Налоговый вычет tinkoff journal

Опубликовано: 29.04.2024

Делая дорогостоящую покупку недвижимого имущества, важно знать, что часть вложенных средств удастся вернуть. Вкладывая деньги в возведение индивидуального жилья, важно знать в каких случаях можно претендовать на налоговую компенсацию и какие при этом имеются ограничения.

Налоговый вычет при строительстве дома

Каковы условия для возврата?

Возможность оформить имущественный вычет есть далеко не у каждого владельца построенного жилья. Необходимо выполнить еще несколько условий:

постоянно проживать в РФ;
добросовестно уплачивать положенный налог со своих доходов;
возвести дом в одном из регионов России;
приобрести участок под постройку дома не у близкого родственника;
сохранить и предоставить все бумаги, подтверждающие понесенные расходы на строительство;
не оформлять вычет ранее (либо иметь достаточный остаток после произведенного вычета);
оформить возведенное здание как жилой дом, в котором можно регистрировать жильцов.

Налоговый вычет созаемщику по ипотеке

Как известно, при продаже недвижимости, автомобиля или иного имущества, требуется заплатить налог на прибыль, если отсутствуют льготные условия, освобождающие от этого. Налоговый вычет – это процедура, позволяющая понизить выплату на фиксированную величину или вычесть ранее понесенные расходы.

Заполняется заявление на возврат налога, указываются размеры долей соземщиков. Если сразу принести в налоговую все необходимые бумаги, получить деньги можно значительно быстрее. В противном случае из-за бюрократических преград, процедура затягивается вплоть до 6 месяцев.

Сколько можно вернуть?

В текущем году максимально возможный размер возврата составляет 260 000 рублей или, иными словами, 13% с 2 миллионов. Данная сумма распространяется как на жилое здание, так и на участок, где оно построено. Фактически вернуть можно только 13% с потраченной суммы. Если же она меньше 2 миллионов, то и сумма возврата будет меньше.

Например, если земля под жилье была приобретена за 300 тысяч рублей, а материалы для строительства закуплены на 500 тысяч, можно сделать возврат в размере 104 тысяч.

Если дом построен супругами, вычет может сделать каждый из них. Однако сумму возврата данная мера увеличит только в одном случае: если размер расходов больше двух миллионов рублей. К примеру, если общая стоимость участка и дома — 5 миллионов рублей, каждый из супругов может вернуть по 260 000 рублей (то есть каждый — с 2 миллионов). Таким образом, общая сумма возврата будет 520 тысяч рублей. Однако сделать совместный возврат можно, если брак официально зарегистрирован. При этом неважно, кто из супругов оплачивал участок, покупал материалы или на кого оформлена собственность.

Есть еще одно важное правило. Возврат можно сделать лишь с тех денег, что человек внес из своего кармана либо взяв в кредит в банке. Если построить жилье ему помогло государство (к примеру, за счет маткапитала), то средства господдержки не включаются в сумму вычета.

Применение имущественного вычета по НДФЛ при строительстве и покупке жилья

Порядок предоставления имущественных налоговых вычетов по НДФЛ установлен в статье 220 Налогового кодекса РФ (далее – НК РФ). Указанный вычет предоставляется только по доходам, облагаемым НДФЛ по ставке 13%, установленной пунктом 1 статьи 224 НК РФ.

Согласно подпункту 2 пункта 1 статьи 220 НК РФ имущественный вычет предоставляется в сумме, израсходованной налогоплательщиком на новое строительство либо приобретение на территории России жилого дома, квартиры, комнаты или доли (долей) в них. Указанная сумма включает фактические расходы на новое строительство или приобретение жилья, например:

расходы на разработку проектно-сметной документации;
расходы на приобретение строительных и отделочных материалов;
расходы на приобретение жилого дома, в том числе не оконченного строительством;
расходы, связанные с работами или услугами по строительству (достройке дома, не оконченного строительством) и отделке;
расходы на подключение к сетям электро-, водо-, газоснабжения и канализации или создание автономных источников электро-, водо-, газоснабжения и канализации.

В фактические расходы на приобретение квартиры, комнаты или доли (долей) в них могут включаться расходы:

Пошаговые инструкции, разборы от экспертов и разъяснения налоговой

В России началась декларационная кампания. Это волшебное время, когда некоторым россиянам нужно рассказать налоговой о своих доходах и расходах.

Тем, кто продавал имущество или получал доход не на работе, нужно посчитать и заплатить НДФЛ . Тем, кто купил квартиру, оплатил лечение, учебу или инвестировал, можно заявить вычет и забрать свои деньги у государства. Если возвращаете налог на работе, пора обновить уведомление о праве на вычет.

Мы уже много написали о том, как все сделать правильно: получить больше, заплатить меньше и не нарваться на штрафы. Будем писать еще. Сделали подборку статей: здесь будет все про НДФЛ и вычеты.

Если не найдете ответ на свой вопрос, присылайте его нам через анкету.

У вас есть дети

Вам положен стандартный вычет. Обычно его предоставляют на работе по заявлению. Но можно получить его и в налоговой — тогда часть НДФЛ вернут на счет. Наш редактор Лена Глубко получает такой вычет на двоих детей. Она рассказала, что для этого нужно и какие есть нюансы для разведенных родителей, вторых браков и при распределении между супругами.

Вы приобрели недвижимость

Каждому человеку раз в жизни положен налоговый вычет при покупке жилья: квартиры, комнаты или дома. Сейчас у него лимит 2 млн рублей и есть возможность перенести остаток на другие объекты. Правда, с нюансами. Этот вычет — реальный шанс забрать у государства 260 тысяч рублей. Если вы покупали квартиру и пока не оформили вычет, вот вам пошаговая инструкция.

А вот при покупке гаража такой вычет не положен.

Купили квартиру в браке

Супруги могут заявить два вычета на одну и ту же квартиру — каждый за себя. И НДФЛ вернут каждому. Вместо 260 тысяч рублей можно вернуть 520 тысяч. Процентов по ипотеке это тоже касается — там свой лимит.

Оказывается, многие об этом не знали и оставили государству свои деньги. Еще есть шанс их вернуть. А если недавно купили квартиру, то правильно все оформите и получите больше, чем рассчитывали. Это не мы так думаем — это Минфин объяснил, а мы разложили по полочкам.

Застраховали квартиру и жизнь для ипотеки

Вам тоже положен вычет, но с условиями. Если их не выполнить, налог не вернут. Банк не всегда об этом предупреждает, а налоговая не спешит объяснять. Так люди теряют деньги. Объяснили, как оформить договор страхования при ипотеке, чтобы вернуть 13%.

Оплатили обучение за себя и детей

Государство хочет вернуть вам до 15 600 рублей за каждый год платной учебы. Можно заплатить за вуз, автошколу и даже детский сад и вернуть 13% от суммы расходов. Наш автор Настя Манухина уже забрала у государства 33 тысячи и рассказала, как это сделать быстро и с гарантией.

Лечились в платной клинике

Если вы тратились на анализы, стоматолога, консультации врачей или операцию для мамы, можно вернуть 13% с помощью социального вычета. Вот как это сделать по шагам.

Не хотите ждать следующего года

Чтобы вернуть НДФЛ , необязательно подавать декларацию и ждать несколько месяцев. Можно сразу не платить налог — его не будут удерживать на работе в текущем году. Нужно только взять одну бумажку в налоговой — ее оформят через личный кабинет. А если знать кое-какие хитрости, можно забрать больше своих денег у государства.

Открыли индивидуальный инвестиционный счет

Есть способ получить гарантированный доход выше, чем по вкладу, и попробовать себя в роли инвестора. Можно открыть ИИС и заработать на ценных бумагах, а потом получить еще 13% от государства. Это не шутки: Роман уже оформил такой вычет не выходя из дома и дает подробную инструкцию.

Хотите получить вычет за маму

Если вы уже получали вычет, а кто-то из родственников нет, передать свое право нельзя. Например, мама пенсионер и купила квартиру, а возвращать ей нечего. Вдруг вы решите получить вычет за нее — так не получится.

Заполняете декларацию

Если вы не знаете, что делать с декларацией и можно ли не платить НДФЛ , юрист Кристина Фролова объясняет, как правильно все заполнить, куда подавать и что будет, если этого не сделать. Это не новая статья, но принципы те же. Актуальную форму 3-НДФЛ легко найдете на сайте налоговой.

Продали недвижимость

При продаже квартиры нужно начислить налог. Но не всегда, а даже если он начислен, его можно уменьшить с помощью вычета. Вот сколько разных ситуаций мы разобрали на эту тему:

Продали Айфон, машину или гараж

Купили восьмой Айфон, а седьмой продали. Вот вам повод начислить налоги и подать декларацию. Но это нужно не всегда. Иногда надо подать декларацию, а налог платить не надо. А бывает, что делать вообще ничего не придется. Разбираться нужно самим: налоговая будет только рада доначислить вам пеней и штрафов. Вот подробный расклад о продаже Айфонов: подойдет и для другого имущества, кроме недвижимости.

Получали деньги или подарки

Говорят, что все переводы на карту облагаются НДФЛ , как будто это подарок. Но вы не верьте. На самом деле не со всех переводов и подарков нужно платить налог. Вся правда в нашей статье.

Если теща подарила вам денег, налог можно не платить. А вот если подруга мамы подарила участок, может возникнуть такая обязанность. Еще хуже, если вам подарил квартиру не родственник, а вы ее сразу продали.

Развелись и разделили имущество

Чтобы не попасть на налоги при расторжении брака, почитайте наш разбор на основании письма Минфина. Налоговая может начислить вам НДФЛ на ваше же личное имущество только потому, что вы что-то не так написали в документах или не тогда их оформили. Ох уж эта налоговая.

Любите дичь

Иногда налоговая одобряет вычет при покупке квартиры после проверки, а потом требует его вернуть. Надеяться на налоговую нельзя — нужно во всем разбираться самим. Конституционный суд разрешил забирать деньги, даже если налогоплательщик поверил налоговой, никого не обманывал и все потратил.

Зато налоговая может дать ваш вычет кому-то другому и вернуть ваш налог на чужой расчетный счет. В истории Вики из Фейсбука до сих пор нет ясности: налоговая так и не разобралась с ее вычетом, а полиция — с мошенниками. Они шлют друг другу отписки, а страдает человек. Что с деньгами, которые вместо Вики перевели кому-то другому, банк не говорит. А Вике скоро получать свой вычет, вот только он теперь под вопросом.

За списанные долги могут начислить НДФЛ без предупреждения. Например, вы рефинансировали валютную ипотеку и банк списал часть долга. А потом раз — и прислал справку с начисленным налогом на десятки тысяч рублей. Так было с нашим читателем. Хорошо, что он вовремя рассказал свою историю, прислал документы и мы во всем разобрались. Оказалось, банк ошибся. Теперь налог хоть и начислен, но платить его не придется.

Если у вас есть вопросы по поводу заполнения декларации о доходах, начисления НДФЛ , вычетов или вы хотите предложить тему для статьи об этом, напишите нам. Самое интересное опубликуем в журнале и включим в эту подборку.

Что такое налоговый вычет

Прежде, чем мы рассмотрим все виды налоговых вычетов, разберемся сначала с самим понятием.

То есть, налоговый вычет – возврат ранее уплаченного налога (13% - налог на доходы физических лиц); в некоторых случаях налоговый вычет является также уменьшением налогооблагаемой базы (того дохода, с которого вы и платите 13 процентов НДФЛ).

Кто имеет право на налоговый вычет

Важно понимать, кому положен налоговый вычет, ведь есть определенные условия и правила, чтобы можно было вернуть часть денег обратно.

С 2021 года внесли изменения в отношении доходов, которые можно учитывать для вычетов. Если до 2021 вы имели право получить возврат НДФЛ с любых доходов, облагаемых по ставке 13%, то теперь для социального, стандартного, имущественного вычетов он будет рассчитываться только с доходов по трудовым договорам, договорам ГПХ, оплаты за оказание услуг, сдачи имущества в аренду, продажи или получения в дар имущества (кроме ценных бумаг), страховых выплат по пенсионному обеспечению.

А для инвестиционного вычета по взносам учитываются только доходы, относящиеся к основной налоговой базе - это доходы по трудовым договорам, договорам ГПХ, оплата за оказание услуг, сдача имущества в аренду и некоторые другие виды доходов.

И еще одно важное условие: вы не можете вернуть налогов больше, чем вы заплатили за год.

То есть сколько внесли в казну государства в качестве НДФЛ – столько максимально и можете вернуть.

Пример:
У Иванова за год с заработной платы было удержано 120 000 руб. в качестве подоходного налога. Иванов, оформляя, например, имущественный вычет, не сможет вернуть в год больше, чем 120 000 руб.

Петров, сдавая в аренду несколько квартир, за год уплатил 250 000 руб. налога. Больше 250 000 руб. в год он вернуть не сможет.

Сидоров нигде не работал официально, но продал комнату. Он заплатил налог с продажи на сумму 40 000 руб. Таким образом, максимальный возврат НДФЛ, который может получить Сидоров – 40 тыс. руб.

Имущественный налоговый вычет

Имущественный налоговый вычет делится на две категории: налоговый вычет на покупку и на продажу имущества. Разберемся с каждой из категорий подробнее.

Покупка имущества

Если вы резидент РФ и платите 13% со своего дохода, и вы стали владельцем жилья, то вы имеете право на налоговый имущественный вычет. Что это значит?

Это значит, что вы можете вернуть часть потраченных средств.

Закон позволяет оформлять налоговый вычет за покупку квартиры, комнаты, доли в квартиры, за приобретение жилого дома и участка под его строительство. То есть все, что связано с жильем, жилыми домами и т.д.

Кстати, имейте в виду, что налоговый вычет за покупку земельного участка вы не получите, пока на нем не будет стоять жилой дом (в котором можно прописаться и зарегистрироваться). А за покупку, например, апартаментов, вы вообще не сможете получить налоговую «льготу», так как такой вид имущества не считается жилым и прописаться там нельзя. А нельзя прописаться – значит, нельзя получить налоговый вычет.

Какие суммы поможет вернуть налоговый вычет?

До 260 000 руб. за покупку/строительство жилья на свои средства (по закону максимальный основной имущественный вычет ограничен 2 миллионами рублей, то есть вернуть максимально можно только 13% от этой суммы).
До 390 000 руб. за покупку/строительство жилья на заемные (ипотечные) средства (по закону максимальный налоговый вычет за проценты по ипотеке составляет 3 миллиона рублей, то есть вернуть максимально можно 13% от этой суммы).

По налоговому вычету по ипотеке можно учитывать только фактически уплаченные проценты.

И имейте в виду, что эти налоговые вычеты можно суммировать. Если вы купили квартиру в ипотеку, то можете заявить и на основной налоговый вычет, и на налоговый вычет по процентам.

Пример:
Савельев купил комнату за свои средства за 900 000 руб. Он может заявить к вычету всю сумму расходов и получить обратно 117 000 руб. (900 000*13%).

Орлова купила в ипотеку трехкомнатную квартиру за 5 млн ₽. Процентов по ипотеке она уже заплатила в размере 540 000 ₽. Орлова может заявить и на основной налоговый вычет и получить 260 000₽, и на налоговый вычет по процентам, и получить дополнительно 70 200₽ (540 000*13%).

А если покупка жилья была в браке?

Следует знать, что если вы находитесь в официальном браке, то все купленное имущество является совместно нажитым (если, конечно, у вас нет брачного договора, в котором сказано иное). А если имущество общее, то и расходы общие. И если оба из супругов резиденты РФ и имеют официальный доход, то и муж, и жена могут заявить на налоговый вычет или распределить его.

Продажа имущества

Когда вы продаете какое-либо имущество (квартиру, дом, гараж, авто), юридически это считается доходом. А доход вы обязаны декларировать и платить с него 13% НДФЛ. Разберемся, чем может помочь налоговый вычет при продаже имущества и когда вообще налог можно не платить.

Что это за срок и как его считать? Разбираемся.

Минимальным сроком владения для объектов недвижимости является 3 года, если недвижимость была получена одним из способов:

Недвижимость получена по договору дарения или в порядке наследования от близкого родственника или члена семьи (родители, дети, сестры/братья, бабушки/дедушки, внуки)
Недвижимость стала собственностью вследствие приватизации
Недвижимость получена вследствие передачи имущества по договору пожизненного содержания с иждивением
Недвижимость приобретена любым способом до 01.01.2016 года
Продается единственная недвижимость. То есть на момент совершения сделки у вас в собственности нет еще одной квартиры. Или вы продаете первую квартиру в течение 90 дней после покупки второй квартиры.

Если у вас один из этих случаев – минимальный срок владения три года. При продаже недвижимости после трех лет владения – налог платить не нужно.

Если вы получили недвижимость любым другим способом, тогда минимальный срок владения составляет 5 лет.

Пример:
Иванову мать подарила квартиру в январе 2017 г., а в августе 2020 г. он ее продал. И налог Иванов не платил, так как три года истекли в январе 2020 г. (квартира по договору дарения от близкого родственника).

Пример:
Зиновьев продает машину, купленную два года назад. Он должен заплатить налог, так как срок владения 3 года еще не истек.

Соловьев в 2019 г. продал гараж, который купил в 2015 г. Налог платить он не будет, так как владел имуществом более трех лет.

С помощью налогового вычета вы можете уменьшить свой доход и заплатить налог с меньшей суммы. То есть продали за одну сумму, с помощью налогового вычета ее законно уменьшили, и 13% посчитали уже с остатка.

1 000 000 ₽ - максимальный налоговый вычет, на который можно уменьшить доход при продаже жилых домов, квартир, комнат, включая приватизированные жилые помещения, садовых домов или земельных участков или доли (долей) в указанном имуществе.

(Доход от продажи – Сумма налогового вычета)*13% = налог с продажи

Пример:
Петров продает земельный участок за 2 млн рублей. Он может уменьшить доход на сумму налогового вычета и заплатить налог не с 2 млн, а с 1 млн. (2 000 000 – 1 000 000).

Система точно такая же.

Пример:
Сидоров продал машину за 700 000 руб. По идее он должен заплатить налог с этой суммы, но благодаря налоговому вычету, он уменьшает свой доход. И налог он заплатит с 450 000 руб. (700 000 – 250 000).

Помимо налогового вычета можно использовать еще один вариант уменьшения налогооблагаемого дохода – уменьшить доходы на фактически произведенные ранее расходы.

То есть если вы приобретали продаваемое имущество ранее и можете подтвердить это документально, то вы можете платить налог с разницы между доходом и расходами.

Пример:
Комарова купила квартиру за 2 млн руб. Через два года решила ее продать за 2.5 млн руб. В этом случае ей выгоднее использовать второй вариант. И уменьшить 2.5 млн от продажи на произведенные ранее расходы в сумме 2 млн. Налог Комарова заплатит с 500 000₽ (2 500 000 – 2 000 000).

Главное, при уменьшении дохода на расходы, чтобы у вас были документы, подтверждающие эти самые расходы.

Социальный налоговый вычет

В данной категории несколько видов налоговых вычетов, но касаются они социальной жизни: обучение, лечение, пенсия, благотворительность, страхование.

Социальный налоговый вычет ограничен 120 000 руб., к возврату максимально можно заявить 13% от этой суммы - 15 600 руб.

То есть суммарно за все виды социального налогового вычета вы можете вернуть 15 600 руб. Исключение составляют расходы на обучение ребенка, на дорогостоящее лечение и на благотворительность, но об этом чуть далее.

Обучение

С помощью данного налогового вычета вы можете компенсировать траты:

Собственное обучение любой формы (очная, заочная, вечерняя и т.д.).

Обучение брата или сестры (до 24 лет и только по очной форме обучения).

Обучение ребенка/детей (как родных, так и опекаемых, до 24 лет и тоже только за очную форму обучения.

Социальный налоговый вычет за обучение детей считается отдельно и ограничен суммой в 50 000 рублей на каждого ребенка, то есть к возврату максимально можно получить 6 500 рублей.

Таким образом, вы можете вернуть до 15 600₽ на свое обучение или очное обучение брата/сестры и дополнительно 6 500₽ за обучение ребенка.

Пример:
Мельников потратил 130 000₽ на курсы повышения квалификации и заплатил 55 000₽ за курсы своего несовершеннолетнего ребенка. Он может вернуть 15 600₽ за себя и дополнительно 6 500₽ за ребенка. И хотя его траты были больше, максимально к возврату он может заявить только эти суммы.

Лечение и медикаменты

Так как налоговый вычет на лечение и медикаменты входит в социальный, то он аналогично ограничен 120 000 руб. Исключение составляет дорогостоящее лечение, о нем и расскажем подробнее.

Когда вы проходите какие-то медицинские процедуры, вам выдают справку об оплате, в ней есть специальный код.

Код «01» - обычное лечение, за него можно вернуть не более 15 600 руб.

Код «02» - дорогостоящее лечение, оно не входит в сумму 120 тыс. руб., и считается отдельно. Вернуть можно 13% от фактических расходов, но не более суммы налогов, уплаченных за год.

Пример:
Иванов оплатил лечение суставов в сумме 130 000 руб. Это обычное лечение, поэтому он может заявить к налоговому вычету только 120 000 руб. и получить 15 600₽ обратно.

Петров оплатил имплантацию зубов в сумме 220 000 руб., это лечение дорогостоящее, в справке стоит код «02». Петров может заявить к налоговому вычету всю сумму и вернуть 28 600₽ (220 000*13%). Оплатить лечение и вернуть НДФЛ можно:

За кого можно получить:

За себя
За родителей
За детей (до 18 лет)
За мужа/жену

Главное, чтобы лечение проходило в российской клинике, имеющей лицензию.

Для возврата денег за медикаменты, у вас должен быть рецепт на специальном бланке, с печатью и подписью врача, а также печатью клиники. И чеки за покупку лекарств тоже обязательно сохраняйте!

Благотворительность

При взносах на благотворительность можно получить налоговый вычет. Он не входит в 120 000₽ и считается отдельно. Он не имеет ограничений по сумме, лишь надо знать, что вы можете вернуть 13% от произведенных взносов, но эта сумма взносов не должна превышать 25% от вашего дохода за год.

Получить возврат НДФЛ по данному налоговому вычету вы можете только в Налоговой инспекции.

НПО, добровольное страхование жизни и добровольное пенсионное страхование

Вы можете делать взносы по договору с негосударственным пенсионным фондом, чтобы при выходе на пенсию получать дополнительные деньги. Данный налоговый вычет входит в сумму 120 000₽.

Вы можете заключить договор с НПО и делать взносы не только в свою пользу, но еще и в пользу:

Мужа/жены
Родителей
Детей
Братьев/сестер
Бабушек/дедушек
Внуков
Подопечных детей-инвалидов до 18 лет

Если взносы были удержаны из вашей зарплаты по вашему заявлению работодателю, то можно получить возврат НДФЛ также через него. Но если это были ваши самостоятельные взносы, то оформить налоговый вычет на НПО можно только через ИНФС.

По пенсионному страхованию можно делать взносы в пользу:

Мужа/жены
Родителей
Детей-инвалидов (в том усыновленных) без ограничения по возрасту
Подопечных детей-инвалидов до 18 лет

Вы можете заключить договор страхования жизни со страховой компанией и делать взносы не только в свою пользу, но еще и в пользу:

Мужа/жены (в том числе вдовы/вдовца)
Родителей (усыновителей)
Детей (в том числе усыновленных) без ограничения по возрасту
Подопечных (находящихся под попечительством) до 18 лет

Но важное условие для получения налогового вычета – минимальный срок страхования жизни – 5 лет.

Для взносов на накопительную часть трудовой пенсии нужно подать заявление в пенсионный фонд. Обычно это делается через работодателя, но можно также подать заявление лично или через МФЦ/портал Госуслуг и делать отчисления самостоятельно.

Если вы уплачиваете дополнительные взносы самостоятельно, сохраняйте все чеки и квитанции.

Стандартный налоговый вычет

Данный налоговый вычет подразделяется на две категории: на работника (налогоплательщика) и на ребенка (детей). Этот налоговый вычет оформляется проще – через заявление работодателю (через Налоговую, если хотите вернуть НДФЛ за несколько лет или забыли подать заявление работодателю, но не более трех последних).

С вашей зарплаты отнимается определенная сумма и 13% налога удерживается с остатка.

На работника

В зависимости от категории, налогоплательщик имеет право получать налоговый вычет в размере:

500₽ - ветераны боевых действий, Герои России и т.д.
3 000₽ – «чернобыльцы», военные, ставшие инвалидами вследствие ранения и т.д.

Полный список обеих категорий можно посмотреть в п.1 ст. 2018 НК РФ.

На ребенка/детей

Данный налоговый вычет оформляется за детей, находящихся на иждивении.

1 400₽ - за первого ребенка
1 400₽ - за второго ребенка
3 000₽ - за третьего и каждого последующего ребенка

Также в дополнение к этим можно получить:

6 000₽ – опекунам и попечителям на ребенка-инвалида до 18 лет или инвалида I или II группы до 24 лет, если он учится на очной форме.
12 000 ₽ - родителям и усыновителям на ребенка-инвалида до 18 лет или инвалида I или II группы до 24 лет, если он учится на очной форме.

Инвестиционный налоговый вычет

Данный налоговый вычет может быть двух типов:

Вы можете возвращать НДФЛ со взносов (не более 52 000 руб. в год)
Можете не платить НДФЛ с прибыли

Но использование второго варианта возможно только если вы не получали возврат НДФЛ по взносам.

Профессиональный налоговый вычет

Данные налоговые вычеты касаются индивидуальных предпринимателей, адвокатов, нотариусов, авторских вознаграждений, людей, работающих по договорам ГПХ.

Они предоставляются в сумме фактически произведенных и подтвержденных документально расходов.

Как можно оформить возврат НДФЛ

Налоговые вычеты можно оформить либо через Налоговую инспекцию по месту прописки, либо через своего работодателя.

Через Налоговую инспекцию

Для получения налогового вычета через ФНС вам понадобятся заявление на возврат налога, декларация 3-НДФЛ и справка о доходах 2-НДФЛ.

В зависимости от вида вычета дополнительно нужно будет подготовить отдельные документы. После обращения в ФНС выделяется три месяца на камеральную проверку, и еще месяц на перечисление средств.

За налоговым вычетом через ИФНС нужно обращаться после окончания календарного года в котором были расходы.

Через работодателя

В этом случае вам не понадобятся ни заявление, ни 2-НДФЛ, ни 3-НДФЛ. Ждать окончания календарного года тоже не потребуется.

Но вам нужно будет все равно обратиться в ФНС с необходимыми документами (в зависимости от типа налогового вычета), чтобы в течение месяца получить специальное уведомление о праве на налоговый вычет. Его нужно передать в бухгалтерию, и с вашей зарплаты перестанут в счет вычета удерживать НДФЛ.

Теперь вы знаете все, что нужно о налоговых вычетах! Сохраняйте нашу статью, чтобы не потерять.

Кому положены и как подтвердить

Уже можно подавать декларацию в налоговую инспекцию и возвращать налог, уплаченный за прошлый год. При этом многие люди имеют право сразу на несколько вычетов, но сложно разобраться, какие нужны документы и как все оформить.

В этой статье я сделала подборку основных типов вычетов: кому положены, в какой сумме и как их подтвердить.

О чем расскажу в статье:

Что такое вычеты
Типы вычетов
Изменения в вычетах с 2021 года
Имущественные вычеты
Стандартные налоговые вычеты
Социальные налоговые вычеты
Инвестиционные налоговые вычеты
Профессиональные налоговые вычеты

Что такое вычеты

Почти все мы платим НДФЛ — с зарплаты и других доходов. Если вы потратились на лечение, учебу, купили квартиру или пополнили индивидуальный инвестиционный счет (ИИС), то имеете право на вычет — возврат части уплаченного НДФЛ. Вычет можно получить двумя способами:

Государство вернет часть налогов, которые вы заплатили раньше. Для этого нужно будет подать в налоговую инспекцию декларацию и документы, подтверждающие право на вычет.
Через работодателя. Нужно предоставить уведомление на вычет из налоговой, и на этом основании работодатель перестанет удерживать налог при выплате заработной платы на некоторое время.

Получить вычет могут только те, у кого есть официальный доход, с которого платится НДФЛ по ставке 13%. Еще нужно быть резидентом РФ — проживать в России не менее 183 дней в календарном году. В 2020 году можно было стать резидентом, если прожить в стране 90 дней. Для этого нужно подать заявление в инспекцию до 30 апреля 2021 года. Нерезиденты воспользоваться вычетом не могут.

Чем раньше подать декларацию по итогам года, тем быстрее вернут деньги из бюджета.

Срок подачи декларации — до 30 апреля следующего года. Это касается только тех, кто обязан задекларировать свои доходы: например, если человек сдавал в аренду имущество или продал квартиру, которая находилась в собственности менее минимального срока владения — трех или пяти лет в зависимости от ситуации.

А те, кто хочет просто воспользоваться налоговым вычетом, например вернуть 13% от сумм за обучение или лечение, могут подать декларацию в течение трех лет с того года, как оплатили расходы. А вычетом на покупку жилья можно воспользоваться и спустя три года, и через десять лет после покупки — ограничений по срокам для этого вычета нет.

Какие бывают типы вычетов

По доходам за 2020 год можно воспользоваться следующими видами вычетов:

Стандартные — вычеты на детей и те, что получают инвалиды и отдельные категории людей.
Социальные — на обучение, лечение, благотворительность и прочие.
Инвестиционные — по доходам от операций с ценными бумагами и ИИС.
Имущественные — вычеты при покупке жилья и продаже имущества.
Профессиональные — вычеты для ИП, физлиц, работающих по гражданско-правовым договорам, и людей, которые занимаются частной практикой, например нотариусов.

По доходам, которые получили с 2021 года, можно будет также воспользоваться новыми видами вычетов. О них мы расскажем в отдельных статьях.

Т⁠—⁠Ж теперь в приложении

Что изменилось в вычетах в 2021 году

26 января 2021 года первое чтение в Госдуме прошел законопроект, который упростит процедуру получения некоторых вычетов: воспользоваться вычетом можно будет «в один клик». Это новшество коснется, скорее всего, вычетов на лечение и обучение, имущественного вычета при покупке жилья, расходов на уплату процентов по ипотеке, а также инвестиционных вычетов по операциям на ИИС. Но пока этот закон не принят, продолжает действовать старый порядок.

До 2021 года применять вычеты можно было ко всем доходам, которые облагаются по ставке 13%, кроме дивидендов. С 2021 года доходы физлиц разделяются на налоговые базы — неосновную и основную:

К неосновной налоговой базе относятся доходы, перечисленные в подп. 1—8 п. 2.1 и подп. 1—7 п. 2.2 ст. 210 НК РФ. Например, это прибыль от продажи ценных бумаг или выигрыш в лотерее.
Основная налоговая база — все остальные доходы, которые облагаются по ставке 13 или 15%. Например, зарплата или проценты по вкладам.

К доходам из основной налоговой базы вычеты можно будет применять свободно, из неосновной — только три вычета:

Вычет на долгосрочное владение ценными бумагами. Если акция или облигация находилась в собственности инвестора более трех лет, то с дохода от ее продажи он не платит НДФЛ.
Вычет на доходы от ИИС типа Б : при купле-продаже ценных бумаг на таком счете резидент освобождается от уплаты налога с прибыли.
Вычет при переносе убытков на будущие периоды. Применяется к доходам по операциям с ценными бумагами и производными финансовыми инструментами, если ранее по ним на брокерском счете инвестор получил убыток.

Но эти новшества нужно будет учитывать при заявлении вычетов на расходы, которые были в 2021 году, то есть при подаче декларации в начале 2022 года. Пока же отчитываемся перед налоговой за 2020 год в старом порядке — только по тем доходам, которые облагаются по ставке 13%.

Имущественные налоговые вычеты

Имущественные вычеты может получить человек, который совершал операции с недвижимостью. В частности:

продавал имущество;
покупал жилье: дома, квартиры, комнаты и прочее;
строил жилье, включая покупку земельного участка для этой цели.

Полный перечень операций, по которым можно получить имущественный вычет, а также порядок их предоставления прописан в статье 220 НК РФ.

Рассмотрю вычеты, которые вызывают больше всего вопросов.

При покупке квартиры в новостройке или на вторичном рынке можно воспользоваться вычетом по расходам на приобретение жилья.

Если квартиру приобретать в ипотеку, то государство вернет еще больше: кроме вычета на жилье можно воспользоваться и вычетом на проценты.

Кому положены. Вычет может получить человек, который приобрел квартиру и заплатил за нее полностью или частично. От расходов будет зависеть сумма вычета. По квартирам, которые получены по наследству или подарены, получить вычет нельзя: за них приобретатель ничего не платил.

Получить вычет можно только после того, как оформлен правоустанавливающий документ на квартиру.

В случае новостройки — когда дом сдан и подписан акт приема-передачи.

На вторичном рынке — свидетельство о праве собственности или выписка из ЕГРН.

Если квартира приобретена в браке, то она считается совместной собственностью. Не важно, на кого оформлена квартира, кто за нее платил, — вычет могут получить оба супруга.

Размер вычета на покупку квартиры. Вычет можно получить на сумму расходов на квартиру, но не более 2 000 000 Р . Допустим, квартира стоит 3 000 000 Р , вычет предоставят на сумму 2 000 000 Р . То есть вернуть из бюджета можно: 2 000 000 Р × 13% = 260 000 Р .

Неиспользованный остаток вычета можно перенести на другой объект. Например, человек приобрел квартиру за 1 500 000 Р и воспользовался вычетом в той же сумме. При покупке другой квартиры он имеет право на вычет 500 000 Р .

Если квартиру приобрели супруги, то вычеты могут быть распределены между ними по заявлению в любых пропорциях независимо от того, на кого оформлена квартира и кто за нее платил.

Например, в заявлении о распределении вычета можно указать, что на долю жены приходится 80% вычета, а на долю мужа — 20%. Заявление о распределении вычета можно подать в инспекцию только один раз — до того, как супруги начнут получать вычет. Изменить пропорцию потом нельзя. Каждый из супругов может воспользоваться максимальным вычетом в 2 000 000 Р .

Распределять вычет имеет смысл, только когда цена квартиры ниже 4 000 000 Р . Если она дороже, каждому дадут вычет с 2 000 000 Р , то есть сумма к возврату — 260 000 Р на человека.

Кроме того, распределять вычет нужно, только если второй супруг тоже хочет получить вычет по этой квартире. Если такого желания второй супруг не изъявляет, то вычет получит только один супруг, без заявления о распределении вычета.

При покупке квартиры в новостройке в вычет можно включить сумму расходов на отделку: они не увеличат общую сумму вычета, а войдут в лимит — 2 000 000 Р .

Например, квартира стоит 1 800 000 Р , а расходы на отделку — 300 000 Р . Размер вычета — 2 000 000 Р , то есть к возврату за счет вычета будет 260 000 Р . Для получения вычета важно, чтобы в договоре, по которому приобретается квартира, было указано, что квартира без отделки.

Размер вычета на проценты, уплаченные банку. Если для покупки квартиры брали ипотечный кредит в банке, то можно получить вычет и на проценты, уплаченные банку. Максимальная сумма вычета по процентам — 3 000 000 Р . То есть из бюджета можно вернуть: 3 000 000 Р × 13% = 390 000 Р .

Неиспользованный остаток вычета на проценты нельзя переносить на другие объекты. Он дается только на один объект. То есть неиспользованный остаток вычета просто сгорит.

Например, при приобретении квартиры в ипотеку банку были уплачены проценты на сумму 1 800 000 Р . Эта сумма была заявлена к вычету. При покупке в ипотеку другой квартиры воспользоваться остатком вычета — 1 200 000 Р — уже не получится.

Вычет на проценты также можно распределять между супругами по их заявлению. При этом не важно, на кого оформлен кредитный договор и кто платит банку. В отличие от вычета на покупку квартиры, заявление можно писать каждый год и перераспределять проценты.

Проверьте, сколько вам вернут при покупке квартиры, в нашем калькуляторе:

Документы. Воспользоваться вычетом можно двумя способами:

Предоставить налоговой инспекции декларацию и подтверждающие документы. Декларацию нельзя подать в год покупки квартиры — только в последующие. После проверки декларации и подтверждения вычета инспекция вернет налог.
Оформить вычет у работодателя. В этом случае можно заявить вычет в том же году, когда была приобретена квартира. Но чтобы работодатель перестал удерживать налог, надо получить в налоговой уведомление о праве на вычет. Для получения уведомления в инспекцию необходимо представить заявление и пакет документов.

Если квартира в новостройке, то в инспекцию необходимо представить такие документы:

Копию акта о передаче квартиры.
Копию договора о приобретении квартиры или прав на нее.
Копии платежных документов: квитанций, платежек из банка, расписок и других.

Если квартира куплена на вторичном рынке, то подтвердить право на вычет можно такими документами:

Копией свидетельства о регистрации права или копией выписки из ЕГРН.
Копией договора о приобретении квартиры.
Копией акта приема-передачи, если в договоре не зафиксирован этот момент.
Копиями платежных документов.

Для получения вычета на проценты, уплаченные банку, представляются такие документы:

Копия кредитного договора.
Справка банка о размере уплаченных по кредиту процентов.
Копии платежных документов.

Если вычет заявляется супругами, то необходимо представить заявление о распределении вычета.

Нюансы, о которых мы писали в Т⁠—⁠Ж:

Если квартира находилась в собственности пять лет, а в определенных случаях — три года, при ее продаже не нужно платить налог и подавать декларацию.

Если продать квартиру раньше этого срока, то придется отчитаться перед налоговой инспекцией. Что касается налога, либо его можно уменьшить, либо его совсем может не быть — если воспользоваться имущественным вычетом.

Кому положены. Вычетом могут воспользоваться продавцы квартир. Им также можно воспользоваться при продаже долей, жилых домов, комнат, включая приватизированные жилые помещения, садовых домов или земельных участков или доли в этом имуществе.

Вычет в размере доходов, полученных от продажи квартиры, но не более 1 000 000 Р . Вычет можно применять, если нет документов о расходах.

Например, человек купил квартиру в 2020 году, а в 2021 году продал ее за 3 000 000 Р . Документы, подтверждающие расходы на покупку квартиры, не сохранились. Если воспользоваться вычетом в 1 000 000 Р , то сумма налога составит: (3 000 000 Р − 1 000 000 Р ) × 13% = 260 000 Р . Экономия составит: 1 000 000 Р × 13% = 130 000 Р .

При продаже квартиры, которая находится в общей долевой или совместной собственности, вычет в 1 000 000 Р распределяется между совладельцами квартиры пропорционально их доле. Либо это делается по договоренности между совладельцами долей, не выделенных в натуре.

Если в течение года человек продал несколько квартир, то общая сумма вычета составит 1 000 000 Р , а не по 1 000 000 Р за каждую квартиру.

Вычет на продажу квартиры, в отличие от вычета на покупку квартиры, можно применять неограниченное количество раз. То есть его можно использовать хоть каждый год.

Вычет в размере документально подтвержденных расходов на покупку квартиры. Когда все документы на руках, лучше применить этот вычет.

Допустим, квартира куплена в 2020 году за 2 000 000 Р и есть документы, подтверждающие расходы. А в 2021 году квартиру продали за 3 000 000 Р . В этом случае сумма налога составит: (3 000 000 Р − 2 000 000 Р ) × 13% = 130 000 Р .

Чтобы посчитать, какой налог нужно заплатить при продаже квартиры, воспользуйтесь нашим калькулятором:

Документы. Для применения вычета 1 000 000 Р нужно подать в инспекцию декларацию и приложить к ней копию договора купли-продажи.

Если доход от продажи квартиры уменьшать на расходы, которые были при покупке этой квартиры, то дополнительно нужно представить копии документов по предыдущей сделке:

Договора, по которому была приобретена квартира, — купли-продажи или участия в долевом строительстве.
Расписок.
Квитанций из банка.
Других документов о расходах.
Акта-приема передачи, если квартира приобреталась по ДДУ.

Стандартные налоговые вычеты

Кому положены. Стандартные налоговые вычеты делятся на две категории: вычеты на себя и на детей.

Вычеты на себя. Вычет предоставляется определенным категориям физлиц. Например, инвалидам с детства, инвалидам первой и второй групп, «чернобыльцам», родителям и супругам военнослужащих, погибших при исполнении военных обязанностей, и другим. Перечень лиц, которые могут претендовать на стандартный налоговый вычет, есть в законе.

Вычет на ребенка (на детей). Эти вычеты предоставляются обоим родителям. На вычет также могут претендовать усыновители, опекуны, попечители, приемные родители. Важно, чтобы ребенок находился на их обеспечении.

Вычет предоставляется с месяца, в котором родился ребенок, и до конца того года, в котором он достиг 18 или 24 лет, если продолжает учиться очно.

Размер — 500 Р или 3000 Р за каждый месяц года. Размер вычета зависит от категории налогоплательщика. Например, людям, которые получили инвалидность вследствие аварии на Чернобыльской АЭС, каждый месяц положен вычет 3000 Р . Инвалиды с детства могут претендовать на вычет 500 Р ежемесячно.

Если человек имеет право воспользоваться несколькими вычетами на себя, то ему будет предоставлен максимальный из них. Так, если инвалид-«чернобылец» также и инвалид с детства, то ему будет предоставлен вычет 3000 Р .

Государство стимулирует граждан к инвестированию через возврат налогового вычета, удержанного с официального дохода. Чтобы получить компенсацию россиянам потребуется вкладывать сбережения на индивидуальные инвестиционные счета и проводить операции на фондовых биржах. Что такое ИИС Тинькофф, как он работает, кому открывают такие счета и как получить возврат 13%, разобрался Бробанк.

ИИС — что это?

Индивидуальный инвестиционный счет — относительно новый вариант вложений в РФ. Он начал действовать с 2015 года. В целом ИИС представляет собой разновидность брокерского счета, по отношению к которому государство устанавливает определенные льготы и ограничения. Такой тип счетов доступен резидентам РФ при достижении 18 лет.

Без брокерских счетов россияне не имеют права совершать операции на фондовых биржах. Поэтому для заключения сделки с ценными бумагами потребуется ИИС или любой другой брокерский счет.

Отличительная характеристика ИИС — инвестор может вернуть налоговый вычет, в то время как у владельца брокерского счета этой возможности нет. ИИС различаются по типу управления:

через доверенную управляющую компанию;
с самостоятельным контролем.

Владельцы ИИС могут вернуть от государства максимум 52 тыс. руб. в год. Для этого достаточно ежегодно инвестировать 400 тыс. руб. При выборе другого способа компенсации инвестор получает право не платить 13% на доходы физлиц от своей инвестиционной деятельности. Но следует помнить, что государство может вернуть только сумму не больше той, которая была уплачена в предшествующем периоде. То есть, если в отчетном году налогов внесено на сумму 35 тысяч рублей, претендовать на 52 тысячи бессмысленно. Больше чем, 35 тысяч налоговая служба не компенсирует.

Инвесторы могут выбрать отложенное налогообложение. В этом случае налог будет взиматься только при закрытии счета, а не ежегодно, как предусмотрено у брокерского счета. Поэтому сумму, которая должна быть направлена на налог может быть использована, например, в повторном обороте по ИИС.

Как претендовать на возврат вычета

Чтобы инвестор смог претендовать на налоговый вычет, он должен вести ИИС не меньше трех лет. За это время счет запрещено закрывать. Например, при оформлении счета 18 мая 2019 года, его понадобится вести минимум до 19 мая 2022 года. В противном случае вернуть 13% от удержанного с заработной платы или добровольно внесенного НДФЛ невозможно.

При этом если налог на доходы не выплачивался ни разу, а счет был закрыт до наступления 19 мая 2022 года, то потребуется внести НДФЛ с учетом пеней и штрафов за просрочку. Такая ситуация возникнет даже если счет будет закрыт 18 мая 2022 года. Владельцу ИИС начислят пеню из расчета 1/300 от ставки Банка России за каждый день использования средств.

Любой россиянин может открыть только один ИИС. Если гражданин хочет поменять обслуживающий банк, брокера или открыть инвестиционный счет в другой кредитной организации, то он обязан закрыть имеющийся ИИС в течение месяца после оформления нового ИИС.

За год инвестор может пополнить ИИС максимум на 1 млн. рублей. Доллары, евро или любую другую инвалюту на счета данного типа вносить нельзя.

Оформление ИИС

ИИС с личным управлением оформляют у брокеров, которые предоставляют такой тип сопровождения — например, в Тинькофф банке или ВТБ. Инвестиционные счета с доверительным управлением открывают у управляющих компаний — например, через Сбербанк Управление Активами или Альфа-Капитал. Чаще всего управляющие компании предлагают готовые инвестиционные стратегии, из которых следует выбрать одну.

Чтобы открыть счета для инвестирования потребуется паспорт и заявка. Некоторые банки или брокеры предлагают оформить ИИС дистанционно. Например, через личный кабинет на официальном сайте, мобильное приложение или с использованием авторизованного профиля на портале Госуслуг.

Как и все другие операции в Тинькофф банке регистрация ИИС происходит дистанционно. Для оформления понадобится:

Заполнить онлайн-заявку на сайте на основании данных из паспорта.
Если нет карты, то понадобится заказать дебетовую Тинькофф Блэк. Она нужна для пополнения баланса для проведения операций по ИИС и вывода средств.
В течение 2-х дней придет уведомление на авторизованный телефон об открытии ИИС.
Курьер доставит карту и договор на банковское обслуживание.

Стоимость от	0 Р
Кэшбек	1-30%
% на остаток	3,5%
Снятие без %	От 3 000 руб.
Овердрафт	Есть
Доставка	1-2 дня

Правила открытия счетов у других брокеров могут отличаться, как и пакет документов. Перед оформлением договора убедитесь, что брокер открывает ИИС, а не брокерские счета другого типа.

Выбор управления: личное или через УК

По ИИС с самостоятельным управлением инвестор все стратегические решения принимает лично. Любые операции и сделки также находятся под ответственностью владельца счета. При этом брокерская компания, где был открыт счет, взимает процент за хранение активов.

Инвестировать через управляющую компанию (УК) может оказаться выгоднее, но новичку непросто выбрать, кому доверить вложения от своего имени. Кроме того, следует учесть несколько нюансов:

брокер берет ежегодный процент от размещенного капитала в качестве комиссии;
инвестирование через УК не гарантирует доходность вложений, но даже при понесенном убытке управляющей компании придется платить за управление.

О том, как работает УК, например Сбербанк Управление Активами ознакомьтесь на портале Бробанк.

Инвестирование через ИИС Тинькофф

ИИС у россиян может быть только один, а вот количество брокерских счетов законом не ограничено. Также разрешено открывать несколько видов счетов для инвестирования. Но превратить уже открытый брокерский счет в ИИС невозможно. Это разные типы счетов, поэтому, когда хочется получить субсидию от государства в виде возврата налогового вычета надо изначально открывать инвестиционный счет.

Все счета типа ИИС бессрочные. Они могут действовать и неделю и 10 лет. Но для того чтобы, получить компенсацию 13% от НДФЛ счет должен работать минимум 3 календарных года. Когда они истекут, счет продолжит существовать, банк его не закроет без распоряжения владельца. Но если вывести деньги до истечения трех лет, то счет автоматически закроется, а право на вычет будет утрачено.

ИИС, в отличие от вкладов физических лиц, не застрахованы. Но в случае ликвидации брокера владелец может перевести свои активы на счет у другого брокера. Также не пропадут все ценные бумаги, которые находятся в собственности инвестора.

Тинькофф банк не взимает плату за открытие и ведение ИИС. В каталоге на сайте или в личном кабинете клиент может начать инвестирование с минимальной суммы. Самый дешевый лот акции может стоить от 700 рублей, а облигаций от 1000 рублей. Когда сделок нет, то и ведение счета бесплатное.

Через ИИС Тинькофф клиента могут совершать куплю-продажу:

евро или доллары;
акций и облигаций компаний РФ;
еврооблигаций российских предприятий;
акций зарубежных компаний.

Пополнять счет можно только в рублях РФ, поэтому при покупке акции в инвалюте потребуется провести конвертацию рублей в необходимую валюту. Ограничение оборотов за год — 1 млн. рублей. Лимит обновляется 1 января следующего года. Если обороты превышают сумму, то можно открыть дополнительный брокерский счет и проводить операции через него.

Сделки купли-продажи происходят только в часы работы биржи. График зависит от государственных праздников и часового пояса. Если неудобно отслеживать рабочее время вручную, можно установить СМС-оповещение о начале торгов.

Типы возврата вычетов

При инвестировании через ИИС можно претендовать на компенсацию налогового вычета по двум разным типам:

Совместить типы по одному ИИС нельзя. Если хотя бы один раз к счету был применен тип А, то воспользоваться типом Б невозможно. В этом случае клиенту потребуется закрыть текущий ИИС и открыть новый.

Для выбора типа А или Б обращают внимание на:

сумму средств на счете;
доходности активов;
размера НДФЛ, который сформировался по ИИС в предыдущем году.

Не обязательно выбирать тип вычета сразу при открытии счета. Определиться можно и спустя 2-3 года, когда легче посчитать выгоду. Но следует знать, что оформить возврат 13% по типу А можно максимум в течение 3-х календарных лет. В противном случае право на компенсацию сгорает.

Тарифы на ИИС Тинькофф

Для ИИС Тинькофф чаще всего используют один из двух типов тарифных планов:

Описание	Инвестор	Трейдер
Обслуживание счета в месяц	Если сделок нет — бесплатно, в других случаях — 99 рублей	Бесплатно для 4-х категорий: владельцев премиальных карт; при балансе на ИИС от 2 млн. руб.; если оборот за предыдущий месяц больше 5 млн. руб.; не было никаких оборотов. В остальных случаях 290 рублей.
Комиссия за сделки	0,3%	0,05%, но применяется пониженный тариф, если оборот по сделкам в течение одного дня торгов превысил 200 тыс. руб.
Пополнение счета и вывод средств	Бесплатно	Бесплатно
Открытие и закрытие ИИС	Без комиссии	Без комиссии
Биржевая комиссия	Не взимается	Не взимается

Новые ИИС автоматически привязаны к тарифу «Инвестор». Этот план подходит тем клиентам, обороты которых не будут превышать 77000 рублей РФ. План «Трейдер» более выгоден для тех, у кого:

оборот больше 77 тыс. руб.;
на счете больше 2 млн. руб.;
оформлена премиальная карта Тинькофф банка.

Поменять тариф можно в личном кабинете или в мобильном приложении банка Тинькофф. Переход на новый план надо подтвердить кодом из СМС. Тариф начнет действовать через несколько минут после подтверждения. Поменять план можно в любой день месяца, но с текущей даты начнется отчет нового расчетного периода.

Тем, кто никогда не занимался инвестированием, сервис Тинькофф Инвестиции предлагает помощь робота. Он поможет оставить стратегический план и сформировать первый портфель. Владельцам Премиум уровня банк предоставляет персонального аналитика, который дает индивидуальные рекомендации.

Комиссия за сделки может показаться высокой, но Тинькофф Инвестиции более выгодны для начинающих и неопытных трейдеров. Они смогут экономить на количестве операций, ведении счета и биржевой комиссии.

Когда инвестор приобретает опыт и уже легко ориентируется на фондовых рынках, то ему может оказаться выгоднее большую часть сделок проводить по брокерскому счету. А ИИС использовать только в том объеме, в котором государство возвращает вычет.

Клавдия Трескова - высшее образование по квалификации «Экономист», со специализациями «Экономика и управление» и «Компьютерные технологии» в ПГУ. Работала в банке на должностях от операциониста до и.о. начальника отдела обслуживания частных и корпоративных клиентов. Ежегодно с успехом проходила аттестации, обучение и тренинги по банковскому обслуживанию. Общий стаж работы в банке более 15 лет. treskova@brobank.ru

Комментарии: 2

Если у вас есть вопросы по этой статье, вы можете сообщить нам. В нашей команде только опытные эксперты и специалисты с профильным образованием. В данной теме вам постараются помочь:

Читайте также: