Принтер для чеков для самозанятых

Опубликовано: 17.05.2024


С 1 июля 2020 года налог на профессиональный доход для самозанятых введён на всей территории РФ. Плюсов у самозанятости много. В этой статье, хочу рассказать о недостатках или минусах использования данного специального налогового режима.

И так. Подводные камни, о которых Вы могли не знать. (Ошибки, мифы и заблуждения самозанятых граждан).

  1. Возможное наличие комиссии банка при осуществлении безналичных платежей
  2. Что делать, если чек выдали, а клиент не заплатил?
  3. Какие документы должны быть у самозанятых?
  4. Самозанятые ошибочно используют налоговый бонус в 10 000 руб
  5. Все ли поступления денежных средств на счет самозанятых — доходы?
  6. Штрафы за невыдачу или отсутствие чеков
  7. Не забывайте о минусах применения налогового режима для самозанятых

Возможное наличие комиссии банка при осуществлении безналичных платежей

При осуществлении платежей с расчетных счетов юридических лиц и индивидуальных предпринимателей в адрес самозанятых взимается комиссия, как при переводе на счёта физических лиц.

Что делать, если чек выдали, а клиент не заплатил?

Зачастую самозанятые лица путают выставление счета на оплату с чеком, выдаваемым приложением «Мой налог». Так, самозанятый выставил чек, думая, что выставил счет, а заказчик или клиент его не оплатил. Тем самым, самозанятые рискуют заплатить налог с суммы, указанной в чеке, из своего кармана. Чтобы избежать негативных последствий в таких случаях — не забывайте вовремя аннулировать чек в приложении «Мой налог». Помните — чек выдаётся после получения оплаты.

Приложение «Мой налог» формирует чек об оплате, который самозанятый предоставляет в бумажном и электронном виде клиенту. Дополнительно электронная копия чека отправляется в налоговую службу для учета.

Какие документы должны быть у самозанятых?

Помните. Самозанятость — это полноценная предпринимательская деятельность. Со своими вытекающими правами, обязанностями и ответственностью. Такие первичные документы как договора, акты выполненных работ, деловая переписка с заказчиками — самозанятому также необходимы. Их может запросить налоговая инспекция, а также документы могут потребоваться при нарушении прав самозанятых.

Подведомственность. Споры с самозанятыми рассматривают районные суды общей юрисдикции по правилам гражданского процессуального кодекса.

Подсудность. Определяется условиями договора. (Зачастую в нём уже содержатся данные условия — стороны могли указать, что все споры должны рассматриваться в определённом суде). Если в договоре такого условия нет, то подсудность определяется в зависимости от того, кому предъявляете иск. Если ответчик — гражданин или ИП, предъявляйте иск в суд по месту его жительства, если ответчик — юридическое лицо, то по адресу его места нахождения, который указан в ЕГРЮЛ.

Самозанятые ошибочно используют налоговый бонус в 10 000 руб

Это не значит, что налоги до первых 10 000 рублей платить не надо. На практике это работает так. Например. Вы работаете налоговым консультантом и оформили самозанятость. За свою деятельность Вы единоразово получили 20 000 руб от юридического лица. По идее, должны заплатить 6% налога, то есть 1200 рублей. Но с налоговым бонусом Вы платите не 6%, а только 4% (льгота 2%), то есть 800 рублей. Разница 400 рублей в этом месяце и есть тот самый налоговый бонус. Представим, что в следующем месяце ситуация аналогичная, то есть Вы снова сэкономили 400 рублей. И так до тех пор, пока суммарно экономия не перевалит за 10 000 рублей. Потом льгота пропадает и платить придется все 6%.

Все ли поступления денежных средств на счет самозанятых — доходы?

Самозанятый гражданин, как физическое лицо вправе расплачиваться карточкой, привязанной к счёту плательщика налога на профессиональный доход, переводить с карты на карту и осуществлять различные платежи. Хороший вопрос — могут ли данные граждане получать на тот же счет иные денежные средства не связанные с предпринимательской деятельностью самозанятого?

Для того чтобы зарегистрироваться в качестве самозанятого, Вам вовсе не обязательно иметь банковский счет или карту. Они пригодятся лишь когда необходимо оплатить налог. Правда оплатить налог можно и наличными денежными средствами — по квитанции, которую можно распечатать из приложения «Мой налог».

Налогом облагается только тот доход, который внесён в приложение, поэтому если вам на карту пришёл перевод от знакомого, зарплата или что-то иное, не связанное с вашей деятельностью, то эти суммы налогом не облагаются.

Ну и, конечно, налоговики могут запросить данные о поступлении денежных средств на счета самозанятого и сравнить их с теми, что отражены через приложение «Мой налог». Запрос в банк возможен в случае, когда в отношении самозанятого инициирована налоговая проверка. И если налоговая докажет, что это выручка — поступившие суммы будут считаться доходом самозанятого.

Обратите внимание. Получая статус самозанятого, у налоговых инспекторов появляется право мониторить все ваши расчетные счета на предмет сокрытия доходов от уплаты налога. Стало быть, перевела вам любимая бабушка подарок на день рождения. Налоговая может посчитать это доходом самозанятого и обратное предстоит доказывать Вам. Будьте готовы давать объяснения о том, откуда появились деньги и почему не учтены в качестве дохода. Кроме того, нужно быть готовым данные факты подтвердить документально.

Штрафы за невыдачу или отсутствие чеков

Самозанятому полагается штраф 20% от суммы сделки за отсутствие чека при первом нарушении (но не менее 1000 руб) и 100% от суммы сделки при повторном нарушении (но не менее 5000 руб), а еще есть пени при наличии задолженности по налогу. Поэтому лучше не забывать о новом статусе и внимательно относиться к финансам.

Не забывайте о минусах применения налогового режима для самозанятых

  • Ограничение по срокам. Сегодня самозанятость — это эксперимент, сроком действия до 2028 года включительно;
  • Наличие лимита на сумму годового дохода в 2 400 000 руб.;
  • Запрет найма сотрудников;
  • Ограничения по видам деятельности;
  • Отсутствие обязательных отчислений в пенсионный фонд РФ. Как следствие — отсутствие формирования пенсионного стажа.

Мы привыкли, что, работая официально, имеем все социальные гарантии. Но плательщики налога на профессиональный доход — это отдельный эксперимент. Ведь самозанятый платит за себя налоги сам. Данные граждане участвуют в системе обязательного медицинского страхования, поэтому могут рассчитывать на бесплатную медицинскую помощь без каких либо обязательных или фиксированных платежей.

Но! Самозанятый гражданин в виду отсутствия уплаты подоходного налога — не сможет вернуть подоходный налог ни с лечения, ни с покупки квартиры, ни с обучения. Нет отчислений ни в ПФ, ни в ФОМС, ни в ФСС. То есть, нет больничных, нет декретных пособий, нет отпусков. Но и как сказано ранее — нет пенсионного стажа.

Время чтения: 10 минут

Нет времени читать? Оставьте почту — пришлём ссылку на статью.

C 1 января 2019 года в четырёх регионах России заработал налог на профессиональный доход — «налог для самозанятых». Индивидуальные предприниматели начали массово переходить на новый налог. У бизнесменов, которые с ними работают, возникли вопросы: как теперь сотрудничать и какие документы оформлять, чтобы оплату самозанятому можно было включить в расходы. Самые настойчивые написали письма в налоговую. Мы изучили ответы налоговиков и разобрались, как правильно сотрудничать с самозанятыми.

Самозанятым не нужно вести бухгалтерию, платить социальные взносы и сдавать отчётность — достаточно зарегистрироваться в приложении «Мой налог». Когда самозанятый получает деньги за товары, работы или услуги, ему нужно пробить чек в приложении и отдать заказчику. Приложение само рассчитает сумму налога за месяц и пришлёт уведомление.

Подробно про налог на профессиональный доход мы рассказали в статье «Налог для самозанятых: кого касается и как будет работать». А сейчас разбираем отдельные моменты и особенности работы с самозанятыми.

Сотрудничать с самозанятыми могут бизнесмены из любых регионов

Самозанятыми пока могут стать только те, кто работает в Москве, Московской и Калужской областях или в Татарстане. Но сотрудничать с ними могут предприниматели из любых регионов. Например, у вас магазин электроники в Калининграде, и вам нужен текст для сайта. Вы находите человека, который работает редактором в Калуге и зарегистрировался там плательщиком налога на профессиональный доход. Вы можете заключить с ним договор как с самозанятым, а после оплаты он сформирует вам чек в приложении «Мой налог». Вам не обязательно вести бизнес в экспериментальном регионе, чтобы сотрудничать с самозанятыми.

Проверяйте статус самозанятого, чтобы не попасть в неприятности

Если самозанятый в течение года заработает больше 2,4 млн рублей, его лишат статуса плательщика налога на профессиональный доход. Это произойдёт, как только его доход превысит рубеж.

Если бывший самозанятый — физлицо, с этого момента заказчик обязан платить за него НДФЛ и страховые взносы, как за своих сотрудников. Иначе можно попасть на штрафы за неуплату налогов и взносов, а оплату за товары, работы или услуги не получится включить в расходы.

Если бывший самозанятый — ИП, с ним нужно оформлять договор, счёт и акт выполненных работ, как с любым другим предпринимателем. Если он продолжит выдавать вам липовые чеки, оплату такому исполнителю не получится включить в расходы.

Чтобы себя обезопасить, перед каждой сделкой проверяйте статус самозанятого на сайте налоговой.


Заключайте договоры по правилам Гражданского кодекса

В законе нет специальных правил, как оформлять договоры с теми, кто платит налог на профессиональный доход. Можно использовать оферту, договариваться устно, на бумаге или в переписке по электронной почте, с нотариальным заверением и без — правила прописаны в Гражданском кодексе. Чтобы включить в расходы оплату самозанятому, оформляйте договор как обычно — с учётом кодекса.

Перезаключать действующие договоры не обязательно

Действующий договор не обязательно перезаключать только из-за того, что индивидуальный предприниматель перешёл на налог на профессиональный доход. Есть смысл заключить новый договор, только если раньше предприниматель работал на ОСНО и платил НДС. Тогда суммы сделок изменятся — теперь оплата будет без учёта НДС. Но налоговики говорят, что даже в этом случае перезаключать договор не обязательно. Если условия всех устраивают, можно работать по старым договорам. Но мы всё же рекомендуем обезопасить себя и оформить дополнительное соглашение.

Чеки нельзя заменить актом выполненных работ

Если самозанятый что-то продал или оказал услугу, он обязан сформировать чек в приложении «Мой налог». Даже если сотрудничаете с самозанятым на постоянной основе и проводите по 5-10 сделок в месяц. После каждой сделки самозанятый обязан сформировать чек и отдать заказчику — нельзя заменить чеки актом выполненных работ в конце месяца. Акт можно оформить дополнительно и приложить к нему чеки. Без чеков затраты на оплату самозанятому нельзя включать в расходы.

Чеки можно хранить на бумаге или в электронной форме

После оплаты товара, работы или услуги самозанятый формирует чек в приложении «Мой налог» и передаёт заказчику одним из способов: распечатывает, даёт возможность отсканировать QR-код с экрана мобильного, отправляет на почту или телефон. Заказчик может хранить чеки в любом виде. Главное — знать уникальный номер чека, по которому его можно распознать, чтобы подтвердить расходы.

Если самозанятый не выдал чек, обратитесь в налоговую

Если платите наличными или по безналу, самозанятый должен пробить и отдать вам чек в момент оплаты. Если платите через Яндекс.Деньги, Киви или Вебмани, вам должны выдать чек не позже 9 числа следующего месяца. Если самозанятый не отдаёт чек, обратитесь в налоговую — принесите письмо лично, отправьте по почте или через сайт налоговой.

Самозанятый не должен выдавать чек, только если работает через посредника. Тогда кассовый чек или другой документ, который подтверждает оплату, должен выдать посредник.

С 1 января 2019 года в России начался эксперимент по внедрению нового налогового режима — Налога на профессиональный доход. Сначала проект работал только в 4 субъектах: Москве, Московской и Калужской областях и Республике Татарстан. Но сегодня этот режим работает уже по всей стране, и стать самозанятым может любой житель страны.

Так государство решило вывести из тени тех, кто работает сам на себя, получает с этого доход, но не платит никаких налогов, например: делает фото и видео на заказ, оказывает юридические и бухгалтерские услуги, сдает квартиры в аренду, работает ведущим на различных мероприятиях.

Рассказываем, нужна ли самозанятым онлайн-касса или они могут принимать платежи от своих клиентов без нее.


Кто может стать самозанятым

Самозанятым может стать физическое лицо или индивидуальный предприниматель, если в своей деятельности они соблюдают несколько условий:

работают самостоятельно, не являясь наемным работником;

сами не нанимают людей по трудовому договору;

не занимаются деятельностью, при которой нельзя использовать налоговый режим. Список указан в статье 4 Федерального Закона № 422-ФЗ от 27 ноября 2018 года.

Кроме этого, для самозанятых установлен лимит по годовому доходу — он не должен превышать 2 400 000 рублей.


Как встать на учет

Чтобы стать плательщиком налога, достаточно зарегистрироваться в приложении «Мой налог». Сделать это можно через личный кабинет на сайте налоговой.

Если личного кабинета налогоплательщика нет, можно пройти регистрацию по паспорту или через аккаунт на Госуслугах.

После регистрации вся работа будет вестись через приложение «Мой налог».


Как работает приложение «Мой налог»

Все взаимодействие самозанятого с ФНС проходит в этом приложении.

Согласно закону, в чеке должны быть указаны:

дата, время платежа;

ФИО и ИНН самозанятого;

указание формы налогообложения: НПД;

наименование и стоимость товара или услуги;

ИНН клиента, если это юрлицо или индивидуальный предприниматель;

уникальный номер чека в системе налоговой инспекции (присваивается автоматически).

Формировать чек в приложении самозанятый должен сразу после получения оплаты.

Единственное исключение — если доход получен по банковскому переводу на расчетный счет или через агентов. В этих случаях отразить операции нужно до 9 числа следующего месяца.

Налоговый период составляет один месяц. ФНС сама пришлет уведомление об оплате до 12 числа следующего месяца, а уплатить налог нужно до 25 числа.

Все выставленные чеки и сумма начисленного налога за любой период всегда отражаются в приложении.


Ставки налога (проценты)

С поступлений от граждан нужно заплатить 4% налога, от компаний — 6%.

При этом всем самозанятым предоставляется налоговый бонус в размере 10 000 рублей. Он снижает налоговые ставки, которые до его исчерпания будут составлять 3% по платежам от физлиц и 4% — от организаций и ИП.

Рассчитывать общую сумму налогов не нужно, все происходит в автоматическом режиме. Начисленный налог сразу отражается в приложении.

Пример: Иван оказывает юридические услуги и зарегистрирован в качестве самозанятого.
В ноябре он дал консультации пятерым физлицам на общую сумму 10000 рублей, а также составил договор поставки для компании за 5000 рублей. При этом у Ивана еще действует налоговый бонус.

Сумма налога составит:
10 000 рублей × 3% + 5 000 × 4% = 500 рублей.


Нужна ли самозанятым онлайн-касса

Поэтому вне зависимости от того, каким образом поступает оплата — наличными, переводом на банковскую карту, оплатой на электронный кошелек — специально приобретать онлайн-кассу для работы самозанятому не нужно.


Что делать, если касса все же нужна

Порядок действий



Примерные затраты

Бюджет во многом зависит от модели кассы: в среднем, смарт-терминалы с фискальным накопителем стоят 15-30 тысяч рублей.

Из сопутствующих расходов договор с ОФД на 3 года обойдётся около 7 тысяч, разовый пакет полной регистрации по 54-ФЗ примерно 1,5 тысячи, а на выпуск КЭП заложите ещё 2,5-4,5 тысячи рублей.

Выводы

У плательщиков налога на профессиональный доход учет всех поступлений и начисление налога происходит автоматически в приложении «Мой налог». Поэтому необходимости в онлайн-кассе у самозанятых нет.

Но если плательщиком НПД стал предприниматель, который планирует получать оплату от своих клиентов с банковских карт, то ему придётся использовать онлайн-ККТ.


Статья подготовлена ритейл-экспертами ПОРТ при информационной поддержке Романа Стрункина.

Если вам нужна консультация по выбору моделей, подходящих под конкретный бюджет и специфику вашего бизнеса, обратитесь к специалистам торгово-сервисного центра ПОРТ.

Задавайте вопросы по телефону, в комментариях на сайте или в соцсетях либо приезжайте в один из офисов в Красноярске.

Это первая часть большой статьи о самозанятости. В ней мы ответили на популярные вопросы исполнителей, например, нужно ли заключать договоры с заказчиками, можно ли совмещать с основной работой и где брать справку о самозанятости.

В чём суть самозанятости?

Чтобы понять суть самозанятости, нужно разобраться с терминами. В этой теме их три:

  • НПД — налог на профессиональный доход — это специальный налоговый режим, который могут применять физические лица и ИП без наемных сотрудников и с годовым оборотом до 2,4 млн рублей;
  • профессиональный доход — доход, который получают без работодателя и наемных сотрудников, а также доход от использования имущества, например аренды;
  • налогоплательщики НПД — те, кто платит налог на профессиональный доход. Это могут быть физлица, которые зарегистрировались в налоговой как самозанятые, и ИП, которые перешли на НПД с другого налогового режима, например с упрощенки или патента.

При этом в законе нет определения самозанятых, но по смыслу это те, кто получает доход без работодателя или бизнеса. Когда человек регистрируется как самозанятый, он как бы говорит налоговой: «Здравствуйте! Я тут иногда вяжу и продаю шарфы и хочу платить налоги, чтобы всё было легально». А налоговая ему: «Окей, спасибо, держите приложение, мы всё посчитаем сами и каждый месяц будем вам говорить, сколько нужно заплатить налогов».

Если упростить, самозанятость — это способ легализации доходов с простой регистрацией, небольшими налогами, без взносов и деклараций.

В каких регионах и до какого года можно стать самозанятым?

Самозанятость — это эксперимент правительства, и у него есть территория и сроки проведения:

  • территория — с 1 июля 2020 года самозанятым можно стать в любом регионе;
  • срок — эксперимент действует до 31 декабря 2028 года.

Что будет с самозанятостью после 2028 года, пока неизвестно. Но в законе обещают, что в течение десяти лет эксперимента налоговые ставки для самозанятых расти не будут.

Какие ограничения?

У самозанятости есть три ограничения: годовой доход, наём сотрудников и виды деятельности.

Годовой доход самозанятого не должен превышать 2,4 млн рублей. При этом ограничений по доходу в месяц нет: можно заработать 2 млн рублей в январе, а остальные 400 000 рублей в течение года, и остаться самозанятым.

Наём сотрудников. Самозанятые не могут нанимать сотрудников по трудовым договорам. Но могут нанять кого-то в помощь по договору услуг.

Виды деятельности. Самозанятость подходит не для всех видов деятельности — есть шесть запрещенных:

  • продажа подакцизных товаров и товаров, которые требуют маркировки. Например, нельзя продавать алкоголь, сигареты, лекарства, обувь;
  • перепродажа товаров и имущественных прав;
  • добыча и продажа полезных ископаемых;
  • доставка чужих товаров, если нужно принимать оплату;
  • работа по договорам поручения, комиссии или агентских.

С доставкой чужих товаров есть исключение: можно доставлять и принимать оплату, если с собой есть касса.

Подходит ли самозанятость для сдачи квартиры в аренду?

Самозанятость подходит, если человек сдает свою квартиру в аренду на длительный срок или посуточно. В законе так и написано:

«Профессиональный доход — доход физических лиц от деятельности, при ведении которой они не имеют работодателя и не привлекают наемных работников по трудовым договорам, а также доход от использования имущества »

Деньги за долгосрочную или посуточную аренду — это и есть доход от использования имущества. Но в другой статье этого же закона говорится, что самозанятым запрещено заниматься перепродажей имущественных прав. Это значит, что получать доход от сдачи в аренду чужих квартир нельзя. Только со своих.

Можно ли совмещать с работой по трудовому договору?

Можно быть самозанятым и работать по трудовому договору, например, днем работать бухгалтером в серьезной организации, а по вечерам подрабатывать феей на детских праздниках как самозанятый.

С дохода по трудовому договору налог будет платить работодатель — 13% НДФЛ с зарплаты, а с доходов от подработок самозанятый оплачивает налоги сам.

Но при этом нельзя формально перейти на самозанятость, а фактически продолжать ту же работу по трудовому договору — за это работодатель рискует получить штраф.

Как оформить самозанятость?

Приложение «Мой налогов» в апсторе и гугл-плее

Чтобы оформить самозанятость, нужно зарегистрироваться в налоговой. Зарегистрироваться можно через приложение «Мой налог» или в личном кабинете налогоплательщика НПД.

Через приложение «Мой налог». Нужно скачать приложение на телефон и пройти регистрацию одним из трех способов:

  • по паспорту;
  • через личный кабинет физического лица на сайте налоговой;
  • через госуслуги.

Для регистрации по паспорту нужно ввести номер телефона, затем код из смс, выбрать регион, отсканировать паспорт и сделать фото на фронтальную камеру. Вместо подписи нужно будет моргнуть. Рассмотрение заявки на регистрацию может занять от пары минут до шести дней.

В приложении регистрация выглядит так:




При регистрации через личный кабинет налогоплательщика или госуслуги паспортные данные подтягиваются автоматически, и сканировать паспорт не надо.

В личном кабинете налогоплательщика НПД. Зарегистрироваться как самозанятый можно через личный кабинет налогоплательщика НПД — это можно сделать на компьютере.

Для регистрации понадобится ИНН и пароль с сайта налоговой. Нужно зайти в личный кабинет, ввести ИНН и пароль и нажать кнопку «Зарегистрироваться».

Затем поставить принять соглашение об обработке персональных данных, нажать «Далее» и «Подтвердить».

Для ИП процесс перехода на самозанятость немного отличается: нужно зарегистрироваться в приложении или личном кабинете, а затем подать в налоговую уведомление об отказе от прошлого налогового режима, например упрощенки.

А иностранцам можно?

Иностранцы тоже могут зарегистрироваться как самозанятые, но не все, а только граждане Беларуси, Армении, Казахстана и Киргизии.

Для регистрации им понадобится ИНН и пароль от личного кабинета налогоплательщика — всё это можно получить в любой налоговой. Также нужен паспорт или удостоверение личности.

С ИНН и паролем иностранец может зарегистрироваться как самозанятый через личный кабинет налогоплательщика или приложение «Мой налог».

Кроме ИНН, пароля и паспорта, нужен будет российский номер мобильного телефона — это тот, который начинается с «+7». Без номера зарегистрироваться не получится.

Нужно ли самозанятым оформлять договоры с заказчиками?

Самозанятым нужно оформлять договоры с заказчиками — это требование закона:

Как заключать сделки — статья 161 Гражданского кодекса

«Сделки должны совершаться в простой письменной форме, за исключением сделок, требующих нотариального удостоверения:

  • сделки юридических лиц между собой и с гражданами;
  • сделки граждан между собой на сумму, превышающую десять тысяч рублей, а в случаях, предусмотренных законом, — независимо от суммы сделки».

Граждане — это и есть самозанятые. Чтобы им оказывать услуги ООО или ИП, нужно оформить письменный договор. Договор понадобится заказчику — для перевода денег с расчетного счета и подтверждения расходов, и исполнителю — для защиты от обмана.

Договор не обязательно разрабатывать с юристом, подойдет самый простой вариант — ДСА — договор-счет-акт в одном документе. Взять шаблон можно из нашей статьи.

Самый простой договор

Если же самозанятый оказывает услугу или продает что-нибудь не компании, а обычному человеку, например чинит кран соседу, договор не нужен. Закон разрешает не заключать письменные сделки между гражданами, если сумма меньше 10 000 рублей.

Нужна ли самозанятому касса?

Самозанятым не нужна касса. Они формируют и выдают чеки через приложение «Мой налог».

Исключение — если самозанятый доставляет чужие товары и принимает оплату, например подрабатывает курьером в зоомагазине. Тогда ему понадобится касса заказчика: магазин выдает свою кассу самозанятому, а тот через нее принимает оплату.

Но чтобы самозанятому принять оплату заказчика, касса не нужна.

Как и когда выдавать чеки?

Самозанятые формируют чеки в приложении «Мой налог». Чек нужно формировать в день оплаты: в день, когда клиент оплатил наличными или пришли деньги на карту, нужно зайти в приложение и нажать на кнопку «Новая продажа».


Как делать возврат и отменять чеки?

Если заказчик вернул товар, перевел больше денег, чем нужно, или в чек закралась ошибка, самозанятый может отменить чек и сделать возврат. Для этого в приложении нужно потянуть нужную продажу влево и нажать «Аннулировать».


После отмены приложение пересчитает налог так, будто этой продажи не было.

Сколько налогов платить и как?

Ставка, по которой самозанятые платят налоги, зависит от типа заказчика:

  • если заказчик физическое лицо — ставка 4%;
  • если юридическое или ИП — ставка 6%.

Например, если самозанятый получает 50 000 рублей от соседа за починку крана, он платит налог по ставке 4%, если от ООО «Петрушка» или ИП Петрова, по ставке 6%.

При регистрации самозанятый получает налоговый вычет — 10 000 рублей. Этим вычетом нельзя оплачивать налоги полностью, но он снижает ставку до 3% при получении оплаты от физлица и 4% — юрлиц и ИП. Вычет выдается и используется автоматически.

Чтобы заплатить налоги, самозанятому не нужно вести учет и заполнять декларации. Он лишь вбивает продажи в приложение, а всё остальное считается автоматически.


12-го-13-го числа следующего месяца приложение присылает уведомление с точной суммой налога. А заплатить нужно будет до 25-го числа.

Налог будут списывать со всех переводов на карту?

В социальных сетях и мессенджерах можно встретить страшилку: «Внимание! У самозанятых со всех поступлений на карту ФНС будет списывать налог автоматически! Срочно предупредите друзей». Это неправда.

Налог самозанятые оплачивают сами через приложение. Налоговая ничего с карт сама не списывает.

Что со взносами?

У самозанятых нет обязательных пенсионных, страховых или медицинских взносов. Но можно платить добровольные пенсионные взносы, чтобы увеличить стаж и размер пенсии. Сделать это можно через приложение «Мой налог».

Нужно зайти в раздел «Добровольное пенсионное страхование» и подать заявление.


Хоть взносы и добровольные, всё же есть правила: платить до 31 декабря текущего года и не больше максимальной суммы. Максимальная сумма считается по формуле:

((8 * МРОТ) * 0,22) * 12

Например, для Москвы расчет максимальной суммы добровольных взносов будет таким:

((8 * 20 589) * 0,22) * 12 = 434 839 рублей.

Минимальной суммы для добровольных взносов нет.

Где получить справку о самозанятости?

Справку о самозанятости можно получить в приложении «Мой налог». Нужно зайти в раздел «Прочее», затем «Справки» и нажать на кнопку «Сформировать справку о постановке».



Справка выдается в электронном виде, но приравнивается к бумажным справкам, которые дают в налоговой.

Нужно ли открывать отдельный счет в банке?

Самозанятые могут принимать оплату наличными и на обычную банковскую карту. Открывать специальный расчетный счет не нужно.

Теряют ли самозанятые пенсионеры право на индексацию пенсии?

Если пенсионер регистрируется как самозанятый и получает деньги с подработок, он не теряет прав:

  • на индексацию пенсии;
  • льготы и компенсации.

Пенсионеры считаются работающими, только если их доходы подлежат обязательному пенсионному страхованию, а доходы самозанятых такому страхованию не подлежат. Поэтому самозанятые пенсионеры не считаются работающими и сохраняют право на индексацию пенсии и льготы.

Как перестать быть самозанятым?

Чтобы перестать быть самозанятым, нужно сняться с учета. Сделать это можно в приложении «Мой налог». Нужно выбрать в меню пункт «Прочее», затем «Профиль» и «Сняться с учета НПД».


Дополнительных заявлений никуда относить не нужно. Но важно заплатить те налоги, что накопились, пока человек был самозанятым, иначе налоговая насчитает пеню.

Вступление в силу закона ФЗ № 422 произвело настоящий переполох среди предпринимателей и лиц, оказывающих услуги населению. Возможность перейти на налог на профессиональный доход (далее НПД) вызывает много вопросов: зачем это нужно, каковы последствия такого решения, предусмотрено ли отслеживание банковский платежей. Мы рассмотрели наиболее важные моменты – ознакомьтесь с ними, чтобы разобраться в особенностях спецрежима налогообложения.

Кого относят к самозанятым

Самозанятые — термин, возникший в народе. Так называют ремесленников и специалистов, которые оказывают услуги или занимаются продажей товаров собственного изготовления. Значительная категория самозанятых — фрилансеры: дизайнеры, программисты, специалисты по SEO и SMM, инфобизнесмены.

Отдельный класс — мастера. Гончары, мастера по дереву, вязальщицы и вышивальщицы, кондитеры, кузнецы и прочие специалисты. И еще одна категория — индивидуальные предприниматели без сотрудников. Общее юридическое название для всех упомянутых выше групп — плательщики НПД.

Пример 2. Массажист Екатерина зарегистрирована в качестве ИП, делает отчисления по УСН в размере 6 %. Переход на новый режим налогообложения в качестве занятой даст ей возможность платить 4 %.

Изменения для самозанятых

Самозанятые граждане вправе самостоятельно решать, переходить на НПД или продолжить деятельность в прежнем режиме. Цель ФЗ № 422 от 27 ноября 2018 года — легализация теневой прибыли, получаемой самозанятыми. Благодаря спецрежиму им проще легализоваться и не нарушать закон.

Преимущества новой системы:

  • Отсутствие проблем с НФС. Если выявится, что человек в течение нескольких лет вел незаконную деятельность, его помимо обязанности сделать отчисления в бюджет за весь период ожидают серьезные штрафы.
  • Самая низкая налоговая ставка. Так, для самозанятых она составляет 4 или 6 % от прибыли. Для сравнения, ИП платят в пределах 6–15 %, НДФЛ равен 13 %. Налоговая нагрузка на профессиональный доход существенно меньше.
  • Отсутствие страховых взносов. Так как стаж не начисляется, самозанятые могут рассчитывать только на социальную пенсию, которую получат на 5 лет позже, чем граждане, выплачивающие взносы в пенсионный фонд. О материальном обеспечении в старости придется беспокоиться самостоятельно, например, вносить средства в частный ПФ или накапливать сбережения.
  • Без онлайн-кассы. Это не только существенная экономия, но и отсутствие проблем, связанных с электронным документооборотом и обслуживанием аппарата и программного обеспечения.
  • Без налоговой декларации, она обязательна только для ИП и физлиц.
  • Самозанятые имеют право на медицинскую помощь — в фонд медстрахования перечисляется 2% от уплаченных налогов.

Кому недоступен статус самозанятого

  • По территориальному признаку
    Всем, кто не проживает в регионах, участвующих в пилотном проекте. Правом перейти на выплату НПД обладают граждане, которые проживают в Москве, Подмосковье, Татарстане и Калужской области. Юристы утверждают, что место жительства не имеет значения, но никто не знает, какую трактовку нового закона предложит НФС.
  • По величине дохода
    Гражданам, ведущим деятельность в пилотном регионе, а проживающим в другом, пока что не стоит переходить на спецрежим налогообложения — разумнее будет дождаться реакции проверяющих. Эксперимент с НПД продлится до 13 декабря 2028 года.
  • Также не смогут зарегистрироваться в качестве плательщиков НПД граждане, ежегодная прибыль которых превышает 2,4 млн рублей. В этом случае физическим лицам предстоит уплата НДФЛ в размере 13 % от дохода, а ИП придется выбрать другой налоговый режим. Переход на него необходимо осуществить в течение 30 дней с момента превышения установленного лимита — для этого следует подать заявление в региональное отделение НФС.
  • Также согласно п. 2.1 ст. 4 ФЗ № 422 не смогут перейти на особый режим физлица и ИП, которые занимаются:
    • сбытом подакцизных товаров или с обязательной маркировкой;
    • продажей недвижимого имущества и его сдачей в аренду;
    • перепродажей продукции;
    • добычей и продажей полезных ископаемых;
    • ведут коммерческую деятельность по договорам комиссии, поручения или агентским.

Указанным выше категориям граждан придется выбирать систему налогообложения в соответствии с выбранной деятельностью и спецификой бизнеса.

Размер отчислений для самозанятых

В зависимости от вида платежей предусмотрено две ставки:

  1. 4 % — при получении средств от физлиц;
  2. 6 % — при перечислении денег от ИП и организаций.

Внимание! Если среди клиентов есть представители обеих категорий, начисление налогов будет осуществляться по разным ставкам для каждого платежа.

На какие доходы начисляется налог на профессиональный доход

Налогом на профессиональный доход облагаются средства, полученные за услуги/ товары: вязаный свитер, испеченный торт, разработку сайта, написание текстов, фотосессию, образовательный курс.

Переводы от родственников и знакомых не подлежат налогообложению, как и подаренные деньги. Начисление налога осуществляется только на выручку.

Автоматическое списание средств исключено — это не входит в компетенцию банков. Для получения информации о движениях денег по счетам самозанятых лиц НФС выборочно отправляет письменный запрос при проведении проверки. Вы сами решаете, какую прибыль показать.

На какие доходы не начисляют НПД

К ним относят прибыль, на которую начисляют другие налоги, предусмотренные ст. 6 ФЗ № 422:

  • заработная плата в соответствии с трудовым контрактом;
  • оплата услуг согласно гражданско-правового соглашения;
  • средства, перечисленные на основании подрядного договора от работодателя, с которым трудовые отношения разорваны менее 2 лет назад;
  • расчет по бартеру в натуральном виде;
  • средства от продажи ТС, недвижимого и личного имущества (техника, одежда и прочее);
  • деньги, полученные в качестве арендной платы или передачи прав на владение квартирой, домом или нежилой недвижимостью;
  • прибыль от продажи акций, сертификатов и других ценных бумаг;
  • средства, полученные по договору простого товарищества — когда граждане аккумулируют вклады с целью получения дохода, но при этом не зарегистрированы в качестве юридического лица;
  • прибыль, полученную в результате управления организацией или имуществом на основании поручения;
  • денежное вознаграждение госслужащих;
  • средства, выплаченные в результате уступки/переуступки прав требований;
  • денежное вознаграждение лиц, оказывающих услуги и стоящих на учете, — в период налоговых каникул (гувернантки, патронажные сестры, домработницы, повара и прочие работники).

Переход на статус самозанятого

Для перехода на НПД необходимо пройти регистрацию в НФС. Доступно 2 варианта прохождения процедуры:

  • С помощью приложения «Мой налог» — его можно скачать в App Store или Google Market, доступна установка на планшет, смартфон, ПК. Пакет документов, которые не обходимо загрузить: заявление, копия паспорта и фото.
  • В личном кабинете на сайте ФНС. Предварительно необходимо лично явиться в НФС для получения логина и пароля. Также доступен вход через личный кабинет портала Госуслуг.

Важно! Скачивайте официальное приложение, так как фейковые варианты могут быть заражены вирусом.

Завершающий этап перехода — оповещение НФС об отказе от прежней системы начисления налогов.

Оформление платежей

При приеме оплаты безналичным расчетом необходимо сгенерировать чек в приложении «Мой налог», затем переслать его клиенту в виде SMS или на e-mail. При оплате наличными необходимо предоставить чек на бумаге.

  • Уведомление о размере начислений поступает в приложении «Мой налог» — с указанием реквизитов.
  • Оплата указанной суммы до 25 числа месяца, следующего за отчетным (например, до 25 февраля необходимо уплатить налог за январь). Если налоговый платеж не превышает 100 рублей, он переходит на следующий месяц, также можно настроить автоматическое списание средств.
  • Если к установленному сроку деньги не перечислены, в приложении в течение 10 суток поступит напоминание об уплате просроченного платежа. В случае неоплаты налоговая взыщет задолженность в судебном порядке.

Налоговый вычет. Предоставляется 1 раз в жизни — гражданин вправе уменьшить сумму налога на 10 тыс. рублей. Расчет вычета осуществляется автоматически — в приложении «Мой налог». Если оплату осуществило физическое лицо, в вычет зачтется 1 % — вместо 6 % надо будет заплатить 5 % от дохода. При поступлении средств от компании вычет составит 2 %, вместо 6 % спишут 4 %. Такой алгоритм будет применяться до тех пор, пока сумма долей не станет равной 10 тыс. рублей.

Памятка для самозанятых

Отслеживание банковских переводов не планируется. Налоговая увидит только те доходы, которые плательщик НПД покажет в «Мой налог». При начислении платежей учитывается исключительно выручка.

Требования к самозанятым:

  1. ведут деятельность в Москве и Подмосковье, Татарстане, Калужской области;
  2. не являются работодателями;
  3. годовой доход не превышает 2,4 млн рублей.

Важно! Специальный режим налогообложения предполагает, что плательщик самостоятельно позаботится о своей старости — отчисления в ПФ не осуществляются. Ключевое преимущества статуса самозанятого — экономия на налогов, возможность работать легально, без риска быть оштрафованным.

Выше мы рассмотрели наиболее распространенные моменты. Очень часто возникают различные затруднения, связанные с особенностями бизнеса, характером оказываемых услуг или иными нюансами. Зачастую только помощь специалиста помогает выбрать верное решение, которое будет способствовать процветанию бизнеса.

Свяжитесь с нами для получения подробной консультации по ФЗ № 422. +7(473)211 00 12 или info@trbyte.ru

Вы узнаете о существующих вариантах налогообложения, плюсах и минусах разных систем, возможностях по снижения налоговой нагрузки – с учетом специфики деятельности, финансовых оборотов и других нюансов. Опытный специалист в деталях расскажет о процедуре перехода на спецрежим, поможет подготовить документы, окажет содействие в настройке приложения «Мой налог».

Читайте также: