Уровень ставки процента за кредит с учетом налогового щита

Опубликовано: 16.04.2024

В России наблюдается очередной бум потребительского кредитования. Объем выдачи кредитов физическим лицам растет, а процентные ставки по ним падают. Эксперты утверждают, что в будущем банковские займы станут еще доступней для населения.

При этом предложений от банков много, и условия у всех отличаются. Главное, на что нужно обращать внимание заемщику, – это процентная ставка.

В этой статье рассмотрим, что такое процентная ставка по кредиту, какие ставки бывают и как не попасться на уловки банка, чтобы потом не переплачивать.

Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему - обращайтесь в форму онлайн-консультанта справа или звоните по телефону
+7 (804) 333-20-57

Это быстро и бесплатно !

Что такое процентная ставка по кредиту

Банки предлагают разные кредиты – целевые и нецелевые, с залогом и без залога, на льготных условиях и без них. У каждого кредита есть свое название и процентная ставка. Чаще всего ставка фиксированная, но для некоторых программ определяется индивидуально и зависит от сроков кредитования, суммы и кредитной истории заемщика.

Процентная ставка по кредиту – это указанная в процентном выражении сумма, которую клиент банка платит за пользование заемными деньгами. В зависимости от условий кредитора и типа ссуды, она рассчитывается на неделю, месяц, квартал или год.

Чаще всего процентная ставка указывается в годовом выражении. Например, если вы оформите автокредит в Тинькофф Банке под 9,9% годовых, кроме основного долга, каждый год вы будете переплачивать 9,9% за пользование заемными деньгами.

Важно! Проценты начисляются не на всю сумму кредита, а только на оставшуюся задолженность по нему. Например, если вы берете в кредит автомобиль стоимостью 1 млн рублей и первый платеж равен 20% от этой суммы, вы будете платить проценты только за 800 тыс. рублей.

Процентная ставка – это важнейший параметр, который следует учитывать при расчете полной стоимости кредита.

От каких факторов зависит процентная ставка по кредиту

Ставка по кредиту зависит от ряда факторов, которые часто взаимосвязаны. Рассмотрим каждый из них.

Ставка Центробанка

В финансовых СМИ часто пишут о том, что Центробанк изменил ключевую ставку. Почему ключевая ставка так важна и как от нее зависит стоимость банковских кредитов?

Ключевая ставка – важнейший инструмент финансовой политики государства. От нее зависит доступность кредитов для населения, а от доступности кредитов напрямую влияет на экономический рост. Чем дешевле займы, тем охотней их берут потребители. Их покупательская способность увеличивается, они больше тратят, а компании производят больше товаров.

И наоборот, если ссуды дорогие, их берут неохотно. Покупательская способность населения снижается, как и темпы роста экономики.

Стоимость кредита зависит от ключевой ставки Центробанка, а ключевая ставка – от уровня инфляции и маркоэкономических прогнозов.

Ключевая ставка – это процент, под который Центробанк выдает кредиты коммерческим банкам. Чем она ниже, тем дешевле кредиты в коммерческих банках

На октябрь 2019 года ключевая ставка составляет 7%. Это значит, что коммерческий банк берет ссуду у государства под 7%, а своим клиентам выдает по более высокой цене – например, под 12%. Так кредитор зарабатывает.

Ключевую ставку устанавливает Совет директоров Банка России.

Сумма и срок кредита

Кредиторы выдают займы на разные суммы и разный срок. После ключевой ставки регулятора эти факторы – самые главные.

Обычно действует правило: чем больше сумма, и чем меньше срок кредитования, тем ниже процентная ставка.

Важно. Предложения банков по кредитам отличаются, и не всегда процент зависит только от суммы и сроков кредитования. Он может быть фиксированным для целевого и нецелевого кредита вне зависимости от суммы и сроков.

Эти факторы – второстепенные. Если банк подтвердил выдачу кредита, значит, он доверяет своему клиенту.

Если у клиента низкая платежеспособность, ему не выдадут заем на сумму, которую он не в силах вернуть. Но в отдельных случаях этот фактор учитывается при расчете ставки по нецелевому потребкредиту – например, при определении лимита кредитной карты.

Обеспечение кредита

Обеспеченные ссуды обходятся заемщикам дешевле. Если заем обеспечен залоговым имуществом, ставка будет ниже. Когда есть залог, банк рискует меньше. Если заемщик перестанет выполнять свои обязательства, банк вправе конфисковать его имущество и продать, чтобы компенсировать свои убытки.

Например, ставка по ипотеке в России в среднем в 1,5 раза ниже, чем по обычным потребкредитам, потому что ипотека – залог.

Кредитная история

Если у заемщика плохая кредитная история, кредитор идет на риск невозврата. Таким заемщикам в кредитах либо отказывают, либо выдают их под более высокий процент.

Внимание. Если вы получили отказ в банке, проверьте свою кредитную историю, даже если вы уверенны, что она положительная. В ней могут быть ошибки – например, вас с кем-то перепутали либо в стали жертвой мошенничества — по копии вашего паспорта оформили кредит в МФО. Или вы когда-то забыли вовремя внести платеж.

Государственное субсидирование

Ставки по ссудам на льготных условиях всегда ниже. Государство поддерживает определенные слои населения и помогает им выплачивать проценты банку.

Так, в России действуют программы льготного ипотечного кредитования – например, для молодых семей и военнослужащих. А за автомобиль, купленный в кредит, государство готово выплатить 10% от его стоимости. Но участвовать в программах льготного кредитования могут не все.

Какие бывают виды кредитных ставок

Эксперты выделяют 5 основных видов кредитных ставок:

Фиксированная. В договоре указывается годовая процентная ставка по кредиту. Она не меняется, если изменится ключевая ставка Центробанка или валюта девальвирует. Например, если вы взяли автокредит под 15% на пять лет, все это время переплата будет составлять 15%, вне зависимости от экономических изменений в стране.
Плавающая. Она меняется в зависимости от экономических колебаний и чаще всего зависит от уровня инфляции. Если меняется ставка Центробанка, ее изменит и коммерческий банк – поднимет, или снизит.
Декурсивная. Вся задолженность возвращается целиком, а проценты банку – в последнюю очередь. Такая ставка чаще всего используется для кредитных карт.
Номинальная. Переплата за ссуду рассчитывается без учета инфляции и отражает текущую стоимость активов.
Реальная. Учитывается уровень текущий уровень инфляции в стране, а также макроэкономические прогнозы.

Способы начисления процентов на кредит

В зависимости от типа кредита и ставки по нему, бывает два вида начисления процентов:

Аннуитетные. Банк рассчитывает полную стоимость кредита и делит ее на равные части, которые заемщик выплачивает ежемесячно. Но сначала заемщик платит проценты, а потом – основную сумму долга. Так кредитная организация снижает риск невыполнения обязательств со стороны заемщика.
Дифференцированные. Рассчитывается полная стоимость займа, делится на равные части и выплачивается ежемесячно. Заемщик сразу платит и проценты, и основную часть долга.

От чего зависит переплата по кредиту

Переплата по кредиту – это сумма, которую заемщик переплачивает сверх того, что было получено в долг.

Когда банк одобрил вам ссуду под определенный процент, вы рассчитываете, сколько переплатите. Но зачастую в расчет не берутся такие факторы, как обслуживание счета, оформление документа, перечисление средств.

Самые распространенные факторы, от которых зависит переплата:

Комиссии банков. Например, когда вы пользуетесь кредиткой, вы платите процент за начисление или списание средств, без учета процента по кредиту. На кредитках этот процент обычно выше, чем на обычных дебетовых картах.
Страховки. Если оформляете ссуду с залогом, банк потребует оформить на нее страховку. Например, большинство кредиторов требует страховать автомобиль, если он – залог.
Штрафы. Если просрочить платеж, банк вас оштрафует. В итоге вы переплатите еще больше.

Чтобы не переплачивать, ищите банки, у которых нет дополнительных комиссий за оформление документов, обслуживание счета и требований к страховке. Но помните: залоговые кредиты без страховки дороже и часто менее выгодны.

Как не переплачивать:

Если есть возможность – гасите кредит досрочно.
Вносите платежи вовремя, чтобы избежать штрафов.
Если Центробанк снизил процентную ставку – рефинансируйте кредит.
Если пользуетесь кредитками, возвращайте деньги в течение беспроцентного периода. И не снимайте их в банкомате, за это берут дополнительные проценты.

В чем подвох низких процентных ставок

В середине 2000-х в России произошел масштабный кредитный бум – банковские ссуды стали доступными для широких слоев населения. В это время было зафиксировано множество случаев мошенничества со стороны кредитных организаций.

Самый распространенный подвох – скрытые проценты. Банк предлагает ссуду под низкий процент, но когда составляется договор, учитываются дополнительные проценты – полная стоимость кредита (ПСК). Заемщик узнавал о ней только после подписания договора.

Так было до 2013 года, пока не был принят Федеральный Закон «О потребительском кредите (займе)». Теперь банки обязаны сразу рассчитывать полную стоимость кредита, а скрывать от заемщика дополнительные траты запрещено законом.

Чтобы рассчитать ПСК, нужно детально изучить условия кредитования – какие будут дополнительные траты по обслуживанию счета, как начисляется процент, сколько стоит страховка, и сколько вы переплатите, если вам начислят штраф за просроченный платеж. Не зная всех условий кредитования, рассчитать ПСК невозможно.

Справка. На сайтах кредитных организаций есть специальные сервисы для расчета ПСК – кредитные калькуляторы. С их помощью можно рассчитать не только ПСК, но и узнать сумму ежемесячного платежа.

Как уменьшить стоимость кредита

Существует множество способов снизить полную стоимость кредита:

Выбрать банк с самыми выгодными условиями кредитования.
Если есть возможность, выбрать дифференцированную схему погашения долга. Такие ссуды выплачивать выгодней, особенно если погашать задолженность досрочно.
Кредитоваться в тех банках, в которых у вас есть активные счета – например, зарплатная карта. Нередко они предлагают льготные условия постоянным клиентам.
Участвовать в программах государственного субсидирования. Например, малый бизнес может получить банковскую ссуду на льготных условиях. Главное – составить хороший бизнес-план. Другие примеры – военная ипотека, или субсидирование автокредитов для тех, кто покупает первый в жизни автомобиль.
Отказаться от страховки. Часто она не нужна, а банки навязывают ее чтобы больше заработать. Но прежде чем отказываться, взвесьте все риски. Возможно, в вашем случае выгоднее оформить страховку.
Выбирать залоговые кредиты. Когда есть залог, банк рискует меньше, поэтому и проценты по таким программам обычно выше. Главное – вовремя выполнять обязательства перед кредитором и иметь финансовую подушку, которая позволит выплатить долг в любом случае – чтобы не потерять залог.

Рефинансирование

Рефинансирование кредита – это самый распространенный способ не переплачивать. Рефинансирование возможно только если Центральный Банк снизил ключевую ставку. Когда ставка снижена, коммерческие банки начинают кредитовать своих клиентов на более выгодных условиях.

Рефинансирование – это когда вы выплачиваете одну ссуду за счет другой. Это делается чтобы сэкономить на процентах и не переплачивать.

Например, вы взяли потребкредит в Тинькофф Банке под 15% годовых на 3 года. Через год ЦБ РФ снизил ключевую ставку и теперь такая ссуда в Тинькофф Банке стоит уже не 15%, а всего 12%. Если ссуду рефинансировать, оставшуюся часть долга вы будете платить уже по ставке 12% годовых.

Справка. Банк вправе отказать в рефинансировании – ему это невыгодно. Но клиент вправе обратиться в любой другой банк. Если другой банк согласиться рефинансировать вашу ссуду, он полностью выплатит его и заключит с вами новый договор. Оставшуюся часть долга по более низкой ставке вы будете платить банку, который рефинансировал ваш кредит.

Рефинансирование отразится в кредитной истории заемщика, но никак не повлияет на нее.

Заключение

Процентная ставка банка – первое, на что стоит обратить внимание при выборе кредитного предложения. Если ставка низкая, узнайте, в чем подвох такой ссуды. Возможно, банк скрыл дополнительные проценты, и полная стоимость кредита будет выше, чем кажется на первый взгляд.

Чтобы не переплачивать банку, по возможности гасите кредит досрочно.

Кредит – дело непростое. И речь идет даже не о сборе необходимых справок (с ними как раз все становится проще), а о действительном размере суммы, которую придется выложить за право воспользоваться банковскими средствами. Ведь только эффективная процентная ставка по кредиту – это показатель реальных расходов при использовании кредитных средств. Также для нее в настоящее время применяется термин «полная стоимость кредита». Она может существенно отличаться от публикуемых в рекламных материалах значений процентной ставки. Причина кроется в неявных дополнительных расходах, которые возникают при оформлении и обслуживании кредита.

Процентная ставка по кредиту

Формально банк обязан предоставить всю необходимую информацию до момента заключения договора. Однако в законе не указано, когда именно нужно сообщить о значении эффективной процентной ставки (далее ЭПС). Обычно ее указывают лишь в договоре, который, будем честными, редко читают внимательно до последнего слова.

И тогда, если опираться исключительно на рекламную процентную ставку, сумма выплат может стать неприятным сюрпризом. Чтобы избежать ненужных трудностей, нужно разобраться с нюансами этого понятия и научиться рассчитывать этот показатель самостоятельно – хотя бы при помощи кредитных калькуляторов. Это позволит еще до подписания документов оценивать реальные расходы и обоснованно сравнивать различные предложения. Но сначала нужно разобраться, что именно включается в расчет ЭПС.

Что входит в учет эффективной ставки

Все расходы, которые по факту оплачивает кредитополучатель, делятся на две группы. К первой относятся фиксированные выплаты, про которые уже на момент подписания договора известна их сумма, а также допустимые сроки оплаты. Это следующие категории платежей:

платежи, непосредственно погашающие основной долг;
выплаты по процентам, которые набегают на сумму кредита;
комиссионные сборы за факт рассмотрения обращения – заявку и оформление договора также необходимо оплатить;
платежи за факт выдачи кредита, в случае его одобрения;
сборы, касающиеся обслуживания счетов (в том случае, если эти счета открываются и ведутся в связи с получением кредита);
различные платежи, касающиеся карт (как кредитных, так и дебетовых), включая оплату выпуска и плату за годовое обслуживание.

Кроме того, сборы взимаются за операционное и расчетное обслуживание в рамках заключенного договора.

Особенности расчета с третьими лицами

Вторая большая группа касается расчетов с третьими лицами. Например, за участие нотариусов, нотариальных контор или страховых компаний, если эти платежи возникают вследствие заключения кредитного договора. В частности, будут включены в полную сумму расходов оплаты по оценке имущества (квартиры, автомобиля и прочего), если оно используется в качестве залога – поскольку банку необходимо установить возможную его стоимость. Аналогичным образом при страховании требуется определить сумму страховых взносов и т.д.

С третьими лицами возникают свои нюансы. Если кредитная организация работает с определенными исполнителями и фиксирует это положение в договоре, то будут использовать тарифы конкретного юриста, страховой компании и т.д. При этом особенности получателя кредита или характеристики залога (к примеру, модель автомобиля) может и не учитываться – и эта информация должна быть сообщена кредитополучателю.

Важно! Если неизвестно, как именно будут меняться тарифы в дальнейшем, для вычисления суммы за весь период используются данные на момент расчета эффективной процентной ставки.

Если же в договоре допускается несколько вариантов третьих лиц (страховых компаний, нотариусов и т.д.), то ситуация усложняется. В этом случае кредитная организация также проводит примерный расчет с указанием конкретного лица. Однако с оговоркой: фактическая сумма будет подсчитана исходя из тарифов именно того исполнителя, к которому обратится заемщик.

Если кредит не покрывает все время страхования, то страховые взносы, входящие в эффективную ставку, могут зависеть от соотношения между сроком страховки и сроком кредитования. А если кредит берется для приобретения услуги или товара – учитывается, какая часть стоимости оплачивается за счет кредитных средств. Поэтому фиксированные платежи могут заметно отличаться в каждом конкретном случае.

Что не входит в расчет ставки

Теперь нужно разобраться, какие платежи не включаются в расчет эффективной ставки. В первую очередь, это взносы, которые определены требования законодательства. Например, автомобиль обязаны страховать все владельцы. В таком случае требования закона рассматриваются в первую очередь и потому не определяются отдельно в рамках получения кредита. Соответственно, банк не включает их выплату в эффективную ставку.

Вторая категория платежей относится различным нарушениям условий соглашения с кредитной организацией. Например, в случае просрочки очередного взноса может изменяться процентная ставка или начисляться пеня. Конечно, банк в той или иной мере учитывает риск подобных ситуаций. Но поскольку заранее неизвестно, возникнут ли они, то и связанные с нарушениями платежи оговариваются отдельно.

Третья важная группа платежей относится к непосредственным решениям кредитополучателя. Сюда входят такие комиссии:

плата за возврат кредита до конца срока действия (как частичный, так и полный);
плата за погашение или за получение кредитных средств определенным способом (например, наличными в кассе или через банкоматы);
плата за информирование о размере текущего долга;
различные виды пени и штрафов, включая те, которые накладываются за превышение допустимого размера овердрафта.

Также есть ряд неявных платежей, связанных с банковскими картами. Если осуществлять по ней операции не в той валюте, для которой открыт кредит, то комиссия не войдет в учет эффективной процентной ставки. То же самое относится к комиссиям, которые уплачиваются за приостановку действий по карте или за пополнения со стороны иных кредитных организаций.

Важный момент: банк при расчете исходит из максимальных показателей, если это прописано в договоре по кредиту. Например, когда овердрафт и срок кредита могут меняться – берется самое большое значение. Влияет и регулярность платежей, есть ли минимальный платеж, погашаются сначала проценты или сразу и основная часть долга и так далее.

Формула для подсчета эффективной ставки процента

Получается, что единая формула эффективной ставки процента не существует. В общем случае она схожа с формулой сложных процентов, поскольку учитывает также тот доход, который мог бы получить заемщик при инвестировании аналогичной суммы под указанный процент, при условии равного срока инвестирования. Иными словами, даже при отсутствии дополнительных комиссий и платежей эффективная ставка будет больше «рекламной» ставки, если проценты необходимо оплатить непосредственно по окончании процентного периода.

Примечание! Эффективная ставка может быть меньше указанной в договоре номинальной ставки, если есть зазор между процентным сроком и временем, когда проценты нужно оплатить.

Разница относительно невелика (порядка долей процента). Заметить ее можно только в том случае, если нет иных комиссий. Итоговый расчет производится следующим образом (важно иметь в виду, что данные для разных стран и в случае перемен в законодательстве могут изменяться).

Значение эффективной процентной ставки (ЭПС) за год определяется как процентная ставка в течение базового периода (i), умноженная на количество таких периодов в течение календарного года (N) и умноженная на 100. Считается, что год длится 365 дней, при этом ЭПС и i указываются в десятичном виде с тремя знаками после запятой (то есть до тысячных долей).

ЭПС = i * N * 100.

Что касается величины i, то она определяется из довольно сложной формулы:

В этом уравнении i должно быть минимальным решением, которое при этом больше нуля.

В каждой дроби сверху указывается размер соответствующего порядкового платежа, который определяется из договора на получение кредита. При получении кредита этот платеж (сумма получаемого кредита) идет со знаком минус, при погашении (сумма очередного взноса) со знаком плюс. Поэтому:

qk – это число полных периодов, которые прошли от получения кредита до срока внесения платежа с номером k;
ek – время в долях периода, вычисляется от момента завершения периода с номером k до срока внесения платежа с тем же номером;
m – обозначает общее количество платежей.

У этой формулы есть существенный минус: при всей математической красоте ее крайне сложно использовать для подсчетов «на коленке». Поэтому на практике есть два выхода. Первый – это использовать Excel с его мощным аппаратом для расчета формул (можно применять и аналогичные табличные редакторы). Второй – воспользоваться кредитными калькуляторами. В этом случае необходимо будет указать параметры кредита, после чего эффективная ставка будет рассчитана автоматически.

Пример расчета

Рассмотрим на примере. Допустим, сумма кредита составит 100 000. Погашение производится равными платежами в размере 8884,88 каждый месяц, то есть по аннуитетной схеме. Срок кредитования – 1 год, в котором укладывается 12 месяцев.

В таком случае первый платеж будет равен -100 000 (минус 100 тысяч), а 12 последующих взносов будут иметь сумму 8884,88. Всего платежей получается 13, базовых периодов ровно 12. Тогда уравнение принимает вид:

В результате ставка за базовый период составит 0,01. Подставляем в расчет эффективной ставки и получаем 0,01 * 12 * 100 = 12% годовых.

Важно! Это только пример, фактические параметры платежа (суммы и количество взносов, сроки уплаты и т.д.) банки рассчитывают самостоятельно с включением или исключением описанных выше факторов.

Можно сделать вывод, что знание эффективной процентной ставки куда важнее, чем декларируемые в рекламе ставке. Подсчет реальной стоимости кредита можно сделать только по ЭПС.

Получая на руки кредитный договор в банке, клиент видит в верхнем правом углу первой страницы две рамки. В первой указан процент в год, а во второй — сумма в рублях. Они написаны цифрами и прописью. Это называется полная стоимость кредита (ПСК). Разбираемся, что она означает, как считается и для чего нужна.

ЧТО ЗА ПСК?
ИСТОРИЯ ВОПРОСА
ПОЛНАЯ, НО НЕ БЕСКОНЕЧНАЯ
ПСК ПО СЛОГАМ
ПСК В ФОРМУЛАХ И ЦИФРАХ
ОСОБЫЙ СЛУЧАЙ
КАК ВЫГОДНЕЕ ВЗЯТЬ КРЕДИТ?

ЧТО ЗА ПСК?

Все без исключения банки обязаны рассчитывать и указывать ПСК на первой странице своих кредитных договоров. Так требует закон "О потребительском кредите (займе)". Вот что в нем дословно написано: "Полная стоимость потребительского кредита (займа) определяется как в процентах годовых, так и в денежном выражении и рассчитывается в порядке, установленном настоящим Федеральным законом. Полная стоимость потребительского кредита (займа) размещается в квадратных рамках в правом верхнем углу первой страницы договора потребительского кредита (займа) перед таблицей, содержащей индивидуальные условия договора потребительского кредита (займа), и наносится цифрами и прописными буквами черного цвета на белом фоне четким, хорошо читаемым шрифтом максимального размера из используемых на этой странице размеров шрифта. Полная стоимость потребительского кредита (займа) в денежном выражении размещается справа от полной стоимости потребительского кредита (займа), определяемой в процентах годовых. Площадь каждой квадратной рамки должна составлять не менее чем 5 процентов площади первой страницы договора потребительского кредита (займа)". Если упростить написанное в законе, то смысл в том, чтобы клиент не пропустил ПСК в договоре. К чему такая забота?

Указывать ПСК банки должны для того, чтобы клиент мог сразу визуально оценить, какой будет реальная, а не указанная в процентной ставке по кредиту стоимость займа в процентах годовых с учетом всех комиссий и обязательных дополнительных платежей и сколько денег ему нужно вернуть банку в итоге.

Сделано это еще и для удобства сравнения кредитных продуктов разных банков, у которых могут быть совершенно разные комиссии и дополнительные платежи (в них легко запутаться). То есть клиент, зная ПСК в нескольких банках, может понять, где ему выгоднее взять кредит.

Вас может заинтересовать

Кредитная карта «Кэшбэк». Кэшбэк до 10%, 5 категорий на выбор в Интернет-банке, до 400 000 рублей кредитный лимит.

Вот так бывает

Совершенно необязательно кредит с заявленной ставкой в 30% может быть менее выгоден, чем со ставкой в 25% годовых. При расчете полной стоимости может оказаться, что во втором случае она выше: допустим, если банк помимо процентной ставки взимает различные комиссии — за открытие счета, его ведение, за выпуск карты, платежи в пользу третьих лиц и, конечно же, плату за страховку. Таким образом, при более низкой процентной ставке реальная сумма переплат может быть в разы больше, чем в другом банке, где процентная ставка выше, но отсутствуют комиссии и страховка. Впрочем, такое удобство для клиента банки обеспечивали не всегда.

ИСТОРИЯ ВОПРОСА

До 2007 года банки не указывали в договорах никакой полной стоимости кредита, да и самого этого понятия и формулы расчета официально не существовало.

Вот так бывает

В 2007 году, до введения регулирования этого момента, согласно статистике ЦБ, реальная ставка по потребительским кредитам варьировалась от 90 до 124% годовых при заявленных 29%. Например, в одном банке для кредита в 40 тыс. руб. сроком на 18 месяцев такая реальная ставка составляла 72% годовых при заявленной процентной ставке за пользование кредитом в 24%.

Поэтому неудивительно, что в то время, по словам Жанны Eфимовой, юриста Московского общества защиты потребителей, жалобы граждан о нарушениях их прав при заключении договоров потребительского кредитования поступали ежедневно. Некоторые банки вообще отказывались сообщать эффективную процентную ставку до предоставления всего пакета документов, необходимого для выдачи кредита. А потом клиенту, уже прошедшему через все проверки, было лень или не было времени идти в другой банк, где не факт, что итоговая ставка оказалась бы ниже. Разразившийся кризис 2007–2008 годов явно показал минусы такого подхода и вынудил ЦБ вмешаться и урегулировать этот вопрос.

Сначала ЦБ закрепил обязанность банков раскрывать ПСК в своем нормативном акте. "Нормативный документ ЦБ, конечно, не имеет статуса закона, но он обязателен к исполнению, — говорил тогда директор департамента банковского регулирования и надзора ЦБ Алексей Симановский, презентуя новацию. — К сожалению, наших полномочий недостаточно, чтобы обязать все банки это делать. Те, что работают с заемщиками и ссудами на индивидуальной основе, не обязаны раскрывать ПСК". Что и требовалось доказать. Принятые Банком России меры оказались недостаточными: ПСК считали не все, а явно показывали клиентам еще меньше банков. В итоге в марте 2008 года Госдума закрепила обязанность банков рассчитывать ПСК на уровне закона "О банках и банковской деятельности".

Это сработало. Увидев реальную полную стоимость кредита, потенциальный заемщик подумает трижды, стоит ли его брать. Это в итоге и дисциплинировало банки.

Вот так бывает

Спустя три года, в 2010 году, реальная стоимость кредитов, выдаваемых в торговых сетях, практически сравнялась с заявленными банками ставками. Максимальная разница между этими показателями не превышала 10 процентных пунктов.

Но тут, как грибы после дождя, вырос микрофинансовый рынок, на который действие закона о банках не распространялось. И тогда, уже во второй декаде 2000-х, понятие ПСК и обязанность раскрывать ее заемщику закрепили на уровне закона "О потребительском кредите (займе)", который распространяется и на микрофинансовые организации.

ПОЛНАЯ, НО НЕ БЕСКОНЕЧНАЯ

И все же этого было мало. Находились такие заемщики, которые были готовы кредитоваться под любые проценты, и кредиторы, которые готовы были выдавать заведомо невозвратные ссуды под тысячи процентов годовых.

Чтобы это искоренить, в 2013 году появилась идея ограничить максимальную полную стоимость кредитов и займов. Она не должна отклоняться от средних ПСК по рынку более чем на треть и в любом случае быть не больше 365% годовых. Новый средний показатель ПСК по рынку для разных сумм и сроков кредитов и прочих займов ежеквартально рассчитывается Центробанком для банков, МФО, кооперативов, ломбардов. Результаты расчетов выкладываются на официальном портале ЦБ.

Вот так бывает

Например, среднерыночная ПСК потребкредитов от 30 тыс. руб. до 100 тыс. руб. на срок свыше года составляет 19,628%, значит, предельная не может превышать 26,171%. Считать самому не обязательно — можно посмотреть значения по ссылке выше.

Исключение из этих ограничений составляют займы без обеспечения на срок не более 15 дней на сумму до 10 тыс. руб. Но они особенные , это так называемые займы до зарплаты — они в этой статье не рассматриваются.

ПСК ПО СЛОГАМ

Итак, что входит в ПСК и как она рассчитывается?

сумма основного долга (сколько вы получили от банка денег);
проценты на эту сумму;
различные платежи в пользу кредитора, если они указаны в договоре;
плата за выпуск и обслуживание электронного средства платежа (простыми словами — пластиковой карты), с помощью которого вы будете погашать кредит;
различные платежи в пользу третьих лиц (например, страховых компаний, застройщиков, нотариусов и т. д.);
сумма страховой премии (если это так называемая коллективная схема страхования, когда выгодоприобретателем по договору является банк);
сумма страховой премии по договору добровольного страхования, если в зависимости от его заключения банк предлагает иные условия по кредиту (например, когда изменяется срок возврата, ПСК, процентная ставка, другие платежи и комиссии).

Это и есть затраты клиента по кредитному договору.

В расчете ПСК не учитываются:

штрафы за несоблюдение клиентом условий договора;
обязательные виды страхования (КАСКО или страхование квартиры, чтобы защитить залоговое имущество);
комиссии за валютные операции (например, если кредит брался в долларах);
пени по договору;
комиссия за приостановление операций;
плата за безналичный перевод денег;
плата за получение (погашение) кредита наличными (расчетно-кассовое осблуживание);
комиссия за пользование онлайн- или мобильным банком, СМС-оповещение.

Обращаясь за кредитом, не игнорируйте в том числе комиссии, которые не входят в расчет ПСК. В некоторых случаях они могут быть значительными. Так, некоторые банки устанавливают высокую плату, например, за СМС-оповещение или чат с сотрудником через мобильное приложение. Впоследствии эти траты могут стать для вас неприятным сюрпризом, если вы не обратили на них внимания при подписании документов. Чтобы сюрпризов не было, ни в коем случае не торопитесь при подписании кредитного договора.

ПСК В ФОРМУЛАХ И ЦИФРАХ

В статье 6 закона "О потребительском кредите (займе)" установлена формула расчета ПСК. Для расчета потребуется информация от банка — её можно получить у сотрудника кредитного отдела. Формула достаточно простая:

ПСК = i x ЧБП x 100

ПСК, как мы уже знаем, — полная стоимость кредита в процентах годовых.

ЧБП — число базовых периодов за срок кредита, то есть сколько клиент должен совершить выплат. Стандартное ЧБП в год при ежемесячных выплатах по кредиту = 12. То есть для трехлетнего кредита ЧБП будет 36. Для ежеквартальных выплат ЧБП в год = 4. При выплатах раз в год или реже ЧБП = 1. Базовым периодом в кредитном договоре называется стандартный временной интервал. Он встречается наиболее часто в графике платежей, который обязательно выдается вместе с договором.

i — процентная ставка базового периода, выраженная в десятичной форме. То есть если в год ставка — 12%, то при ежемесячных выплатах по кредиту в месяц это будет 1%, а в десятичной форме — 0,01.

Как видно, ничего сложного, но только на этом этапе. Основную трудность представляет формула расчета процентной ставки базового периода:

Теоретически для расчета этого показателя нужно иметь образец кредитного договора, в котором отражены все необходимые данные. Практически можно запросить число базовых периодов и процентную ставку базового периода у кредитного специалиста банка как устно, так и письменно. Обратите внимание, что кредитор не может отказать в предоставлении этой информации. Если вам отказали предоставить информацию, следует обращаться с жалобой в Центральный банк.

Но это крайний случай. За клиента ПСК обязан считать банк, и на практике так и происходит. Перепроверить для себя, если есть такая потребность, можно более простым способом.

Если не хотите забивать голову самостоятельными расчетами, можно ввести данные в онлайн- или мобильный калькулятор. А ещё лучше сделать это в нескольких калькуляторах сразу, чтобы потом сравнить результаты между собой и с тем, что указывает банк в ПСК. Конечно, это займет время, но в будущем оно окупится сполна благодаря сэкономленным на кредите деньгам.

ПСК в рублях — второе значение, которое требует указывать закон, — считается по следующей формуле:

ПСК = стоимость кредита + добавочные выплаты + переплата.

Для расчета добавочных выплат сложите все предполагаемые траты: комиссии, платежи (ежемесячные и т. д.) за весь период договора. Данные о переплате можно найти в графике платежей.

Вот так бывает

Узнав конкретные данные, можно сделать подсчет полной стоимости, используя простую формулу. Например, имеется заем стоимостью 220 тыс. руб. Срок — 24 месяца под 17% годовых. Есть дополнительные взносы: 1,5% за предоставление, 1,2% за обслуживание.

При аннуитетном платеже, то есть при ежемесячном внесении одинакового взноса, переплата составит 41 тыс. руб. Ее можно посчитать в кредитном калькуляторе — например, в этом: http://calculator-credit.ru/calculator.php.

За выдачу денег придется отдать:

220 000*1,5/100 = 3,3 тыс. руб.

Плата за обслуживание составит:

(220 000 + 41 000)* 1,2/100 = 3,132 тыс. руб.

ПСК = 220 + 41 + 3,3 + 3,132 = 267,432 тыс. руб.

Следует иметь в виду, что ПСК учитывает все платежи, которые клиент совершит за весь срок кредита. Другими словами, если вы собираетесь выплачивать кредит досрочно, то данная величина изменится.

Вот так бывает

Рассмотрим пример: возьмем ипотечный кредит. В случае длительного срока погашения может быть выгодно взять кредит с комиссией за снижение процентной ставки, однако в случае досрочного погашения комиссия не возвращается. В другом случае кредит берется под более высокий процент тоже на длительный срок, но гасится досрочно. Конечная сумма платежа будет ниже, чем в случае с невозвращаемой комиссией.

Так что, несмотря на важность показателя ПСК, она зачастую зависит не только от банка, но и от планов клиента.

Чтобы сравнить и выбрать наиболее выгодный вариант, следует воспользоваться кредитным калькулятором, в котором можно сравнивать различные варианты.

В нем надо вбить сперва вариант с комиссией за понижение. Затем посчитайте вариант, когда вы отдадите кредит с более высокой процентной ставкой, но за более короткий период. Вы сразу наглядно увидите, где сумма переплаты будет выше, а где ниже.

ОСОБЫЙ СЛУЧАЙ

Говорят, расчет ПСК для кредиток — особый случай. Почему?

Расчет ПСК для кредитных карт — очень сложный процесс, потому что есть льготный период и возобновляемая кредитная линия. Для расчета ПСК кредиток банк использует максимально возможный кредитный лимит с погашением задолженности равными частыми (имеется в виду ежемесячный платеж).

Приведем пример, чтобы показать, как это работает.

Вот так бывает

Карта выдается на определенный срок (скажем, на 3 года) с установленным лимитом 100 тыс. руб. Банк считает, что клиент использует сразу всю сумму и все 3 года будет погашать кредит, делая минимальный ежемесячный платеж 10% плюс проценты. Но банки могут считать ПСК для кредитных карт различными методами, поэтому стоит быть внимательнее при изучении условий по кредитной карте.

В ПСК входят доступные клиенту деньги по кредиту. Из-за этого возникает интересная особенность. Даже если вы не платите за годовое обслуживание, комиссии и всегда укладываетесь в льготный период, то есть фактически пользуетесь кредитом бесплатно, то ПСК все равно будет выше процентной ставки.

Поэтому следует помнить, что ПСК — величина теоретическая и иногда может искажать сумму переплаты по кредиту.

КАК ВЫГОДНЕЕ ВЗЯТЬ КРЕДИТ?

Эксперты дают на этот счет целый ряд советов.

По словам аналитика "Алор Брокер" Алексея Антоненко, подход к снижению полной стоимости кредита или займа может выглядеть следующим образом:

Предоставьте документы, подтверждающие ваш доход.
Если вы не планируете возвращать кредит досрочно, то стоит выбрать продукт с наиболее низкой ПСК, обратив внимание на дополнительные комиссии, штрафы и пени, которые в нее не включаются.
Посчитайте, нужна вам страховка или нет. Если вы уверены в своих силах и источнике своих доходов, то, возможно, стоит отказаться от страховки, если снижение по процентной ставке не компенсирует затрат на неё. Тем более что часто оплата страховки включается в кредит, увеличивая его. Для расчетов можно использовать кредитный калькулятор.
Возможно, для вас есть смысл заключить кредитный договор с дифференцированной схемой расчетов. В этом случае заемщик сам решает, сколько он будет гасить сверх минимального платежа. При внесении большего платежа уменьшается сумма основного долга, а остальная часть погашается постепенно. При этом ежемесячные платежи уменьшаются. Такая схема позволяет снизить итоговую переплату.
Делайте выбор в пользу кредитов без штрафных санкций за досрочное погашение.
Если планируете погасить кредит заранее, то посчитайте примерный срок, в который вы хотите уложиться. Сравните, что выгоднее: взять кредит с комиссией за снижение процентов или с более высоким процентом и досрочным погашением.
Не допускайте просрочек по погашению, чтобы не платить штрафы и пени. Тем более испорченная кредитная история отразится на возможности взять кредит в будущем. Если у вас возникли временные сложности, нужно обратиться в банк за рефинансированием. Стоит сделать это до того, как начались просрочки.
Делайте выбор в пользу своего зарплатного банка. Чаще всего он предлагает наиболее выгодные условия своим зарплатным клиентам.

Еще один очень важный совет: несмотря на все ПСК, обращайте внимание на сумму платежа в месяц в рублях. Эта цифра более практическая, а главное, легко сопоставима с доходом заемщика, она позволит ему понять, потянет он кредит или нет либо и вовсе сможет на нее накопить, советуют эксперты.

Ну, и главное. Внимательно читайте кредитный договор. Спрашивайте обо всем, что непонятно. "Задавайте вопросы кредитному специалисту, а если так получилось, что сомневаетесь в правдивости его слов, включите диктофон и под запись предупредите его об этом", — советует Антоненко.

Процентная ставка по кредиту

Что входит в учет эффективной ставки

платежи, непосредственно погашающие основной долг;
выплаты по процентам, которые набегают на сумму кредита;
комиссионные сборы за факт рассмотрения обращения – заявку и оформление договора также необходимо оплатить;
платежи за факт выдачи кредита, в случае его одобрения;
сборы, касающиеся обслуживания счетов (в том случае, если эти счета открываются и ведутся в связи с получением кредита);
различные платежи, касающиеся карт (как кредитных, так и дебетовых), включая оплату выпуска и плату за годовое обслуживание.

Кроме того, сборы взимаются за операционное и расчетное обслуживание в рамках заключенного договора.

Особенности расчета с третьими лицами

Важно! Если неизвестно, как именно будут меняться тарифы в дальнейшем, для вычисления суммы за весь период используются данные на момент расчета эффективной процентной ставки.

Что не входит в расчет ставки

плата за возврат кредита до конца срока действия (как частичный, так и полный);
плата за погашение или за получение кредитных средств определенным способом (например, наличными в кассе или через банкоматы);
плата за информирование о размере текущего долга;
различные виды пени и штрафов, включая те, которые накладываются за превышение допустимого размера овердрафта.

Формула для подсчета эффективной ставки процента

Примечание! Эффективная ставка может быть меньше указанной в договоре номинальной ставки, если есть зазор между процентным сроком и временем, когда проценты нужно оплатить.

ЭПС = i * N * 100.

Что касается величины i, то она определяется из довольно сложной формулы:

В этом уравнении i должно быть минимальным решением, которое при этом больше нуля.

qk – это число полных периодов, которые прошли от получения кредита до срока внесения платежа с номером k;
ek – время в долях периода, вычисляется от момента завершения периода с номером k до срока внесения платежа с тем же номером;
m – обозначает общее количество платежей.

Пример расчета

Рассмотрим методику учета налогов при определении эффективной процентной ставки по банковским вкладам на депозит и при получении банковских кредитов.

1) Учет налогов по депозитным договорам

Проценты по вкладам в коммерческом банке не облагаются налогами, если они не превышают ставку рефинансирования Центрального Банка России, увеличенную на 5 %. Обозначим это пороговое значение . В противном случае при с суммы доходов по процентам превышающих ставку , взимается налог .

Рассчитаем эффективную процентную ставку для данного случая. Наращенную величину вклада по истечении года можно определить по формуле:

Отсюда для эффективной процентной ставки при наличии налоговых отчислений получим:

Пример. Вклад помещен в банк под семнадцать процентов годовых . Найти эффективную процентную ставку по вкладу при ставке рефинансирования Банка России .

Решение. Определяем ставку отсечения

По формуле (1.32) вычисляем эффективную процентную ставку при ставке налога .

Таким образом, реальная эффективная процентная ставка с учетом уплаченных налогов будет равна 15,6%, т. е. на 1,4% ниже объявленной банком процентной ставки по вкладу.

2) Учет налогов по кредитным договорам

Проценты за кредит исключаются из налогооблагаемой базы налога на прибыль организации, если они не превышают ставку отсечения по рублевым кредитам, - по валютным кредитам.

Для рублевых кредитов превышает ставку рефинансирования Банка России на несколько процентных пунктов.

Определим эффективную процентную ставку по кредиту, если процентная ставка, указанная в кредитном договоре i не превышает ставку отсечения . В этом случае платежи в счет погашения кредита, выплачиваемые из чистой прибыли (после уплаты налога на прибыль) можно определить по формуле:

где D – сумма кредита.

Отсюда для эффективной процентной ставки получим:

Величину называют налоговым щитом. Она показывает финансовую выгоду компании при использовании заемного капитала.

Если процентная ставка по кредиту i, указанная в кредитном договоре, превышает ставку отсечения , то из платы процентов за кредит iD вычитается только величина . С учетом этого для эффективной процентной ставки получим:

Приравнивая данное выражение значению для эффективной процентной ставки по кредиту ставки по кредиту получим:

При разность в формуле (1.34) должна быть взята равной нулю и формула (1.34) совпадает с формулой (1.33).

Пример. Кредит взят под 20% годовых. Найти эффективную кредитную процентную ставку, если ставка отсечения равна а ставка налога на прибыль равна .

Решение. Так как , то рассчитываем по формуле (1.34):

Таким образом, реально выплаченная эффективная процентная ставка по кредиту равна 18,24%, т. е. на 1,76% меньше процентной ставки, указанной в кредитном договоре.

Операции с валютой

Возможность конвертации рублей в валюту и обратно валюты в рубли, а также возможность получения доходов от размещения на депозитах как рублевых, так и валютных вкладов увеличивают число возможных схем проведения данных финансовых операций.

Предположим, что в наличии имеются временно свободные средства в российских рублях R, в долларах США $ и в евро €. Сравним доходы от размещения на депозите имеющихся денежных средств.

Возможны следующие схемы получения дохода:

· Без конвертации валюты

· С конвертацией валюты

Для сравнения доходности всех указанных схем финансовых операций введем следующие обозначения:

P_R – сумма депозитного вклада в рублях;

P_$ – сумма депозитного вклада в долларах США;

P_€ – сумма депозитного вклада в евро;

S_R; S_$; S_€ - наращенная за срок депозита сумма в рублях, долларах США и евро соответственно;

K_$_R₀; K_$_R₁ – обменный курс долларов США в рубли в начале и в конце финансовой операции соответственно;

K_€_R₀; K_€_R₁ – обменный курс евро в рубли в начале и в конце финансовой операции соответственно;

K_$€0; K_$€1 – обменный курс долларов США в евро в начале и в конце финансовой операции соответственно;

n – срок депозита;

i – годовая процентная ставка по депозиту в рублях;

j_$ - годовая процентная ставка по депозиту в долларах США;

j_€ - годовая процентная ставка по депозиту в евро.

Получим формулы для оценки доходности финансовых операций для всех схем с конвертацией валюты.

Для финансовых операций без конвертации валюты по схемам 1-3 формулы для определения наращенных сумм и множителей наращения приведены в п. 1.2 и 1.3

При наличии временно свободных средств во всех трех валютах P_R; P_$ и P_€ как средство снижения рисков потерь при изменении обменного курса валют рекомендуют их размещение на мультивалютном вкладе.

Рассмотрим эту финансовую операцию на конкретном примере.

Пример. В банке открыт мультивалютный вклад: 100 тыс. руб. под 13% годовых; 5 тыс. долл. США под 5% годовых и 10 тыс. евро под 4% годовых. Найти эффективную процентную ставку мультивалютного вклада, если курсы обмена валют в начале и в конце годового срока депозита равны 30 и 52; 40 и 62 руб. соответственно.

Решение. Через год наращенные суммы будут равны:

S_R = P_R(1 + i) = 100 тыс. руб. (1 + 0,13) = 113 тыс. руб.

Конвертируя первоначальные и наращенные суммы по курсам обмена валют на начало и окончание срока депозита получим:

S_R₀= 100000 + 5000 х 30 + 10000 х 40 = 650 тыс. руб.

S_R₁= 113000 + 5250 х 52 + 10400 х 62 = 1030,8 тыс. руб.

Эффективная процентная ставка по мультивалютному вкладу с учетом изменения обменного курса валют определяется по формуле:

Если бы обменный курс валют не изменился, то наращенная сумма в рублях была бы равна:

а эффективная процентная ставка составила бы:

Если обменный курс валют не меняется, то эффективная процентная ставка равна средневзвешенному значению:

Последние шесть схем предполагают конвертацию валюты, как в начале, так и в конце финансовой операции.

4. Для наращенной суммы по четвертой схеме получим:

- по депозитному договору с начислением простых процентов:

- по депозитному договору с начислением сложных процентов:

Множители наращения в схеме простых и сложных процентов можно записать в виде:

Из приведенных формул видно, что множитель наращения увеличивается с повышением годовой процентной ставки и с ростом обменного курса доллара к концу срока депозита.

5. Для пятой схемы совершения финансовой операции.

Наращенные суммы по схеме простых и сложных процентов определяется формулами:

Множители наращения соответственно для простых и сложных процентов будут соответственно равны:

Из формул (1.39) видно, что (как и в схеме 4) множитель наращения увеличивается с повышением процентной ставки и с ростом обменного курса евро к концу срока депозитного договора.

6. Для шестой схемы финансовой операции.

Наращенные суммы в долларах США при начислении простых и сложных процентов соответственно будут равны:

Для множителей наращения при начислении простых и сложных процентов получим формулы:

7. Для седьмой схемы финансовой операции.

Наращенные суммы в евро при начислении простых и сложных процентов определяются формулами:

Для множителей наращения при начислении простых и сложных процентов будут равны:

Из формул (1.41) и (1.43) видно, что множители наращения в шестой и седьмой финансовых схемах увеличиваются с повышением процентной ставки по депозиту и с уменьшением обменного курса евро к рублю к окончанию срока депозита.

8. Для финансовой операции, реализуемой по восьмой схеме.

Наращенные суммы в долларах США при начислении простых и сложных процентов можно определить по формулам:

где - обменный курс долларов США в евро может быть рассчитан по формуле .

Множители наращения для данной финансовой операции определяются формулами:

Множители наращения финансовой операции по восьмой схеме увеличиваются при повышении процентной ставки и увеличении обменного курса к концу срока депозита.

9. Для финансовой операции, реализуемой по девятой схеме.

Наращенные суммы в евро при начислении простых и сложных процентов определяются формулам:

где - обменный курс покупки доллар США за евро, который может быть рассчитан по формуле .

Множители наращения в девятой схеме финансовой операции определяются формулами:

Как следует из формул (1.47) множители наращения увеличиваются при повышении процентных ставок и снижении обменного курса евро в долларах США к окончанию срока депозитного договора.

Во всех схемах с конвертацией валюты наращенная сумма будет превышать первоначально вложенную сумму при M > 1. Из формул (1.47) следует, что множители ослабления будут больше единицы при соблюдении неравенств:

Аналогичные соотношения можно получить из формул (1.37), (1.39), (1.41), (1.43) и (1.45).

Читайте также: