Повышение налогов всегда ведет к снижению производительности труда
Опубликовано: 26.04.2024
20 июня 2019 года президент сообщил гражданам России несколько фактов, на его и мой взгляд, заслуживающих внимания.
Во-первых, президент неоднократно подчеркивал, что средняя зарплата в России не имеет ничего общего с реальной зарплатой, получаемой большинством граждан.
Во-вторых, президент сказал, что при средней зарплате в размере более 30 тысяч рублей, принятие закона о равенстве прожиточного минимума и минимальной зарплаты в 11 тысяч рублей затронуло более 40 миллионов граждан России.
Если речь шла лишь о работающих гражданах, то они составят более 60% трудоспособного населения страны. Возможно, что это не только работающие, но и в таком случае число "затронутых" составит 30% населения. Остается открытым вопрос - они бедные? Согласно официальному определению, бедные это те, доходы которых ниже прожиточного минимума.
Получается, что бедных 40, а не 13 млн человек, как утверждает официальная статистика и главный счетовод России Кудрин в телепередаче у главного журналиста России Познера на 1 канале.
В-третьих, попросив граждан не сердиться на него за их мизерные зарплаты, президент объяснил их мизерность низкой производительностью труда самих граждан. Но, принимая во внимание замечание президента об истоках его вежливого общения даже со своими врагами, следует понимать, что в мизерной зарплате виноваты сами граждане.
И, главное, провозглашая первостепенной задачу повышения благосостояния граждан России (без уточнения - всех или лишь некоторых), президент указал, что достижение этой цели возможно лишь путем повышения производительности труда.
Сразу вспоминаются лозунги прошлой эпохи: "Пятилетку - в четыре года! Даешь стахановское движение!"
Тогда, в первой половине 20 века, в стране социалистического строительства, где преобладал физический труд, а стахановское движение было нерыночным (то есть основанном на пролетарском энтузиазме) способом повысить производительность труда, благосостояние трудящихся при фиксированном рабочем дне и часовой норме было связано с производительностью их труда простой арифметической формулой.
В 21 веке, в стране госмонопольного капитализма, производительность труда слабо, либо вообще не влияет на благосостояние большинства граждан, выступающих в роли наемных работников.
Более того, если в качестве приоритетного решения задачи повышения производительности труда законодательно устанавливается повсеместная цифровизация и роботизация производственных и сопутствующих процессов, то это не только не повышает благосостояние большинства, а наоборот, увеличивает число безработных (для России, следовательно, и нищих).
Внедрение роботов однозначно увеличивает прибыль владельцев предприятий и сокращает их затраты на оплату труда наемных работников.
Анализ информации об иностранных инвестициях в создание предприятий в России показывает, что стоимость одного нового рабочего места составляла 1 млн рублей до 2014 года и 2 млн рублей в настоящее время.
Давайте подсчитаем, какая же в действительности производительность труда такого рабочего места.
Предположим, что зарплата работника сопоставима со средней по стране и составляет 40 тысяч рублей в месяц и им создается прибавочную стоимость 50% сверх зарплаты. В этом случае затраты на создание такого рабочего места окупятся лишь через 10 лет. Очевидно, что такой бизнес не нужен инвестору, так как прибыль будет лишь через 10 лет. Поэтому остается предположить, что добавленная стоимость произведенной продукции много больше, чем 50%.
Теперь предположим, что внедряется робот, стоимость которого будет не менее одного миллиона долларов. Внедряя такое оборудование, владелец бизнеса рассчитывает заменить им примерно 50 работников, то есть уволить их. В результате каждый такой робот сделает безработными 50 человек, для создания рабочих мест которым надо затратить дополнительно 100 миллионов рублей. А где их взять? Очевидный вывод: роботизация в России не создаст новых рабочих мест, а увеличит число безработных.
Возможно, президент призывает граждан повышать производительность своего труда именно с целью создать конкуренцию роботам по принципу "два солдата из стройбата заменяют экскаватор". Дескать, если будете работать лучше роботов и 24 часа в сутки, то не потеряете место работы, а ваше благосостояние не ухудшится. Если работать лучше быстрее роботов, то благосостояние выживших улучшится.
Если же отвлечься от черного юмора, то имеет смысл выяснить, что же такое "благосостояние трудящихся" и как оно зависит или не зависит от производительности труда.
Для простоты изложения будем считать благосостоянием человека уровень удовлетворения его потребностей - первостепенных, жизненно необходимых, не самых первостепенных и далеко не самых важных и т.п. Это нагляднее, чем оценивать благосостояние в абстрактных денежных единицах, не понимая или скрывая, что же на эти единицы можно приобрести фактически.
В СССР в рамках социалистической (со всеми принятыми сейчас оговорками) распределительной системы для подавляющего большинства населения в доступе к товарам широкого потребления ценовой барьер был низок или вообще не существовал. Цены на товары первой и не первой необходимости были, как говорится, по карману любому. Не было только товаров, или их не хватало на всех. Дефицит, одним словом!
В СССР чтобы повысить благосостояние трудящихся, требовалось больше товаров широкого потребления. Поэтому увеличение производительности труда (то есть увеличение количества продукции, производимое одним работником) и было способом повышения благосостояния трудящихся: если товаров больше в продаже, то их больше и у населения.
Сегодня, на втором десятке 21 века, в эпоху глобализации нет дефицита товаров, но есть проблема доступа к этим товарам по причине несоответствия доходов большинства населения и цен на необходимые товары и услуги.
В этом случае увеличение производительности труда не приводит к повышению благосостояния трудящихся.
Во-первых, повышение производительности труда не предполагает значительного повышение зарплаты работников, иначе такое повышение производительности утратит экономический смысл для работодателя.
Во-вторых, если при повышении производительности увеличивается объем производимой продукции, то работодатель должен иметь рынок сбыта для дополнительной продукции. Это означает, что работодатель либо должен быть монополистом на рынке, чтобы диктовать рынку свои правила, либо (если рынок конкурентный) отвоевать на рынке свой уголок для сбыта дополнительных объемов по экономически приемлемым ценам.
Ни в том, ни в другом случае увеличение объема производства не приведут к снижению цен на продукцию и снижению ценового барьера для доступа к ней. Монополисты, как это принято на внутреннем рынке России, по определению не снижают цен никогда и, чтобы не допустить перепроизводство, они сократят количество рабочих мест и уменьшат объемы производства.
На конкурентном рынке производитель должен будет потратить средства на создание производственных запасов для увеличения объема производства, вызванного повышением производительности труда, провести агрессивную (читай "ужасно дорогую") рекламную компанию, чтобы стимулировать спрос на свою продукцию и т.п. И все эти затраты отразятся на цене. Кроме того, механизм, благодаря которому этот производитель повысил производительность труда, очень недолго будет его эксклюзивным секретом, и вскоре конкуренты внедрят на своих производствах что-то подобное или лучшее. И все, как можно догадаться, завершится лишь увеличением числа безработных.
И если в одних странах актуальным становится вопрос о гарантированном минимальном социальном доходе, чтобы исключить обнищание безработных граждан, то в России безработный и нищий это одно и то же. Поэтому утверждение о том, что благосостояние большинства граждан России повысится, благодаря повышению производительности труда, является фейковой новостью.
Повышение производительности труда увеличит благосостояние собственников производств. Во-первых, для сохранения прежних объемов производства потребуется меньшее число работников и, следовательно, "лишних" можно уволить. Во-вторых, избыток рабочей силы окажет давление на рынок труда, то есть позволит работодателям понизить расценки на рабочую силу. Все это позволяет снизить себестоимость продукции и увеличить доходы и уровень жизни "многострадальной" российской бизнес-элиты.
В наше время производительность труда можно сравнить со скоростью автомобиля, работу - с движением по дороге, а благосостояние трудящегося - с расстоянием, которое он преодолел на этом автомобиле за рабочий день.
На спидометре автомобиля может быть указана максимальная скорость 200 км/ч, но не факт, что, разогнав автомобиль до такой скорости, можно по проселочной, бугристой и ухабистой дороге или по болоту проехать дальше, чем на скорости в 50 км/ч.
И еще раз замечу, что производительность труда на разных этапах развития промышленности в частности и экономики в целом имеет разное сущностное наполнение.
Безусловно, создание роботизированных производств во всех отраслях промышленности - это современный и, вероятно, безальтернативный путь экономического развития. Но имеет смысл помнить, что на роботизированных заводах нет рабочих мест, потому что там нет рабочих, что благосостояние человека (наемного работника, бюджетного работника и даже чиновника) со временем все меньше и меньше зависит от его производительности труда.
Подпишитесь на нашу рассылку, и каждое утро в вашем почтовом ящике будет актуальная информация по всем рынкам.
«Клерк» Рубрика Экономика России
Рецессия, низкие зарплаты, нарастающее отставание от мировых лидеров — низкая производительность труда очень дорого обходится нашей стране.
«Ключевым резервом развития экономики», который нам так и не удается задействовать, назвал производительность труда Владимир Путин пять лет назад. Двумя годами ранее, в 2012 году, в своих майских указах президент поставил задачу увеличить этот показатель в 1,5 раза. Выполнить наказ так и не удалось. Показатель вырос слегка, и то лишь по российским методикам подсчета. Вот в нулевые годы производительность росла — в среднем на 5,7%, однако, резко упав после кризиса, она так и не восстановилась. Лишь в последние пару лет можно видеть небольшое оживление — в пределах 2%.
И вот новые цели: выйти к 2024 году на рост производительности труда на средних и крупных предприятиях несырьевых отраслей по 5% в год. Отвечать за выполнение цели будут министр экономического развития Максим Орешкин и министр финансов Антон Силуанов, которые назначены, соответственно, руководителем и куратором нацпроекта «Производительность труда и поддержка населения».
К сожалению, есть опасения, что мечта останется мечтой и в этот раз. Почему? Для ответа на этот вопрос надо сначала понять, где мы оказались и как мы туда попали.
Наше место в мире
Рост производительности труда, % к предыдущему году
Международные статистические службы менее оптимистичны. В феврале Организация экономического сотрудничества и развития (ОЭСР) опубликовала данные по производительности труда за 2017 год. В России она составила 26,5 доллара в час (в текущих ценах, по паритету покупательной способности). В ОЭСР тоже отметили повышение по сравнению с 2016 годом, но это был лишь первый год роста (показатель 2015 и 2016 года — 24,7 доллара).
Тут важно другое: производительность труда в России оказалась почти в четыре раза ниже, чем в Ирландии, и без малого в три раза ниже, чем в Германии и США. Россию опережают даже бывшие прибалтийские республики — все три.
А в середине октября ОЭСР выпустила новое исследование, посвященное конкурентоспособности экономики различных стран. Конечно, это куда более обширный показатель, чем производительность труда, затрагивающий все сферы жизни — от состояния здравоохранения до прозрачности распределения бюджетных средств, — но так или иначе он тоже отражает эффективность экономики той или иной страны и возможность эффективного труда ее граждан.
Кто виноват?
«Даже новые для российских компаний станки и оборудование — не новинка для таких передовых стран, как Германия и Япония, — говорит управляющий партнер Exante Алексей Кириенко. — Более того, обновленное оборудование встраивается в устаревший технологический процесс, требующий большого количества ручного труда».
Эта причина стала отчасти следствием другой — отсутствия конкуренции в силу высокой доли государства в экономике и высокого уровня коррупции. «Госкомпании обычно куда менее эффективны, нежели частный бизнес, по большинству параметров, особенно по части производительности труда, — рассказывает начальник отдела инвестидей „БКС Брокер“ Нарек Авакян. — Сейчас доля государства в ВВП достигает 48%, по итогам нынешнего года не исключаю, что и вовсе превысит 50%, а влияние государства на экономику в целом — около 80%. Безусловно, такая ситуация крайне нездоровая и серьезно демотивирует как самих занятых в экономике эффективнее трудиться, так и руководителей соответствующих структур добиваться роста производительности. А из-за высокой коррупции даже те крупные компании, которые еще остаются частными, вынуждены платить коррупционный налог, чтобы вести бизнес».
К сожалению, текущая экономическая политика государства во многом направлена на то, чтобы, скорее, снижать производительность труда, говорят эксперты. «Повышение НДС — это удар прежде всего по производственным, высокотехнологичным отраслям, — считает аналитик управления операций на российском фондовом рынке ИК „Фридом Финанс“ Александр Осин. — При этом, согласно комментариям представителей российского бизнеса, ужесточился контроль за сбором налогов и, в частности, ухудшились возможности по возврату того же НДС».
И дело не только в НДС. «В целом, несмотря на приблизительную сравнимость уровня налоговой нагрузки по отношению, например, к ВВП, в РФ и на Западе, в России налоговая нагрузка в очень существенной мере смещена с потребительского сектора на сектор производства, — отмечает Александр Осин. — Даже если значительная часть этой нагрузки формируется в ТЭК и добыче, это не значит, что остальное производство не чувствует ее, налоговое давление транслируется в повышенный уровень цен на внутреннем сырьевом рынке».
Параллельно с увеличением НДС повышение пенсионного возраста с точки зрения средне- и долгосрочного периода дестимулирует экономику вкладываться в высокие технологии в условиях дешевизны рабочей силы. «На Западе труд дорог, поэтому бизнесу выгодно вкладываться в высокие технологии, — полагает Осин. — Пенсионная реформа толкает экономику РФ в противоположном направлении».
На Западе труд дорог, поэтому бизнесу выгодно вкладываться в высокие технологии. Пенсионная реформа толкает экономику РФ в противоположном направлении.«В России этот показатель равен 0,44, а для Европейского монетарного союза, который приводят как пример высокопроизводительной экономики, — 3,62», — говорит Александр Осин. «В России с точки зрения монетизации экономики справедливая инфляция — 12%, — продолжает эксперт. — Эта ситуация сохраняется в России десятилетиями и является причиной гиперинфляционных шоков. На мой взгляд, при ухудшении макроэкономической конъюнктуры есть риски резкого ускорения инфляции и ее движения к целевому уровню в 12%. Наличие такого риска играет роль сдерживающего фактора для роста производства, для которого высокая инфляция — это аналог дополнительного и очень существенного налога. Отрасли высокого передела, для которых характерна низкая рентабельность, просто не выживают в таких условиях».
Человеческий фактор
Первый — это профессиональная подготовка. Наш народ действительно умный и талантливый. Достаточно посмотреть на международные профессиональные конкурсы в самых разных отраслях — от токарного дела до программирования, — где россияне постоянно занимают высокие места. Но конкурс заканчивается, и тот же токарь возвращается работать за устаревший станок.
«Также стоит учитывать тот факт, что производительность труда россиян в различных отраслях значительно различается, — рассуждает управляющий партнер Rebridge Capital Сурен Айрапетян. — К примеру, владение искусством предпринимательства среди наших соотечественников куда хуже, чем мастерство токарного дела. То есть те отрасли, которые уже несколько поколений стабильно приносят пусть и небольшой, но доход, демонстрируют нормальные показатели. А вот ранее не пользовавшиеся интересом или вовсе инновационные и высокотехнологичные — наоборот».
Россияне медленно меняются, говорит Айрапетян. «Следствием этого становится критически низкая производительность труда в тех отраслях, которые в XXI веке двигают экономику наиболее динамично, ведут к технологическим прорывам и оживлению покупательной способности», — полагает он.
У нас критически низкая производительность труда в тех отраслях, которые в XXI веке двигают экономику наиболее динамично.К сожалению, в низкой производительности труда повинен и наш менталитет. «Безусловно, есть, в частности, культурный и исторический контексты, которые могут влиять на эффективность работы, — поясняет гендиректор агентства делового туризма „Аэроклуб“ Юлия Липатова. — В России это, конечно, советское наследие, из-за которого у значительной части населения пропала внутренняя связь не только с правами индивидуума, но и с личной ответственностью за общий результат. В Европе члены общества ощущают на себе не только блага, которые „даруются им государством“, но и общую ответственность за то, в каком обществе они хотят жить и что готовы для этого делать».
Как это проявляется на уровне сотрудника, рассказывает гендиректор агентства PR Partner Инна Анисимова. «В США в агентстве LEWIS каждый сотрудник в течение года не менее 50 часов обучается, — рассказывает Анисимова. — Как результат, один из этих сотрудников ведет восемь клиентов (каждый приносит от 10 тысяч до 20 тысяч долларов в месяц), так как оптимизировал свою работу. Но если в США такие сотрудники норма, то в России это может восприниматься не как прекрасный способ повышения своей зарплаты, а как ненужная нагрузка. Поэтому в тот же час работы человек делает меньше на 20–80%. Отчасти потому, что люди не понимают технологию работы, отчасти потому, что не хотят расти».
О том, что у сотрудника может отсутствовать желание пройти дополнительное обучение по профессии внутри компании или за ее пределами, говорит и HR-директор компании TalentTech Яна Савченко. Однако тут надо учитывать такой момент. Для российского человека характерен полный рекрутерский нигилизм, считает Сурен Айрапетян. «Нет веры в системный подход к трудоустройству, нет веры в то, что рост компетенций и знаний приведет к росту заработной платы, — говорит он. — В результате подавляющее большинство сотрудников не занимаются личностным развитием, не стремятся выполнять обязанности эффективно и быстро. В России эффективность труда не пользуется интересом у подавляющего большинства людей. Никто не верит в справедливость работодателя и его ответственность».
Все относительноКомпетенции и эффективность специалистов в России сегодня сильно зависят от профессии и сферы экономики. «Производительность труда в ретейле РФ сравнима с ведущими странами Европы, при этом производительность труда в жилищном строительстве очень низкая», — говорит управляющий партнер Rebridge Capital Сурен Айрапетян. «Как представитель IT-компании я могу сказать, что уровень квалификации в сфере IT в России за последнее время вырос, но при этом специалистов все еще мало», — отмечает HR-директор Яна Савченко. Более эффективна, например, и сфера делового туризма. «Наш бизнес — низкомаржинальный. И если наша прибыль — это 1% от оборота, то мы можем расти и развиваться только в том случае, если вся команда работает на результат», — поясняет гендиректор агентства «Аэроклуб» Юлия Липатова. Различаются показатели эффективности труда и по географическому признаку. «Самыми эффективными регионами являются Республика Саха и Тюменская область, а самые низкие показатели производительности труда — в регионах Западно-Каспийского района, Дагестане и Калмыкии», — приводит данные партнер практики стратегии и операционной эффективности Althaus Group Герман Шеховцев.
С этой целью в уходящем году был утвержден национальный проект «Производительность труда и поддержка занятости», рассчитанный до 2024 года. Расходы на его реализацию составят 52,1 млрд рублей (основная часть, 45,7 млрд, пойдет из федерального бюджета). В его рамках созданы и будут создаваться федеральный и региональные центры компетенций. Основная мера поддержки — бесплатный консалтинг (например, в сфере бережливого производства или системы мотивации). Кроме того, предполагается возможность получить кредит на технологическую модернизацию или же налоговые льготы для стимулирования роста производительности. Сейчас в проекте участвует почти половина российских регионов и около 500 предприятий. У 58% из них уже отмечен рост производительности труда на 10% и выше.
Но достаточно ли будет всех этих мер? Есть риск, что нет. По мнению Нарека Авакяна, для качественного роста производительности труда необходимо все же сократить долю государства хотя бы до 30%, снизить коррумпированность государственной системы, улучшить институциональную среду, и таким образом частный сектор сам будет наращивать свою эффективность. Не менее внушительный список изменений предлагает Александр Осин: докапитализация банков, ремонетизация экономики, сокращение налоговой нагрузки — прежде всего это касается НДС, отмена повышения пенсионного возраста, усиление регулирования валютного рынка, реформирование системы стабфондов, развитие системы государственного долгосрочного планирования. «То есть политика регуляторов должна быть изменена диаметрально», — уточняет эксперт. Однако сигналов, что модернизация пойдет по одному из этих путей, пока не поступает.
Значит ли это, что желаемых 5% ежегодного роста мы не увидим? Вполне вероятно. Но выход есть всегда: обновив методику расчета, Росстат предупредил в апреле, что пересчет данных касался лишь 2015–2017 годов и, как следствие, эти данные оказались несопоставимы с более ранними. Росстат обещал опубликовать пересчет данных по производительности труда с 2011 года в апреле 2020 года. Если все подсчитать нужным образом, то может оказаться, что майские указы президента от 2012 года выполнены. А там при правильном подходе к делу можно и текущую производительность труда нарастить. Было бы желание.
Финансы и банковские услуги
Экономика
Капитал
11 класс
Государственный контроль
Государственный сектор в экономикеКонтроль темы№8 «Экономика и государство»
1. Словарная работа.
Найдите соответствующие определения к экономическим понятиям.
цена денежной ссуды, определяющаяся соотношением суммы денег, которые платятся в единицу времени как плата за ссуду, к величине ссуды
процесс реализации экономических функций государства путем разнообразных мер воздействия на экономические процессы для достижения определенных целей
действия государства, контролирующие денежную массу в экономике (метод стабилизации)
издержки и выгоды для третьих лиц, связанные с производством или потреблением благ, в которых эти лица не принимают личного участия
функция государства в рыночной экономике, направленная на нейтрализацию внешних влияний
деятельность государства в области налогообложения, регулирования государственных расходов и государственного бюджета
это товары и услуги, предоставляемые государством его гражданам на равных началах
сумма задолженности государства внешним и внутренним кредиторам (делится на внутренний и внешний)
макроэкономическая теория, основанная на идее необходимости государственного регулирования экономики
один из рычагов побочной регуляции денежного и кредитного обращения центральным банком, фиксирует в процентах размер той части депозитов (пассивов) коммерческих банков, которые они обязаны зарезервировать в центральном банке, чтобы осуществлять выплаты клиентам, желающим получить выплаты со своих счетов
норма процента, под который центральный банк дает кредиты коммерческим банкам
экономическая теория и практическая концепция экономического управления государством, в соответствии с которой определяющую роль в экономических процессах, в ведении хозяйства играет количество денег в обращении и связь между денежной массой и товарной
переполнение каналов денежного обращения избыточной массой бумажных денег, вызывающее их обесценивание, рост цен на предметы первой необходимости, снижение валютного курса, падение реальной заработной платы
негативный экономический показатель, когда рост расходов превышает рост доходов
сводный план доходов и расходов государства и использования полученных средств на покрытие всех видов государственных расходов
1. Российское правительство оказало материальную помощь людям, пострадавшим в результате сильного наводнения. Какую сферу экономической деятельности иллюстрирует данный факт?
1) Сферу распределения;
2. Сводный план сбора дохода государства и использования полученных средств на покрытие всех видов его расходов называется:
1) финансовым планом;
2) бухгалтерским отчетом;
4) экономическим расчетом.
3. Разработка мер антимонопольной политики характеризует выполнение государством экономической функции:
1) регулирования рыночных отношений;
2) обеспечения занятости населения;
3) производства общественных благ;
4) регулирования денежного обращения.
4. Доходы государственного бюджета России в 1996 г. составили 536 трлн рублей, а расходы – 729 трлн рублей. Какое явление в экономике страны отражают эти данные?
1) повышение роли государства в экономике;
3) снижение потребительского спроса;
4) усиление монополизации экономики.
5. Организация бесплатной медицинской помощи гражданам является примером выполнения государством экономической функции, какой?
1) Функция обеспечения стабильного развития экономики;
2) производства общественных благ;
3) регулирования рыночных отношений;
6. Какую из названных функций в рыночной экономике должно выполнять государство?
1) регулирование обмена;
2) определение объема денежной массы;
3) обеспечение связи производителей и потребителей;
7. Государство регулирует рыночную экономику:
1) устанавливая цены на товары;
2) изменяя систему налогов;
3) определяя объемы производства;
4) распределяя сырье и материалы между предприятиями.
8. Государственный бюджет фиксирует:
1) прибыль и издержки общественного производства;
2) доходы и расходы государства;
3) размеры потребления на душу населения;
9. Одним из источников дохода государственного бюджета является:
2) сборы от приватизации;
3) процент по банковским вкладам;
4) средства пенсионного фонда.
10. Правительство, снижая налоги, ставит задачу:
1) устранить дефицит бюджета;
2) способствовать подъему производства;
3) уменьшить потребление;
4) уменьшить внутренний долг.
3. Верны ли суждения?
1. Верны ли следующие суждения о налоговой политике государства?
А. Государство использует механизм налогообложения для повышения благосостояния групп населения с низкими доходами.
Б. Повышение налогов всегда ведет к снижению производительности труда.
1) верно только А;
2) верно только Б;
3) верны оба суждения;
4) оба суждения неверны.
2. Верны ли следующие суждения о налоговой политике государства?
А. Государственный бюджет носит характер рекомендательный для всех хозяйственных субъектов страны.
Б. Главным источником российского государственного бюджета, как правило, является деятельность финансово-промышленных групп.
1) верно только А;
2) верно только Б;
3) верны оба суждения;
4) оба суждения неверны.
3. Верны ли следующие суждения о налоговой политике государства?
А. Налоги – единственный источник финансирования государственных программ.
Б. Налоги – обязательные платежи граждан и хозяйственных организаций, взимаемые в пользу государства.
1) верно только А;
2) верно только Б;
3) верны оба суждения;
4) оба суждения неверны.
4. Какие ответы правильные?
1. Функции государства в рыночной экономике:
1) стабилизация экономики;
2) закрытие убыточных предприятий;
3) планирование производства;
5) регулирование денежного обращения;
6) определение ценовой политики;
7) перераспределение доходов через налогообложение;
8) производство общественных благ.
2. Найдите в приведенном ниже списке способы воздействия на экономику, которые использует государство в условиях рыночной экономики:
2) правовое регулирование;
3) централизованное установление цен;
4) кредитование предприятий;
5) определение объемов производства.
5. Дополните схему
6. Какое слово пропущено?
Дорогие кредиты приводят к уменьшению количества денег в обращении и помогают снизить ____________________.
7. Исключите лишнее.
Ниже приведен перечень понятий, все из которых, за исключением одного, относятся к одному понятию. Найдите и исключите термин, выпадающий из этого ряда. Назовите общее понятие, к которому относятся оставшиеся термины.
Норма обязательных резервов, налоги, учетная ставка процента, инфляция.
8. Найдите соответствия.
1) формирование социально ориентированной экономики;
3) устранение чрезмерной дифференциации доходов населения;
4) борьба с бедностью;
5) повышение благосостояния;
6) снижение налогов на бизнес.
ЦЕЛИ ЭКОНОМИЧЕСКОЙ
ПОЛИТИКИ ГОСУДАРСТВА:9. Вставьте пропуски.
Прочитайте приведенный далее текст, в котором пропущен ряд слов. Выберите из предлагаемого ниже списка слова, которые необходимо вставить в пропуски. Слова в списке даны в именительном падеже в единственном числе. Имейте в виду, что слов в списке больше, чем вам необходимо выбрать. Выбирайте последовательно одно слово за другим, мысленно заполняя словами каждый пропуск. Обратите внимание на то, что пропуски пронумерованы. В данной ниже таблице указаны номера пропусков. Запишите под каждым пропуском букву, соответствующую выбранному вами слову.
(1) ……………. направлена на достижение количественного равенства доходов и расходов государства. Рост государственных расходов и недобор налогов приводит к (2) ………. В этой ситуации государство для покрытия своих расходов вынуждено брать (3) ………, которые могли бы быть использованы фирмами, а это сдерживает (4) ………. Государство может решить эту проблему дополнительной (5) …….. Но выпуск новых бумажных денег, не обеспеченных товарами, ведет к (6) ……. Большинство правительств в подобных условиях предпочитает занимать деньги у граждан, хозяйственных и финансовых организаций. Сумма задолженности государства внешним и внутренним кредиторам называется (7) ………………
В. бюджетная политика.
Г. экономический рост.
Д. дефицит бюджета.
10. Заполните таблицу «Государственное регулирование рыночной экономикой»:
– ограничение деятельности предприятий;
– повышение ставки налога;
– налоговые льготы для малого бизнеса;
– создание фонда поддержки малых предприятий;
– повышение или понижение учетной ставки процента;
– формирование государственного бюджета;
– проверки налоговой инспекции.
11. Проанализируйте данные о государственном финансировании научно-исследовательских и опытно-конструкторских разработок в России и США в 1991 и 1994 гг.
Что будет, если государство продолжит повышать налоги в ущерб экономике и почему понижение налогов может не сработать? Разбираемся с помощью кривой Лаффера.
Сколько налогов собирается в России?
В последние годы налоговая нагрузка на нашу экономику растёт. Доходы консолидированного бюджета и государственных внебюджетных фондов в 2018 году составили 37,3 трлн рублей при ВВП в 103,6 трлн рублей. Таким образом налоговая нагрузка на ВВП составила 36%, что соответствует многим европейским странам.
Но до какого предела вообще можно повышать налоги, и что будет после того, как этот самый предел будет достигнут? Аналогичным вопросом задался американский экономист Артур Лаффер в 1979 году.
Его концепция предполагает зависимость между размером налоговых ставок и доходами, которые поступают в бюджет.
Кривая Лаффера
Идея Лаффера состояла в следующем. Небольшие налоговые ставки имеют позитивный долгосрочный экономический эффект. Они стимулируют компании нанимать больше работников, а потребители за счет того, что у них больше денег остаётся на руках, могут покупать больше товаров. Низкие налоги стимулируют экономический рост и повышают активность потребителей и производителей, создают почву для инвестиций В результате даже при низких ставках налога, за счёт этого в бюджет поступает больше денег.
Однако по мере того, как правительство продолжает наращивать налоговые ставки, отдача от них становится меньше за счёт сокращения тех самых долгосрочных стимулов. На графике кривая становится всё более крутой.
В какой-то момент размер налоговых ставок достигает пикового значения, определенной границы, после которой кривая бумерангом летит назад. Повышенные налоги ложатся тяжелым бременем на экономику. Сильно падает спрос и экономическая активность. Долгосрочное снижение налоговой базы сводит на нет выгоду, которую может получить государство от повышенных ставок налога. Вместе с тем процветает теневой сектор – все больше становится тех, кто отказывается платить налоги. Крупные компании уходят с рынка в зарубежные страны с более привлекательными условиями работы.
В верхней части кривой, когда налоговые ставки составляют 100 процентов, государственные доходы равны нулю. Если государство забирает все личные доходы и прибыль от бизнеса, то никто не работает и не производит товары. Это приводит к исчезновению налоговой базы.
Где проходит граница?
Увы, единых параметров нет. Теоретики считают, что это порядка 40-50% от ВВП, но есть и другие оценки, например, 30-40%. Однако ставки зависят от того, как быстро растет экономика, какова производительность труда, есть ли в законодательстве налоговые лазейки и легко ли уйти в теневой сектор. Более того, эта граница может отличаться даже в зависимости от региона одного и того же государства. Иными словами, всё индивидуально.
Что будет если после повышения налогов начать их понижать?
Власти многих стран в своё время начинали осознавать, что, повысив налоги, они затормозили экономический рост. Однако будет ли польза уже после того, как пройдена та самая точка невозврата?
По мнению Лаффера, снижение налогов будет работать только до того, как пройдена эта точка. Экономика восстановится, бизнес вновь начнет создавать рабочие места, а граждане потихоньку станут вновь наращивать свои расходы на покупки.
А вот снижение налогов после того, как граница пройдена уже не будет стимулировать экономику в достаточной степени, чтобы компенсировать снижение доходов. Гораздо более вероятным будет то, что бизнес перейдет в режим выживания, будет задумываться об оптимизации или начнет автоматизировать труд, чтобы нанимать меньше работников и платить за них налоги. Без новых рабочих мест работникам не будут платить зарплату, и экономика не будет расти за счет потребительского спроса.
Кроме того, нет никаких гарантий, что предприниматели, отработав схемы ухода от налогов, пожелают выйти «из тени» и платить налоги по сниженным ставкам. А зачем, если существующие и хорошо отработанные схемы не нужно видоизменять, если они будут работать и далее, для уклонения и от более низких налогов?
Что происходит на практике?
Теория Лаффера не раз применяли на практике в США и в некоторых европейских странах, причем в качестве самой настоящей инструкции к действию. Результаты были непредсказуемыми. Отчасти из-за проводимых мероприятий, отчасти потому, что эффект от понижения налогов в виде роста экономики виден только через несколько лет.
Сторонником теории Лаффера был Рональд Рейган. Администрация президента сократила максимальную ставку налога сначала с 70% до 50% в 1981 году, а затем, в 1986 году, до 28%. Это привело к большому дефициту бюджета и росту госдолга. Политику сильно критиковали, ведь к 1987 г. государственный долг США составил 2,4 трлн. долларов.
Но эффект мир увидел немного позже. Благодаря нескольким понижениям налога на прирост капитала образовались или сделали первичное публичное размещение акций более 3000 динамичных компаний. Многие из этих компаний малого и среднего размера стали затем лидерами рынка (Cisco Systems, Dell, Microsoft, Novell, Oracle, Sun Microsystems и др.), в результате их деятельности произошёл бум технологий и значительное увеличение числа рабочих мест в 90-е годы.
В Польше опыт применения кривой Лаффера был связан с акцизами, ставки которых меняли в 1999-2001 годах.
После того, как ставка акцизов на табак была увеличена до 27% упало внутреннее производство и легальные продажи табака. Вместо этого рынок наводнили контрабандные сигареты. Параллельно упали и доходы бюджета, вопреки поставленной цели их нарастить. После того, как налог снизили до 19%, пошёл обратный процесс, и бюджетные поступления вновь стали расти.
Критика теории
Стоит сказать, что теория Лаффера не идеальна, и существует множество исследований, которые показывают, что в ряде случаев она не работает, например, в стране с высокими темпами инфляции. Также существует немало исследований, доказывающих что кривая Лаффера не симметрична. Противники теории считают, что просто не существует той самой предельной точки, разделяющей экономику на «до» и «после». Нобелевский лауреат Джозеф Стиглиц вообще заявил, что кривая Лаффера «высосана из пальца».
Кроме того, само по себе снижение налоговой ставки – не панацея от всех экономических проблем. Свою эффективность показали налоговые льготы и вычеты, которые также поддерживают бизнес, но чтобы их использовать налоги изначально должны быть повышены.
Впрочем, в мире сейчас проходит ещё один эксперимент, который со временем покажет, есть ли толк в понижении налогов. Власти Китая реализовали множество реформ, цель которых поддержать рост экономики на фоне торговой войны с США.
Кликните по вопросу, чтобы узнать ответ
- Рабочим документом предприятия, в котором оно ставит свои цели и детально прорабатывает пути их достижения, является:
- Какое из утверждений верно: «Коммерческие предприятия и организации…
- Что не относится к внешнему источнику финансовых ресурсов предприятия:
- Капитал может выступать в двух формах:
- К факторам роста издержек, зависящим от предприятия, относится:
- К функциям оптового товарооборота не относится:
- К системам оплаты труда не относится:
- Розничная цена велосипеда НЕ включает:
- Назовите основные виды предпринимательства:
- В чем сущность постоянных затрат предприятия:
- Что не входит в состав основных фондов предприятия:
- К внешним факторам, влияющим на объем полученной прибыли, относятся:
- Механизм минимальной социальной защиты государства не включает:
- Предприятие прибегает к лизингу оборудования, если:
- Что не относится к оборотным средствам предприятия:
- Самостоятельная, инициативная деятельность граждан или юридических лиц, не запрещенная законом, направленная на получение прибыли, это:
- В чем сущность переменных затрат предприятия:
- Какое из утверждений неверно:
- Какой из перечисленных видов цен не относится к классификации цен по стадиям ценообразования :
- Какая организационно-правовая форма не относится к коммерческим предприятиям:
- В состав финансов организаций, предприятий, учреждений не входят:
- Показателем, характеризующем стоимость основных фондов, приходящихся на одного работника, является:
- Какие факторы наиболее влияют на покупательский спрос:
- В каком разделе бизнес-плана анализируется ценовая политика и методы стимулирования продаж:
- От каких факторов не зависит эффективность использования основных фондов:
- Методом финансового планирования является:
- Одежда продается населению:
- Если темп прироста реализации равен +5%, темп роста прибыли равен 105%, то рентабельность:
- Какой из разделов бизнес-плана в сжатой форме представляет основные идеи бизнес-проекта:
- Как называется долгосрочная аренда имущества с правом последующего выкупа:
- Что относится к внутреннему источнику финансовых ресурсов предприятия:
- Что понимается под товарооборотом торгового предприятия:
- Прибыль торгового предприятия это:
- Фондовооруженность рабочего это:
- Какие факторы влияют на формирование цены:
- Факторами роста производительности труда являются:
- Основные фонды учитываются:
- Выручка предприятия выросла на 6%, прирост стоимости основных фондов составил +4%, штат предприятия увеличился на 10%. Это свидетельствует о том, что.
- Условием стабильности предприятия является:
- Прирост стоимости основных фондов составил + 4%. Численность штата предприятия возросла на 6%, а производительность труда в среднем увеличилась на 0,5%. Заключение какого экономиста Вы считаете справедливым:
- Что не относится к оборотным средствам предприятия:
- Какие основные элементы включает в себя цена:
- Как называется прибыль, остающаяся в распоряжении предприятия после уплаты налога на прибыль:
- Под распределением прибыли понимается:
- В состав внереализационных расходов не включают:
- В тарифную систему не входит следующий элемент:
- К ненормируемым оборотным средствам относятся:
- К относительным показателям деятельности предприятия не относится показатель:
- Через цены осуществляется связь между производством и потреблением. Цена в этом случае выполняет функцию:
- Назовите два основных метода ценообразования:
- Какое из перечисленных понятий отражает абсолютный размер оплаты труда различных групп и категорий рабочих за единицу времени:
- К какой категории персонала предприятия относится бухгалтер:
- Какие цены (тарифы) являются регулируемыми в РФ:
- Рентабельность капитала показывает:
- Рост коэффициента оборачиваемости свидетельствует о:
- Назовите основные формы собственности:
- Что является «имущественным комплексом, предназначенным для достижения какой-либо хозяйственной цели»:
- Что не относится к основным фондам предприятия:
- Какие из перечисленных ниже затрат можно отнести к переменным:
- Какие из представленных видов оборотных средств являются ненормируемыми:
- Норма численности работников – это показатель…
- Какая организационно-правовая форма не относится к некоммерческим организациям:
- Внереализационными расходами являются:
- Чистая прибыль это:
- Темп роста продаж составляет 106%. Уровень нетто-валового дохода возрос на 2%,а Уровень издержек обращения возрос на 1%. Мнение какого экономиста Вы считаете неверным:
- Какой показатель не характеризует уровень использования основных производственных фондов:
- К внешним факторам, влияющим на объем полученной прибыли
- Оплата денежных подарков, социо-культурных мероприятий осуществляется предприятием за счет средств:
- Среднесписочная численность работников – это показатель…
- Что не является сферой государственного регулирования экономики
- Явочная численность работников – это показатель…
- Что характеризует показатель фондоотдачи:
- Длительность одного коммерческого цикла характеризуется показателем
- К переменным затратам не относятся:
- Что не относится к оборотным средствам предприятия:
- К какой категории персонала предприятия относится экономист
- Факторами роста производительности труда не являются:
- Производственная структура предприятия включает в себя:
- Материальные затраты включают в себя расходы на:
- Помимо оклада, работник может также получать:
- Основной капитал предприятия включает в себя:
- К внутренним факторам, влияющим на объем полученной прибыли, относятся:
- Что относится к имуществу организации:
- Длительность коммерческого цикла называется:
- Процесс перенесения стоимости изношенной части основных фондов на созданную продукцию называется:
- В состав основных фондов не включаются:
- Что не относится к основным фондам предприятия:
- Средства фонда потребления могут быть направлены на:
- Какого вида логистики не существует:
- К оборотным производственным фондам НЕ относится:
- Факторами роста производительности труда не являются:
- Прирост выручки торгового предприятия составил +7%. Одновременно произошел рост издержек обращения на 6% (в т.ч. прирост расходов на повременную оплату труда - +8%, прирост расходов на рекламу (размещение рекламы в журнале) - +0,4%). Мнение какого экономиста неверное
- Издержки, сумма которых растет пропорционально объему товарооборота, называются:
- На ускорение товарооборачиваемости не влияет:
- Показатель фондоемкости является обратным показателем…
- Какое из определений розничного товарооборота является верным
- Какая из перечисленных не является функцией цен:
- На размер торговой наценки влияет:
- Выручка(нетто) торгового предприятия составила 20 млн.руб. При этом Уровень валового дохода составил 25%, а Уровень издержек обращения составил 15%. Прибыль торгового предприятия будет равна:
- К нематериальным активам не относятся:
Рабочим документом предприятия, в котором оно ставит свои цели и детально прорабатывает пути их достижения, является:
Какое из утверждений верно: «Коммерческие предприятия и организации…
имеют в качестве основной цели своей деятельности получение прибыли
Читайте также:
