Установите соответствие ответы впишите в таблицу примеры налогов налог на доходы физических лиц

Опубликовано: 02.05.2024

1. Чем различается воздействие государства на экономику в условиях рынка и командной экономической системы?

Рыночная экономика — характеризуется как система, основанная на частной собственности, свободе выбора и конкуренции, свободе выбора и конкуренции, она опирается на личные интересы, ограничивает роль правительства.
Командная или централизованная экономика является противоположностью рыночной экономики. Она основана на государственной собственности на все материальные ресурсы. Отсюда все экономические решения принимаются государственными органами посредством централизованного (директивного планирования).

Каждому предприятию производственным планом предусматривается, что и в каком объеме производить, выделяются определенные ресурсы, тем самым государство решает вопрос как производить, указываются не только поставщики, но и покупатели, то есть решается вопрос, для кого производить.

2. Заполни таблицу, отражающую способы и цели государственного регулирования рыночной экономики (укажи не менее пяти).

Вмешательство государства в рыночную экономику: 1. прямые и косвенные налоги, 2. директивный запрет на экспорт и импорт, 3. лицензирование, 4. протекционизм, 5. решение социальных проблем и проблем окружающей среды.

Цели, которые стоят перед государством: 1. повышение уровня жизни, 2. борьба с инфляцией, 3. развитие мирных международных отношений, 4. уничтожение преступности и коррупции, 5. обогащение казны.

3. Запиши определение понятия.

Налог — обязательный, индивидуально безвозмездный платёж, принудительно взимаемый органами государственной власти различных уровней с организаций и физических лиц в целях финансового обеспечения деятельности государства и (или) муниципальных образований.

4. Заполни пропуски в схеме. Соотнеси приведённые примеры в следующем перечне с видами налогов (запиши номер примера).

1) Налог на добавленную стоимость (НДС); 2) налог на доходы физических лиц; 3) земельный налог; 4) налог с наследства; 5) акцизный налог на табачные Изделия; 6) охотничий налог; 7) пошлина на экспорт природного газа; 8) налог с выигрыша в лотерею.

Укажи, чем различаются основные виды налогов.

Возьми цветные ручки или маркеры. Среди примеров прямых налогов (в перечне) разными цветами выдели налоги с доходов; налоги с имущества (собственности); налоги с видов деятельности.

Прямые налоги — это налоги, взимаемые государством непосредственно с доходов (заработной платы, прибыли, процентов) или с имущества налогоплательщика (земли, строений, ценных бумаг). В случае прямого налогообложения сумма налога вносится плательщиком непосредственно в казну.
Пример: 2) налог на доходы физических лиц; 3) земельный налог; 4) налог с наследства; 8) налог с выигрыша в лотерею.

Косвенный налог — налог на товары и услуги, устанавливаемый в виде надбавки к цене или тарифу. Собственник предприятия, производящего товары или оказывающего услуги, продает их по цене (тарифу) с учётом надбавки и вносит государству соответствующую налоговую сумму из выручки, то есть, по существу, он является сборщиком, а покупатель — плательщиком косвенного налога.
Пример: 1) Налог на добавленную стоимость (НДС); 5) акцизный налог на табачные Изделия; 6) охотничий налог; 7) пошлина на экспорт природного газа.
Налоги с доходов: 2) налог на доходы физических лиц.
Налоги с имущества: 3) земельный налог; 4) налог с наследства.
Налоги с видов деятельности: 6) охотничий налог; 7) пошлина на экспорт природного газа.

5. Вспомни значение слов «объект» и «субъект». Укажи объект и субъект налога в следующих примерах:

Пример	Объект налога	Субъект налога
Подоходный налог	Население	Государство
Налог с автотранспортных средств	Имущество (транспортное средство)	Государство
Налог с прибыли фирм	Доход фирмы	Государство
Таможенная пошлина на импорт кофе	Стоимость товара	Таможенные органы

6. Прочитай текст и выполни задания.

Лидерство по числу самых невероятных налогов принадлежит Тибету. За что только не заставляли раскошеливаться на рубеже XIX—XX вв.! Подданные должны были платить налог на свадьбу, на рождение детей, на право петь, танцевать, звонить в колокольчик и бить в барабаны. Всего в пользу государства тогда взималось около 1900 налогов!
В XVI в. в немецком городе Вюртемберг придумали налог на воробьёв. Считалось, что они мешают населению спокойно жить. От хозяина каждого дома требовали уничтожить дюжину воробьёв, за что он получал 6 крейцеров. Если же задание не было выполнено, заплатить в казну требовали вдвое больше. Самые ленивые граждане даже покупали нужное количество дохлых воробьёв у подпольных торговцев.
Налог на тень взимается с граждан Венеции с 1993 г. Не повезло владельцам магазинов и кафе, от навесов и зонтиков которых тень падает на коммунальную землю.
Налог на собак существует во многих европейских странах. Но, например, в Швеции его размер зависит от роста пса, а в Норвегии — от длины. Поэтому шведы обычно заводят приземистых такс, а норвежцы — собачек «компактных» пород.

1) Озаглавь текст.

2) Выпиши из текста названия любых двух налогов. Предположи, какие цели преследовало государство при введении каждого из них.

В XVI в. в немецком городе Вюртемберг придумали налог на воробьёв. Считалось, что они мешают населению спокойно жить. От хозяина каждого дома требовали уничтожить дюжину воробьёв, за что он получал 6 крейцеров. Если же задание не было выполнено, заплатить в казну требовали вдвое больше. Самые ленивые граждане даже покупали нужное количество дохлых воробьёв у подпольных торговцев.

Налог на тень взимается с граждан Венеции с 1993 г. Не повезло владельцам магазинов и кафе, от навесов и зонтиков которых тень падает на коммунальную землю.

3) На примере налогов на собак объясни, как введение налога может повлиять на поведение граждан.

Если бы появился налог на собак, содержать их было бы не выгодно. Мало того, что ты вкладываешь деньги в этих самых животных, но ты еще и платишь за то, что вкладываешь в них деньги. Люди сразу поймут, что это глупо и не нужно, и именно поэтому они просто на просто перестанут заводить собак. Появится много бездомных животных, что заставит обанкротится людей, которые зарабатывают на этих самых собаках. Именно поэтому налоги следует внедрять аккуратно, чтобы потом не сработал так называемый "эффект бабочки" и вся экономика не начала рушится.

7. Существуют прогрессивная, пропорциональная и регрессивная налоговые системы. В прогрессивной системе реализуется принцип «Чем выше доходы, тем больше налоги», в регрессивной — наоборот: «Чем выше доходы, тем ниже (в процентном соотношении) налоги», а пропорциональная система предполагает независимые от доходов ставки налогов, единые для всех граждан. Предположи, в какой экономической ситуации наиболее эффективна каждая из систем.

Прогрессивная налоговая система.

Когда на рынке существует переизбыток производства, предприниматели и фирмы получают огромные прибыли, поскольку уровни валютной инфляции и спроса находятся на экстремумах потребительской кривой. В таких случаях Правительство должно повышать налоги, чтобы не обеднело население.

Регрессивная налоговая система.

Вводится, когда заработная плата выплачивается в иностранной валюте или в натуральной форме. Так как ход курса родной валюты по отношению к иностранной ничем не регулируется, то и налоги приходится уменьшать, поскольку по закону иностранная валюта налогами не облагается.

Пропорциональная налоговая система

Действует исключительно в развивающихся странах с постиндустриальной промышленностью. Нет нужды изменять налоги в зависимости от дохода, т.к. доходы у всех одинаковые.

8. Что такое государственный бюджет? С какой целью он составляется?

Государственный бюджет — важнейший финансовый документ страны. Он представляет собой совокупность финансовых смет всех ведомств, государственных служб, правительственных программ и т. д. В нём определяются потребности, подлежащие удовлетворению за счёт государственной казны, равно как указываются источники и размеры ожидаемых поступлений в государственную казну.

Государственный бюджет служит предпосылкой и финансовой базой функционирования государства и осуществления им тех функций, которые общество уполномочило его осуществлять. При помощи бюджета решаются вопросы финансового регулирования на макроуровне и в масштабах всей экономики.

9. Обратись к словарю, выясни значение понятий и запиши их.

Дефицит бюджета – превышение расходов над доходами соответствующего уровня. Иными слова — это положение, когда при утверждении бюджета на часть расходов нет доходных источников.

Профицит бюджета – положительное сальдо, превышение доходов бюджета над его расходами. Профицит бюджета принято делить на первичный, когда он рассчитан без учета стоимости обслуживания долга, и вторичный, учитывающий выплаты по внутренним и внешним заимствованиям.

Установи связь следующих понятий и представь её в виде математического выражения или схемы: дефицит бюджета, расходы, доходы, профицит бюджета.

Вложение	Размер
testovye_zadaniya_po_teme_nalogi.docx	24.77 КБ

Предварительный просмотр:

Тестовые задания по теме «Налоги».

1.Установите соответствие между примерами и видами налогов: к каждой позиции, данной в первом столбце, подберите соответствующую позицию из второго столбца.

А) налог на имущество физических лиц

Б) акцизный сбор

В) транспортный налог

Г) налог на доходы физических лиц

Д) таможенный сбор

2.Борис Михайлович владеет легковым автомобилем и земельным участком и периодически уплачивает соответствующие налоги. Установите соответствие между примерами и элементами структуры налога: к каждой позиции, данной в первом столбце, подберите соответствующую позицию из второго столбца.

ЭЛЕМЕНТЫ СТРУКТУРЫ НАЛОГА

А) 1 см рабочего объёма двигателя

Б) легковой автомобиль

В) заработная плата

Г) земельный участок

Д) Борис Михайлович

1) субъект налога

2) объект налога

3) источник уплаты налога

4) единица налогообложения

3.Установите соответствие между примерами и видами налогов: к каждой позиции, данной в первом столбце, подберите соответствующую позицию из второго столбца.

А) налог на добавленную стоимость

Б) налог на прибыль

В) налог на имущество физических лиц

Г) земельный налог

1) прямые налоги

2) косвенные налоги

4.Владимир Александрович владеет легковым автомобилем и земельным участком и периодически уплачивает соответствующие налоги.

Установите соответствие между примерами и элементами структуры налога: к каждой позиции, данной в первом столбце, подберите соответствующую позицию из второго столбца.

ЭЛЕМЕНТЫ СТРУКТУРЫ НАЛОГА

А) 1 см 3 рабочего объёма двигателя

Б) Владимир Александрович

B) легковой автомобиль

Г) заработная плата

Д) земельный участок

1) субъект налога

2) объект налога

3) источник уплаты налога

4) единица налогообложения

5.Установите соответствие между примерами и видами налогов и сборов в РФ (в соответствии с Налоговым кодексом РФ): к каждой позиции, данной в первом столбце, подберите соответствующую позицию из второго столбца.

ВИДЫ НАЛОГОВ
И СБОРОВ В РФ

А) налог на доходы физических лиц

В) транспортный налог

Г) государственная пошлина

Д) земельный налог

6.Установите соответствие между примерами и видами налогов: к каждой позиции, данной в первом столбце, подберите соответствующую позицию из второго столбца.

А) налог на добавленную стоимость

Б) имущественный налог

В) транспортный налог

Г) налог на прибыль предприятия

Д) таможенные пошлины

7.Установите соответствие между объектами налогообложения и видами налогов.

А) доходы физических лиц

В) имущество организаций

Г) добыча полезных ископаемых

Д) имущество физических лиц

8.Установите соответствие между примерами и видами налогов: к каждой позиции, данной в первом столбце, подберите соответствующую позицию из второго столбца.

А) земельный налог

Б) транспортный налог

В) налог на имущество организаций

Г) налог на добавленную стоимость

Д) акцизный сбор

9.Установите соответствие между примерами и видами налогов: к каждой позиции, данной в первом столбце, подберите соответствующую позицию из второго столбца.

А) имущественный налог

Б) транспортный налог

В) налог на добавленную стоимость

Г) акцизный сбор

Д) налог на добычу полезных ископаемых

1) прямые налоги

2) косвенные налоги

10.Установите соответствие между примерами и видами налогов и сборов в соответствии с Налоговым кодексом РФ: к каждой позиции, данной в первом столбце, подберите соответствующую позицию из второго столбца.

А) налог на имущество организаций

В) транспортный налог

Г) торговый сбор

11.Установите соответствие между целями налогообложения и функциями налогов. К каждой позиции, данной в первом столбце, подберите соответствующую позицию из второго столбца.

А) обеспечение развития

Б) снижение безработицы

В) обеспечение финансирования

Г) сглаживание социального

неравенства в обществе

Д) снижение различий в уровне жизни

в разных регионах страны

12.Гражданин А. является владельцем дачи. Ежегодно он уплачивает налог на этот имущественный объект. Что еще, помимо налога на имущество, относится к прямым налогам? Выберите нужные позиции из приведенного ниже списка и запишите цифры в порядке возрастания , под которыми они указаны.

1) налог на наследство

2) акцизный налог

3) личный подоходный налог

4) таможенная пошлина

5) налог на прибыль

6) налог на добавленную стоимость

13.Какие налоги уплачивает предприятие? Найдите в приведенном списке нужные позиции и запишите цифры, под которыми эти налоги указаны.

1) налог на прибыль

2) налог на добавленную стоимость

3) налог на доходы физических лиц

4) налог на наследство

5) государственная пошлина

14.Найдите в приведенном списке налоги, взимаемые с физических лиц, и запишите цифры, под которыми они указаны.

1) налог на имущество предприятий

2) налог на добавленную стоимость

3) налог на имущество

4) налог на прибыль

5) подоходный налог

6) налог на дарение

15.Индивидуальный предприниматель Семён за год получил доход в размере 2 млн рублей при затратах 950 тыс. рублей. 120 тыс. рублей он заплатил в качестве налога на доход, и ещё 25 тыс. рублей в качестве налога на имущество. На оставшиеся после уплаты налогов средства Семён приобрёл акции нефтяной компании, рассчитывая на высокие дивиденды. Какие экономические термины характеризуют описанную ситуацию? Запишите цифры, под которыми они указаны.

Цифры укажите в порядке возрастания.

2) налоговый вычет

4) косвенные налоги

5) прямые налоги

12112
42321
21112
41232
33132
21112
13213
11122
11221
13123
33122
135
125
356
356

Анастасия Ревина

Многие выпускники, которые сдают обществознание, избегают тему налогов в ЕГЭ. Они не пытаются разобраться , потому что считают ее очень сложной. Это приводит к потере драгоценных баллов на экзамене, так как налоги в ЕГЭ по обществознанию могут встретиться и в первой, и во второй части.

Все не так страшно. Никто не заставляет учить весь Налоговый кодекс РФ. Во-первых, это крайне сложно, во-вторых, просто бессмысленно. Давайте рассмотрим основные аспекты, которые необходимо знать, чтобы чувствовать себя уверенно в теме налогов.

Что такое налоги?

Для начала разберемся, что такое налоги и зачем они нужны. Как и любому человеку или организации, государству нужны финансовые средства. Налоги — один из источников средств.

Откуда государство получает налоги? Это обязательные платежи, которые отдают граждане и организации. Понимая суть налогов, можно составить их определение.

Налоги — это суммы денег, которые граждане и организации обязаны выплачивать государству для того, чтобы финансировать его деятельность.

Какие виды налогов существуют?

Второе, что необходимо сделать, чтобы перестать бояться темы налогов на ЕГЭ — разобраться в их видах. Многим кажется, что это невозможно запомнить и ошибки здесь неминуемы. Давайте разбираться.

Виды налогов: по способу взимания

По способу взимания налоги делятся на прямые и косвенные. Прямые налоги взимаются напрямую с дохода или имущества. Их уплачивают собственники имущества или обладатели прибыли. Налогоплательщик не может переложить обязанность выплаты ни на кого другого.

К ним относятся: налоги на доходы физических лиц (НДФЛ), налог на прибыль организаций, транспортный налог, налог на имущество.

Косвенные налоги взимаются в виде наценки на товар, то есть они полностью перекладывается на конечных потребителей. Такие налоги включены в цену товара и уплачиваются, когда приобретается товар. Например, НДС указывается прямо в товарном чеке.

К косвенным налогам относятся: налог на добавленную стоимость (НДС), акцизы, таможенные пошлины, налог с продаж. Названия косвенных налогов следует запомнить.

Задание №7 в ЕГЭ по обществознанию: виды налогов по типу взимания

Рассмотрим задание на анализ суждений (номер 7), в котором необходимо выбрать все верные суждения о налогах и о их видах по способу взимания. За него дают максимум 2 балла. При решении задания мы просто используем уже известную нам теорию. Еще нужно проанализировать каждое суждение внимательно, чтобы минимизировать ошибки. Это мы сейчас и сделаем.

1) Налоги наполняют государственный бюджет и оплачивают расходы государства. — да, этот вариант абсолютно точно будет верным, так как мы знаем, что в этом и состоит сущность налогов
2) К прямым налогам относят налог на доходы физических лиц, налог с продаж. — если налог на доходы физических лиц относится к прямым, то налог с продаж является косвенным налогом —неверное суждение
3) Прямые налоги могут быть переложены на другое лицо. — нет, прямые налоги уплачиваются прямо собственники имущества или обладателями прибыли
4) Прямые налоги, в отличие от косвенных, носят обязательный характер. — нет, все налоги носят обязательный характер
5) Прямые налоги изымаются непосредственно из дохода налогоплательщика. — да, это одна из ключевых характеристик прямых налогов
Ответ: 15

Виды налогов: по территории

Все налоги в Российской Федерации делятся на федеральные, региональные и местные. Нужно запомнить региональные налоги (их три), местные (их тоже три), а к федеральным будут относиться все остальные. На помощь приходит лайфхак, который позволит быстрее и лучше запомнить виды налогов по территории взимания.

Используя мнемотехнику, возьмём шесть максимально простых слов: юрлицо, игра, машина; физлицо, товар, земля.

Первые три слова относятся к трем региональным налогам:

налог на имущество организаций (юридических лиц) — юрлицо
налог на игорный бизнес — игра
транспортный налог – машина

Следующие три слова — это местные налоги:

налог на имущество физических лиц — физлицо
торговый сбор — товар
земельный налог — земля

Все остальные налоги федеральные (НДФЛ, акцизы, НДС, водный налог, государственные пошлины, налог на прибыль организаций).

Задание №8 в ЕГЭ по обществознанию о видах налогов по территории

В первой части экзамена часто требуют выполнить задание на соответствия (задание номер 8). За него дают максимум 2 балла. Представьте, как сложно выполнить это задание на экзамене, если не изучить налоги в ЕГЭ. Сейчас мы с ним разберемся.

Итак, перед нами задание, в котором необходимо установить соответствие между примерами и видами налогов по территории взимания. Внимательно смотрим на каждый пример!

ПРИМЕРЫ	ВИДЫ НАЛОГОВ
А) налог на доход физических лиц — видим, что ни одно слово из шести здесь не встречается, значит это федерльный налог	1) федеральный
Б) торговый сбор — видим слово «товар», это местный налог	2) региональный
В) акцизы — опять нет ни одного из шести слов, это федеральный налог	3) местный
Г) земельный налог — слово «земля» подсказывает, что это местный налог
Д) транспортный налог — ассоциируется со словом «машина», региональный налог

Ответ: 13132

Системы налогообложения

Третье, что необходимо знать — это три системы налогообложения. Мы будем отталкиваться от названий, что позволит запомнить их быстрее.

Прогрессивная система. В названии мы можем увидеть слово «прогресс», оно означает движение вверх. Значит, чем выше размер дохода, тем выше ставка налога. То есть богачи платят больше налогов, чем обычные люди.

Регрессивная система. Слово «регресс» означает движение вниз. Логика уплачиваемого налога обратная: чем выше размер дохода, тем ниже ставка налога.

Пропорциональная система. Видим слово «пропорция», которое означает равенство. Ставка налога единая: со всех доходов независимо от их величины взимается единый процент.

Задание №7 в ЕГЭ по обществознанию о системах налогообложения

Теперь давайте рассмотрим задание на анализ суждений (задание номер 7), затрагивающих налоги в ЕГЭ. Необходимо выбрать все верные суждения о системах налогообложения. Проанализируем каждое суждение.

1) Пропорциональное налогообложение означает, что ставка налога зависит от величины дохода. — видим слово «пропорция» и вспоминаем, что в там случае ставка налога единая — это суждение неверное
2) При пропорциональном налогообложении с высоких доходов взимается больший процент, чем с низких. — нет, ставка налога будет для всех одинаковой — неверное суждение
3) При прогрессивной системе по мере возрастания дохода увеличивается ставка налога. — выделяем слово «прогресс», следовательно, чем выше размер дохода, тем выше ставка налога — верное суждение
4) При регрессивном налогообложении семья с меньшими доходами платит больший процент от своих доходов, чем семья с высокими доходами. — обратная ситуация: слово «регресс» указывает на то, что ,чем выше размер дохода, тем ниже ставка налога — верное суждение
5) При регрессивном налогообложении могут взиматься одинаковые ставки налога со всех налогоплательщиков. — этому суждению нас уже не обмануть, мы знаем, что значит слово «регресс» и что написана характеристика пропорциональной системы — неверное суждение
Ответ: 34

Теперь вы умеете решать задания на налоги в ЕГЭ. Хотите готовиться дальше, но не знаете, как? Почитайте отзыв выпускницы, которая сдала ЕГЭ по обществознанию на 99 баллов после наших курсов 🙂

Часть 1

работы, а затем перенесите их в БЛАНК ОТВЕТОВ № 1 справа от

номеров соответствующих заданий, начиная с первой клеточки, без

пробелов, запятых и других дополнительных символов. Каждый символ

пишите в отдельной клеточке в соответствии с приведёнными в бланке

Характеристика элементов рынка.

Оборона, здравоохранение, социальные выплаты, оплата бюджетникам, расходы госбюджета.

обозначают прямые налоги.

1) НДС; 2)подоходный; 3)акциз; 4) транспортный; 5)земельный; 6)налог на имущество.

1) экстенсивное хозяйство;

2) развитая сфера услуг;

4) в основном ручные орудия труда;

Б) определение ставки ссудного процента;

В) купля-продажа валюты;

Г) выдача кредитов банкам;

Запишите цифры, под которыми они указаны.

1) число учредителей неограниченное;

2) число учредителей не более 50;

3) участник АО имеют право продавать свои акции;

4) получение дивидендов по акциям;

5) при продаже акций преимущество имеют акционеры;

Какие из перечисленных факторов могут вызвать

такое изменение? Запишите цифры, под которыми

1) повышение сезонного спроса на фрукты;

2) неурожай фруктов, вызванный засухой;

3) реклама здорового образа жизни;

4)резкое повышение таможенных пошлин ;

«Существует несколько типов _________(А) , отличающихся способом ведения хозяйственной деятельности.

Отличительным признаком _________(Б) является господство аграрного сектора экономики, неразвитая _______(В), которая не способна эффективно решать экономически проблемы. Развитая промышленность, серийное производство свойственны для экономики ____(Г) общества , которая стала формироваться с развитием капиталистических отношений. Однако наиболее прогрессивной является ______(Д), способная поднять на более высокий уровень экономику как отдельной страны, так и мира. В современном экономическом пространстве происходит сочетание элементов различных систем хозяйствования с целью решения основных вопросов экономики и удовлетворения _______(Е) людей.

Слова в списке даны в именительном падеже. Каждое слово может быть использовано только один раз.

Выбирайте последовательно одно слово за другим, мысленно заполняя каждый пропуск. Обратите внимание на то, что слов в списке больше, чем Вам потребуется для заполнения пропусков.

Список терминов:

ЧАСТЬ 2

Прочитайте текст и выполните задания 21–24.

Налоговая система РФ имеет и недостатки, устранить которые – одна из задач финансовой политики. С целью устранения этих недостатков в настоящее время федеральные органы власти пытаются провести налоговую реформу в стране.

21. Какое определение налогов приведено автором? Как в тексте объясняется появление денежной формы налогов?

22. Назовите три функции налогов, которые, называет автор. Привлекая обществоведческие знания, факты общественной жизни, назовите ещё одну функцию, не указанную в тексте.

23. Какие три уровня системы налогообложения названы в тексте? Используя факты общественной жизни и личный социальный опыт, приведите примеры налогов одного из данных уровней.

24. Используя текст и обществоведческие знания, приведите три объяснения высказанной в тексте мысли о том, что «налоговая система РФ имеет и недостатки, устранить которые – одна из задач финансовой политики».

25. Какой смысл обществоведы вкладывают в понятие «инфляция»? Привлекая знания обществоведческого курса, составьте два предложения: одно предложение, содержащее информацию о типах инфляции, и одно предложение, раскрывающее особенности одного из типов.

26. Назовите и проиллюстрируйте примерами любые три формы собственности, предусмотренные Конституцией РФ.

«О пользе безработицы больше всего уверены те, кто не знаком с ней по личному опыту».

К какой сфере жизни общества принадлежит явление, о котором пишет автор?

Для каких экономических систем свойственно данное явление?

28. Вам поручено подготовить развёрнутый ответ по теме «Командно-административная экономическая система». Составьте план, в соответствии с которым Вы будете освещать эту тему. План должен содержать не менее трёх пунктов, из которых два или более детализированы в подпунктах.

Выполняя задание 29, Вы можете проявить свои знания и умения на том содержании, которое для Вас более привлекательно. С этой целью выберите только ОДНО из предложенных ниже высказываний .

Некоторые говорят: «Надо давать потребителям то, чего они хотят». Но это не мой подход. Наша работа — угадывать, что понадобится потребителям, прежде них самих.

ОТВЕТЫ.

· региональный (субъекты Федерации);

· налог на прибыль,

· большое количество налогов и сложность их подсчета,

· высокий уровень налогообложения,

Типы инфляции по темпам развития:

умеренная (ползучая),
галопирующая,
гиперинфляция,

· государственная (предприятия минобороны, земля, реки и др.)

· муниципальная (общественный транспорт, школы, детские сады)

2.Безработца свойственна для рыночной и смешанной экономики.

3.Негативные последствия безработицы:

· снижение уровня жизни населения;

· возрастание социальной напряжённости;

1.Понятие командно-административной системы как одной их видов экономических систем.

2.Признаки командно-административной системы:

господство общественной собственности;
государственная монополизация и бюрократизация экономики;
централизованное планирование и установление цен;
отсутствие у производителей свободы выбора;
отсутствие у производителей заинтересованности в эффективности труда.

Плюсы:

отсутствие безработицы;
социальная стабильность;
примерно одинаковый уровень жизни;
обеспечение минимального уровня благ и др

Минусы:

дефицит товаров и услуг;
отсутствие выбора у потребителей в ценах товаров и услуг;
огромный бюрократический аппарат;
застои в экономике;
отсутствие у производителей заинтересованности в результатах труда и др.

Материал подготовила: Мельникова Вера Александровна

Автор работы: Пользователь скрыл имя, 03 Июля 2015 в 14:23, контрольная работа

Описание работы

Чем налог отличается от сбора?
Дайте определение налоговой системе РФ.
Каков перечень федеральных, региональных и местных налогов и сборов?
Перечислите и дайте характеристику каждому элементу налогообложения (налогоплательщики, объект налогообложения, налоговая база, льготы, налоговый период, ставка налога, порядок исчисления и уплаты).
Перечислите и дайте характеристику функциям налогов.
Какова структура налоговых органов в настоящее время?
Перечислите и дайте характеристику способам уплаты налогов.

Файлы: 1 файл

Домашняя работа.docx

Сведя выводы в таблицу, кратко характеризующую указанные виды платежей (разумеется, все в таблицу свести невозможно):

Устанавливается уровнем власти

Федеральный, региональный, местный

Примечание:

1) определение налога и сбора в статье 8 НК, госпошлины - в ст. 333.16;

2) к иным обязательным платежам в частности относятся – страховые взносы во внебюджетные фонды, платежи за негативное воздействие на окружающую среду, взносы в ФСС от несчастных случаев и проф.заболеваний.

Задание 2.

Определите роль и место Налогового кодекса в системе налогового законодательства РФ, расставив ниже приведенные законодательные акты в определенной последовательности от самого значимого (имеющего наибольшую юридическую силу).

Система налогового законодательства РФ:

1. Конституция;

2. Федеральные законы о налогах и сборах;

3. Налоговый кодекс;

4. Международные договоры в сфере налогов.

5. Законы и иные нормативно- правовые акты о налогах и сборах субъектов РФ;

6. Нормативно-правовые акты о налогах и сборах представительных органов местного самоуправления;

Задание 3.

Определите различия между федеральными, региональными и местными налогами.

Таблица 2

Федеральные, региональные и местные налоги: отличительные черты

Законодательный акт, регулирующий взимание налога

Федеральные налоги и сборы (ст. 13 НК РФ):

– налог на добавленную стоимость;

– акцизы на отдельные виды товаров (услуг) и отдельные виды минерального сырья;

– налог на прибыль (доход) предприятий;

– налог на доходы от капитала;

– подоходный налог с физических лиц;

– взносы в государственные социальные внебюджетные фонды;

– таможенная пошлина и таможенные сборы;

– налог на пользование недрами;

– налог на воспроизводство минерально-сырьевой базы;

– налог на дополнительный доход от добычи углеводородов;

– сбор за право пользования объектами животного мира и водными биологическими ресурсами;

– федеральные лицензионные сборы.

К региональным налогам и сборам относятся (ст. 14 НК РФ):

– налог на имущество организаций;

– налог на недвижимость;

– налог на игорный бизнес;

– региональные лицензионные сборы.

К местным налогам и сборам относятся (ст. 14 НК РФ):

– налог на имущество физических лиц;

– налог на рекламу;

– налог на наследование или дарение;

– местные лицензионные сборы.

Территория, на которой распространяется взимание налога

Федеральными налогами и сборами являются установленные Налоговым кодексом РФ и обязательные к уплате на всей территории РФ.

Региональные являются налоги и сборы, которые устанавливаются НК РФ и законами субъектов РФ, вводятся в действие в соответствие с НК РФзаконами субъектов РФ и обязательные к уплате на территории соответствующих субъектов РФ.

Местными являются налоги и сборы, которые установлены НК РФ и нормативно-правовыми актами органов местного самоуправления и обязательные к уплате на территории соответствующих муниципальных образований.

Задание 4. Заполните таблицу 3 на основе определений элементов налога, представленных в ч.1 НК.

Таблица 3

Существенные элементы налогов

физическое лицо или юридическое лицо, на которое законом возложена обязанность уплачивать налоги.

-оплата имущества, кредитов, задолженности

-подоходный налог за работников; на прибыль;

объект, имеющий стоимостную, количественную или физическую характеристики.

реализация товаров (работ, услуг), имущество, прибыль, доход

3. Налоговая база

стоимостная, физическая или иная характеристика объекта налогообложения. Является одним из обязательных элементов налога.

транспортный налог, налог на доходы физических лиц

величина налоговых начислений на единицу измерения налоговой базы.

Транспортный, земельный, доход с денежного капитала

период времени применительно к отдельным налогам, по окончании которого определяется налоговая база и исчисляется сумма налога, подлежащая уплате.

Налоговый период по НДС, налогу на прибыль, налогу на имущество организации, ЕНВД, УСН.

6. Порядок исчисления

порядок определения сумм налоговых платежей по конкретному виду налогообложения.

обязанность по исчислению может быть возложена на:

налога на прибыль организаций и НДС

на прибыль организаций торговли

это дата или период, в течение которого налогоплательщик обязан фактически внести налог в бюджет.

- истечение периода времени исчисляемого днями, месяцами, кварталами, годами

- указание на событие, которое должно наступить или произойти

налога, сбора или пени

8. Порядок уплаты

это способа внесения суммы налога в соответствующий бюджет (наличными / безналичными).

Размер авансового платежа

9. Налоговые льготы

полное или частичное освобождение от уплаты налога, предоставленное налоговым законодательством при наличии объекта.

снижение ставки налога;

• вычет из налогового оклада (валового налога);

• отсрочка или рассрочка уплаченного налога;

• возврат ранее уплаченного налога, части налога (налоговая амнистия);

• зачет ранее уплаченного налога;

Задание 5. Заполните таблицу 4 на основе ч.2 НК.

Таблица 4

Налог может быть уменьшен на сумму стандартного налогового вычета

Налоговый вычет 3000руб:

- ветераны ВОВ и приравненных в ним войн

- ликвидаторы катастрофы на Чернобыльской АЭС и др. категории.

Налоговый вычет 500 руб:

- лица, награжденные орденом славы 3х степеней.

- герои СССР и РФ

- инвалиды с детства

- инвалиды I, II групп

с 1 января 2012 г на 1 и 2 ребенка устанавливается налоговый вычет — 1400руб, на 3го и каждого последующего — 3000руб.

Налог на имущество физ.лиц (з-н РФ №2003-1 от 9.12.91г.)

Освобождаются следующие категории граждан: Герои Советского Союза и Герои Российской Федерации, а также лица, награжденные орденом Славы трех степеней; инвалиды I и II групп, инвалиды с детства; участники гражданской и Великой Отечественной войн, других боевых операций по защите СССР ; лица вольнонаемного состава Советской Армии, Военно-Морского Флота, органов внутренних дел и государственной безопасности принимавшие непосредственное участие в составе подразделений особого риска в испытаниях ядерного и термоядерного оружия, ликвидации аварий ядерных установок на средствах вооружения и военных объектах; военнослужащие, а также граждане, уволенные с военной службы по достижении предельного возраста пребывания на военной службе, состоянию здоровья или в связи с организационно-штатными мероприятиями, имеющие общую продолжительность военной службы 20 лет и более; члены семей военнослужащих, потерявших кормильца.

Налог на прибыль (гл.25)

Льгота может быть предоставлена малым предприятиям, осуществляющим определенные виды деятельности, на применение льготы обладают также и предприятия, созданные в период с 1 по 31 декабря 2001 года

Освобождаются от уплаты:

- организации, работающие по упрощенной системе налогообложения;

- переведенные на уплаты ЕНВД;

- уплачивающие налог на игорный бизнес;

- являющиеся плательщиками единого с/х налога.

имущество организаций (гл.30)

Имеют право на льготы:
- учреждения, финансируемые из бюджета ;
- казенные предприятия;
- органы государственной власти и органы местного самоуправления в;
- организации, имеющие статус городской специализированной службы по вопросам похоронного дела в соответствии с;
- организации - в отношении объектов жилищного фонда, используемого в отчетном (налоговом) периоде по назначению на основании договора найма, договора безвозмездного пользования;
- религиозные организации, зарегистрированные в установленном порядке, - в отношении имущества, используемого ими для осуществления уставной деятельности;
- жилищные кооперативы, жилищно-строительные кооперативы, товарищества собственников жилья, действующие в соответствии с жилищным законодательством Российской Федерации, и так далее.

Юр.лиц и предпринимателей

Не подлежит обложению НДС передача товаров (выполнение работ, оказание услуг) безвозмездно в рамках благотворительной деятельности, за исключением подакцизных товаров.

Ставка 0% - специальная ставка на экспортируемые товары.

Налогообложение производится по налоговой ставке 0 процентов при добыче:

-полезных ископаемых в части нормативных потерь полезных ископаемых.
- попутный газ;

- подземных вод, содержащих полезные ископаемые (промышленных вод)

- полезных ископаемых при разработке некондиционных (остаточных запасов пониженного качества) или ранее списанных запасов полезных ископаемых
- полезных ископаемых, остающихся во вскрышных, вмещающих (разубоживающих) породах, в отвалах или в отходах перерабатывающих производств в связи с отсутствием в Российской Федерации промышленной технологии их извлечения
- минеральных вод, используемых налогоплательщиком исключительно в лечебных и курортных целях

- подземных вод, используемых налогоплательщиком исключительно в сельскохозяйственных целях
-сверхвязкой нефти;

Налог на игорный бизнес (гл. 29)

Не рассматриваются подакцизными:

- лекарственные средства, прошедшие регистрацию, разливаемые в емкости в соответствии с нормативной документацией.

- парфюмерная продукция емкостью не более 100мл и долей этилового спирта до 80%.

Организаций и физ.лиц, в т.ч. предприниматели

Водный налог (гл.25.2)

Не признаются налогоплательщиками организации и физические лица, осуществляющие водопользование на основании договоров водопользования или решений о предоставлении водных объектов в пользование.

Не признаются объектами налогообложения:

- забор из подземных водных объектов воды, содержащей полезные ископаемые и (или) природные лечебные ресурсы, а также термальных вод;

- забор воды из водных объектов для обеспечения пожарной безопасности, а также для ликвидации стихийных бедствий и последствий аварий;

- забор воды из водных объектов для санитарных, экологических и судоходных попусков;

- забор морскими судами, судами внутреннего и смешанного (река-море) плавания воды из водных объектов для обеспечения работы технологического оборудования;

- забор воды из водных объектов и использование акватории водных объектов для рыбоводства и воспроизводства водных биологических ресурсов;

- использование акватории водных объектов для плавания на судах, в том числе на маломерных плавательных средствах, а также для разовых посадок (взлетов) воздушных судов;

- использование акватории водных объектов для размещения и стоянки плавательных средств, размещения коммуникаций, зданий, сооружений, установок и оборудования для осуществления деятельности, связанной с охраной вод и водных биологических ресурсов, защитой окружающей среды от вредного воздействия вод, а также осуществление такой деятельности на водных объектах;

- использование акватории водных объектов для проведения государственного мониторинга водных объектов и других природных ресурсов, а также геодезических, топографических, гидрографических и поисково-съемочных работ;

- забор из подземных водных объектов шахтно- рудничных и коллекторно-дренажных вод;

- использование акватории водных объектов для рыболовства и охоты.

От уплаты определенных госпошлин освобождаются такие категории физически лиц как:

-авторы культурных ценностей;

-Герои Советского Союза, Герои РФ и полные кавалеры ордена Славы; участники и инвалиды Великой Отечественной войны;

-признаваемые малоимущими в соответствии с ЖК РФ

От уплаты определенных видов госпошлины освобождаются так же и некоторые юридические лица. К ним относятся государственные внебюджетные фонды, определенные судебные инстанции, некоторые редакции СМИ, органы государственной власти всех уровней, ЦБ РФ, государственные музеи, архивы и библиотека.

Так же, ст.333.35 НК РФ содержит указание на общие случаи, при которых госпошлина не уплачивается:

-за выдачу приглашения на въезд в РФ иностранного гражданина или лица без гражданства в целях его обучения

-за выдачу паспорта гражданина РФ детям-сиротам и детям, оставшимся без попечения родителей

-за выдачу разрешения на работу

-за отдельные виды государственной регистрации прав, в отношении недвижимого имущества, находящегося в государственной или муниципальной собственности; иные, специфические виды регистрации прав (их прекращения) на недвижимое имущество

-за внесение определенных законом изменений в Единый государственный реестр прав на недвижимое имущество и сделок с ним

-за совершение регистрационных и иных юридически значимых действий в связи с проведением XXII Олимпийских зимних игр и XI Параолимпийских зимних игр 2014 года в городе Сочи

Снижена налоговая ставка пенсионерам и инвалидам.

Не являются объектом налогообложения:

- весельные лодки, а также моторные лодки с двигателем мощностью не свыше 5 лошадиных сил;

- автомобили легковые, специально оборудованные для использования инвалидами, а также автомобили легковые с мощностью двигателя до 100 лошадиных сил (до 73,55 кВт), полученные (приобретенные) через органы социальной защиты населения в установленном законом порядке;

- промысловые морские и речные суда;

- пассажирские и грузовые морские, речные и воздушные суда, находящиеся в собственности (на праве хозяйственного ведения или оперативного управления) организаций и индивидуальных предпринимателей, основным видом деятельности которых является осуществление пассажирских и (или) грузовых перевозок;

- тракторы, самоходные комбайны всех марок, специальные автомашины (молоковозы, скотовозы, специальные машины для перевозки птицы, машины для перевозки и внесения минеральных удобрений, ветеринарной помощи, технического обслуживания), зарегистрированные на сельскохозяйственных товаропроизводителей и используемые при сельскохозяйственных работах для производства сельскохозяйственной продукции;

- транспортные средства, принадлежащие на праве оперативного управления федеральным органам исполнительной власти, где законодательно предусмотрена военная и (или) приравненная к ней служба;

- транспортные средства, находящиеся в розыске, при условии подтверждения факта их угона (кражи) документом, выдаваемым уполномоченным органом;

- самолеты и вертолеты санитарной авиации и медицинской службы;

Сбор за пользование объектами животного мира (гл. 25.1)

Не уплачивают сборы физические лица, являющиеся представителями коренных малочисленных народов Севера, Сибири и Дальнего Востока Российской Федерации по перечню, утверждаемому Правительством Российской Федерации) (п.2 ст. 333.2 НК РФ)

не уплачивают сборы физические лица, не относящиеся к коренным малочисленным народам, но постоянно проживающие в местах, где для их проживания и хозяйственной деятельности охота и рыболовство являются основой существования (п.2 ст. 333.2 НК РФ)

Земельный налог (гл.31)

От налогообложения могут быть полностью освобождены только физические лица, являющиеся представителями коренных малочисленных народов Севера, Сибири и Дальнего Востока в отношении земельных участков, которые используются для сохранения и развития их традиционного образа жизни, хозяйствования и промыслов.

В налоговом кодексе также установлены категории лиц, которым налог уменьшается на 10000 рублей на одного плательщика. К ним относятся:

Герои Советского Союза, Герои Российской Федерации, полные кавалеры ордена Славы;

инвалиды I и II групп;

инвалиды с детства;

ветераны и инвалиды Великой Отечественной Войны, ветераны и инвалиды боевых действий;

лица, подвергшиеся радиационному воздействию вследствие чернобыльской катастрофы и других аварий, установленных законом;

лица, непосредственно участвовавшие в испытаниях ядерного оружия, ликвидации ядерных аварий;

лица, получившие или перенесшие лучевую болезнь, а также ставшие инвалидами в результате ядерных испытаний, учений.

Читайте также: