Подтверждение освобождения от удерживаемого налога twitter inc ord shs isin us90184l1026

Опубликовано: 15.05.2024

Форма W-8BEN является заявлением о снижении налоговой ставки для резидента иностранного государства, с которым США заключили соглашение об избежании двойного налогообложения в отношении налогов на доходы (в случае с Россией такая ставка равна 10% от суммы выплаты). Лица, которые не подали сведений о себе посредством специальный формы, считаются нарушителями закона, и с поступлений на их счета применяется удержание налога по ставке 30%.

Так как налог на доход физических лиц в России равен 13%, а с дивидендов был уплачен налог в пользу США в размере 10%, то получателю средств требуется самостоятельно доплатить в пользу РФ 3% от исходной суммы дивидендов, конвертированных в рубли по курсу ЦБ на дату выплаты.

Иными словами, для того, чтобы снизить ставку налогов на дивиденды по акциям компаний, зарегистрированных в США, с 30% до 13% (10% для США + 3% для РФ), необходимо подписать специальную форму W-8BEN, которая уведомит компании, что вы не являетесь резидентом США, а платите налоги на территории России.

Итак, чтобы получить доступ к заполнению формы в депозитарии Сбербанка нужно в Сбербанк-Онлайн подключить депозитарные счета и в корпоративных действиях выполнить запрос на заполнение данной формы.

Ниже показан порядок действий:

1. Войти в личный кабинет Сбербанк-Онлайн и перейти в старый дизайн кабинета.

2. Открыть раздел "Счета депо".

3. Подключить депозитарий.

4. Подтвердить действие с помощью СМС.

5. Теперь в личном кабинете отображаются все депозитарные счета, привязанные к вашему имени: торговый и обычный счета для обычного брокерского счета, торговый и обычный счета для ИИС.

6. Необходимо найти счет, где числится первая купленная акция компании США, например на торговом счете обычного брокерского счета.

7. Перейти в корпоративные действия по этому счету и найти в нем ссылку на подтверждение освобождения от удерживаемого налога.

8. Принять условия предложения и запросить электронную ссылку для заполнения формы.

9. Подтвердить заявку с помощью СМС.

10. Результатом запроса будет номер документа и состояние заявки как "Принято к исполнению"

Через несколько дней на электронную почту придет ссылка на электронную форму W-8BEN.

Чтобы её заполнить, необходимо выполнить следующие шаги:

1. По полученной ссылке войти в личный кабинет Национального Расчетного Депозитария.

2. Авторизоваться в личном кабинете с помощью портала ГосУслуг.

3. Подтвердить разрешение на использование ваших личных данных из ГосУслуг для НКО АО НРД.

4. Начать заполнение анкеты, которая сформирует заполненную форму W-8BEN.

5. Заполнить все поля в соответствии со своими личными данными.

6. На пятом шаге нужно заполнить адрес регистрации путем копирования имеющихся у брокера данных из второй строки. Исправлять какие-то символы в адресе не рекомендуется. Если в адресе допущена ошибка лучше прекратить заполнение анкеты и обратиться к брокеру для исправления своих личных данных в информационной системе брокера, чтобы позднее заполнить форму с корректной информацией.

7. На восьмом шаге необходимо проверить корректность сформированных данных (никакие символы в английском варианте анкеты исправлять не нужно) и перейти к подписи формы.

8. Далее необходимо согласится с условиями отправки формы и подписать её своей электронной подписью (учетной записью ГосУслуг).

9. Можно посмотреть сформированную и подписанную форму W-8BEN, скачав её на десятом шаге анкеты.

На этом заполнение и отправка формы W-8BEN завершена.

Через некоторое время на электронную почту придет письмо с результатами регистрации формы в депозитарии.

Более подробное описание, как заполнять форму, можно найти к приложенной документации, которую можно скачать ниже под статьей.

Пример начисления от компании США
AT&T Inc._ORD SHS (US00206R1023)
DVCA Выплата дивидендов в виде денежных средств
Референс корпоративного действия: 529657X22301
Дата фиксации: 09.10.2020
Размер выплаты на 1 ценную бумагу: 0.52 USD
Плановая дата выплаты: 06.11.2020

Запись брокера о начислении выглядит следующим образом:
Дивиденды по акциям AT&T INC..Без НДС.
Внеш. налог 0.05 USD, ставка 10.00%.
Курс Банка России на дату выплаты 78.4559 руб.
Дополнительная информация: Дивиденды по курсу ЦБ 78.4559

Из полученной информации видно, что форма W8-BEN была принята, и налог удерживается в размере 10%.

Пояснения, как заполнять налоговую декларацию по доходам от иностранных акций, я дам в позднее в следующих статьях.

Знаете ли вы, что покупая на Московской бирже акции некоторых российских компаний, вы обязаны будете подавать декларацию и возможно самостоятельно платить налоги на дивиденды.

Иностранцы на Мосбирже или "псевдороссийские" акции
Определяем принадлежность компании
Как узнать страну эмитента?
Налоги на дивиденды по странам
Таблица по налогам с дивидендов акций и депозитарных расписок
Подводим итоги

Иностранцы на Мосбирже или "псевдороссийские" акции

Мы все привыкли, что российский брокер является налоговым агентом. Инвестору, при покупке отечественных ценных бумаг не нужно заморачиваться с налогами (в большинстве случаев). До инвестора дивиденды доходят уже очищенные от налога. Дополнительно по итогам года брокер сводит по вашему счету окончательный финансовый результат (прибыль от операций купли-продажи) и при наличии свободных денег - сам спишет за вас необходимую сумму. Еще вас и уведомит заранее об этом. Красота.

Но есть на Московской бирже вроде бы как российские компании, ведущие свою деятельность в РФ, но по факту являющиеся иностранными ценными бумагами. Зарегистрированы не в России. Пример таких компаний: Тинькофф, Лента, Mail, Яндекс, X5 (Пятерочка).

Большинство таких иностранных ценных бумаг по факту являются депозитарными расписками. Но я все буду обозначать словом "акции".

Ликбез.
Депозитарная расписка - это право собственности на акции, которые торгуются на иностранной бирже. Простыми словами, депозитарные расписки помогают купить акции, обращающиеся на иностранных площадках через свою родную биржу.
Для примера. На Лондонской бирже торгуются акции компании "Английские рога и копыта". Как их вывести на рынок России? Или других стран.
Российская сторона (депозитарий) оформляет (выкупает) часть акций с Лондонской биржи на себя (получает права на акции) через местный банк-кастодиан ( бумаги остаются на хранении в Англии). А в России продает эти права в виде депозитарных расписок российским инвесторам.
Звучит конечно так себе (как мошенническая схема), но по надежности расписки приравниваются к самим акциям. И поводов для беспокойств нет. Это распространенная практика во всем мире.

По "псевдо" российским бумагам российский брокер не удерживает налоги с дивидендов. И если иностранной страной-эмитентом, в которой зарегистрирована компания, при выплате дивидендов не были удержаны налоги, то их нужно будет задекларировать и самостоятельно заплатить в РФ.

Хорошая новость в том, что налог с прибыли от операций купли-продажи по таким бумагам будет рассчитывать и удерживать брокер. Инвестору остается только "разобраться с дивидендами".

И сразу возникает много вопросов? Как все это сделать правильно. Как понять что это иностранная компания? Нужно ли подавать декларацию и платить налоги? И сколько?

Алгоритм действий:

Определяем принадлежность компании (российская или иностранная).
Узнаем налоговую ставку страны-эмитента.
Если налоговая ставка больше 13%, то ничего доплачивать не нужно.
Если ставка меньше 13%, в РФ нужно заплатить разницу.

А теперь более подробно с примерами и полезными ссылками.

Определяем принадлежность компании

Каждая ценная бумага имеет свой уникальный идентификатор - ISIN. Для российских бумаг код всегда начинается с RU.

Сбербанка - RU0009029540
Газпрома - RU0007661625
Лукойла - RU0009024277

Если в начале ISIN, стоят отличные от RU буквы, значит компания не российская.

Например, Lenta - ISIN US52634T2006, QIWI - US74735M1080.

Как узнать ISIN?

На сайте Мосбиржи через поиск (по тикеру или названию) находите нужные акции. На странице акции смотрим в "Параметры инструмента".

Ниже на примере акций Лента. Мы видим ISIN-код начинается на US (не российская). Плюс бумага является депозитарной распиской.

Как узнать страну эмитента?

Для определения страны эмитента используем сайт isin.ru. На примере акций Тинькофф (TCS GROUP).

Вносим ISIN-код в поле поиска. Смотрим колонку "Наименование эмитента; страна эмитента". Последнее слово (вернее аббревиатура) - это как раз страна, в которой зарегистрирована компания Tinkoff.

Определяем страну по ISIN

CY - что это за страна? Как это перевести на русский?

CY - это международное обозначение Кипра. Расшифровку значений можно посмотреть здесь или здесь. Или самостоятельно в поисковых системах по фразе "классификатор стран мира".

Классификатор Кипра - CY

КИПР - это офшор. Ставка налога на дивиденды составляет 0%. Следовательно, с полученных от Тинькофф дивидендов нужно будет самостоятельно заплатить 13% налога в РФ.

Другой пример - акции компании "Пятерочка" (ISIN - US98387E2054).

Страна регистрации компании - Нидерланды. В стране ставка налога на дивиденды - 15%. При получении дивидендов с инвесторов было удержано 15% налога. Значит в России ничего платить не нужно.

Налоги на дивиденды по странам

Налоговые ставки стран, акции которых обращаются на российских биржах:

Нидерланды - 15%;
Люксембург - 15%;
остров Джерси, КИПР, Виргинские острова - 0%;
Великобритания - от 0%*.

* В Англии дивиденды до 5 000 фунтов стерлингов не облагаются налогом. При превышении - ставка налога 7,5%.

Таблица по налогам с дивидендов акций и депозитарных расписок

Подготовил для вас (и для себя) таблицу-шпаргалку по всем известным мне иностранным бумагам с Мосбиржи.

X5 Retail Group

Огромная просьба - в комментах сообщайте о неточностях, нововведениях и изменениях. Буду стараться поддерживать в актуальном состоянии.

ВАЖНО!
Владельцам акций X5 на заметку .
Минфин приступает к денонсации Соглашения об избежании двойного налогообложения с Нидерландами. Если законопроект будет подписан и вступит в силу, то налог на дивиденды придется заплатить два раза: 15% в Нидерландах и 13% — в России. Источник.

Подводим итоги

Три главных вывода:

В портфеле имеются акции компаний "иностранцев", но они не платят дивиденды - отчитываться в налоговой декларации по ним не нужно.
Дивиденды есть. Независимо от ставки налога в стране эмитента - заполнение декларации по полученным дивидендам обязательно.
Если удержано меньше 13%, доплачиваем разницу самостоятельно. Если больше - ничего не платим.

За обновлениями в этой и других статьях теперь можно следить на Telegram-канале: @vsedengy.

1 Как получить дивидендные выплаты
- 1.1 Оценка дивидендной доходности
2 Как платить налог с дивидендов REIT в России?
3 Какой налог с дивидендов REIT должны платить россияне?
4 Налог REIT в России при инвестировании в ETF
- 4.1 Подписание формы W-8BEN
5 Как платить налог по REIT и снизить налоговую ставку для ETF
6 Налогообложение REIT фондов: как прибыль облагается налогом?

REIT – аббревиатура от Real Estate Investment Trust. В переводе на русский язык это означает инвестиционный траст (или фонд) Недвижимости. Так называют организации, получающие доход от аренды или продажи построенной собственности. Одно из главных преимущество reit – повышенная дивидендная доходность, т.к. 90% прибыли по закону распределяются между владельцами акций. В статье разберемся какой налог по reit придется заплатить российскому инвестору.

Смотрите подробности о преимуществах фондов REIT в видео:

Как получить дивидендные выплаты

Получить дивидендные выплаты можно после того, как руководство траста проведет совет директоров. Они определяют величину поощрения. Далее владельцы акций согласуют размеры выплат.

Затем управляющие составляют перечень держателей активов на день очередных дивидендов; его называют “дивидендной отсечкой”. Это нужно, чтобы зафиксировать состав акционеров, имеющих прерогативу на получение вознаграждения. Поскольку на бирже ежедневно торгуют акциями, состав держателей ценных бумаг постоянно меняется.

С днями “ дивидендных отсечек” можно ознакомиться у брокера, на бирже и в СМИ. Собственник активов может ждать выплаты дивидендов или перепродать акции.

Поощрение делится на следующие типы:

Промежуточные. Распределение происходит регулярно (обычно раз в месяц или раз в квартал).
Финальные. Выплачиваются после завершения фингода.

Выплаты бывают двух видов:

Финансовые. Выплачивают в валюте США.
Собственные. Платеж осуществляется активами этого же фонда.

По периодичности выплаты выделяют:

годовые;
поквартальные;
полугодовые;
ежемесячные.

По постоянству выплат их подразделяют на такие виды:

С неизменной повторяемостью, по расписанию.
Вспомогательные.
При аннулировании фонда. Выручка от реализации распределяется между держателями ценных бумаг.

Как получить дивиденды:

Брокер перечисляет сумму на ваш брокерский счет и самостоятельно вычитает налог. Деньги зачисляются на депозит в течение 2-3 недель.
Следующий вариант – собственник акций получает причитающуюся сумму в почтовом или банковском отделении. В этом случае налог оплачивает держатель активов.

Денежная выплата не зачислится сразу же после окончания дивидендной отсечки. Стандартный период для зачисления – три недели.

Оценка дивидендной доходности

Чтобы правильно выбрать REIT, рассчитать планируемую прибыль и снизить риски от инвестирования, необходимо рассмотреть и оценить дивидендную доходность. Это соотношение размера вознаграждения за определенное время на 1 акцию по стоимости курса акции.

Классический способ: за промежуточный интервал берут один год.

Средний процент – 4% годовых, в некоторых случаях цифра достигает 6-10%.

Имеет смысл интересоваться не только объемом выплат, но и их регулярностью. Например, если компания уплачивает проценты раз в три месяца, то инвестор может рассчитать квартальную прибыль и примерный годовой процент. Для того правильного расчета доходности, стоимость ренты за акцию (без вычета налогов) делят на цену актива и умножают на 100. Получившееся число и есть процент прибыли.

Выражение имеет соответствующий вид: ДД=ДА/ЦА*100.

Дивидендная доходность показывает коэффициент, определяющий величину прибыли на каждую единицу валюты, вкладываемой в портфель reit.

Смотрите видео, как запустить арендный бизнес на зарубежной недвижимости с помощью REIT:

Как платить налог с дивидендов REIT в России?

Сами reit фонды освобождены от уплаты налога на прибыль. Но вознаграждение акционера (дивиденды) по закону облагается налогом. Здесь часто возникает вопрос, как платить налог по reit. Если активы куплены через российскую биржу, то этой проблемой занимается брокер.

Он – ваш налоговый агент, который считает доход и перечисляет налог самостоятельно. Дивиденды поступают на ваш счет уже за вычетом налогов.

Если вы работаете с зарубежным брокером, налогообложением дивидендов reit также занимается брокер, но лишь частично. Он отчисляет фиксированный процент в казну США, а остаток перечисляет вкладчикам, т.е. дивиденды на счет поступят уже с вычетом налога американской стороне. При этом инвестор должен самостоятельно заплатить дополнительный налог в казну РФ.

Какой налог с дивидендов REIT должны платить россияне?

У какого бы посредника вы ни купили ценные бумаги, двойного налогообложения нет. Согласно данным Санкт-Петербургской биржи, reit налог на дивиденды для граждан России составляет 30%.

Налоговые послабления ни на кого не распространяются — даже если вкладчик заполнил налоговую форму W-8BEN, которая удостоверяет, что инвестор — не налоговый резидент Соединенных Штатов Америки.

Соответственно, прибыль от вложений в reit фонды будет ниже расчетной суммы на 30%, которые брокер вычтет в качестве налога. Но преимущество в том, что не нужно предпринимать никаких шагов для самостоятельной уплаты налогов и нести ответственность за неправильное начисление или неуплату.

Если ценные бумаги куплены через американского или любого зарубежного брокера, то reit налог составляет 13% и с прибыли, и с продажи акций.

Соединенные Штаты Америки при этом возьмут 10%, как для всех своих граждан. Это нужно указать при заполнении формы 3-НДФЛ. Инвестору останется выплатить недостающие 3%. Владельцу ценных бумаг необходимо самостоятельно или через посредников оформить форму 3-НДФЛ и отнести в налоговые органы, т.к. это источник дохода не из России.

Срок подачи декларации о доходах – до 30 апреля следующего года после получения вознаграждения. Уплатить налог, который указан в документе, обязательно до 15 июля.

Для подачи формы 3-НДФЛ оформите запрос у управляющего на следующие документы:

справку о доходах за пределами России;
годовой брокерский отчет;
список лицевых счетов.

В противном случае инвестору могут выписать штраф за неуплату или несвоевременную уплату налога.

Налог REIT в России при инвестировании в ETF

ETF — это открытый фонд, который вкладывает деньги в разные финансовые инструменты. Инвестировании в ETF на REIT – еще один способ вложить деньги в недвижимость. Пока этим инструментом чаще пользуются только владельцы зарубежных брокерских счетов. Главное достоинство – диверсификация. Покупая фонд ETF, можно сразу вложить деньги десятки или даже сотни reitов, которые в свою очередь имеют в собственности огромное количество объектов недвижимости.

Покупая ETF, можно полностью уйти от уплаты НДФЛ.

Это возможно, если инвестировать через Индивидуальный Инвестиционный Счет. Российский инвестор сможет воспользоваться налоговым вычетом, если будет соблюдено правило инвестирования сроком от 3 лет: в течение этого периода вкладчик не должен перепродавать активы.

На иностранных биржах вычеты не работают. Но доступны две налоговые льготы:

отложенное налогообложение;
льготное налогообложение, которое существует в рамках полисов unit-linked.

Подписание формы W-8BEN

Подписанная форма W-8BEN позволяет снизить повышенный налог на вознаграждение до 10%. Но по отношению к фондам недвижимости она не действует. Налог с reit в России на зарубежные компании составит 30%: США собирает такой налог с фондов недвижимости, если деньги уходят за рубеж.

Смотрите видео об особенностях налогообложения REIT и их преимуществах для инвесторов с небольшим капиталом:

Как платить налог по REIT и снизить налоговую ставку для ETF

Налоги с reit для россиян можно понизить, если финансировать в reit при помощи ETF. В таком случае это уже не фонд недвижимости, а портфель, укомплектованный несколькими reit. Инвестор заплатит налог по ставке 10% в США и 3% в казну РФ.

Налогообложение REIT фондов: как прибыль облагается налогом?

Как рассчитать налог с дивидендов reit, выплаченных иностранным брокером? Налогом на прибыль облагаются налоговые резиденты Российской Федерации.

Для этого нужно прожить на территории государства не менее 183 дней в течение календарного года.

Резидентство определяет следующие моменты:

Необходимость оплачивать налоги как с источников в РФ, так и с иностранных источников.
К большей части прибыли применима ставка в 13%.

Налогооблагаемую базу можно рассчитать следующим образом:

Прибыль в иностранной валюте переводится на рубли.
С рублевого дохода рассчитывается сумма налога.

С этого года взимается налог со ставкой в 15% с прибыли, превышающей 5 млн. рублей. Исключение составляют доходы от:

продажи имущества;
дарения;
страховых выплат;
выплат по пенсионным программам.

По отношению к ним применяется обычная ставка подоходного налога в 13%.

Если прибыль поступает из-за границы, удостоверьтесь, подписала ли Россия с этой страной договор об избежании двойного налогообложения. Если да, можно зачесть уплаченный за границей налог в пользу уплаты НДФЛ.

В налоговую декларацию необходимо вписать данные по каждому поступлению процентов за налоговый период и сделать расчеты. Если налоговая документация оформляется в программе или личном кабинете, это сделать легче. В таком случае все расчеты делает специальная программа: необходимо лишь ввести базовую информацию.

Если вам интересна тема инвестиций в фонды зарубежной недвижимости, приходите на бесплатный мастер-класс по REIT.

ТЕГИ
для женщин и девушек
для инвалидов
для интровертов
для мужчин
для начинающих
для одного человека
для студентов и молодежи

REIT фонды на Санкт-Петербургской бирже REIT: налогообложение на дивиденды

Инвестиции в REIT США REIT: налогообложение на дивиденды

Инвестиции в Real Estate Investment Trust REIT: налогообложение на дивиденды

Как покупать доходную недвижимость на фондовом рынке от 50$ до 3 000 000$ и получать ежемесячные дивиденды в валюте

Ответить Отменить ответ

Лучшие бизнес-идеи 2020 года

Новый бизнес план доходного дома – 5 отличий на рынке в 2021

Знаете ли вы, что покупая на Московской бирже акции некоторых российских компаний, вы обязаны будете подавать декларацию и возможно самостоятельно платить налоги на дивиденды.

Иностранцы на Мосбирже или "псевдороссийские" акции
Определяем принадлежность компании
Как узнать страну эмитента?
Налоги на дивиденды по странам
Таблица по налогам с дивидендов акций и депозитарных расписок
Подводим итоги

Иностранцы на Мосбирже или "псевдороссийские" акции

Ликбез.
Депозитарная расписка - это право собственности на акции, которые торгуются на иностранной бирже. Простыми словами, депозитарные расписки помогают купить акции, обращающиеся на иностранных площадках через свою родную биржу.
Для примера. На Лондонской бирже торгуются акции компании "Английские рога и копыта". Как их вывести на рынок России? Или других стран.
Российская сторона (депозитарий) оформляет (выкупает) часть акций с Лондонской биржи на себя (получает права на акции) через местный банк-кастодиан ( бумаги остаются на хранении в Англии). А в России продает эти права в виде депозитарных расписок российским инвесторам.
Звучит конечно так себе (как мошенническая схема), но по надежности расписки приравниваются к самим акциям. И поводов для беспокойств нет. Это распространенная практика во всем мире.

По "псевдо" российским бумагам российский брокер не удерживает налоги с дивидендов. И если иностранной страной-эмитентом, в которой зарегистрирована компания, при выплате дивидендов не были удержаны налоги, то их нужно будет задекларировать и самостоятельно заплатить в РФ.

Алгоритм действий:

Определяем принадлежность компании (российская или иностранная).
Узнаем налоговую ставку страны-эмитента.
Если налоговая ставка больше 13%, то ничего доплачивать не нужно.
Если ставка меньше 13%, в РФ нужно заплатить разницу.

А теперь более подробно с примерами и полезными ссылками.

Определяем принадлежность компании

Сбербанка - RU0009029540
Газпрома - RU0007661625
Лукойла - RU0009024277

Если в начале ISIN, стоят отличные от RU буквы, значит компания не российская.

Например, Lenta - ISIN US52634T2006, QIWI - US74735M1080.

Как узнать ISIN?

Как узнать страну эмитента?

Для определения страны эмитента используем сайт isin.ru. На примере акций Тинькофф (TCS GROUP).

Определяем страну по ISIN

CY - что это за страна? Как это перевести на русский?

Классификатор Кипра - CY

Другой пример - акции компании "Пятерочка" (ISIN - US98387E2054).

Налоги на дивиденды по странам

Налоговые ставки стран, акции которых обращаются на российских биржах:

Нидерланды - 15%;
Люксембург - 15%;
остров Джерси, КИПР, Виргинские острова - 0%;
Великобритания - от 0%*.

* В Англии дивиденды до 5 000 фунтов стерлингов не облагаются налогом. При превышении - ставка налога 7,5%.

Таблица по налогам с дивидендов акций и депозитарных расписок

Подготовил для вас (и для себя) таблицу-шпаргалку по всем известным мне иностранным бумагам с Мосбиржи.

X5 Retail Group

Огромная просьба - в комментах сообщайте о неточностях, нововведениях и изменениях. Буду стараться поддерживать в актуальном состоянии.

ВАЖНО!
Владельцам акций X5 на заметку .
Минфин приступает к денонсации Соглашения об избежании двойного налогообложения с Нидерландами. Если законопроект будет подписан и вступит в силу, то налог на дивиденды придется заплатить два раза: 15% в Нидерландах и 13% — в России. Источник.

Подводим итоги

Три главных вывода:

В портфеле имеются акции компаний "иностранцев", но они не платят дивиденды - отчитываться в налоговой декларации по ним не нужно.
Дивиденды есть. Независимо от ставки налога в стране эмитента - заполнение декларации по полученным дивидендам обязательно.
Если удержано меньше 13%, доплачиваем разницу самостоятельно. Если больше - ничего не платим.

За обновлениями в этой и других статьях теперь можно следить на Telegram-канале: @vsedengy.

2064

На самых разных мировых биржах и рынках ценных бумаг используется код ISIN. Универсальная кодировка помогает идентифицировать активы, облегчает их оборот и упрощает оформление сделок. Коды присваиваются уполномоченной организацией. Рассмотрим, что представляет собой общемировая идентификация активов, и каким образом компании-эмитенты получают уникальные коды.

Что означает кодировка ISIN?

Ценные бумаги и другие финансовые инструменты, обращающиеся на биржевых рынках, имеют уникальные коды ISIN. Аббревиатура расшифровывается как International Securities Identification Number, т.е. «международный идентификационный код ценной бумаги».

Кодировка ISIN используется для обозначения таких активов, как:

акции (ценные бумаги, свидетельствующие о вкладе держателя в бизнес и правах на долю, управление, часть капитала или дивиденды);
облигации, векселя и другие долговые бумаги, выпускаемые коммерческими организациями или гос. органами разных стран для привлечения капитала;
фьючерсы — особый вид контракта, когда продавец обязуется поставить товар или актив, а покупатель — оплатить его по фиксированной цене до установленного срока;
опционы — контракты, дающие право на покупку или продажу ценных бумаг по фиксированной цене за определенный временной период;
индексы, паи фондов и другие ценные бумаги, в том числе производные

Кодировка облегчает распознавание актива при совершении сделок купли-продажи. Общепринятый код ISIN состоит из 12 знаков (букв и цифр).

Первые два знака — это латинские буквы, обозначающие код государства, где зарегистрирован эмитент (согласно ISO 3166-1 ). Например RU это Россия, US обозначает США. Затем идет комбинация из 9 букв и цифр кодировки национального регистрирующего органа. Последняя цифра ряда является контрольной.

🔎 Одновременно ценная бумага также получает код CFI, который тоже содержит некоторую информацию о выпуске (тип, вид, категорию и другие характеристики). Он не является уникальным, но дополняет ISIN код. Состоит из 6 символов, подробнее о них здесь .

Есть и другие кодировки, похожие на ISIN. В альтернативном коде CUSIP, состоящим из 9 знаков, отсутствует два первых и последний контрольный символ. Таким образом, CUSIP соответствует национальному идентификационному коду.

Где и как посмотреть ISIN?

В случае российских акций ISIN код можно посмотреть непосредственно на сайте Московской биржи, где они и торгуются. Для этого достаточно вбить в Яндекс запрос вроде «Газпром Мосбиржа» и ближайшая ссылка выведет на график и спецификацию инструмента:

Однако стоит быть внимательным с типом акций, поскольку некоторые российские компании – как Сургутнефтегаз – имеют как привилегированные, так и обыкновенные акции. Каждый из двух типов бумаг в этом случае имеет собственный идентификационный код:

Кроме того, интересная ситуация возникает с активами российских компаний, размещенными на Мосбирже как депозитарные расписки, т.е. как иностранные ценные бумаги. К эмитентам таких бумаг относятся Яндекс, Тинькофф Групп, КИВИ, Полиметалл, Лента и др.

В этом случае ISIN акций или других бумаг можно узнать по ссылке https://www.isin.ru/ru/foreign_isin/db . Для примера рассмотрим компанию Яндекс:

Поиск дает нам несколько вариантов, в том числе конвертируемые еврооблигации компании с кодами XS2126193379 и US98474TAB35.

⚡ Префикс ‘XS’ не связан с названием страны и используется для обозначения международных ценных бумаг, согласованных с европейскими клиринговыми системами Euroclear и CEDEL.

Две другие бумаги относятся к акциям. На Мосбирже в спецификации акций Яндекса указан ISIN NL0009805522.

Для поиска ISIN зарубежных ценных бумаг можно воспользоваться многочисленными скринерами вроде investing.com или finanzen.net . А вот для биржевых фондов лучше всего смотреть в описании на сайте эмитента, поскольку в других источниках (даже известных) могут быть указаны другие данные. Например, вот описание для iShares Physical Gold ETC, страница которого легко находится поиском в Google по полному названию фонда:

▲ Интересно, что в этом случае ISIN позволяет работать с выборкой фондов в разных валютах, обращающихся на европейских биржах. Подробности читайте здесь.

Кодировку ISIN нельзя путать с биржевыми тикерами активов: одной ценной бумаге на разных биржах могут присваиваться разные тикеры. Отличие общемировых кодов в том, что они едины для всех активов и бирж.

Код ISIN подтверждает законность и надежность ценной бумаги, так как присваивается аттестованной организацией. Работу регистраторов координирует Ассоциация агентств-нумераторов ( Association of National Numbering Agencies, ANNA) . В Российской Федерации регистрацию кодов осуществляет Национальный Расчетный Депозитарий (НРД). После регистрации полученные коды заносятся в единый межгосударственный реестр.

Найти бумагу по ISIN

Для решения обратной задачи поиска ценной бумаги по коду можно использовать две ссылки:

https://www.isin.ru/ru/ru_isin/db/
https://www.isin.org/isin-database/

Первая ссылка для поиска российских бумаг, вторая – для зарубежных (требует регистрации).

Почему возникли коды и как они присваиваются?

Потребность в общемировой систематизации биржевых активов возникла в 80-е годы, когда произошел скачок в развитии рынка ценных бумаг с резким увеличением числа сделок. На рынки массово хлынули новые участники, а в 90-е годы началось обращение новых видов ценных бумаг: деривативов. Для верификации такого многообразия биржевых инструментов и оказались нужны общие коды, а первый из них был присвоен в 1989 году.

В наши дни все виды операций с биржевыми активами на мировом, региональном и корпоративном уровне совершаются с использованием кодов ISIN, регулируемые стандартом ISO 6166. Единое обозначение финансовых инструментов является важным элементом для организации международной биржевой торговли.

Цели универсальной кодировки активов:

Все участники торгов должны быть обеспечены оперативными и достоверными данными. Универсальный код облегчает понимание при передаче информации.

Коды ISIN используются при совершении сделок через торговые терминалы, при подаче биржевых заявок. Кодировка активно применяется в отношениях между корпорациями, а также при заключении контрактов между государствами.

Процесс оформления кодировки начинается с подачи заявки от имени эмитента или его представителя. В российском случае процедура включает в себя три основных этапа:

Подача официального заявления и пакета документов в НРД. В заявке указывают название компании-эмитента, основные сведения об активе: наименование, серию, дату выпуска, номинал и иные особенности ценной бумаги.
Депозитарий проверяет достоверность подаваемой заявителем информации. Если выяснится, что в заявке указаны ошибочные или неполные данные, НРД потребует уточнения информации. Депозитарий запрашивает устав компании и пакет документов об эмиссии. Если компания не предоставит документы по запросу НРД, то получит письмо об отказе в регистрации.
По итогам пройденной проверки, активам будут присвоены неповторимые коды ISIN и CFI. Второй код выдается НРД сразу после оформления ISIN и оба вносятся в единый общемировой реестр ANNA.

Подробнее смотрите на https://www.isin.ru/ru/ru_isin/purpose/ . Официальная информация о присвоении международных кодов публикуется на главной странице сайта, где буквально каждый день можно увидеть новые ISIN ценных бумаг. Проверить наличие кодов на тот или иной актив можно через НРД путем подачи запроса.

Заключение

Общемировая система кодов ISIN повсеместно используется для обозначения финансовых инструментов.

Универсальная кодировка обеспечивает доступ к обращению на бирже и упрощает ведение торгов;
Код ISIN подтверждает качество ценной бумаги и определенную надежность компании-эмитента;
Система облегчает распознавание актива, исключает путаницу ценных бумаг корпораций, имеющих похожие названия

Российские эмитенты получают код ISIN после обращения в НРД. Оформление кодов осуществляется в заявительном порядке.

Читайте также: