Штраф от налоговой 5000 за что

Опубликовано: 16.05.2024

Читатель Алексей спрашивает:

Я татуировщик, работаю в студии, но без договора. В месяц выходит примерно 50 000—70 000 рублей.

ИП у меня нет, налоги я не плачу и никаких чеков не выбиваю. Есть ли вероятность, что налоговая меня вычислит по переводам на карту или как-то еще?

Алексей, у налоговой много способов вычислить предпринимателя без ИП, мы расскажем об основных.

Налоговая может вычислить по движению денег на карте

Личные счета и карты контролируют налоговая, банки и Росфинмониторинг. Есть два инструмента контроля:

налоговая автоматически получает информацию об открытии всех счетов. Даже если вы не ИП или ООО, а обычный человек и заводите карту для себя, всё равно налоговая узнает об этом через 10 дней после открытия счета;
налоговая может запросить выписку по счету у банка.

Кроме налоговой за движением денег на картах следят банки и Росфинмониторинг. Банк анализирует поступления и расходы, смотрит на назначение платежей и может заблокировать счет по своей инициативе или указанию Росфинмониторинга.

После блокировки банк попросит документы для подтверждения дохода. Если подтвердить, счет разблокируют.

Суммы от 600 000 рублей проверяют в обязательном порядке, а до этой суммы анализируют характер платежей:

как часто приходят деньги;
что написано в назначении платежа. Одно дело комментарий «Подарок пупсику», другое «Возврат займа», «Платеж за товар»;
всегда ли владелец карты получал такие переводы или что-то изменилось;
не личная ли это карта директора ООО.

Банк анализирует всё автоматически, а налоговой для анализа сначала нужно запросить выписку. И банк в таком запросе не может отказать. При этом для банка запрос от налоговой — тоже сигнал: со счетом что-то не так.

Для налоговой важнее характер платежей, чем сумма. Сто тысяч рублей с комментарием «подарок» вызывают меньше подозрений, чем три перевода по пять тысяч с пометкой «оплата татуировки».

По дорогим покупкам без подтверждения дохода

Все покупки свыше 600 000 рублей попадают в Росфинмониторинг и анализируются: в рамках правового они поля или нет. Покупки можно отслеживать по бонусным картам магазинов, например «Баленсиага» или «Шанель», но это сложно. А вот с недвижимостью и автомобилями есть удобный инструмент — государственная регистрация сделок.

Кондитер без ИП накопил на квартиру и покупает ее за наличные. Сделка оформляется у нотариуса, и тот пишет в договоре: «Если деньги получены нелегальным путем, покупатель сам несет ответственность по 115-ФЗ». Когда одно ведомство узнает о нарушении, оно сразу передает информацию остальным. Поэтому кроме штрафа за незаконное предпринимательство можно получить штрафы за нарушение санпинов, использование чужого товарного знака и отсутствие маркировки на товарах.

Случайно

Налоговики, полицейские, сотрудники прокуратуры и Роспотребнадзора тоже покупают торты, ходят на маникюр и бьют татуировки. Невозможно знать наверняка, кто ваш заказчик.

Мужчина два раза подвез женщину, а она оказалась сотрудницей полиции и составила на него протокол: перевозка пассажиров без ИП и лицензии.

Суд не принял доводы мужчины о том, что он не таксовал и не брал плату с пассажирки, а подвез женщину бесплатно и вообще думал, что это жена его знакомого. В итоге мужчина получил штраф за предпринимательскую деятельность без лицензии — 2000 рублей.

Если вычислят, придется заплатить штраф

За бизнес без регистрации есть штраф — от 500 до 2000 рублей. Штраф придется заплатить, даже если дохода не было. Например, налоговая может решить, что человек предприниматель, если он закупил оптовую партию товара или разместил рекламу, но доход еще не получил.

Если же доход был, кроме штрафа придется заплатить налог на доход физического лица — 13%, еще могут начислить НДС — 20%. Налоговая рассуждает так: ИП не зарегистрирован, значит, он не подавал заявление о переходе на упрощенку, а раз так — пусть платит НДС, как на общем налоговом режиме.

Раньше, если человек иногда оказывал услуги или сдавал коммерческую недвижимость, об этих доходах он отчитывался через 3-НДФЛ и платил только 13% с дохода физического лица. Сейчас позиция налоговой и судов изменилась: считается, что раз был доход, значит, должен быть оплачен и НДС.

Физлицу пришлось заплатить НДС за сдачу здания в аренду 😱

Обычно налоговики в устной беседе говорят: «Декларируйте свой доход». Если вы соглашаетесь и сдаете 3-НДФЛ, налоговая может начислить и НДС. Решите сдавать — сдавайте декларацию за последний год, иначе насчитают НДС за все годы, о которых отчитываетесь.

Вы можете не согласиться сдавать декларацию, и тогда заплатите только штраф — от 500 до 2000 рублей, но всё зависит от доказательств налоговой. Если из доказательств только реклама в соцсетях или фото готовых работ, можете сказать:

все мои работы — это некоммерческое сотрудничество, я за них не получал деньги и не рассчитывал на систематическое получение прибыли;
рекламу только запустил, хочу проверить, каков спрос на такие услуги. Как только получу первую заявку, зарегистрирую ИП.

Но если есть свидетели или налоговая проводила контрольную закупку, налоги будут требовать через суд.

Справочная / Всё про налоги

Что будет, если платить налоги и взносы не вовремя?

Размер пеней для ИП
Расчёт пеней для ИП на примере
Калькулятор расчёта пеней
Пени для ООО
Сроки уплаты пеней в ИФНС
Как оплатить пени по налогам ИП?
Как Эльба поможет оплатить пени?
Штрафы налоговой инспекции
Полезно запомнить о пенях и штрафах

Размер пеней для ИП

Налоговая сама считает пени, поэтому вы можете не тратить своё время на расчёты. Но всё равно полезно знать, почему от вас требуют пени и как вам их посчитали. Так вы заранее прикинете траты, если вдруг пропустили срок, и даже сможете проверить налоговую.

Пени считают за каждый день просрочки — чем дольше вы не платите, тем больше пеней начислят. При небольшой просрочке суммы получаются незначительными, поэтому предпринимателей обычно больше пугают другие вещи: штрафы и блокировки счетов.

Ключевую ставку устанавливает Центральный банк. Учитывайте ту, которая действовала в период просрочки. Узнать её можно на сайте ЦБ РФ.

Пени начинают начислять на следующий день после того, как закончился срок для уплаты, а заканчивают в тот день, когда вы перечислите налог. То есть за тот день, когда вы заплатили сумму долга, пеней уже не будет. Такой позиции придерживается Минфин в письме от 5 июля 2016 года и налоговая в письме от 6 декабря 2017 года.

Например, 25 октября — последний день для уплаты налога, а вы перечислили деньги только 29 октября. Пени начислят за 3 дня — 26, 27 и 28 октября.

Сдавайте отчётность в три клика

Эльба — онлайн-бухгалтерия для ИП и ООО. Сервис подготовит отчётность, посчитает налоги и освободит время для полезных дел.

Расчёт пеней для ИП на примере

До 25 октября Никита должен заплатить аванс по УСН за 9 месяцев— 50 тысяч рублей. Но он прождал оплату от клиента и перечислил налог только 1 ноября. Посчитаем пени за 6 дней просрочки.

Смотрим ключевую ставку на сайте ЦБ РФ — допустим, она равна 4,25%. Теперь подставим всё, что знаем, в формулу:

Эту сумму придётся заплатить вместе с суммой налога.

На самом деле мало кто считает пени вручную. Удобнее использовать калькулятор.

Калькулятор расчёта пеней

Как пользоваться калькулятором

Выберите, кто вы — ИП или организация.
Укажите сумму налога, которую заплатили не вовремя.
Укажите срок для уплаты налога. Например, для УСН за 3 квартал 2021 года — это 25 октября.
Укажите день, в который фактически перечислили налог.
Не включайте в просрочку день оплаты — об этом сказала налоговая в письме от 6 декабря 2017 года.

Пени для ООО

С 2017 года выросли пени для ООО за долгую просрочку. Если не платить налог больше месяца, то с 31 дня пени станут в два раза больше.

Организация «Мир носков» не заплатила УСН за 1 квартал 2021 года до 25 апреля. И уже 40 дней на ней висит долг 20 тысяч рублей. Вот как считаются пени за эту просрочку:

За 30 дней просрочки = 4,25%/300 х 20 тысяч х 30 дней = 85 рублей.

За 31-40 дни просрочки = 4,25%/150 х 20 тысяч х 10 дней = 56,7 рублей.

Итого за 40 дней просрочки ООО «Мир носков» заплатит 141,7 рублей пеней.

Сроки уплаты пеней в ИФНС

Пени платят добровольно или по требованию налоговой. Пени по требованию нужно заплатить за 8 рабочих дней после его получения, если налоговая не установила другой срок. За пропуск срока банк заблокирует сумму долга на счёте.

Можно не дожидаться требования и перечислить пени заранее. Посчитайте их размер самостоятельно или узнайте из сверки с налоговой.

Как оплатить пени по налогам ИП?

Сначала узнайте, есть ли у вас пени: для этого проведите сверку с налоговой или зарегистрируйтесь в личном кабинете налогоплательщика на сайте ФНС.
Подготовьте платёжку на сайте налоговой. Инструкция по заполнению — в статье «Как создать платёжку на уплату пени и штрафов».

Для ООО порядок тот же.

Как Эльба поможет оплатить пени?

Эльба подготовит платёжку по требованию налоговой автоматически. Прочитайте в статье, как это сделать.

Чтобы узнать размер пеней, отправьте запрос на сверку с налоговой: раздел Отчётность → Сверка с налоговой → Создать выписку операций по расчётам с бюджетом.

Штрафы налоговой инспекции

Штраф налоговой инспекции могут начислить вдобавок к пеням. Но вас не оштрафуют только за то, что вы пропустили срок. Для назначения штрафа нужно, чтобы вы неправильно посчитали налог и занизили его. Это поясняет Высший Арбитражный суд в пункте 19 постановления.

Если заплатите налог позже, чем нужно, но в правильном размере — начислят только пени.
Если занизите налог в декларации и заплатите эту сумму — налоговая доначислит налог, пени и штраф.

Размер штрафа фиксированный, он начисляется не за дни просрочки, как пени, а за нарушение в целом. Штраф за неуплату налога — 20% от суммы долга, если занизили налог не специально, 40% — если умышленно.

С 2019 года появилось несколько новых законов, которые могут повлечь административную или уголовную ответственность в виде штрафов на десятки и сотни тысяч рублей. Получить такое наказание можно по незнанию и даже из благих побуждений — но от ответственности это не освобождает.

🗣️ От 5000 до 10 000 Р
За оскорбление в интернете

Раньше штраф за оскорбление составлял до 3000 Р , а в СМИ — до 5000 Р . Теперь есть отдельный состав для публикаций в интернете, а штрафы выросли.

Оскорбление — это унижение чести и достоинства в неприличной форме словами или другими способами

😎 От 5000 до 30 000 Р
За пропаганду наркотиков в интернете

Это новый состав уже действующей статьи за пропаганду наркотиков. Штраф был и раньше, но без отдельной квалификации для интернета. Пропаганда в офлайне грозит штрафом от 4000 до 5000 Р , в интернете — в разы больше.

Пропаганда — это распространение информации, которая формирует установки и стереотипы или побуждает употребить запрещенные вещества

🇷🇺 От 30 000 до 100 000 Р
За оскорбление власти, общества и государства

Оскорбление органов власти, общества и государственных символов в интернете — это мелкое хулиганство, для которого есть отдельный квалификационный признак с повышенным штрафом.

Из-за обычного хулиганства можно потерять до 1000 Р , из-за оскорбления госорганов в интернете — до 100 000 Р

💔 От 30 000 до 100 000 Р
За фейковые новости с угрозой вреда

Этот вид наказания предусмотрен за распространение недостоверной информации под видом проверенных новостей. Достаточно, чтобы такая публикация в СМИ или интернете угрожала жизни, здоровью или безопасности, даже если реальных последствий не случилось.

За повторные нарушения штрафы выше, а при тяжких последствиях наступает уголовная ответственность

🏴 До 300 000 Р
Для иноагентов

С 1 марта 2021 года вводится уголовная ответственность для иноагентов, если они уклоняются от регистрации в реестре, регулярно не маркируют свои публикации и не сдают отчеты. Можно получить административный штраф, потом наступит уголовная ответственность — вплоть до лишения свободы на срок до пяти лет.

Иноагентом может стать любой человек, который пишет о политике или участвует в митингах и получает деньги от иностранных источников

⛔ От 200 000 до 400 000 Р
За призывы к отчуждению территорий

За публичные призывы к действиям для нарушения территориальной целостности можно получить штраф до 100 000 Р .

После штрафа могут и привлечь к уголовной ответственности. Тогда можно потерять до 400 000 Р , а если публиковать призывы в интернете — то и лишиться свободы на срок до трех лет.

Реально отчуждать территорию при этом необязательно — достаточно призывать к каким-то действиям

🗯️ До 1 000 000 Р
За клевету в интернете

Теперь есть описание отдельного состава преступления с повышенным штрафом — за клевету в интернете или в отношении группы лиц. Кроме денег можно потерять и свободу — на срок до двух лет.

Клевета — это распространение заведомо ложных сведений, порочащих честь и достоинство

💣 От 700 000 до 1 500 000 Р
За фейковые новости с тяжкими последствиями

Распространение заведомо ложной общественно значимой информации, которое навредило здоровью людей, может обернуться потерей огромной суммы и даже лишением свободы на срок до трех лет.

Такие санкции ввели из-за коронавируса и опасных новостей, которые вызывали панику

🗿 До 3 000 000 Р
За повреждение воинских захоронений и памятников

С 2020 года повреждение стел, обелисков, мемориалов и могил погибших при защите отечества или памятников в честь воинской славы грозит огромным штрафом или лишением свободы на срок до трех лет.

Если преступление совершено группой лиц или поврежден объект в честь участников ВОВ, штраф составит до 5 000 000 Р

💎 Как взаимодействовать с государством

Меня больше всего возмущают маленькие штрафы за нарушение ПДД. Их необходимо увеличить раз в 10. И оставить скидку в 50%. Превысил скорость на 20 км, на тебе штраф 5000 руб, успел погасить со скидкой 50% молодец, а нет плати по полной. И тогда в течении полугода все будут ездить как шелковые и количество ДТП уменьшится в разы! Или пешеход перебежал дорогу в неположенном месте, на ему 5000 руб штраф, чтоб больше не бегал!

Ещё бесят людишки, что мусорят на улице и не убирают за собаками
Вот правда, одна из причин почему хочу свалить из страны - у нашего народа дом заканчивается за порогом их жилища, а за ним свинячат. мама не горюй..

Alexey, а вы знаете, что собачьи какашки нельзя выбрасывать в урну или помойку, а только в специально отведённые для этого места? И что мест таких нигде не обустроено? Вот как быть?

N, если нет возможности содержать собаку (со всеми вытекающими, включая уборку каках), то, может, не стоит её заводить?

Анон, вы сейчас предлагаете не заводить собаку вообще никому и нигде) А с теми, что уже есть, как поступить?

N, Тогда конечно лучше на земле оставить?

Валентин, честно? Я не знаю, как лучше). Я кидаю в урны и помойки, но это, увы, наверняка тоже кого-то бесит.

N, "где пруфы, Билли? Нам нужны пруфы. "
Чем это собачьи экскременты отличаются от любого другого бытового мусора?

Денис, тем, что любые экскременты должны утилизироваться отдельно от бытового мусора, санитарные правила, сами погуглите.

Pavla, погуглил и нагуглил http://kupchinonews.ru/2019/03/30/sobachi-ekskrementy-mozhno-vybrasyvat-v-urnu/

Pavla, ещё нагуглил https://pikabu.ru/story/sobachi_kakakhi__ne_biologicheskie_otkhodyi_6707551

Денис, вы нетребовательны к источникам)
собачьи экскременты - это 4 класс опасности отходов, вот пруф https://classinform.ru/fkko-2017/11297101334.html
утилизироваться отходы 1-5 класса опасности должны отдельно от обычного ТКО - http://www.consultant.ru/document/cons_doc_LAW_19109/c875c94d3b36c457d9a3e4755ca5d337d3c513af/

Pavla, ссылка на К+ касается ИП и юрлиц

Денис, а по-вашему операторы по ТКО не юрлица? они не имеют права утилизировать ТКО совместно с экскрементами. отсюда их требования не бросать это в урны, потому что сортировать это, ясен пень, невозможно.

N, пусть едят их.

N, где это прописано? Будьте добры, ссылочку на нормативный акт.

Владимир, если вам надо, поищите сами. Я вам ничего не должна.

Евгений, поддержу. я еще помню, как никто не пристегивался, пока штрафовать не начали. и сразу волшебным образом оказалось, что ремень безопасности не жмет)

Евгений, величина штрафа должна быть привязана к средней рыночной стоимости автомобиля. Тогда вопросов не будет. А то для кого-то 5000 - ползарплаты, а кто-то столько на чай официантам оставляет.
Если делать штраф одинаковым для всех, то будет каста тех, кому можно нарушать только потому, что они могут себе это позволить.

Андрей, Финляндия - штрафы от дохода.
От "нарушать можно потому, что могут себе позволить" хорошо работает система с ужесточением за повторные нарушения (вплоть до лишения). Но у нас она невыгодна, с теми же превышениями можно неограниченно собирать, а если бы ужесточали - то после лишения минус один источник штрафов.

Андрей, для дешёвых авто это тоже должно так работать?

Саша, а почему нет? Человек, привыкший к премиум классу, будет весьма нехотя гонять на жиге. А тот, у кого бабки есть только на жигу, на гелике рассекать будет разве только во сне.
П.С. Средняя рыночная стоимость тачки должна учитывать год производства.

вот это "явное неуважение к обществу, государству, официальным государственным символам Российской Федерации, Конституции Российской Федерации или органам, осуществляющим государственную власть в Российской Федерации" настолько размытое, что мы всей толпой комментаторов, в принципе, можем за "явное неуважение к обществу" дружным строем пройти на оплату.

Комментарий удален пользователем

Pedro, . в случае малейшей опасности гражданина для Системы

Шатаешь скрепы — платишь десятки зарплат среднего класса и/или идёшь в тюрьму на срок больше чем некоторые убийцы.

Нарушаешь ПДД — платишь как за комплексный обед.

А . ЗА СВОБОДУ СЛОВА КАКОЙ ШТРАФ ? ИЛИ СВОБОДА СЛОВА БУДЕТ ДИКТОВАТЬСЯ КАК ХУЛИГАНСТВО ?

"Ах, я чем виноват?" - "Молчи! Устал я слушать.
Досуг мне разбирать вины твои, щенок!
Ты виноват уж тем, что хочется мне кушать".
Сказал и в темный лес Ягненка поволок.

Надеюсь цитаты классиков никого не оскорбили? :)

Felix, все вышеперечисленное оскорбляют ежечасно те лицемеры и оборотни, кто государственную казну превратили в свою собственную..

Штраф за парковку на местах для инвалидов. Больше никогда и нигде. А один мой знакомый канадец(у н з штрафы еще выше) сказал, что в следующий раз припаркуется на раве или на автобусной остановке, только не на местах для инвалидов :) а вообще правильно делают, многие люди не понимают, пока не заплатят штраф

Как же покупка брусков по карте ИП? Как же продажа квартиры нерезиденту? Почему-то подборка сфокусирована только на публикациях в интернете, но есть много других неочевидных способов получить большой штраф, про которые в ТЖ уже писали.

- А за измену родине сколько платят?
- А платят наличкой, или на счет перечисляют?
- А ИП надо регистрировать, или достаточно быть самозанятым?
- А какие измены бывают?
- А с кем надо изменять?
- А надо как-то конкретно изменять, или способ измены можно выбрать по своему усмотрению?
- А что надо сделать, чтобы заплатили больше?
- А изменять родине - это больно?

- А за такие вопросы штрафы тоже положены?
- А задавать такие вопрос - это тоже подсудное дело?
- А как скоро штраф будет за любой вопрос?
- А когда за вопросы начнут сажать?
- А когда за вопросы будут сразу расстреливать или на костре сжигать, как еретика?

Солидарен, что очень уж маленькие штрафы за нарушение ПДД. Не действующие штрафы за организацию несанкционированных свалок, даже не знаю есть ли какие штрафы за выгул собак без намордника, без поводка, за не уборку за своим питомцем. И вообще, с этими питомцами нужно предпринимать кардинальные меры. Во первых налог.Во вторых согласие соседей. В третьих система балов и штрафов.Ну и обязательный ежегодный медосмотр питомца с прививками.Наличие соответствующей площади у хозяина и материального положения. Что бы в маленькой студии, где проживает трое человек еще не содержался бы дог.И что бы он был всегда накормлен, а то зачастую хозяева сами полуголодные и животное кормить нечем. Во всем мире целые гирлянды штрафов. Поэтому там и порядок.

ТЕХ КОТОРЫХ НЕТ.
ОСКОРБЛЕНИЕ НАРОДА:
ЗА ВСЯЧЕСКИЕ ВЫСКАЗЫВАНИЯМИ ДЕПУТАТОВ И ЧИНОВНИКОВ, УНИЖАЮЩИХ ДОСТОИНСТВА И ПРАВА НАРОДА.

Молодцы, теперь всем рот за кнут. И оштрафуют. И посадят. Уродцы, что сказать.

Возмущает слишком маленький штраф за курение в подъезде, который составляет 500-1500 руб. Такой штраф не мотивирует курящих не курить в подъезде. Его нужно повысить до 100000 руб, чтобы не повадно было.

меня возмущает:
когда на глазах у власти затеваются стройки там где этого не может быть, втягиваются инвестиции от людей и организаций, а потом РАЗ - власть прозрела и нельзя, и все преступники, но ведь первый преступник некомпетентная власть;
когда в центральных газетах, не "желтых", появляются рекламные публикации со ссылкой на "крупных специалистов", артистов, врачей и ни кто за эту парашу не отвечает;
когда в интернете сплошная ложь, фейки, передёргивания - и это же кем-то оплачивается, эта "закваска" разлагает общество, конкретных людей и ни кого этот гной как объект приложения санкций государства не интересует;
когда власть не предпринимает ни каких мер к должностным лицам(органам) за умышленное не принятие мер к нарушителям законности если они особы приближенные к этой власти;
когда мой копеешный денежный перевод власть "обнюхивает" чрезмерно, а как улетают миллиарды ей не хватает ресурсов контроля чтобы вмешаться и защитить страну от грабителей, чтобы защитить граждан от различных махинаторов;
когда каждое телодвижение простого человека зарегулировывается законами и штрафами, похоже однажды мы проснёмся в сетях какого-то "паука", законы нас так обложат, что и чипирования никакого не надо;
что власть не понимает, что однажды количество законов превратится в неуправляемый проект!

штрафы не соответствуют с доходами, с ума сошли депутаты, превращаемся в стадо баранов потихоньку

За оскорбление власти, общества и государства - от 30 000 до 100 000 Р, а за парковку на "а-ля на газоне" - 300 000 Р (для юр.лиц) = справедливо?

Возмущает вообще система, при которой штрафы - средство наживы тех, кто эти штрафы берёт, а не средство прекратить неправомерные действия. Похоже, властям не выгодно, чтобы все соблюдали ПДД. Иначе кто будет платить? Достаточно посмотреть на массовую неправомерную парковку в два ряда в центре города.

Штрафы за бросание мусора на тротуар единоросы слабо ввести хотя бы на 20 тыщ а то быдло мусорит уда ушел, все улицы в бумажках и в бутылках пивных.

Парикмахер зарегистрировал ИП и выбрал патентную систему налогообложения. Он заплатил за патент, и теперь на год освобожден от налогов и отчетности.

Найдите в этой истории ошибку, которая будет стоить парикмахеру 30 000 ₽. Или читайте, за что можно отхватить штраф от налоговой.

Работать незаконно

Кому грозит штраф. Предпринимателю, который регулярно получает деньги от клиентов и не платит налоги. Например, печет тортики на заказ, делает маникюр дома или ремонтирует машины у себя в гараже.

С появлением соцсетей налоговой стало проще отслеживать неплательщиков. Например, тверские налоговики заказали торт через Инстаграм, а потом вызвали кондитера для дачи пояснений. После этого продавец тортов сдал декларацию за два года.

Сумма штрафа. Штраф за незаконное предпринимательство — от 500 до 2 000 ₽. Еще может понадобиться заполнить декларацию и заплатить налоги. Все зависит от того, что докажут налоговики.

Как избежать. С 2019 года в Москве, Татарстане, Московской и Калужской областях действует налог на профессиональный доход. Он подходит самозанятым, которые зарабатывают до 2,4 млн ₽ в год.

Вы скачиваете специальное приложение для iPhone или Android и через него платите налоги: 4% со всех доходов, если оказываете услуги физическим лицам, 6% — если компаниям и индивидуальным предпринимателям. Платить пенсионные взносы и сдавать декларацию не требуется. В других регионах России вы можете раз в год заполнять декларацию и платить налог на доходы физических лиц — он составляет 13%.

Если давно работаете на себя и не планируете выходить в штат, возможно, вам выгоднее открыть ИП. Оно позволит расширить список клиентов — многие компании не работают с физлицами.

Но вам придется платить взносы на пенсионное и медицинское страхование — 36 238 ₽ за весь 2019 год. Еще нужно будет перечислять налоги — сумма зависит от выбранной системы налогообложения.

Работать без лицензии

Кому грозит штраф. Предпринимателям, которые без лицензии продают товары или услуги, требующие специального разрешения. Например, торгуют лекарствами для животных, пиротехникой, принимают лом металлов, перевозят людей в автобусах.

Сумма штрафа. Штраф для индивидуальных предпринимателей — 4 000-5 000 ₽, для юридических лиц — 40 000-50 000 ₽. Кроме того, всю готовую продукцию и оборудование для ее производства конфискуют.

Если выяснится, что вы успели много заработать, могут завести и уголовное дело. Например, предприниматель из Санкт-Петербурга заработал 21 млн ₽ на продаже металлических изделий заводу. Оказалось, что они относились к предметам военного снабжения, предпринимателя приговорили к двум годам условно.

Как избежать. Изучите список лицензируемых видов деятельности. Срочно оформляйте разрешение, если оно требуется.

Не заплатить налоги или взносы

Кому грозит штраф. Предпринимателям, которые не платят налоги и взносы или перечисляют государству меньше, чем положено. Налоговики сравнивают цифры в декларациях с данными расчетного счета и находят несостыковки.

Сумма штрафа. Зависит от ситуации. Если налоговики посчитают, что вы грубо нарушили правила учета доходов, то штраф составит 20% от неуплаты, но не менее 40 000 ₽. Например, на 40 000 ₽ оштрафуют предпринимателя, который не вел книгу учета доходов и расходов и задолжал бюджету 100 000 ₽.

Если нарушение не грубое, то штрафуют на 20% от суммы неуплаченных налогов. Допустим, из-за технического сбоя в бухгалтерской программе предприниматель перевел государству на 10 000 ₽ меньше. Заплатить придется и штраф 2 000 ₽, и налоги.

Как избежать. Вы можете изучить правила учета доходов и расходов самостоятельно. Но в каждой системе налогообложения есть свои особенности учета, разобраться в которых может быть непросто.

Другой вариант — обратиться в государственный центр поддержки предпринимателей. В них бухгалтеры консультируют бесплатно. Узнайте, когда вы должны платить налоги и взносы, поставьте десять напоминаний на телефон.

Не выдать чек покупателю

Кому грозит штраф. Предпринимателям, которые продают некоторые товары и услуги, но не выдают чеки. Налоговики приходят в магазины под видом покупателей и находят нарушителей.

Сумма штрафа. Штраф для индивидуальных предпринимателей — от четверти до половины стоимости покупки, но не менее 10 000 ₽. Для юридических лиц — от трех четвертых до полной стоимости покупки, но не менее 30 000 ₽.

К примеру, индивидуальный предприниматель не выдал чек на велотренажер за 20 000 ₽. Ему придется заплатить штраф 10 000 ₽.

Как избежать. Сегодня большинство предпринимателей должны работать с онлайн-кассой. До 1 июля 2019 года отсрочка есть у владельцев магазинов, кафе, вендинговых аппаратов, если они оформлены как ИП без нанятых сотрудников.

До этого же срока онлайн-кассу могут не использовать организации и ИП, которые оказывают услуги из перечня. Еще есть льготные виды деятельности, им касса не понадобится, если они принимают деньги наличными.

Не сдать декларацию вовремя

Кому грозит штраф. Предпринимателям, которые не сдали налоговую декларацию в установленный срок.

Сумма штрафа. Зависит от ситуации. Если вы не подали декларацию, но заплатили налоги, оштрафуют на 1 000 ₽. Если налоги не перечислили, то дополнительно заплатите 5-30% от неуплаченной суммы.

Как избежать. Сдавайте декларацию вовремя. Срок зависит от формы регистрации бизнеса и системы налогообложения. Узнайте ваши сроки у бухгалтера и поставьте десять напоминаний на телефон.

Если отправляете декларацию через банк или онлайн-бухгалтерию, убедитесь, что налоговая ее получила. Вам должны прислать уведомление о доставке и ответ от налоговой о результатах проверки.

Извещения от налоговой в банковском аккаунте

Не вести налоговый учет

Кому грозит штраф. Предпринимателю, который не ведет налоговый учет или неправильно заполняет документы. Чаще всего за это штрафуют ИП на патентной системе налогообложения. Им кажется, что патент освобождает от отчетности. На самом деле это не так.

Сумма штрафа. Если неправильно вести учет в одном налоговом периоде, но заплатить налоги — оштрафуют на 10 000 ₽. Если в нескольких — на 30 000 ₽.

Как избежать. Изучите правила учета. Общий принцип такой: индивидуальные предприниматели обязаны вести книгу учета доходов и расходов. Каждый учтенный в книге платеж должен быть подтвержден документом, например, актом выполненных работ или счетом-фактурой. Обратитесь к бухгалтеру или воспользуйтесь онлайн-сервисом.

Не сдать отчетность за сотрудников

Кому грозит штраф. Предпринимателю, который не сдает отчетность по НДФЛ за сотрудников. НДФЛ — это налог на доходы физических лиц. Его платит каждый работник организации, но не лично, а через работодателя. Когда вы нанимаете сотрудника, то становитесь его налоговым агентом и перечисляете государству 13% от его доходов.

Сумма штрафа. За несданную отчетность штрафуют на 300-500 ₽.

Как избежать. Раз в год, до 1 апреля, вы сдаете в налоговую справки 2-НДФЛ на каждого сотрудника, и раз в квартал — отчет 6-НДФЛ. В справках 2-НДФЛ вы указываете информацию о доходах сотрудников, вычетах и налогах. В 6-НДФЛ — доходы всех сотрудников, вычеты и общую сумму налога. Проще и надежнее нанять бухгалтера, который будет заполнять и подавать документы.

Как известно, к административной ответственности привлекаются как физические, так и юридические лица. Налоговые органы наделены правом привлекать к административной ответственности налогоплательщиков как по Налоговому кодексу, так и по КоАП.

Причем у налогоплательщиков-организаций к административной ответственности налоговые органы могут привлекать как саму организацию в качестве юридического лица, так и ее должностных лиц - руководителя организации и других ответственных работники, т.е. физических лиц.

Более того, штраф на организацию вовсе не исключает одновременного наложения административного взыскания на должностных лиц этой организации и наоборот.

Штрафы от налоговой на нарушения налогового законодательства

За нарушения налогового законодательства штрафы применяются налоговым органом в отношение налогоплательщика/налогового агента/страхователя, в роли которых могут выступать как организации, так и физлица-ИП и физлица, не зарегистрированные в качестве ИП.

Но если за нарушение налогового законодательства привлекается организация, то штраф назначается именно на саму организацию, а не на ее должностных лиц.

статья 119 НК РФ - непредставление налоговой декларации (расчета финансового результата инвестиционного товарищества, расчета по страховым взносам);
статья 119.1 НК РФ - нарушение установленного способа представления налоговой декларации (расчета)
статья 120 НК РФ - грубое нарушение правил учета доходов и расходов и объектов налогообложения (базы для исчисления страховых взносов);
статья 122 НК РФ - неуплата или неполная уплата сумм налога (сбора, страховых взносов);
статья 123 НК РФ - невыполнение налоговым агентом обязанности по удержанию и (или) перечислению налогов
статья 126 НК РФ - непредставление налоговому органу сведений, необходимых для осуществления налогового контроля
статья 126.1 НК РФ - представление налоговым агентом налоговому органу документов, содержащих недостоверные сведения
статья 129.1 НК РФ - неправомерное несообщение сведений налоговому органу

Штрафы от налоговой по КоАП

По статьям КоАП РФ возможно назначение штрафных санкций одновременно как на организацию, так и на ее должностных лиц.

статья 13.25 КоАП РФ - нарушение требований законодательства о хранении документов и информации, содержащейся в информационных системах
статья 14.5 КоАП РФ - продажа товаров, выполнение работ либо оказание услуг при отсутствии установленной информации либо неприменение в установленных федеральными законами случаях контрольно-кассовой техники
статья 15.11 КоАП РФ - грубое нарушение требований к бухгалтерскому учету, в том числе к бухгалтерской (финансовой) отчетности
статья 15.23.1 КоАП РФ - нарушение требований законодательства о порядке подготовки и проведения общих собраний акционеров, участников обществ с ограниченной (дополнительной) ответственностью и владельцев инвестиционных паев закрытых паевых инвестиционных фондов
статья 19.5 КоАП РФ - невыполнение в срок законного предписания (постановления, представления, решения) органа (должностного лица), осуществляющего государственный надзор (контроль), организации, уполномоченной в соответствии с федеральными законами на осуществление государственного надзора (должностного лица), органа (должностного лица), осуществляющего муниципальный контроль

Последняя из перечисленных статей вообще может иметь "универсальное" применение ко многим случаям.

ФНС России направила в свои территориальные органы письмо от 06.09.2018 № ЕД-18-15/652@, в котором разъясняет и напоминает порядок привлечения к ответственности за нарушение налогового и административного законодательства, в том числе за какие правонарушения следует наказать не только саму организацию-нарушителя, но и ее должностных лиц.

Самые классные гулянки начинаются со слов:
"Да ну, ты что, мне завтра на работу. "
❤ Love

И ведь таки уехал в лос анжелес!

Читайте также: