводим агентский НДФЛ

Чтобы оплатить начисленный НДФЛ, в форме «Зарплата» в разделе «Оплата НДФЛ» выбираем ссылку «Платежное поручение». В открывшемся документе внизу по ссылке «Ввести документ списания с расчетного счета» создаем документ списания.

Формируем Книгу учета

Перед тем, как сформировать КУДИР, запустите операцию «Закрытие месяца».

В разделе «Отчет» — «Книга доходов и расходов УСН» сформируйте непосредственно КУДИР (рис. 6). В разделе «Доходы и расходы» Книги, в графе «Расходы, учитываемые при исчислении налоговой базы», будут фигурировать проведенные оплаты труда.

Рис. 6

Если вы нашли ошибку, пожалуйста, выделите фрагмент текста и нажмите Ctrl+Enter.


Автор: Анастасия Миненко,
бухгалтер-консультант Линии Консультаций «ГЭНДАЛЬФ»

Читайте также: