1с ут ндс при продаже в розницу

Опубликовано: 24.04.2024

Представим, крупная торговая организация имеет несколько направлений торговли: розничная, мелкооптовая, оптовая. Также у организации имеется некоторый запас товаров на складе, который можно заранее зарезервировать под контрагента (оптового покупателя), а позднее, после оплаты, отгрузить. Рассмотрим, как эти действия правильно оформить в программе 1С: Управление торговлей 11.3.

Предварительное резервирование осуществляется по документу «Заказ клиента». Перейдем во вкладку меню «Продажи», раздел «Оптовые продажи» и заходим в журнал «Заказы клиентов». Не забываем добавить в «Избранное» для быстрого доступа. В журнале имеется возможность отсортировать документы по: текущему состоянию, по сроку выполнения, по приоритету и по ответственному менеджеру. Для формирования нового заказа нажимаем клавишу «Создать». Открывается форма для ввода необходимой информации. Под строкой с функциями видим два поля: статус и приоритет. Статус, при оформлении нового заказа проставляется автоматически – «К выполнению». Поле «Приоритет» отражает важность данного заказа. По умолчанию всегда ставится «Средний». Ниже видим три вкладки для заполнения: основное, товары и дополнительно. Рассмотрим каждую. Первая вкладка «Основное» содержит необходимую информацию для оформления заказа.

Здесь заполняются все поля:

Номер и дата – проставляются автоматически при проведении документа, пропускаем;

Операция – реализация, так планируется продажа товара по данному заказу;

Склад – выбираем из справочника. Нужно учесть, что товар должен числиться на указанном складе. В противном случае программа уведомит, что резервирование невозможно;

Клиент – это контрагент, на которого оформляется заказ для предварительного резервирования товара. Его выбираем из справочника. Для этого необходимо нажать три точки в конце поля;

Соглашение – это договор по выбранному контрагенту. Проставляется автоматически;

Комментарий – здесь можно прописать необходимую или важную информацию.

Следующая вкладка «Товары». Здесь осуществляется подбор товаров, необходимых клиенту. Заполнение можно произвести с помощью кнопки «Добавить». При каждом нажатии в табличной части появляется новая строка, в которую добавляется товар вручную из номенклатуры. Это долго и неудобно.

Загрузить из внешнего файла;

Очистить выделенные строки;

Очистить непоставленные строки;

Скрыть отмененные строки.

На данный момент интересует пункт «Подобрать товары». Нажимаем и попадаем в окно «Подбор товаров в заказ клиента». Подбор можно осуществить поиском по наименованию или артикулу, а также из групп товаров. Так же есть возможность сортировки отображения в номенклатуре только товара, который есть в наличии на указанном складе. Для этого нужно отметить галочкой пункт «Только в наличии на складе …», при этом название склада может быть любым. В зависимости от того, какой выбирали в основной вкладке документа. И можно установить интервал стоимости товаров в поле «Цена от». Переходим к подбору. Находим нужный товар, и по двойному нажатию появляется окно для заполнения:

Количество – сколько штук добавить в заказ;

Вид цены – менять по необходимости. Устанавливается на основании дополнительного соглашения с контрагентом;

Цена – соответствует выбранному виду на данный товар. Не меняется;

Скидка» и «Наценка». Если предоставляется скидка на данный заказ, то отмечаем этот пункт и в поле «Ручная скидка» прописываем сумму скидки. Аналогично с наценкой;

Дата отгрузки – выбираем в календаре дату предполагаемой отгрузки товара. Указанная дата определяет срок резервирования товара.

Нажимаем «ОК». Все выбранные товары перемещаются в нижнее поле. Здесь можно проверить количество и стоимость. Если все заполнено правильно, то нажимаем клавишу «Перенести в документ». Происходит заполнение табличной части заказа клиента:

Видим товар, который подбирали в номенклатуре, количество, вид цены и саму цену.

Внизу окна сразу отметился галочкой пункт «Отгружать одной датой» и дата отгрузки. Этот параметр означает также конечный срок, до которого выбранный товар будет находиться в резерве. Посмотрим заполнение последней вкладки «Дополнительно»:

Здесь вводится дополнительная информация о заказе. Можно оставить все поля пустыми, кроме:

Контактное лицо – указать данные физического лица, представителя организации, на которую оформляется заказ.

Дата согласования – предполагаемая дата отгрузки.

Далее нажимаем клавишу «Провести и закрыть». Заказ клиента сформирован. Теперь ждем оплату.

Предположим, заказ клиент согласовал и готов произвести платеж наличными денежными средствами. Оплата регистрируется приходным кассовым ордером, который можно ввести прямо из заказа.

Акт выполненных работ.

Поступление безналичных ДС.

Приходный кассовый ордер.

Реализация товаров и услуг.

Согласование заказа клиента.

На данный момент выбираем пункт «Приходный кассовый ордер». Так как документ введен на основании заказа, то менять ничего не требуется. Проверяем заполнение всех полей на вкладке «Основное»:

И аналогично, просто проверяем заполнение на вкладке «Расшифровка платежа»:

Нажимаем «Провести и закрыть». Теперь заказ клиента готов к отгрузке. Это можно увидеть в графе «Текущее состояние»:

Отгрузка заказа производится по документу «Реализация товаров и услуг». Его оформить можно также через клавишу «Создать на основании». Нажимаем клавишу и выбираем необходимый пункт:

Если вдруг не сделано какое-либо действие, или что-сделано неправильно, или пользователь пропустил какой-то шаг оформления, то 1С выводит уведомление:

Выбираем «Отгрузить» и жмем клавишу «Выбрать». Это займет продолжительное время, особенно если позиций в списке много. Есть более простой и быстрый способ: зажимаем на клавиатуре клавишу « Ctrl » и выделяем все строки. Далее жмем клавишу «Обеспечение» и выбираем пункт «Заполнить обеспечением»:

В появившемся окошке ставим галочку возле «Отгрузить» и нажимаем «Заполнить»:

Здесь доступны действия:

Резервировать на складе.

Резервировать по мере поступления.

На основании этого, в графе «Действие», на каждый товар должен установиться статус «Отгрузить». В правом нижнем углу программы появится уведомление с названием процесса и сколько строк обработано:

Еще раз перепроводим документ. В графе «Действие» теперь отображается «В процессе отгрузки». Теперь можно оформить реализацию. Нажимаем кнопку «Создать на основании» и выбираем «Реализация товаров и услуг»:

Ошибку программа больше не выдает, формируется документ:

Менять здесь ничего не нужно. Проверяем заполнение вкладок «Основное» и «Товары» и нажимаем «Провести и закрыть». Теперь необходимо оформить счет-фактуру. Переходим на вкладку меню «Продажи» и выбираем пункт «Документы продажи». Заходим в только что сформированную реализацию и в левом нижнем углу программы нажимаем ссылку «Оформить счет-фактуру»:

Счет-фактура формируется и выводится на экран. Менять ничего не нужно. Проверяем и нажимаем «Провести и закрыть». Не забудьте распечатать документы для отгрузки. Заказ клиента закрывается документом счет-фактура. Можно перейти в журнал заказов и посмотреть, что в графе «Текущее состояние» стоит статус «Закрыт»:

После этого можно проверить движение товара. Переходим на вкладку меню «Склад и доставка», пункт «Отчеты по складу» и в разделе «Анализ запасов» выбираем «Ведомость по товарам на складах». Активируем пункт «Период», указываем даты и аналогично с пунктом «Склад». Нажимаем «Сформировать»:

На экран выводится отчет о движении товаров.

В предыдущей статье мы рассказали об основных особенностях и настройках, касающихся учета розничной торговли в «1С: Управление торговлей 8» (ред. 11.3). Чтобы оформление операций розничной торговли было возможно, необходимо также занести в программу розничные цены на товары и сведения о розничных складах (магазинах). Рассмотрим эти объекты подробнее.

Содержание:

Розничный вид цены

Для каждого розничного склада в 1С должен быть указан розничный вид цены для продажи товаров. Поэтому сначала настроим цену. Откроем справочник видов цен.

Предположим, что нам нужна розничная цена на электротранспорт. Создадим новый вид цены по кнопке «Создать», укажем наименование и валюту. Как правило, при продаже в рознице цены указываются с учетом НДС, поэтому поставим флаг «Цена включает НДС».

Важно. При вводе вида цены необходимо отметить один или несколько вариантов ее использования: при продаже клиентам, при вводе на основании, при передаче между организациями. Если какой-либо вариант не указан, то эта операция будет невозможна с данным видом цены!

В нашем примере отмечаем вариант «При продаже клиентам».

Также необходимо выбрать способ задания цены. В примере для упрощения выберем «Ручное назначение» – цена на каждый товар будет вводиться пользователем вручную.

Статус «Действует» указан по умолчанию. Он говорит о том, что эту цену можно применять и устанавливать для товаров.

Программа позволяет выбирать следующие способы задания цены: ручное назначение, наценка на другой вид цен (с выбором базовой цены), наценка на цену поступления. Если указан способ с наценкой, становится возможным задание параметров для округления цены – точность и вариант округления.

Заметим, что в форме вида цены нет настройки, которая делала бы эту цену розничной. Она становится таковой, если ее указать как розничную в реквизитах розничного магазина.

Установка цены на товары

После того, как занесен вид цены, можно установить эту цену для товаров. Сделаем это через специальное рабочее место «Цены (прайс-лист)».

Нажмем «Сформировать», откроется форма параметров прайс-листа.

На первой вкладке «Отбор номенклатуры» задаются товары, на которые будут установлены цены или сформирован прайс.

При настройке параметров прайс-листа можно отбирать номенклатуру по иерархии (группам справочника), непосредственно по номенклатуре, либо по свойствам (видам).

Предположим, нам нужно установить цены на номенклатуру с видом «Гироскутеры». Отметим вариант «По свойствам» и выберем нужный вид.

На вкладке «Колонки прайс-листа» указываются виды цен. По умолчанию отмечены все цены, которые есть в информационной базе. Оставляем только нужную цену, нажимаем ОК.

После этого в рабочем месте «Цены (прайс-лист)» появятся отобранные товары и заданный вид цен. В нашем примере цена назначается вручную. Укажем цену для каждого товара.

Важно. Если при установке цен из рабочего места «Цены (прайс лист)» необходимо, чтобы цена сразу начала действовать, следует выбрать действие «Записать и провести». Это означает, что документ установки цен будет сразу проведен.

Отметим вариант «Записать и провести», затем нажмем «Установить».

Розничные склады (магазины)

Для занесения сведений о магазинах перейдем в справочник «Склады и магазины»:

Предположим, что в нашей организации будет два розничных склада: магазин – автоматизированная торговая точка (АТТ), и павильон – неавтоматизированная торговая точка (НТТ). (Об особенностях АТТ и НТТ см. предыдущую статью).

В нашем примере для удобства дальнейшего ведения учета сначала создадим в справочнике группу, по кнопке «Создать группу». Пусть в наименовании группы будет слово «Розница» и название организации.

На вкладке «Основное» уже указан вид склада: Розничный магазин. Поскольку мы создаем склад внутри группы, в поле «Группа складов» должна быть выбрана группа.

В поле «Розничный вид цены» необходимо выбрать вид цены, по которому будет осуществляться продажа товаров из этого магазина.

Внимание! При заполнении сведений о розничном складе реквизит «Розничный вид цены» обязателен для заполнения.

В розничных магазинах, так же как и на оптовых складах, может применяться ордерная схема документооборота. Соответствующие настройки производятся на вкладке «Ордерная схема и структура» в форме склада.

В нашем примере ордерная схема не применяется. Запишем и закроем форму магазина.

Аналогично занесем сведения о другом розничном магазине (в нашем примере – «Павильон») в ту же группу справочника.

Обратите внимание, что в настройках магазина мы нигде не указывали, является ли он АТТ или НТТ. Это будет определяться видом кассы, которая привязана к складу и будет указана в документах, оформляющих розничные продажи.

О кассах ККМ и их видах читайте в следующей статье.

Учет розничных продаж для трех типов касс ККМ, движение денежных средств и формирование аналитики по продажам.

В этом уроке показано ведение розничных продаж для трех типов касс ККМ, движение денежных средств и формирование аналитики по продажам.

Для начала разберемся с учетом розничных продаж в самом легком варианте, с использованием автономной кассы.

Автономная касса ККМ

В этой ситуации касса никак не регистрируется в УТ 11, первичный учет продаж осуществляется в тетрадке/экселе.

Нужно будет самостоятельно создать документ Отчет о розничных продажах и отразить в нем данные о продажах за день:

В списке документов выбираем нашу кассу с типом Автономная ККМ:

Создаем новый документ, на первой вкладке указываем проданные товары:

На второй закладке указываем сведения о том, какая сумма была оплачена покупателями по банковской карте:

На следующих закладках указывается информация о подарочных сертификатах и бонусных баллах (подробно будем разбирать в следующих уроках):

Из документа можно распечатать следующие печатные формы:

На этом все, продажи в автономной кассе успешно отражены.

Фискальный регистратор

Для учета продаж в кассе ККМ с типом Фискальный регистратор есть отдельное рабочее место кассира (РМК):

Т.к. в предыдущем уроке мы включили авторизацию пользователей по штриховым и магнитным картам, теперь при запуске РМК обязательно нужно авторизоваться (сканером считать свой штрихкод):

Т.к. у меня сканера нет, то авторизацию по карте я отключу:

Рабочее место кассира выглядит так:

Т.к. в настройках у нас включен учет личных продаж менеджеров торгового зала, для каждой продажи должен быть выбран не только кассир, но и продавец:

После выбора продавца меняется заголовок рабочей области. Теперь можем подбирать товары в чек (сканером или вручную через форму подбора):

В стандартной форме подбора выбираем нужные товары и переносим в документ:

Столкнулись с проблемой - не проставилась цена:

Причина этого - выбран вид цен в карточке склада, для которого не было установки цен номенклатуры:

Выберем корректный вид цен, теперь цены успешны заполнились. Но видно другую потенциальную проблему - нет кнопки для оплаты банковской картой:

Для того, чтобы она появилась в настройках РМК добавим эквайринговый терминал:

Теперь кнопка появилась, нажимаем кнопку оплаты:

Программа предупреждает, что кассовая смена не открыта (каждое утро надо начинать с открытия смены), соглашаемся:

Вводим полученную сумму наличных:

Теперь продемонстрирую оплату по карте, создаю новый чек:

Заполняю товарами, нажимаю оплату картой:

Программа спрашивает, прошла ли оплата по карте на самом терминале:

Если прошла, то пробиваем чек:

При необходимости помимо кассового чека можем распечатать товарник:

В том случае, если клиент отсрочил оплату по какой-то причине, можем отложить чек (при этом товар можно зарезервировать за клиентом, или не резервировать):

Потом когда клиент вернется с деньгами, можно вернуться к отложенному чеку:

Программа сразу показывает, какие есть отложенные чеки:

Теперь можем принять оплату по чеку:

После закрытия магазина нужно закрыть кассовую смену (снять отчет с гашением, Z-отчет):

В результате на фискальном регистраторе печатается z-отчет, создается автоматически отчет о розничных продажах:

Помимо заполнения проданных товаров заполняется информация о суммах, оплаченных по эквайрингу:

Для анализа розничных продаж есть такие отчеты:

Теперь сделаем выемку денежных средств из кассы ККМ:

Теперь осталось оформить приходный кассовый ордер (для оприходования ДС в кассу организации):

В ведомости по денежным средствам видим, что движение ДС отражено корректно:

Теперь для примера отразим внесение денег в кассу ККМ из кассы организации. Для этого создадим расходный кассовый ордер:

Обращаю ваше внимание, что кнопку Внесение в РМК нажимать не нужно:

ККМ offline

Теперь рассмотрим работу с третьим типом касс ККМ - ККМ offline. Принцип тут следующий - сначала из 1С выгружается аналитика по товарам и ценам в файл XML специального формата. Потом этот файл загружается в кассу и все продажи оформляются уже в самой кассе. В конце дня на кассе закрывается смена и в результате на кассовом аппарате формируется файл XML с данными о продажах. Затем этот файл загружается в 1С и в результате автоматически формируется документ Отчет о розничных продажах.

Откроем рабочее место по обмену с кассой:

Создадим правило выгрузки информации о товарах:

Выгружать в кассовый аппарат будем только товары, которые есть на остатках на складе, и на которые установлена цена:

Теперь выгружаем товары в файл:

Получаем файл такого формата:

Дальше этот файл загружается в кассовый аппарат и регистрируются продажи. В конце дня файл с информацией о продажах, созданный на кассе, загружается в 1С по одноименной кнопке:

При желании можно настроить автоматический обмен файлами между 1С и кассой через произвольный интервал времени:

Напоминаю, для того чтобы в рабочем месте по обмену с кассой ККМ offline была доступна сама касса, она должна быть выбрана в настройках текущего места:

Другие уроки по теме " Розничные продажи "

Иван 2020-01-07

Как в табличной части удалить выбранный товар или изменить количество, в рабочем месте кассира? Покупатель передумал или решил купить меньше, а чек под него уже висит в программе.

Дмитрий Медведков 2020-01-17

Насколько знаю, это делается без проблем, также как и в любых других документах. Единственное ограничение - вы не можете вручную установить цену. Если у вас все-таки редактирование недоступно, попробуйте в правах продаж для текущего пользователя установить признак Корректировка строк чека.

Ivan 2020-12-17

Если заказ загрузился в УТ11 из интернет-магазина, он регистрируется программой как розничная продажа? И будет также находиться во всех отчетах, как если бы заказ оформлялся вручную через РМК.

Для добавления комментариев надо войти в систему.
Если Вы ещё не зарегистрированы на сайте, то сначала зарегистрируйтесь.

Налог на добавленную стоимость (НДС) - косвенный налог, исчисления которого производятся продавцом при реализации товаров(услуг или работ) покупателю.

Плательщиками НДС являются : организации ( также некоммерческие) и предприниматели.

Налогоплательщиков можно разделить на две группы:

“Внутреннего” НДС - уплачивают налог при реализации товара (работ или услуг) на территории РФ.

“Ввозного” НДС - уплачивается налог при ввозе товара на территорию РФ.

Объектами налогообложения являются:

операции по реализации товаров (услуг, работ) на территории РФ (безвозмездная передача, ввоз товаров на территорию РФ(импорт));

выполнения строительно - монтажных работ для собственного потребления;

передача товаров (услуг, работ) на собственные нужды ( расходы, которые не принимаются к вычету при исчислении налога на прибыль организации).

Вычетам подлежат суммы НДС, которые:

предъявили поставщики (подрядчики, исполнители) при приобретении товаров (работ, услуг);

уплачены при ввозе товаров на территорию Российской Федерации в таможенных процедурах выпуска для внутреннего потребления, временного ввоза и переработки вне таможенной территории;

уплачены при ввозе на территорию Российской Федерации товаров, с территории государств - членов Таможенного союза

Для вычета необходимо иметь счет - фактуру и первичные документы, которые подтверждают принятые товары (услуги) к учету.

Настройки учетной политики

Для правильного расчета НДС нужно сначала настроить учетную политику организации. Для этого воспользуемся ссылкой “Учетная политика” (“Главное” – “Настройки” – “Налоги и отчеты” – “вкладка НДС”)

Установленный флажок “ведется раздельный учет входящего НДС” - распределение осуществляется через регистры накопления НДС по косвенным расходам.

Флажок “Раздельный учет НДС по способам учета” - учет НДС осуществляется на дополнительном субконто “Способ учета НДС” 19 счет (“НДС по приобретенным ценностям”).

Регистры накопления НДС

Регистр - это объект, который оптимизирует получение данных.

Для .учета НДС используются регистры накопления. Данные регистры предназначены для накопления числовых показателей.

Остатки - предназначены для получения информации “на момент времени”.

Обороты - предназначены для вывода информации “за период”.

Каждый регистр имеет свое предназначение:

“НДС предъявленный” - для хранения информации о суммах НДС., который предъявлен поставщиками приобретенных ценностях.

“НДС покупки” - хранит информацию о записях книги покупок. С помощью данного реквизита формируется отчет “Книга покупок”.

“НДС продажи” - хранит информацию о записях книги продаж. Формируется отчет “Книга продаж”.

Отражение НДС в документах

После настройки учетной политики переходим к созданию документов поступления товаров.

Для этого воспользуемся документом “Поступление (акты, накладные) (“Покупки” - “Поступление (акты, накладные)”.

В форме выбора документа используя кнопку “Поступления” из выпадающего списка выбираем тип операции “Товары (накладные)”

Заполняем данные документа

Налог на добавленную стоимость при других способах учета закрывается так:

При значении «Принимается к вычету» налог закрывается регламентной операцией «Формирование записей книги покупок» в последнем месяце квартала. При этом все зарегистрированные счета-фактуры попадают в книгу покупок, и в учете формируется проводка по вычету НДС;

При варианте «Для операций по 0%» налог закрывается операцией «Подтверждение нулевой ставки НДС»;

При значении «Распределяется» налог закрывается операцией «Распределение НДС».

Себестоимость (дебет 41 счёта) в корреспонденции с нашей задолженностью перед поставщиком (кредит 60).

После проведения документа регистрируем счет - фактуру

Нажимаем на появившуюся ссылку

Автоматически переходим в документ “Счет фактура полученный”.

Проставленный флажок “ Отразить вычет НДС в книге покупок датой получения” отвечает за появление счет фактуры в “Книге покупок”.

Проводки счет - фактуры

По 19.03 остаток 0 (ноль).

По 68.02 - дебетовый остаток (государство должно нам на данный момент).

Переходим к формированию книги покупок (“Отчеты” - “НДС” - “Книга покупок”)

Рассмотрим исходящий НДС. ДЛя данной операции воспользуемся документом “Реализация (акты , накладные)”

Списали себестоимость в кредит 41 и тут же отразили ее по дебету 90.02 (себестоимость продаж).

Отразили выручку в кредит 90.01 и тут же отразили задолженность покупателя перед нами по дебету 62.

Показана задолженность по уплате НДС перед государством по кредиту 68.02 в корреспонденции с дебетом 90.03 (налог на добавленную стоимость).

Сформируем документ ”Счет - фактура выданный” нажав при этом на кнопку “Выписать счет - фактуру”

Сформировалась счет - фактура.

После данных операций переходим для формирования “Книги продаж” (“Отчеты”- -”НДС” - “Книга продаж”)

Анализ учета по НДС

Заходим в пункт меню “Отчеты” - “Анализ учета” - “Анализ учета по НДС”

В открывшейся форме выбираем период за который надо сформировать данный анализ, затем выбираем “Организацию” и нажимаем на кнопку “Сформировать”

В каждом разделе по начислению или вычету налога на добавленную стоимость имеется два показателя:

сумма исчисленного НДС (желтый фон) — сумма НДС, которая уже фактически включена в Книгу покупок или продаж

сумма не исчисленного НДС (серый фон) — НДС, который мог быть отражен в Книге покупок или продаж, но не был в них включен.

Нажав дважды на блок откроется начисление НДС, в котором будет указан документ и суммы с НДС и без него.

Начисление НДС по реализации:

Вычет НДс по поступлении:

Помощник учета по НДС

С помощью данной функции можно выполнить регламентные операции по НДС, которые контролируют правильность и последовательность.

Чтобы открыть “Отчетность по НДС” воспользуемся пунктом меню “Операции”.

Проставив флажок “Рассчитать автоматически” программа выполнить все действия сама.

После данной операции можно сформировать отчетность “декларация по НДС” , “Книгу покупок” и “Книгу продаж”.

Декларация по НДС

Налоговая декларация представляется плательщиком в налоговые органы по месту учета. Составлять и сдавать данный отчет по обособленным подразделениям не нужно.

Данная декларация заполняется в рублях без копеек. Показатели в копейках либо округляются до рубля (если больше 50 копеек), либо отбрасываются (если меньше 50 копеек).

Для того чтобы сформировать отчет воспользуемся пунктом меню “Отчеты” - “Регламентированные отчеты”.

Нажав на кнопку “Создать” в форме списка выбираем отчет “Декларация по НДС”

Заполняем форму и нажимаем кнопку “Создать”

Для заполнения отчета воспользуемся кнопкой “Заполнить”

Нажав на кнопку “Заполнить и сохранить”, декларация автоматически подтянет данные в нужные разделы.

В разделе 8 и 9 сформировались книги покупок и продаж.

Заполненный отчет можно сохранить и выгрузить.

Важно заметить, если в отчетный период не было операций, которые облагались или не облагались НДС, нужно представлять нулевую декларацию по НДС.

Отражение НДС при поступлении аванса от покупателей

Для отражения НДС по авансу сперва нужно сформировать документы.

Данный документ создадим в прошлом отчетном периоде.

Начнем с документа “Поступление на расчетный счет” (“Банк и касса” - “Банк”- “Банковские выписки”).

Создаем документ поступления

Заполняем реквизиты документа

В форме выбираем период за который мы сформировали поступление

После нажав на кнопку “Заполнить”

заполнится табличная часть

Прежде чем выполнять данную операцию, обратим внимание на ссылки, которые находятся внизу нашей формы

Пункт “Нумерация счетов - фактур” нажав на ссылку можно выбрать как будет осуществлятся нумерация счетов - фактур на аванс

Для удобства выбираем пункт “ Отдельная нумерация счетов-фактур на аванс с префиксом "А" “

После данной настройки нажимаем на кнопку “Выполнить”

Чтобы проверить сформалась ли счет фактура используем гиперссылку

Данная счет - фактура уже проведена и сформировала проводки и записи в регистре

Проводка, которая сформировалась отражает задолженность к уплате НДС перед государство по кредиту 68.02 в корреспонденции с дебетом 76.АВ (НДС по авансам и предоплатам)

Запись в регистре “ НДС Продажи” показывает что данная счет - фактура попадает в книгу продаж

Проверил, попадает ли счет - фактура на аванс в книгу продаж.

Проверяем итоговый НДС к уплате за предыдущий квартал используя “Анализ учета по НДС”

Создаем документ отгрузки товара в текущем квартале. Воспользуемся документов “Реализация (акты , накладные)”

Дт 90.02.1 - Кт 41.01 - списание себестоимости товара. ( данная сумма будет равна 0)

Дт 60.02 - Кт 62.01 - зачет аванса

Дт 62.01 - Кт 90.01.1 - отражает выручку за товар и задолженность покупателя перед организацией.

Дт 90.03 - Кт 68.02 - начислен НДС с продажи

Регистрируем счет - фактуру

Проверяем НДС к уплате за текущий квартал “Анализ учета по НДС”

НДС, уплаченный с аванса в прошлом квартале, должен быть взят в зачет при уплате НДС в текущем квартале, когда была совершена полная отгрузка по договору, на что указывает запись в сером квадратике в отчете по анализу НДС

Таким образом после проведения регламентных операций “Операции по НДС” можно сформировать отчет “Анализ учета по НДС” , в котором видно что сумма по авансу за прошлый квартал попадает в вычеты

Отражение НДС при выплате авансов поставщикам

Для расчета НДС по авансам, которые мы выписали поставщикам, в прошлом квартале, необходимо сформировать документ “Списание с расчетного счета” (“Банк и касса” - “Банк”- “Банковские выписки”).

Используем кнопку “Списание”

Заполняем шапку документа:

“Вид операции” - “Оплата поставщику”.

“Получатель” - выбираем контрагента, которому перечисляем сумму аванса.

“Сумма” - указываем сумму аванса.

После того как провели документа “Списание с расчетного счета” создаем документ “Счет - фактура полученные” (“Покупки” - “Покупки” - “Счета - фактуры полученные”)

В форме списка документа нажимаем на кнопку “Создать” и выбираем “ Счет - фактура на аванс”

В новом документе заполняем реквизиты:

“Счет фактура №” - указывает номер документа, который передал поставщик

“Контрагент” - выбираем поставщика, которому перечислили аванс.

“Документ - основание” - банковский документ, по которому списали с нашего счета деньги поставщику.

“Вид счет - фактуры” - выбираем “На аванс”

Установленный флажок “ Отразить вычет НДС в книге покупок” - проставляем его.

“Код операции” - ставим 02 “Авансы выданные”.

После проведения документа переходим к просмотру проводок и отражения данных в регистре “НДС покупки”.

Дт 68.02 - Кт 76.ВА - отражает вычет НДС с первичного аванса.

Отображает, что данная запись попадает в книгу покупок.

Сформируем отчет “Анализ учета по НДС”

В “Книге покупок” также появилась счет - фактура на аванс

Теперь создаем документ поступления, который будет отражать в текущем квартале. Для этого воспользуемся пунктом меню “Покупки” и выберем документ “Поступление (акты,накладные”).

Нажав на кнопку “Поступление” выберем вид операции “Товары (накладная)”

Заполняем все поля и проводим документ

Переходим к просмотру проводок

Дт 60.01 - Кт 60.02 - зачет аванса, который перечислили в прошлом квартале.

Дт 41.01 - Кт 60.01 - поступление товара на склад и задолженность перед поставщиком.

Дт 19.03 - Кт 60.01 - входящий НДС, который принимаем к зачету.

Регистр “НДС предъявленный” - отображает запись поступления товара и суммы ндс, которая накапливает “входящий” НДС

Регистрируем счет фактуру

Как сделали все операции с документами переходим к формированию “Анализ учета по НДС”

По данному отчету видно, что сумма аванса, который принимали в прошлом квартале сейчас подсвечивается “НДС не исчислен”.

Для решения переходим в “Отчетность по НДС” и проводим все регламентные задания.

Сформируем снова отчет “Анализ учета по НДС” и видим что зачет аванса прошел успешно.

«Клерк» Рубрика Бухгалтерские программы

Продолжаем серию уроков по работе с НДС в 1С:Бухгалтерия 8.3 (редакция 3.0). Мы рассмотрим простые примеры учёта на практике.

Большая часть материала будет рассчитана на начинающих бухгалтеров, но и опытные найдут кое-что для себя.

Напоминаю, что это урок, поэтому вы можете смело повторять мои действия у себя в базе (лучше копии или учебной).

Ситуация для учёта

01.01.2016 купили кресло за 11800 рублей (в том числе НДС 1800 рублей)

05.01.2016 продали кресло за 25000 рублей (в том числе НДС 3813.56 рублей)

занести документы в базу
сформировать книгу покупок
сформировать книгу продаж
заполнить декларацию по НДС за 1 квартал 2016 года

Заносим покупку

Создаём новый документ поступления товаров и услуг:

Заполняем его в соответствии с нашими данными:

При создании нового элемента номенклатуры не забываем в его карточке указать ставку НДС 18%:

Это нужно для удобства — она будет автоматически подставляться во все документы.

Также обращаем внимание на выделенный на рисунке документа пункт «НДС сверху»:

При нажатии на него появляется диалог, в котором мы можем указать способ расчёта НДС в документе (сверху или в сумме):

Здесь же мы можем установить галку «НДС включать в стоимость», если требуется сделать входящий НДС частью себестоимости (отнести на 41 счёт вместо 19).

Оставляем всё по умолчанию (как на рисунке).

Проводим документ и смотрим получившиеся проводки (кнопка ДтКт):

10 000 рублей ушли на себестоимость (дебет 41 счёта) в корреспонденции с нашей задолженностью перед поставщиком (кредит 60).
1 800 рублей ушли на так называемый «входящий» НДС, который мы примем к зачёту (дебет 19) в корреспонденцией с нашей задолженностью перед поставщиком (кредит 60).

Но я хочу сразу рассказать вам, что для «тройки» (впрочем как и для «двойки») такой подход не может считаться достаточным. И вот почему.

1С:Бухгалтерия 3.0 помимо бухгалтерских проводок ещё делает записи по так называемым регистрам. Именно на записи в этих регистрах она ориентируется в своей работе.

Книгу доходов и расходов, книгу покупок и продаж, справки, декларации для отчетности. почти всё (разве что кроме таких отчетов как Анализ счёта, ОСВ и т.п.), она заполняет именно на основании регистров, а вовсе не бухгалтерских счетов.

Поэтому нам просто жизненно необходимо постепенно учиться «видеть» движения по этим регистрам, чтобы лучше понимать и, когда надо, корректировать поведение программы.

Итак, переходим на закладку регистра «НДС Предъявленный»:

Приход по этому регистру накапливает наш входящий НДС (аналогично записи в дебет 19 счёта).

Давайте проверим — все ли условия мы выполнили для того, чтобы это поступление отразилось в книге покупок?

Для этого заходим в раздел «Отчеты» и выбираем пункт «Книга покупок»:

Формируем её за 1 квартал 2016 года:

И видим, что она совершенно пустая.

А всё дело в том, что мы не зарегистрировали полученную от поставщика счёт-фактуру. Давайте сделаем это, а заодно подсмотрим, какие движения по регистрам (вместе с проводками) она делает.

Для этого возвращаемся в документ поступления и в его нижней части заполняем номер и дату фактуры от поставщика, затем нажимаем кнопку «Зарегистрировать»:

Спустя некоторое время мы видим ссылку на созданную фактуру, открываем её:

Обращаем внимание на галку «Отразить вычет НДС в книге покупок датой получения». Именно это галка отвечает за появление нашего поступления в книге покупок:

Давайте посмотрим проводки и движения по регистрам полученной фактуры (кнопка ДтКт):

Проводки вполне ожидаемы:

Мы отнимаем входящий НДС с кредита 19 счёта в дебет 68.02. Этой операцией мы уменьшаем наш собственный НДС к уплате.

По 19.03 остаток 0.
По 68.02 — дебетовый остаток 1800 (государство должно нам на данный момент).

Регистр «НДС предъявленный» — наш старый знакомый:

Только в этот раз запись в него сделана как расход. Этим самым мы отняли входящий ндс, аналогично записи в кредит 19 счёта.

А вот и новый для нас регистр «НДС Покупки»:

Вы, наверное, уже догадались, что именно запись по этому регистру отвечает за попадание в книгу покупок.

Книга покупок

И вуаля! Наше поступление попало в эту книгу и всё благодаря записи в регистр «НДС Покупки».

О журнале учета счетов-фактур

Для этого заходим в раздел «Отчеты» пункт «Журнал счетов-фактур»:

Формируем этот журнал за 1 квартал 2016 году и .. видим, что журнал пуст.

Почему? Ведь и фактуру мы ввели и запись в регистр сделана. А всё дело в том, что с 2015 года журнал учета полученных и выставленных счетов-фактур ведется только при осуществлении предпринимательской деятельности в интересах другого лица на основе посреднических договоров (например, комиссионная торговля).

Наша фактура не подпадает под это определение, а потому и в журнал она не попадает.

Делаем реализацию

Создаём документ реализации товаров и услуг:

Заполняем его в соответствии с задачей:

И опять же сразу обращаем внимание на выделенный пункт «НДС в сумме».

Проводим документ и смотрим проводки и движения по регистрам (кнопка ДтКт):

Бухгалтерские проводки ожидаемы:

Списали себестоимость кресла (10 000 рублей) в кредит 41 и тут же отразили её по дебету 90.02 (себестоимость продаж).
Отразили выручку (25 000 рублей) в кредит 90.01 и тут же отразили задолженность покупателя перед нами по дебету 62.
Наконец, отразили нашу задолженность по уплате НДС в размере 3813 рублей 56 копеек перед государством по кредиту 68.02 в корреспонденции с дебетом 90.03 (налог на добавленную стоимость).

1 800 рублей по дебету — это наш входящий НДС (из поступления товара).
3 813 рублей и 56 копеек по кредиту — это наш исходящий НДС (из реализации товара).
Ну и кредитовый остаток 2013 рублей и 56 копеек — это та сумма, которую мы должны будем перечислить в бюджет за 1 квартал 2016 года.

Регистр «НДС Продажи» совершенно аналогичен регистру «НДС Покупки» с той лишь разницей, что запись в него обеспечивает попадание реализации в книгу продаж:

Книга продаж

Формируем её за 1 квартал 2016 года и видим нашу реализацию:

Следующий этап на пути к формированию декларации по НДС.

Анализ учета по НДС

Формируем его за 1 квартал и очень наглядно видим все начисления (исходящий НДС) и вычеты (входящий НДС):

Тут же выводится НДС к уплате. Все значения поддаются расшифровке.

Для примера сделаем двойной щелчок левой кнопкой мыши на реализации:

. в котором мы, кстати говоря, видим свою ошибку — забыли выписать счет-фактуру для реализации.

Исправим этот недочёт. Для этого заходим в документ реализации и в самом низу нажимаем кнопку «Выписать счет-фактуру»:

Фактура создана автоматически и ссылка на неё появилась тут же:

Помощник по учету НДС

Формируем его за 1 квартал 2016 года:

Тут по порядку рассказывается о пунктах, которые нужно пройти для формирования корректной декларации по НДС.

Для начала перепроводим документы за каждый месяц:

Это нужно на тот случай, если мы вводили документы задним числом.

Формирование записей книги покупок мы пропускаем, потому что для нашего простейшего случая их просто не будет.

Далее убеждаемся, что книга продаж и книга покупок соответствуют нашим ожиданиям:

И, наконец, нажимаем на пункт «Налоговая декларация по НДС».

Декларация

Разделов тут много. Мы рассмотрим лишь основные моменты.

Прежде всего в разделе 1 заполнилась окончательная сумма к уплате в бюджет:

В разделе 3 приведен сам расчёт налога (исходящий и входящий НДС):

В раздел 8 попадают сведения из книги покупок:

В раздел 9 попадают сведения из книги продаж:

Нам остаётся только заполнить титульный лист и другие необходимые поля, а затем выгрузить декларацию в электронном виде.

В этом уроке я постарался показать так сказать общий ход мысли бухгалтера при формировании НДС в 1С:Бухгалтерии 8.3 (редакция 3.0).

При этом я заострил наше внимание на регистрах, движения по которым формируются программой наряду с бухгалтерскими проводками. Эти регистры мы постепенно выучим, их знание позволит нам более точно понимать поведение программы.

Читайте также: