1с распределение ндс как проверить выручку

Опубликовано: 28.04.2024

В последних версиях конфигурации 1С 8.3 Бухгалтерия 3.0 применяется простой и удобный метод учета раздельного НДС. Такой способ необходим тем организациям, которые реализуют товары и продукцию как с НДС, так и без НДС. Например, если часть продукции идет на продажу населению (соответственно, НДС не облагается), а часть продается другим предприятиям с обычной ставкой 18%.

В этом случае необходимо выделить материалы, которые пошли на выпуск готовой продукции, реализуемой по ставке 18%. НДС, уплаченный при покупке таких материалов, предъявляется к вычету. По остальным материалам возмещение налога не производится.

Настройка программы для раздельного учета НДС выполняется в разделе «НДС» при формировании учетной политики организации (рис.1).

Поступление материалов на склад

Чтобы разделить приобретаемые материалы, товары и услуги по вышеизложенному методу, необходимо в документах поступления указать способ учета НДС (Рис.2).

Всего в программе предусмотрено 4 способа учета НДС:

Принимается к вычету.
Учитывается в стоимости (т.е. к вычету не принимается).
Распределяется.
Принимается по ставке 0%.

Получите 267 видеоуроков по 1С бесплатно:

То есть распределение НДС фактически выполняется сразу же при оприходовании товаров, материалов и услуг. Необходимость в момент поступления указать способ учета НДС усложняет ввод первичной документации, но значительно сокращает окончательный расчет распределенного НДС.

Рассмотрим сквозной пример, в котором материалы приходуются разными способами, передаются в производство, а в конце периода выполняется распределение НДС.

На рис.3 отражено поступление материала «Лак ПФ-157», по которому заведомо известно, что он будет использоваться только при выпуске продукции, реализуемой без НДС.

Обратим внимание, что в движениях этого документа есть проводка Дт10 – Кт19 на сумму НДС. Т.е. стоимость товара на складе учитывается вместе с НДС (Рис.4), НДС по нему не подлежит возмещению.

На следующем рисунке оприходован материал (клей), который входит в состав всех видов продукции. Он используется и в той, которая реализуется с НДС, и в той, которая поступает в розничную торговлю.

Сумму НДС по нему нам и нужно распределить.

Проводки по НДС — обычные, стоимость клея на складе не включает НДС. (рис.6)

Сумму НДС по нему (540 руб.) нам и предстоит распределить.

Передача материала в производство

Передадим все нужные материалы в производство с помощью документа 1С «Требование-накладная» – рис.7. В колонке «Способ учета НДС» выбираем способ учета по каждой позиции.

Движения документа содержат несколько закладок. На первой – проводки по бухгалтерскому и налоговому учету (рис.8).

Вторая закладка содержит данные регистра «НДС Раздельный учет» (рис.9)

Теперь отразим выпуск продукции и реализацию.

Выпуск продукции

Сначала выпустим продукцию «Парта школьная», которая будет продаваться без НДС. В документе «Отчет производства за смену» № 000007 от 20.05.2016 на закладке «Материалы» (рис.10) видим способы учета НДС по всем комплектующим.

Отдельным документом отражаем выпуск «Стола обеденного» (рис.11).

Оформление распределения НДС в 1С

И в первом, и во втором документе есть клей. Проверим, как будет распределена сумма входящего НДС по нему. Напомню, что это сумма составляет 540 руб. Так как пример условный, то для простоты примем, что все поступившие материалы списываются в производство.

Коэффициент распределения зависит от сумм реализации с НДС и без НДС. Эту пропорцию можно проверить по оборотно-сальдовой ведомости счета 62.01 (рис.12). Только нужно учесть, что сумма выручки при распределении будет меньше на сумму НДС.

Вызываем Помощник распределения НДС из Помощника по учету НДС.

При открытии операции «Распределение НДС» (рис.14) видим уже заполненные поля с суммами выручки. Эти суммы соответствуют нашему отчету по счету 62.01 (рис.12).

Нажимаем кнопку «Распределить» и проверяем проводки – рис.15.

Общая сумма распределенного НДС составляет 420.82 + 119.18 = 540 руб:

420.82 руб. принимается к вычету (выпуск столов).
119.18 руб. списывается на затраты (выпуск парт школьных).

Все верно. Как видим, распределение выполнено автоматически и без участия пользователя.

Самое сложное во всем процессе – правильно указать способы учета НДС в документах списания и выпуска. Остальное программа выполнит сама.

В заключение остается сформировать книгу покупок и проверить, закрылся ли 19 счет. Как видно по рис.20, проводка на сумму 420 руб. сформирована, НДС принят к вычету.

К сожалению, мы физически не можем проконсультировать бесплатно всех желающих, но наша команда будет рада оказать услуги по внедрению и обслуживанию 1С. Более подробно о наших услугах можно узнать на странице Услуги 1С или просто позвоните по телефону +7 (499) 350 29 00. Мы работаем в Москве и области.

Курсы 1С 8.3 » Обучение 1С Бухгалтерия 3.0 (8.3) » НДС » Раздельный учет НДС в 1С 8.3 Бухгалтерия с примерами

В данной статье рассмотрим пошагово на примере как организовать раздельный учет НДС в программе 1С 8.3 Бухгалтерия 3.0. Каким образом в 1С 8.3 осуществляется переход на раздельный учет НДС в середине отчетного года.

Переход на раздельный учет НДС в 1С 8.3

Разберем пример. Организация получила от поставщиков 50 штук материалов. Раздельный учет НДС не ведется, так как основная производимая продукция облагается НДС:

На производство продукции было использовано в первом квартале 10 штук материалов. В конце первого квартала весь НДС по материалам принят к вычету. В Книге покупок за 1 квартал сформирована следующая запись:

В оборотно-сальдовой ведомости по счету 19 видим, что вся сумма НДС отражается как принимаемая к вычету:

Шаг 1. Настройки для ведения раздельного учета НДС

Во втором квартале организация начала производить продукцию, не облагаемую НДС, в нашем примере новая продукция. Поэтому в учетную политику с целью организации раздельного учета НДС вносятся изменения.

Копируем учетную политику в 1С 8.3, выставляем дату начала действия с 01.04.2016г.:

Ставим необходимые флажки на закладке НДС:

В параметры учета программа 1С 8.3 также вносит изменения:

Однако если теперь попробуем отразить в программе 1С 8.3 списание материалов в производство, то документ не будет проводиться:

Происходит это потому, что программа 1С 8.3 «не видит» данных в регистре накопления Раздельный учет НДС.

Шаг 2. Ввод остатков

Таким образом, при переходе на раздельный учет НДС в течение отчетного года, необходимо ввести остатки по регистрам накопления. Для этого используется Помощник по вводу остатков:

В нашем случае вводим остатки по счету 10.1 Сырье и материалы:

Причем выбирается режим Ввод остатков по специальным регистрам:

В данных счетов-фактур указываем способ учета НДС Принимается к вычету:

Если посмотреть движения документа по кнопке ДтКт, то можно увидеть, что в регистре накопления Раздельный учет НДС появилась соответствующая запись:

Шаг 3. Раздельный учет НДС

Во втором квартале материалы использовались для производства основной и новой продукции. Интересно посмотреть проводки при формировании Отчета производства за смену по новой продукции, когда НДС включается в стоимость:

Видим, что в этом случае НДС по материалам в сумме 1 800 руб. сначала восстанавливается, а затем списывается на расходы:

НДС восстанавливается через формирование записи Книги продаж на соответствующую сумму:

Часть материалов в количестве 20 штук была использована на общехозяйственные нужды, то есть НДС по ним должен быть распределен между продукцией облагаемой и не облагаемой НДС. В документе Требование-накладная выбираем способ учета НДС – Распределяется:

Проверяем движения документа по кнопке ДтКт. В суммы НДС, при необходимости, вносим корректировки вручную:

Проверяем движение документа на вкладке Раздельный учет НДС:

В Книге продаж сформировалась запись по восстановлению 3 600 руб. НДС в общей сумме восстановленного НДС по документу поступления материалов от 12.02.2016г.:

Оборотно-сальдовая ведомость по счету 19 выглядит следующим образом:

Шаг 4. Распределение НДС в 1С 8.3

Проведем регламентную операцию по распределению НДС до формирования Книги покупок и закрытия месяца:

Документ Распределение НДС заполняется по команде Заполнить:

На закладке Распределение можно увидеть, как НДС по общехозяйственным материалам распределен между видами продукции пропорционально выручке:

Если в 1С 8.3 автоматически закладка Распределение не заполнилась, то можно добавить нужный счет-фактуру вручную и выбрать команду Распределить.

Далее проведем закрытие месяца в 1С 8.3 и сформируем Книгу покупок. Обратите внимание, что в Помощнике по учету НДС появилась ссылка Распределение НДС:

Оборотно-сальдовая ведомость по счету 19 теперь выглядит следующим образом:

Проверим полученный результат. Сумма НДС, принимаемая к вычету за полугодие, составляет 5 200 руб. Данная сумма определяется как разница между записями в Книге продаж и покупок. Найдем соответствующие документы за полугодие по нашему поставщику ООО Техстрой.

В Книге покупок:

Полученная разница составляет 5 200 руб.= 10 600 – 5 400. Таким образом, раздельный учет НДС в базе 1С 8.3 Бухгалтерия организован правильно.

В программе 1С Бухгалтерия 3.0 на интерфейсе ТАКСИ реализована новая методика раздельного учета входного НДС. Для ее запуска необходимо настроить соответствующие параметры. Как это сделать смотрите в нашем видео:

Практикующие и начинающие бухгалтера часто сталкиваются с проблемой осознания последовательности действий, связанных со сложным учетом НДС в системах 1С, особенно в новых решениях 1С. Поэтому в данной статье мы рассмотрим основной функционал по сложному учету НДС в новой конфигурации компании 1С – 1С:ERP Управление предприятием 2.1 (далее по тексту 1С:ERP).

Для начала приведем основные принципы реализации функционала для учета НДС в 1С:ERP:

Максимальное использование данных других подсистем и вместе с тем минимальное количество «собственных» объектов подсистемы учета НДС и регламентных заданий. Это позволяет исключить ввод дублирующей информации для разных целей учета НДС.
Интеграция с партионным учетом запасов и затрат для отражения смены видов деятельности по учету НДС.
Все операции по НДС отражаются в регламентированной отчетности, полностью соответствующей требованиям законодательства.

Общая схема учета НДС в 1С:ERP:

Рисунок 1 - Общая схема учета НДС в 1С:ERP

Сложный учет НДС - это учет НДС, при наличии у предприятия видов деятельности по ставкам НДС «Без НДС» и «0%» . При этом требуется:

В 1С:ERP для ведения сложного учета НДС требуется включить опцию Раздельный учет товаров при налогообложении НДС (Администрирование – Финансовый результат и контроллинг).

Рисунок 2 - Включение опции Раздельный учет товаров при налогообложении НДС

Это позволит указывать вид налогообложения НДС в документах при:

поступлении товаров (реквизит Закупка под деятельность в документе Поступление товаров и услуг);
списании материалов в производство (реквизит Потребление для деятельности в документе Передача в производство);
сборке товаров (реквизит Сборка под деятельность в документе Сборка (разборка) товаров);
при перемещении между складами (реквизит Перемещение под деятельность в документе Перемещение товаров);
в момент реализации (реквизит Налогообложение в документе Реализация товаров и услуг).

Также документы производства, закупки и продажи наследуют вид налогообложения от заказов, на основании которых они вводятся:

Рисунок 3 - Схема ввода первичных документов на основании заказов

Все действия по распределению НДС по видам деятельности выполняется документ Распределение НДС. Это единственный регламентный документ в учете НДС в 1С:ERP.

Он формируется автоматически в рамках процедуры закрытия отчетного периода в рабочем месте Закрытия месяца и выполняет следующие действия:

Формирование записей книги покупок по основным средствам (ежемесячно).

В документах Принятие к учету указывается способ раздельного учета НДС по основному средству. Если выбран конкретный вид налогообложения, тогда вся сумма НДС будет либо принята к вычету, либо включена в стоимость этого основного средства. В противном случае, сумма НДС подлежит распределению пропорционально выручке по видам налогообложения, в т.ч. на документы реализации по ставке НДС 0%.

Выручка по видам налогообложения заполняется по кнопке Заполнить и доступна для редактирования вручную, за исключением выручки по ставке НДС 0% (так как в этом случае распределение выполняется не на деятельность в целом, а на каждый документ реализации). При повторном открытии документа программа предупредит, если выручка не соответствует данным информационной базы. Если основное средство принимается к учету в первом или втором месяце квартала, то выручка берется за этот месяц, если в последнем месяце квартала - за квартал.

Распределение НДС с косвенных расходов по видам деятельности для учета НДС.

Распределение НДС осуществляется только по ценностям, списанным на статьи расходов с вариантом распределения «На направление деятельности» и установленным значением «НДС распределяется по видам налогообложения пропорционально выручке».

Если НДС по партии не был изначально принят к вычету, то часть суммы, отнесенная на Облагаемую НДС деятельность, принимается к вычету. Если НДС ранее был принят к вычету, то часть суммы, отнесенная на «Не облагаемую НДС», «Облагаемую ЕНВД» и «Облагаемую НДС 0%» деятельность восстанавливается в книге продаж.

Формирование записей книги покупок по партиям, отнесенным при реализации по ставке НДС 0%. (при наличии факта подтверждения нулевой ставки НДС).

Подтверждение ставки 0% по реализациям осуществляется с помощью специальной обработки Подтверждение нулевой ставки НДС. Если ставка НДС не подтверждена - суммы НДС также будут приняты к вычету, но в дополнительном листе периода реализации.

Рисунок 4 - Распределение НДС

Таким образом, в 1C:ERP регламентные операции по НДС максимально автоматизированы. Пользователям достаточно ввести только первичные документы, все остальные действия выполняются автоматически. Это существенный плюс, поскольку снижается вероятность ошибок ручного ввода. Но вместе с тем уменьшается возможности пользователя вручную управлять процессом распределения. Например, табличная часть в документе Распределение НДС отсутствует и можно корректировать только настройки документа, а не сам результатом распределения.

-->

EFSOL Системная интеграция. Консалтинг

Рейтинг: 17

Отчёт предназначен для анализа и расшифровки выручки в документе Распределение НДС и сравнение её с данными выручки от реализации в бухгалтерском учёте на счетах 90 и 91 (без учёта НДС). Отчёт позволяет получить расшифровку суммы выручки по документам реализации (счетам-фактурам), выявить отклонения выручки по данным документа Распределение НДС и данными бухгалтерского учёта. Отчёт предназначен для конфигурации 1С:Бухгалтерия предприятия, ред. 3.0 (с учётом изменений в раздельном учёте НДС с 1 июля 2016 года).

Настоящий отчёт будет полезен организациям, которым необходимо вести раздельный учёт НДС (экспорт, реализация без НДС).

Специальные предложения

Есть настройка "Только по отклонениям"?
Учитывает документ возврата поставщику?

(2)
Закрывать раздельный учет НДС, на самом деле большая проблема. каждый квартал пишу запрос в консольнике по документам в которых есть разница.

Есть настройка "Только по отклонениям"?

Просмотры 9151

Загрузки 46

Рейтинг 4

Создание 30.10.16 22:35

Обновление 30.10.16 22:35

№ Публикации 558631

Кому Бухгалтер

Конфигурация 1С:Бухгалтерия 3.0

Операционная система Не имеет значения

Страна Россия

Налоги НДС

Доступ к файлу Абонемент ($m)

Код открыт Не указано

См. также

Универсальный бухгалтерский отчет Промо

Стандартные отчеты на СКД из 1С:Бухгалтерия предприятия 8 КОРП, адаптированные для: 1С:Бухгалтерия предприятия 8, 1С:Бухгалтерия предприятия 8 для Украины, 1С:Бухгалтерия для Беларуси, 1С:Управление производственным предприятием, 1С:Управление производственным предприятием для Украины, 1С:Управление торговым предприятием для Украины.

1 стартмани

24.08.2009 21836 2450 bonv 173

Сверка НДС с авансов по счетам 62.02 и 76.АВ для НДС 20%

Отчет в помощь бухгалтеру для сверки 62.02 и 76.АВ.

1 стартмани

27.08.2020 3054 23 1C_Lab 2

Остатки товаров на складах по партиям с ГТД для 1С:Бухгалтерии

Коллеги, в данной публикации я хочу поделиться отчетом, который выводит остатки товаров на складах в разрезе партий и номеров ГТД.

1 стартмани

09.05.2020 4888 21 pavelpribytkin96 29

Инвентаризация незавершенного производства, БП (корп) 3.0

Внешняя обработка для управляемых форм, инвентаризация незавершенного производства (20.01 счет).

1 стартмани

02.03.2020 3874 12 9093042 4

Краткий регистр налогового учета НДФЛ 2016 Промо

C 2016 года у ИФНС повысились требования к учету НДФЛ. Предлагаю вам отчет "Краткий регистр налогового учета НДФЛ", компактный, простой и информативный. Самое главное - от обычного "Регистр налогового учета НДФЛ" отличается размерами.

2 стартмани

18.04.2016 36091 26 Craig 6

Сводные проводки по документу

При нажатии на кнопку "Показать проводки и другие движения документа" внизу формы "Движения документа" показывает сводные проводки документа.

1 стартмани

21.02.2020 4694 10 pisanko 4

5 в 1. Помощь бухгалтеру при составлении декларации по НДС. Проверка данных взаиморасчетов и НДС с авансов. Проверка проводок по сч.68.2 и книги продаж. Проверка данных деклараций по НДС и налогу на прибыль

1. Проверяются данные взаиморасчетов и НДС с авансов для правильного составления декларации по НДС. 2. Сверка проводок по счету 68.2 и данных книги продаж для выявления расхождений при составлении деклараций по НДС. 3. Сверка данных книги продаж и раздела реализации декларации по прибыли для выявления расхождений, например, для быстрого ответа по требованию налоговой инспекции об объяснении расхождений в декларациях по НДС и налогу на прибыль. Разработчикам может быть интересна реализация нескольких макетов СКД в одном отчете.

1 стартмани

16.01.2020 4924 66 master_mozh 3

ОСВ по счету 60, 62 с группировкой по контрагенту - Анализ не закрытых авансов

Отчет ОСВ по счету 60, 62 сделан на СКД с группировкой Организация / Контрагент / Договор / Счет будет полезен тем, кто анализирует не закрытые авансы в разрезе контрагентов.

2 стартмани

16.12.2019 9817 41 a_v_u 12

Анализ просроченной дебиторской задолженности для 1С:Бухгалтерия 3.0 Промо

Внешний отчет по анализу просроченной дебиторской задолженности для 1С:Бухгалтерия 3.0. Актуален, если используются сроки по отсрочке оплаты, указанные в договоре с покупателем или в документе реализации.

1 стартмани

26.04.2018 23234 87 alfanika 11

Карточка счета с отбором по типу регистратора

Карточка счета с отбором по типу документа (регистратора). Отчет позволяет сформировать карточку счета с отбором по типу документа, например, надо посмотреть все ручные операции по 10 счету.

1 стартмани

05.12.2019 4791 12 alex649 10

Общий журнал работ по форме КС-6

Общий журнал работ по форме КС-6 для любых конфигураций.

3 стартмани

26.11.2019 6679 4 MaxxiMiliSan 0

Взаиморасчеты по эквайрингу

Внешний отчет по взаиморасчетам с банком по эквайринговым операциям для Бухгалтерии 3.0.

1 стартмани

17.10.2019 4204 9 voloom 2

Контроль учёта спецодежды Промо

Отчет предназначен для выявления ошибок возникших в бухгалтерском учёте специальной одежды в эксплуатации.

8 стартмани

08.09.2017 37760 44 sansys 15

Отчет по СИЗ (спецодежда в эксплуатации)

Отчет по СИЗ, на основе счета МЦ.02 Спецодежда в эксплуатации.

2 стартмани

17.10.2019 5414 17 alex649 2

Конструктор бухгалтерской отчетности для "Бухгалтерии предприятия 3.0"

Решение позволяет описать собственные правила расчета показателей бухгалтерской отчетности (баланса, отчета о финансовых результатах, отчета о движении денежных средств) с помощью формул и использовать их при автоматическом заполнении указанных форм с последующей расшифровкой значений показателей вплоть до стандартных бухгалтерских отчетов. Решение может использоваться совместно с типовым механизмом заполнения или вместо него.

5 стартмани

07.10.2019 11167 42 alex15650 45

Сверка налоговой базы по декларациям НДС и налога на прибыль

Часто к налогоплательщикам приходят требования из ИФНС, где просят пояснить расхождения в налоговой базе (выручке) между декларациями НДС и налога на прибыль. Эти расхождения могут как обоснованными (например, возвраты товаров, корректировки поступления и реализации, отгрузка на экспорт и пр.), так и просто ошибками. В типовой бухгалтерии 3.0 нет стандартного отчета для сверки этих баз.

1 стартмани

12.09.2019 9818 87 Claus32 13

Отчет ОСВ++ для 1С:Бухгалтерии 3.0 - расшифровка оборотов, добавление любого количества субконто без изменения конфигурации и не только Промо

Отчет ОСВ++, наряду с возможностями типовых отчетов ОСВ, ОСВ по счету, Карточка счета, Анализ субконто и Карточка субконто, позволяет: Консолидировать данные ОСВ нескольких организаций; Добавлять произвольное количество субконто - наряду со стандартными, в качестве субконто могут быть задействованы любые реквизиты и дополнительные сведения документов движения; Получать расшифровки оборотов по корреспондирующим счетам и субконто; Получать данные оборотов с расшифровкой по документам движения; Формировать сальдо по оборотным субконто; Выводить данные по счетам и аналитикам, обороты по которым в выбранном периоде равны нулю (типовой отчет "ОСВ по счету" в подобной ситуации данных не выводит). Внесение изменений в конфигурацию не требуется.

3 стартмани

22.03.2017 46586 337 TSSV 9

Расшифровка баланса: прочие расходы, доходы, остаточная стоимость, долгосрочные обязательства, дебиторская и кредиторская задолженность для 1С:Бухгалтерии 3.0

Расшифровка строк баланса для 1С:Бухгалтерии 3: прочие расходы, доходы, остаточная стоимость, долгосрочные обязательства, дебиторская и кредиторская задолженность, запасы, расшифровки, краткосрочные обязательства, долгосрочные обязательства.

1 стартмани

05.08.2019 7688 59 solaru 5

Управленческий баланс и Финансовый результат на формулах

1 стартмани

26.07.2019 7066 42 akim2040 5

Расчеты с контрагентом для БП 3.0 и КА 2.4

Внешний отчет отображает расчеты с контрагентом за выбранный период с детализацией до документа, группировкой по договорам и счетам учета.

1 стартмани

09.06.2019 6969 25 accounting_cons 15

Отчет по продажам с себестоимостью, наценками, рентабельностью (по регистру бухгалтерии) для БП 3.0 Промо

С помощью этого отчета можно посмотреть продажи и их себестоимость с широкими возможностями настройки разрезов, вплоть до документа учета.

3 стартмани

26.05.2017 31538 159 kg2 23

Проверки ОС для БГУ

Для проверки правильности ведения учета основных средств можно использовать встроенный отчет "Ведомость ОС, НМА". В данной публикации выложу настройки отчетов которыми можно проверить многие ошибки в учете основных средств в программе БГУ 1.0 (проверялась на версии 1.0.57.4)

1 стартмани

24.05.2019 8840 13 Rasdag 0

Поиск списания товаров в минус (отрицательных остатков). БП 3.0

1 стартмани

29.04.2019 10394 18 Aleksey81 0

Проверка НДС по оборотам 76АВ / 62.02 для КА 2.4, ERP, Бухгалтерии 3.0

Отчет проверяет правильность закрытия НДС, сравнивая обороты ДТ 76АВ/ КР 62.02.

2 стартмани

23.04.2019 9848 25 JuliyaVik 2

Чек-листы (проверочные процедуры) по учету НДС Промо

Набор отчетов для своевременного выявления и удобного исправления ошибок по ведению учета НДС в 1С:УПП, для сокращения риска срыва сроков сдачи отчетности по НДС и исключения тех случаев, когда отчетность по НДС за квартал сдается в последний день и ошибки выявляются и исправляются в авральном режиме.

4 стартмани

15.06.2017 28872 34 cesar 10

Сверка остатков по счету 62.02 - 76.АВ

Сверка остатков по счету 62.02 - 76.АВ (авансы) на заданную дату. Обработок на эту тему полно, но не все отчеты реально отражают сверенное сальдо.

1 стартмани

16.04.2019 10143 36 pupkinSana 0

Материальный отчет по счетам 10, 43 для Бухгалтерии 3.0

Отчет удобно настраивается. Предусмотрено два встроенных варианта формирования. Тестировался на конфигурации Бухгалтерия предприятия ред. 3.0 (3.0.67.70) . Платформа 1С:Предприятие 8.3 (8.3.13.1690).

1 стартмани

21.03.2019 8352 12 pean 0

Движение товара и Журнал проводок в карточке номенклатуры

Расширение: Движения товара в карточке номенклатуры, Журнал проводок по номенклатуре. для Бухгалтерии предприятия 3.0. Тестировалось на 1с 8.3 БП 3.0 (3.0.81.30:). 19.11.2020 Тестировалось на 1с 8.3 (8.3.18.1128) БП 3.0 (3.0.83.33)

2 стартмани

12.03.2019 11389 22 Grigoriy251 13

Расшифровка по Основным средствам для расчета налога на имущество по 2-му и 3-му разделам декларации "Авансы по налогу на имущество". Промо

Отчет "Расшифровка отчета 'Авансы по налогу на имущество' по 2-3 разделам" предназначен для проверки и контроля правильности расчета регламентированного отчета "Авансы по налогу на имущество" в разрезе Основных средств. Предоставляет ряд дополнительных данных по состоянию ОС организации на текущий момент согласно данным хозрасчетного регистра. Написан на основании стандартных процедур заполнения регламентированных отчетов, но дополнительно показывает данные в разрезе групп ОС и каждого ОС, согласно данным 2-го и 3-го разделов стандартного отчета. Версия для обычного приложения тестировалась на УПП 1.3, но должно работать в БУ, БУ КОРП 2.0, КА, БАУ и БАУ КОРП (по крайней мере для обычных /неуправляемых/ приложений). Версия для управляемого приложения тестировалась на БП 3.0. В отчете учтены ОС, введенные в эксплуатацию после 2013 и учтены изменения, введенные в 2017 г. Предусмотрено три варианта отчета: 1. Для обычного приложения 8.1-8.3 платформ; 2. Для управляемого приложения 8.2 - 8.3 платформ; 3. Универсальный вариант, который подходит для обоих типов конфигураций: для обычного и управляемого приложений (удобно, если на предприятии используются оба типа - и обычные, и управляемые приложения).

2 стартмани

04.09.2015 45277 310 vik2006 70

Обязанность вести раздельный учет НДС

Если в одном налоговом периоде налогоплательщик осуществляет облагаемые и не облагаемые НДС операции, то в соответствии со статьями 149 и 170 НК РФ он обязан вести раздельный учет. Из этого правила есть исключение. Раздельный учет можно не вести, если в налоговом периоде доля расходов на операции, не подлежащие налогообложению (освобождаемые от налогообложения), не превысила 5 процентов общей суммы совокупных производственных расходов. Если налогоплательщик не ведет раздельный учет, будучи обязанным это делать, то входной НДС он не сможет ни принять к вычету, ни учесть в сумме расходов по налогу на прибыль (абз. 8 п. 4 ст. 170 НК РФ).

Кроме этого, следует раздельно учитывать суммы входного НДС по товарам (работам, услугам), которые используются в операциях, облагаемых по ставке 0 процентов (п. 3 ст. 172 НК РФ).

Нынешний способ раздельного учета НДС в программах «1С»

Вести раздельный учет в «1С:Бухгалтерии 8» можно уже с первой редакции программы. Организован он следующим образом.

В течение налогового периода входной НДС аккумулируется на счете 19. Если НДС необходимо включить в стоимость, то в документе поступления указывается, что НДС включается в стоимость. В этом случае НДС на 19 счете не отражается.

В конце квартала создается документ Распределение НДС косвенных расходов. С помощью этого документа НДС по косвенным расходам распределяется автоматически. Распределение НДС по поступившим основным средствам, НМА и расходам будущих периодов в данном алгоритме не поддерживается.

Новая методика раздельного учета НДС

У счета 19 НДС по приобретенным ценностям появилось новое субконто Способ учета НДС.

С его помощью раздельный учет НДС станет более наглядным. Субконто может принимать одно из четырех значений:

– Принимается к вычету;

– Учитывается в стоимости;

– Для операций по 0%;

Дополнительное субконто Способ учета НДС добавлено почти в 20 документов учетной системы.

Таким образом бухгалтер уже в момент ввода первичных документов может самостоятельно выбрать, куда отнести НДС по каждому поступлению товаров (работ, услуг).

Это сделает учет НДС более прозрачным и наглядным, поскольку позволит отследить движение входного НДС в любой момент времени, не дожидаясь конца налогового периода.

Настройки параметров учета для работы по новой методике

Если в деятельности организации появляются экспортные операции или операции, не подлежащие налогообложению (освобождаемые от налогообложения), то в программе необходимо внести изменения в Учетную политику.

Для этого на закладке НДС необходимо установить флаг: Организация осуществляет реализацию без НДС или с НДС 0 процентов.

Чтобы появилась возможность выбора способов учета НДС согласно новой методике, должен быть установлен флаг Раздельный учет НДС на счете 19 «НДС по приобретенным ценностям».

В настройках параметров учета на закладке НДС тоже должен быть установлен флаг Учет сумм НДС ведется:…По способам учета.

Выбор способа учета НДС при поступлении товаров

Изменился внешний вид документа Поступление товаров и услуг с появлением дополнительного субконто Способ учета НДС на счете 19. В табличной части документа отдельно для каждой вводимой номенклатурной позиции добавлен реквизит Способ учета НДС (см. рис. 1).

Рис. 1. Новый вид документа «Поступление товаров и услуг»

Это связано с тем, что поступающие ценности, отраженные в одном документе, могут учитываться по-разному для целей раздельного учета НДС.

Для того чтобы в документе Поступление товаров и услуг значение Способа учета НДС заполнялось автоматически, можно в регистре сведений Счета учета номенклатуры установить значение Способа учета НДС по-умолчанию.

Кроме этого, можно воспользоваться групповой обработкой табличной части списка товаров (кнопка Изменить) и установить Способ учета НДС одновременно для указанного списка товаров.

Посмотрим на примерах, какие проводки сформирует документ Поступление товаров и услуг в зависимости от выбранного значения нового субконто. Проводки документа, сформированного со значением субконто Принимается к вычету, не будут отличаться от проводок, которые формировались при прежней методике раздельного учета, за исключением того, что к 19 счету добавляется третье субконто.

Если в значении субконто будет указано Учитывается в стоимости, то сумма НДС будет учтена в стоимости приобретаемых ценностей, после того как пройдет транзитом через 19 счет. В прежней методике счет 19 задействован не был. Теперь сформируются следующие проводки:

Дебет 41 Кредит 60

Дебет 19 Кредит 60

Дебет 41 Кредит 19

Отражать НДС, включенный в стоимость товаров, транзитом через 19 счет полезно в учетных целях. Это позволит определить совокупную сумму НДС, включенного в стоимость, и проанализировать данные. Кроме того, эта сумма впоследствии потребуется для заполнения графы 4 Сумма НДС по приобретенным товарам (работам, услугам), не подлежащая вычету Раздела 7 Налоговой декларации по НДС. Используя соответствующие обороты по 19 счету, графу 4 Раздела 7 теперь заполнить не составит труда.

НДС, учтенный на 19 счете со значением субконто Для операций по 0 %, будет принят к вычету только после выполнения операции Подтверждение нулевой ставки НДС. При этом в бухгалтерском учете сформируются следующие проводки:

Дебет 41 Кредит 60

Дебет 19 Кредит 60

Если по каким-то причинам в субконто Способ учета НДС будет указано иное значение, то после реализации данного товара по ставке 0 процентов, НДС будет автоматически восстановлен. Субсчет 19.07 «НДС по товарам, реализованным по ставке 0 % (экспорт)» в новой методике не задействуется.

Если выбрано субконто Распределяется, то именно сумма НДС, учтенная на счете 19 с этим значением субконто, будет в дальнейшем обрабатываться документом Распределение НДС.

Последующая корректировка способа учета НДС

Способ учета НДС, указанный при поступлении товаров, может корректироваться в дальнейшем другими документами. Например, способ учета НДС, указанный при поступлении как Принимается к вычету, можно скорректировать в документе Перемещение товаров и указать Учитывается в стоимости.

Можно поменять способ учета НДС при передаче материалов в производство.

Счета учета затрат и способ учета НДС можно указать как в табличной части документа Требование-накладная, так и на отдельной закладке Счет затрат (см. рис. 2).

Рис. 2. Корректировка выбранного способа учета НДС

При проведении документа Реализация товаров и услуг в программе выполняется проверка соответствия текущего способа учета НДС ставке НДС в документе реализации, и также при необходимости корректируется способ учета НДС. Уточнять Способ учета НДС можно до тех пор, пока ценность не списана.

Обратите внимание: после того, как НДС был распределен, Способ учета НДС уже поменять нельзя!

Выбор способа учета НДС при приобретении ОС и НМА

При поступлении основного средства на закладке Оборудование нужно указать Способ учета НДС в зависимости от предполагаемого использования основного средства (см. рис. 3).

Рис. 3. Выбор способа учета НДС в документе «Поступление товаров и услуг»

Установленный способ учета НДС можно изменить в документе Принятие к учету ОС. Аналогичным образом можно указать Способ учета НДС при поступлении и при принятии к учету нематериальных активов (НМА).

Распределение НДС в соответствии с новой методикой

Рассмотрим, как происходит непосредственно процесс распределения НДС. Оборотно-сальдовая ведомость по счету 19 НДС по приобретенным ценностям до распределения НДС изображена на рисунке 4.

Рис. 4. Оборотно-сальдовая ведомость до распределения НДС

По сути, ОСВ по счету 19 теперь является налоговым регистром раздельного учета НДС, где максимально просто и наглядно отображены суммы НДС с различными способами учета. До проведения регламентных операций по распределению НДС и формированию записей книги покупок сальдо на счете 19 не закрыто. Исключение составляет НДС, который учитывается в стоимости: он проходит через 19 счет транзитом.

Таким образом, основная нагрузка по распределению НДС перенесена на первичные документы, а работа с документом Распределение НДС сведена к минимуму и носит формальный характер, поскольку база распределения (выручка) известна, известна и сумма распределяемого НДС. По сравнению с предыдущим вариантом документа теперь табличная часть располагается на одной закладке, где можно видеть сразу всю информацию по распределению НДС.

Особенностью использования документа Распределение НДС является его применение для основных средств и нематериальных активов. Распределение НДС работает в двух режимах:

если мы создаем и заполняем документ в первом или втором месяце квартала, то в него попадает только выручка первого или второго месяца: распределение НДС происходит только по ОС и НМА, принятым к учету, соответственно, в первом или втором месяце квартала;

если мы формируем документ в третьем месяце квартала, то в него попадает выручка всего квартала, происходит распределение НДС по всем ценностям, а также по ОС и НМА, принятым к учету в третьем месяце квартала (см. рис. 5).

Рис. 5. Период в документе «Распределение НДС»

Заметьте: согласно пункту 4 статьи 170 НК РФ налогоплательщик имеет право выбирать способ расчета пропорции по основным средствам и нематериальным активам, приобретенным в первом или во втором месяце квартала, из двух возможных – по итогам квартала или по итогам соответствующего месяца.

В настоящее время в «1С:Бухгалтерии 8» ред. 3.0 реализована только методика расчета пропорции по основным средствам и нематериальным активам по итогам месяца принятия к учету. Именно этот способ и следует закрепить в учетной политике организации для целей налогообложения.

В результате проведения документа Распределение НДС сформируются следующие проводки:

Дебет 19 Принимается к вычету Кредит 19 Распределяется

Дебет 19 Учитывается в стоимости Кредит 19 Распределяется

Дебет 19 Для операций по 0% Кредит 19 Распределяется

Дебет 20 Кредит 19 Учитывается в стоимости

Распределяемый НДС теперь переместился на 19 счет с новыми значениями субконто:

– Принимается к вычету;

– Учитывается в стоимости;

– Для операций по 0%.

НДС, который учитывается в стоимости, сразу же списывается на счета учета затрат. Соответствующие проводки появляются и в отношении распределяемого НДС по ОС и НМА, принятых к учету. Кроме этого, корректируются записи специальных регистров, так как меняются первоначальные сведения и параметры амортизации ОС и НМА.

Раздельный учет НДС по расходам будущих периодов

Новая методика раздельного учета НДС подойдет также и в ситуации, когда поступившие в организацию ценности бухгалтер будет списывать не сразу, а равномерно в течение определенного периода времени. Такие ценности будут учитываться в качестве объектов расходов будущих периодов (РБП).

В документе поступления на закладке Услуги указывается счет учета 97.21 Прочие расходы будущих периодов и Способ учета НДС аналогично всем другим видам документов поступления. В карточке счета 97.21 надо указать наименование, первоначальную сумму, вид расхода и прочие параметры списания.

Если документ поступления пришелся на первый или второй месяцы квартала, то никаких изменений в алгоритме списания РБП не происходит. После распределения НДС в конце квартала (если указано, что НДС по РБП Распределяется) программа сформирует следующую проводку:

Дебет 97.21 Кредит 19.03

– отнесена на РБП сумма НДС

Теперь при проведении регламентной операции Списание расходов будущих периодов программа проанализирует по каждому РБП сальдо счета 97.21 и оставшийся срок списания. Сумма ежемесячного расхода будет рассчитана заново.

Обратите внимание: первоначальная сумма, указанная в карточке РБП, в дальнейшем не используется и не корректируется, а носит сугубо справочный характер.

Новый алгоритм распределения НДС со ставкой 0 процентов

Теперь при реализации на экспорт входной НДС из каждого документа поступления не распределяется на каждую реализацию, как было раньше. Определяется общая сумма НДС, подлежащая распределению, и разносится по документам реализации методом ФИФО. Изменение алгоритма позволяет уменьшить количество проводок и сократить время проведения документа.

После того как НДС рапределен, а в Книге покупок сформирована соответствующая запись, ОСВ по 19 счету будет выглядеть следующим образом (см. рис. 6).

Рис. 6. ОСВ по 19 счету после распределения НДС

Сальдо для операций по реализации по ставке 0 процентов осталось незакрытым.

Дальнейший порядок действий с «экспортным» НДС не изменился. После того, как будет собран полный пакет документов, подтверждающих реализацию на экспорт, надо сформировать давно знакомые документы;

Подтверждение нулевой ставки НДС;

Формирование записей книги покупок в режиме Предъявлен к вычету НДС 0%.

Обратите внимание: на сегодня пользователи имеют возможность как перейти на новую методику раздельного учета, так и остаться на старой. Для перехода на новую методику нужно:

проверить актуальность установленного релиза программы;

при создании Учетной политики на 2014 год вместе с флагом Организация осуществляет реализацию без НДС и с НДС 0 % установить и флаг Раздельный учет НДС на счете 19 «НДС по приобретенным ценностям»;

открыть Помощник по учету НДС за первый квартал нового года и выполнить автоматическую операцию перехода на новую методику (будут сформированы необходимые движения по конвертации остатков специальных регистров).

Новая методика, безусловно, потребует от бухгалтера определенной аналитической работы и, возможно, разработки внутренних инструкций, касающихся принятия решений по заполнению нового субконто. Зато результат такого учета будет достоверным, наглядным, а уровень автоматизации повысится.

Читайте также: