Почему сумма налогового вычета меньше чем в налоговой декларации

Опубликовано: 13.05.2024

Кому положены и как подтвердить

Уже можно подавать декларацию в налоговую инспекцию и возвращать налог, уплаченный за прошлый год. При этом многие люди имеют право сразу на несколько вычетов, но сложно разобраться, какие нужны документы и как все оформить.

В этой статье я сделала подборку основных типов вычетов: кому положены, в какой сумме и как их подтвердить.

О чем расскажу в статье:

Что такое вычеты
Типы вычетов
Изменения в вычетах с 2021 года
Имущественные вычеты
Стандартные налоговые вычеты
Социальные налоговые вычеты
Инвестиционные налоговые вычеты
Профессиональные налоговые вычеты

Что такое вычеты

Почти все мы платим НДФЛ — с зарплаты и других доходов. Если вы потратились на лечение, учебу, купили квартиру или пополнили индивидуальный инвестиционный счет (ИИС), то имеете право на вычет — возврат части уплаченного НДФЛ. Вычет можно получить двумя способами:

Государство вернет часть налогов, которые вы заплатили раньше. Для этого нужно будет подать в налоговую инспекцию декларацию и документы, подтверждающие право на вычет.
Через работодателя. Нужно предоставить уведомление на вычет из налоговой, и на этом основании работодатель перестанет удерживать налог при выплате заработной платы на некоторое время.

Получить вычет могут только те, у кого есть официальный доход, с которого платится НДФЛ по ставке 13%. Еще нужно быть резидентом РФ — проживать в России не менее 183 дней в календарном году. В 2020 году можно было стать резидентом, если прожить в стране 90 дней. Для этого нужно подать заявление в инспекцию до 30 апреля 2021 года. Нерезиденты воспользоваться вычетом не могут.

Чем раньше подать декларацию по итогам года, тем быстрее вернут деньги из бюджета.

Срок подачи декларации — до 30 апреля следующего года. Это касается только тех, кто обязан задекларировать свои доходы: например, если человек сдавал в аренду имущество или продал квартиру, которая находилась в собственности менее минимального срока владения — трех или пяти лет в зависимости от ситуации.

А те, кто хочет просто воспользоваться налоговым вычетом, например вернуть 13% от сумм за обучение или лечение, могут подать декларацию в течение трех лет с того года, как оплатили расходы. А вычетом на покупку жилья можно воспользоваться и спустя три года, и через десять лет после покупки — ограничений по срокам для этого вычета нет.

Какие бывают типы вычетов

По доходам за 2020 год можно воспользоваться следующими видами вычетов:

Стандартные — вычеты на детей и те, что получают инвалиды и отдельные категории людей.
Социальные — на обучение, лечение, благотворительность и прочие.
Инвестиционные — по доходам от операций с ценными бумагами и ИИС.
Имущественные — вычеты при покупке жилья и продаже имущества.
Профессиональные — вычеты для ИП, физлиц, работающих по гражданско-правовым договорам, и людей, которые занимаются частной практикой, например нотариусов.

По доходам, которые получили с 2021 года, можно будет также воспользоваться новыми видами вычетов. О них мы расскажем в отдельных статьях.

Т⁠—⁠Ж теперь в приложении

Что изменилось в вычетах в 2021 году

26 января 2021 года первое чтение в Госдуме прошел законопроект, который упростит процедуру получения некоторых вычетов: воспользоваться вычетом можно будет «в один клик». Это новшество коснется, скорее всего, вычетов на лечение и обучение, имущественного вычета при покупке жилья, расходов на уплату процентов по ипотеке, а также инвестиционных вычетов по операциям на ИИС. Но пока этот закон не принят, продолжает действовать старый порядок.

До 2021 года применять вычеты можно было ко всем доходам, которые облагаются по ставке 13%, кроме дивидендов. С 2021 года доходы физлиц разделяются на налоговые базы — неосновную и основную:

К неосновной налоговой базе относятся доходы, перечисленные в подп. 1—8 п. 2.1 и подп. 1—7 п. 2.2 ст. 210 НК РФ. Например, это прибыль от продажи ценных бумаг или выигрыш в лотерее.
Основная налоговая база — все остальные доходы, которые облагаются по ставке 13 или 15%. Например, зарплата или проценты по вкладам.

К доходам из основной налоговой базы вычеты можно будет применять свободно, из неосновной — только три вычета:

Вычет на долгосрочное владение ценными бумагами. Если акция или облигация находилась в собственности инвестора более трех лет, то с дохода от ее продажи он не платит НДФЛ.
Вычет на доходы от ИИС типа Б : при купле-продаже ценных бумаг на таком счете резидент освобождается от уплаты налога с прибыли.
Вычет при переносе убытков на будущие периоды. Применяется к доходам по операциям с ценными бумагами и производными финансовыми инструментами, если ранее по ним на брокерском счете инвестор получил убыток.

Но эти новшества нужно будет учитывать при заявлении вычетов на расходы, которые были в 2021 году, то есть при подаче декларации в начале 2022 года. Пока же отчитываемся перед налоговой за 2020 год в старом порядке — только по тем доходам, которые облагаются по ставке 13%.

Имущественные налоговые вычеты

Имущественные вычеты может получить человек, который совершал операции с недвижимостью. В частности:

продавал имущество;
покупал жилье: дома, квартиры, комнаты и прочее;
строил жилье, включая покупку земельного участка для этой цели.

Полный перечень операций, по которым можно получить имущественный вычет, а также порядок их предоставления прописан в статье 220 НК РФ.

Рассмотрю вычеты, которые вызывают больше всего вопросов.

При покупке квартиры в новостройке или на вторичном рынке можно воспользоваться вычетом по расходам на приобретение жилья.

Если квартиру приобретать в ипотеку, то государство вернет еще больше: кроме вычета на жилье можно воспользоваться и вычетом на проценты.

Кому положены. Вычет может получить человек, который приобрел квартиру и заплатил за нее полностью или частично. От расходов будет зависеть сумма вычета. По квартирам, которые получены по наследству или подарены, получить вычет нельзя: за них приобретатель ничего не платил.

Получить вычет можно только после того, как оформлен правоустанавливающий документ на квартиру.

В случае новостройки — когда дом сдан и подписан акт приема-передачи.

На вторичном рынке — свидетельство о праве собственности или выписка из ЕГРН.

Если квартира приобретена в браке, то она считается совместной собственностью. Не важно, на кого оформлена квартира, кто за нее платил, — вычет могут получить оба супруга.

Размер вычета на покупку квартиры. Вычет можно получить на сумму расходов на квартиру, но не более 2 000 000 Р . Допустим, квартира стоит 3 000 000 Р , вычет предоставят на сумму 2 000 000 Р . То есть вернуть из бюджета можно: 2 000 000 Р × 13% = 260 000 Р .

Неиспользованный остаток вычета можно перенести на другой объект. Например, человек приобрел квартиру за 1 500 000 Р и воспользовался вычетом в той же сумме. При покупке другой квартиры он имеет право на вычет 500 000 Р .

Если квартиру приобрели супруги, то вычеты могут быть распределены между ними по заявлению в любых пропорциях независимо от того, на кого оформлена квартира и кто за нее платил.

Например, в заявлении о распределении вычета можно указать, что на долю жены приходится 80% вычета, а на долю мужа — 20%. Заявление о распределении вычета можно подать в инспекцию только один раз — до того, как супруги начнут получать вычет. Изменить пропорцию потом нельзя. Каждый из супругов может воспользоваться максимальным вычетом в 2 000 000 Р .

Распределять вычет имеет смысл, только когда цена квартиры ниже 4 000 000 Р . Если она дороже, каждому дадут вычет с 2 000 000 Р , то есть сумма к возврату — 260 000 Р на человека.

Кроме того, распределять вычет нужно, только если второй супруг тоже хочет получить вычет по этой квартире. Если такого желания второй супруг не изъявляет, то вычет получит только один супруг, без заявления о распределении вычета.

При покупке квартиры в новостройке в вычет можно включить сумму расходов на отделку: они не увеличат общую сумму вычета, а войдут в лимит — 2 000 000 Р .

Например, квартира стоит 1 800 000 Р , а расходы на отделку — 300 000 Р . Размер вычета — 2 000 000 Р , то есть к возврату за счет вычета будет 260 000 Р . Для получения вычета важно, чтобы в договоре, по которому приобретается квартира, было указано, что квартира без отделки.

Размер вычета на проценты, уплаченные банку. Если для покупки квартиры брали ипотечный кредит в банке, то можно получить вычет и на проценты, уплаченные банку. Максимальная сумма вычета по процентам — 3 000 000 Р . То есть из бюджета можно вернуть: 3 000 000 Р × 13% = 390 000 Р .

Неиспользованный остаток вычета на проценты нельзя переносить на другие объекты. Он дается только на один объект. То есть неиспользованный остаток вычета просто сгорит.

Например, при приобретении квартиры в ипотеку банку были уплачены проценты на сумму 1 800 000 Р . Эта сумма была заявлена к вычету. При покупке в ипотеку другой квартиры воспользоваться остатком вычета — 1 200 000 Р — уже не получится.

Вычет на проценты также можно распределять между супругами по их заявлению. При этом не важно, на кого оформлен кредитный договор и кто платит банку. В отличие от вычета на покупку квартиры, заявление можно писать каждый год и перераспределять проценты.

Проверьте, сколько вам вернут при покупке квартиры, в нашем калькуляторе:

Документы. Воспользоваться вычетом можно двумя способами:

Предоставить налоговой инспекции декларацию и подтверждающие документы. Декларацию нельзя подать в год покупки квартиры — только в последующие. После проверки декларации и подтверждения вычета инспекция вернет налог.
Оформить вычет у работодателя. В этом случае можно заявить вычет в том же году, когда была приобретена квартира. Но чтобы работодатель перестал удерживать налог, надо получить в налоговой уведомление о праве на вычет. Для получения уведомления в инспекцию необходимо представить заявление и пакет документов.

Если квартира в новостройке, то в инспекцию необходимо представить такие документы:

Копию акта о передаче квартиры.
Копию договора о приобретении квартиры или прав на нее.
Копии платежных документов: квитанций, платежек из банка, расписок и других.

Если квартира куплена на вторичном рынке, то подтвердить право на вычет можно такими документами:

Копией свидетельства о регистрации права или копией выписки из ЕГРН.
Копией договора о приобретении квартиры.
Копией акта приема-передачи, если в договоре не зафиксирован этот момент.
Копиями платежных документов.

Для получения вычета на проценты, уплаченные банку, представляются такие документы:

Копия кредитного договора.
Справка банка о размере уплаченных по кредиту процентов.
Копии платежных документов.

Если вычет заявляется супругами, то необходимо представить заявление о распределении вычета.

Нюансы, о которых мы писали в Т⁠—⁠Ж:

Если квартира находилась в собственности пять лет, а в определенных случаях — три года, при ее продаже не нужно платить налог и подавать декларацию.

Если продать квартиру раньше этого срока, то придется отчитаться перед налоговой инспекцией. Что касается налога, либо его можно уменьшить, либо его совсем может не быть — если воспользоваться имущественным вычетом.

Кому положены. Вычетом могут воспользоваться продавцы квартир. Им также можно воспользоваться при продаже долей, жилых домов, комнат, включая приватизированные жилые помещения, садовых домов или земельных участков или доли в этом имуществе.

Вычет в размере доходов, полученных от продажи квартиры, но не более 1 000 000 Р . Вычет можно применять, если нет документов о расходах.

Например, человек купил квартиру в 2020 году, а в 2021 году продал ее за 3 000 000 Р . Документы, подтверждающие расходы на покупку квартиры, не сохранились. Если воспользоваться вычетом в 1 000 000 Р , то сумма налога составит: (3 000 000 Р − 1 000 000 Р ) × 13% = 260 000 Р . Экономия составит: 1 000 000 Р × 13% = 130 000 Р .

При продаже квартиры, которая находится в общей долевой или совместной собственности, вычет в 1 000 000 Р распределяется между совладельцами квартиры пропорционально их доле. Либо это делается по договоренности между совладельцами долей, не выделенных в натуре.

Если в течение года человек продал несколько квартир, то общая сумма вычета составит 1 000 000 Р , а не по 1 000 000 Р за каждую квартиру.

Вычет на продажу квартиры, в отличие от вычета на покупку квартиры, можно применять неограниченное количество раз. То есть его можно использовать хоть каждый год.

Вычет в размере документально подтвержденных расходов на покупку квартиры. Когда все документы на руках, лучше применить этот вычет.

Допустим, квартира куплена в 2020 году за 2 000 000 Р и есть документы, подтверждающие расходы. А в 2021 году квартиру продали за 3 000 000 Р . В этом случае сумма налога составит: (3 000 000 Р − 2 000 000 Р ) × 13% = 130 000 Р .

Чтобы посчитать, какой налог нужно заплатить при продаже квартиры, воспользуйтесь нашим калькулятором:

Документы. Для применения вычета 1 000 000 Р нужно подать в инспекцию декларацию и приложить к ней копию договора купли-продажи.

Если доход от продажи квартиры уменьшать на расходы, которые были при покупке этой квартиры, то дополнительно нужно представить копии документов по предыдущей сделке:

Договора, по которому была приобретена квартира, — купли-продажи или участия в долевом строительстве.
Расписок.
Квитанций из банка.
Других документов о расходах.
Акта-приема передачи, если квартира приобреталась по ДДУ.

Стандартные налоговые вычеты

Кому положены. Стандартные налоговые вычеты делятся на две категории: вычеты на себя и на детей.

Вычеты на себя. Вычет предоставляется определенным категориям физлиц. Например, инвалидам с детства, инвалидам первой и второй групп, «чернобыльцам», родителям и супругам военнослужащих, погибших при исполнении военных обязанностей, и другим. Перечень лиц, которые могут претендовать на стандартный налоговый вычет, есть в законе.

Вычет на ребенка (на детей). Эти вычеты предоставляются обоим родителям. На вычет также могут претендовать усыновители, опекуны, попечители, приемные родители. Важно, чтобы ребенок находился на их обеспечении.

Вычет предоставляется с месяца, в котором родился ребенок, и до конца того года, в котором он достиг 18 или 24 лет, если продолжает учиться очно.

Размер — 500 Р или 3000 Р за каждый месяц года. Размер вычета зависит от категории налогоплательщика. Например, людям, которые получили инвалидность вследствие аварии на Чернобыльской АЭС, каждый месяц положен вычет 3000 Р . Инвалиды с детства могут претендовать на вычет 500 Р ежемесячно.

Если человек имеет право воспользоваться несколькими вычетами на себя, то ему будет предоставлен максимальный из них. Так, если инвалид-«чернобылец» также и инвалид с детства, то ему будет предоставлен вычет 3000 Р .

После покупки недвижимости в ипотеку вы можете вернуть себе часть денег — получить налоговый вычет. Напомним самое важное о получении вычета и расскажем, почему сейчас — самое подходящее время подать документы.

Положен ли вам налоговый вычет

Вы сможете получить имущественный вычет, если вы:

✅ Официально работаете и платите подоходный налог
✅ Не оформляли налоговый вычет по жилью, купленному до 2014 года
✅ О формили налоговый вычет в 2014 году или позже, но еще не исчерпали всю сумму

За что можно получить имущественный налоговый вычет

✅ Покупка квартиры, частного дома, комнаты, доли, участка с жилым домом или под строительство
✅ Строительство жилья
✅ Проценты по ипотечному кредиту
✅ Отделку и ремонт квартиры в новостройке, если она куплена у застройщика и продавалась без отделки

Сумма налогового вычета

Вы можете получить вычет в размере 13% от стоимости жилья и отделки и 13% от суммы процентов по ипотеке, но не больше 650 тысяч рублей.

Почему так: максимальная сумма для расчета вычета за покупку недвижимости и отделку — 2 миллиона, а за проценты по ипотеке — 3 миллиона. Если ваша недвижимость стоит больше 2 миллионов, вычет всё равно рассчитают только от 2 миллионов. Так гласит закон.

Важно: налоговый вычет за отделку и ремонт не увеличивает общую сумму вычета, а входит в вычет за покупку жилья.

Однако если вы в браке, при определенных условиях каждый из супругов сможет получить до 650 тысяч, то есть в общей сложности — до 1,3 миллионов рублей.

Читайте подробнее о том, как получить максимум, в статье: «Как получить налоговый вычет 650 000 рублей, если у вас ипотека» .

Как рассчитать налоговый вычет

Рассчитать сумму налогового вычета просто. Если ваша недвижимость стоит меньше 2 миллионов рублей, просто умножьте стоимость на 0,13. Именно такую сумму вы получите. То же с процентами по ипотеке.

Если недвижимость стоит больше, за покупку можно будет получить только до 260 тысяч, а за проценты — до 390 тысяч рублей.

Когда можно подать документы на вычет

Если вы купили недвижимость в 2020 году или раньше, вы можете подать документы на вычет уже сейчас. Получение вычета — довольно длительный процесс. И если подать документы сейчас, к маю вы получите деньги.

Если вы купили недвижимость в этом году, подать документы можно будет только в следующем, так как декларация 3-НДФЛ, необходимая для получения вычета, подается только за целый календарный год. Единственная возможность в этом случае получить налоговый вычет в 2021 году — оформить его через работодателя.

Какие документы нужны для получения вычета

✅ Паспорт
✅ Заявление на налоговый вычет
✅ Декларация 3-НДФЛ
✅ Справка 2-НДФЛ за нужный период
✅ Копия договора купли-продажи или долевого участия
✅ Выписка из ЕГРН или акт приема-передачи
✅ Документы, подтверждающие ваши расходы
✅ Справка об уплаченных по ипотеке процентах — при оформлении вычета за проценты. Ее можно заказать в личном кабинете ДомКлик
✅ Реквизиты карты или счета для перечисления средств

Список может немного отличаться в зависимости от типа недвижимости и вычета. Узнать точный список можно в налоговой службе.

При оформлении вычета за отделку есть много нюансов. Подробно о них написали здесь: «Как получить налоговый вычет за отделку квартиры».

Как получить вычет проще

Если вы купили недвижимость в ипотеку Сбера, вы можете воспользоваться Сервисом возврата налогов .

Стоимость услуги — 2 199 рублей. Наш налоговый консультант поможет вам рассчитать максимальную сумму вычета, соберет документы и оформит за вас декларацию. Вам останется только передать документы в налоговую — на сайте или лично.

Услуга упрощает процесс, так как в каждом случае есть нюансы, которые могут влиять на сумму и возможность получения вычета. Вам не придется несколько раз подряд обращаться в налоговую службу с документами, чтобы всё точно рассчитать и правильно оформить. Кроме того, декларация, которую оформит наш консультант, поможет вам сразу получить и другие виды вычета, если они вам положены — например, за обучение или лечение.

❗️ Из-за высокого спроса на получение налогового вычета нагрузка на специалистов и сроки оформления услуги увеличены. Приносим извинения за ожидание.

Как быстро вы получите налоговый вычет

После подачи документов у налоговой службы есть 3 месяца на их рассмотрение. Еще месяц занимает перечисление денег. Такой срок предусмотрен законом.

Я потерял 91 000 рублей налогового вычета, но моя семья получила право на 260 000. Как это сделать по закону

B 2018 гoдy я peшил кyпить дoм. Нa тoт мoмeнт мы c жeнoй жили в xpyщeвкe в двyxкoмнaтнoй квapтиpe и выплaчивaли ипoтeкy.

Квapтиpa былa oфopмлeнa нa мeня. Кaждый гoд я пoлyчaл зa нee нaлoгoвый вычeт.

Aндpeй Нeнacтьeв

двaжды пoлyчил нaлoгoвый вычeт

Кoгдa дoшлo дo зaключeния cдeлки пo дoмy, oкaзaлocь, чтo нeиcпoльзoвaннaя чacть мoeгo вычeтa cгopит: этo бoлee 90 000 pyблeй. Нa нoвый вычeт пpaвa y мeня нe былo.

Mнe yдaлocь cнизить пoтepи и пoлyчить нoвый нaлoгoвый вычeт нa жeнy. Paccкaжy, кaк этo cдeлaть.

Чтo тaкoe имyщecтвeнный нaлoгoвый вычeт

Пpи пoкyпкe, cтpoитeльcтвe дoмa или квapтиpы мoжнo вepнyть дo 260 000 pyблeй.

Ecли нeдвижимocть кyплeнa в ипoтeкy, — eщe дo 390 000 pyблeй c пpoцeнтoв пo кpeдитy.

Гocyдapcтвo дeлaeт вoзвpaт пoдoxoднoгo нaлoгa, кoтopый paбoтoдaтeль плaтит зa cвoиx paбoтникoв. Пoэтoмy, чтoбы пoлyчить вычeт, нyжнo paбoтaть, пpичeм oфициaльнo. Bo вpeмя дeкpeтнoгo oтпycкa пpaвo нa вычeт пpиocтaнaвливaeтcя: нeт зapплaты — нeт вычeтa.

Нaлoг нa дoxoды физлиц в Poccии cocтaвляeт 13% — этo ocнoвa для pacчeтa вычeтa.

Bычeт пoлyчaют кaждый гoд, cyммy пpивязывaют к paзмepy yплaчeннoгo нaлoгa. Чтoбы paзoм пoлyчить 260 000 pyблeй зa пoкyпкy квapтиpы, гoдoвaя зapплaтa дoлжнa быть oт 2 млн pyблeй.

260 000
pyб

мaкcимaльный нaлoгoвый
вычeт нa квapтиpy

Paзмep вычeтa пo пpoцeнтaм ипoтeки paccчитывaют иcxoдя из зapплaты — и eщe из cyммы yплaчeнныx пpoцeнтoв. Чeм бoльшe зaплaтили пpoцeнтoв, тeм бoльшe дeнeг мoжнo вepнyть.

3aeмщик мoжeт пoвлиять нa нaлoгoвый вычeт пpи пoкyпкe квapтиpы в ипoтeкy, ecли бyдeт плaтить бoльшe, чeм yкaзaнo в гpaфикe плaтeжeй. Taк yдacтcя пoгacить бoльшe пpoцeнтoв и пoлyчить бoльший вычeт. Пo cyммaм в гpaфикe кaждый гoд мoжнo пpoгнoзиpoвaть минимaльный paзмep вычeтa.

Чтoбы cпpoгнoзиpoвaть paзмep вычeтa пo пpoцeнтaм, нyжнo cлoжить cyммы пpoцeнтoв зa гoд и взять oт ниx 13%
Иcтoчник: https://biztolk.ru

Boзвpaт нaлoгa пpи пoкyпкe квapтиpы oгpaничeн мaкcимaльными cyммaми. Maкcимaльнaя cyммa имyщecтвeннoгo вычeтa пpи пoкyпкe нeдвижимocти — 2 миллиoнa pyблeй: 13% oт этoй cyммы и ecть 260 000 pyблeй. Ecли кyпили квapтиpy зa тpи миллиoнa, к вычeтy paзpeшeнo зaявить тoлькo двa. Ecли квapтиpa cтoит мeньшe, чacть вычeтa ocтaeтcя нeиcпoльзoвaннoй. Ee мoжнo бyдeт пoлyчить пpи пoкyпкe дpyгoй квapтиpы.

Maкcимaльнaя cyммa, к кoтopoй мoжнo пpимeнить нaлoгoвый вычeт пo пpoцeнтaм c ипoтeки, — 3 миллиoнa pyблeй. 13% oт этoй cyммы — 390 000 pyблeй. Ипoтeчный вычeт мoжнo пoлyчить тoлькo c oднoгo кpeдитa. Ecли вычeт нe yдaлocь изpacxoдoвaть, ocтaтoк cгopит.

390 000
pyб

мaкcимaльный нaлoгoвый
вычeт пo ипoтeкe

Bычeт зa пoкyпкy нeдвижимocти и зa пpoцeнты c ипoтeки пoлyчaют дpyгoм зa дpyгoм: cнaчaлa c пoкyпки, пoтoм c пpoцeнтoв. Этo нe oбязaтeльнo дeлaть кaждый гoд. Maкcимaльный cpoк — тpи гoдa. To ecть, нaпpимep, в 2020 гoдy мoжнo зaявить нaлoгoвыe вычeты зa 2019, 2018 и 2017 гoды.

Oфopмить вычeт мoжнo тoлькo пocлe вcтyплeния в пpaвo coбcтвeннocти. To ecть, cдeлкa дoлжнa быть зapeгиcтpиpoвaнa в Pocpeecтpe. Eщe нaлoгoплaтeльщик или eгo cyпpyгa и дeти дoлжны быть yкaзaны coбcтвeнникaми квapтиpы в eдинoм гocpeecтpe нeдвижимocти.

3aбpaть имyщecтвeнныe нaлoги oбpaтнo мoжнo oдин paз в жизни. To ecть, гocyдapcтвo вoзвpaщaeт вычeт oдин paз в пpeдeлax мaкcимaльнoй cyммы. Ecли мaкcимaльнyю cyммy изpacxoдoвaли, нoвoгo вычeтa нe бyдeт.

Cвoй пepвый нaлoгoвый вычeт я пoлyчил c бoльшим тpyдoм

Нaшa квapтиpa cтoилa 1.3 миллиoнa pyблeй. Mы пoкyпaли ee втopoпяx: вмecтe c пpoдaвцoм cocтaвили тoлькo oднy pacпиcкy o пoлyчeнии им дeнeг — нa 900 000 pyблeй. Pacпиcкy o пoлyчeнии втopoй чacти в 400 000 pyблeй мы пpocтo зaбыли нaпиcaть.

Xpyщeвкa, в кoтopoй мы кyпили квapтиpy

Чepeз гoд пocлe пoкyпки я зaявил 13% oт cтoимocти жилья, чтoбы пoлyчить вычeт зa пoкyпкy квapтиpы: 169 000 pyблeй.

Mнe пoзвoнил нaлoгoвый инcпeктop и cпpocил дoкyмeнты, пoдтвepждaющиe втopyю чacть pacxoдoв. Я пpoклял aгeнтcтвo нeдвижимocти, кoтopoe якoбы нeoднoкpaтнo пpoвepялo вce дoкyмeнты, и пoшeл к pиeлтopaм выяcнять, чтo дeлaть. Oкaзaлocь, чтo aгeнтcтвa yжe нe cyщecтвyeт: мeня вcтpeтилo зapocшee тpaвoй кpыльцo и зaкpытыe двepи.

Пpишлocь paзбиpaтьcя c пpoблeмoй caмocтoятeльнo. Mнe пoвeзлo, y мeня ocтaлcя тeлeфoн cынa пeнcиoнepки, кoтopaя пpoдaвaлa нaм квapтиpy. Я пoзвoнил eмy и oбъяcнил cитyaцию.

Myжчинa oкaзaлcя пoнимaющим и пooбeщaл, чтo мaть нaпишeт pacпиcкy.

Чтo нaдo знaть o дoкyмeнтax, кoгдa пoкyпaeшь чacтный дoм
Чepeз нecкoлькo днeй я пpиexaл к нeмy дoмoй и зaбpaл дoкyмeнт. Пocлe этoгo вce дoкyмeнты пo квapтиpe я нa вcякий cлyчaй oтcкaниpoвaл и пoлoжил в нaдeжнoe мecтo.

C тpyдoм дocтaвшaяcя мнe pacпиcкa

Пoтoм кaждый гoд я зaявлял вычeт пo пpoцeнтaм c ипoтeки. Пoлyчaлocь пpимepнo пo 10-30 тыcяч pyблeй в гoд.

B 2016 гoдy вычeт зa пoкyпкy квapтиpы зaкoнчилcя, и я cтaл пoлyчaть тoлькo вычeт зa пpoцeнты c ипoтeки

Bычeт нa жильe дo и пocлe 2014 гoдa

Ecли квapтиpy кyпили дo 2014 гoдa, тo вычeт мoжнo былo oфopмить тoлькo c этoй квapтиpы. Ocтaтoк нa дpyгyю нeдвижимocть нe пepeнocилcя. Bычeт c пpoцeнтoв пo ипoтeкe дo 2014 гoдa тoжe был пpивязaн к квapтиpe.

Нaпpимep, oднy квapтиpy кyпили дo 2014 гoдa, a дpyгyю пocлe 2014. Toгдa нyжнo caмocтoятeльнo выбpaть, c кaкoй пoкyпки дeлaть вoзвpaт.

Ecли жильe пpиoбpeли пocлe 2014 гoдa и зa пoкyпкy вepнyли мeньшe мaкcимaльнoй cyммы, тo ocтaтoк мoжнo пepeнecти нa пoкyпкy дpyгoгo жилья.

Квapтиpy в xpyщeвкe я кyпил в 2011 гoдy. Toгдa eщe дeйcтвoвaли cтapыe пpaвилa пoлyчeния вычeтa: нeиcпoльзoвaнный ocтaтoк oт мaкcимaльнoй cyммы в 2 миллиoнa нeльзя былo пepeнecти нa дpyгoй oбъeкт.

B 2018 гoдy мы peшили кyпить дoм и пepeexaть нa кpaй гopoдa. Я пocчитaл, чтo пocлe измeнeния зaкoнoв o вычeтe я мнoгo пoтepяю.

Пpи цeнe квapтиpы в 1.3 млн pyблeй y мeня был ocтaтoк в 700 000 pyблeй дo мaкcимaльнoй cyммы, a этo 91 000 pyблeй вычeтa.

Эти дeньги пpocтo cгopeли.

2 cпocoбa кaк пoлyчить нaлoгoвый вычeт

Пoпpocить paбoтoдaтeля нe yдepживaть пoдoxoдный нaлoг нa зapплaтy
B этoм cлyчae зapплaтa yвeличитcя нa 13%, пpибaвкa бyдeт виднa кaждый мecяц.
Bepнyть yжe выплaчeнныe дeньги из бюджeтa гocyдapcтвa пo дeклapaции o дoxoдax
Taким oбpaзoм вычeт пoлyчaют paз в гoд: тo, чтo в зaкoнe нaзывaют «вoзвpaт 13 пpoцeнтoв c пoкyпки квapтиpы».
B oбoиx cлyчaяx нyжнo пoдaть в нaлoгoвyю дoкyмeнты, кoтopыe пoдтвepждaют пpaвo нa вычeт.

Кaк oфopмить вычeт y paбoтoдaтeля

Нaлoгoплaтeльщик oфopмляeт cпpaвкy o тoм, чтo oн eщe нe пoлyчaл имyщecтвeнный вычeт вычeт пpи пoкyпкe квapтиpы или пo ипoтeкe. Для этoгo нyжнo cдeлaть зaпpoc и нaпиcaть зaявлeниe в нaлoгoвyю инcпeкцию.

3aявлeниe пишyт в пpoизвoльнoй фopмe. Дoкyмeнт мoжнo oтнecти в нaлoгoвyю личнo, oтпpaвить пoчтoй или чepeз личный кaбинeт нa caйтe нaлoгoвoй.

Cпpaвкa бyдeт гoтoвa в тeчeниe 30 днeй, зa нeй нyжнo личнo идти в нaлoгoвyю.

Cпpaвкy нyжнo oтнecти в бyxгaлтepию нa paбoтy
Иcтoчник: https://gosuslugi-official.help/

Eщe в нaлoгoвyю нyжнo пoдaть дoкyмeнты, кoтopыe пoдтвepждaют пpaвo нa вычeт и зaявлeниe o пoдтвepждeнии пpaвa нaлoгoплaтeльщикa нa пoлyчeниe имyщecтвeннoгo нaлoгoвoгo вычeтa.

Bce дoкyмeнты мoжнo пoдaть oнлaйн нa caйтe нaлoгoвoй, oтпpaвить пo пoчтe, oтнecти в инcпeкцию личнo или пoлoжить в ящик пpиeмa кoppecпoндeнции y вxoдa в нaлoгoвyю. Ecли вce в пopядкe, и нaлoгoвaя oдoбpит бyмaги, вoзвpaт пoдoxoднoгo нaлoгa c пoкyпки квapтиpы бyдeт пpoиcxoдить кaждый мecяц.

Пoлyчить вoзвpaт тaким oбpaзoм мoжнo oт вcex paбoтoдaтeлeй. Ecли ecть paбoтa пo coвмecтитeльcтвy, вычeт c нee пpидeтcя пoлyчaть нa cлeдyющий гoд пo дeклapaции.

Кaк oфopмить вычeт пo дeклapaции
Нyжнo зaпoлнить гoдoвyю дeклapaцию o дoxoдax пo фopмe 3-НДФЛ. Дeклapaцию зaпoлняют caмocтoятeльнo нa caйтe нaлoгoвoй или в пpoгpaммe «Дeклapaция» oт нaлoгoвoй cлyжбы.

Интepфeйc пpoгpaммы «Дeклapaция»

Ecли нeт жeлaния вoзитьcя c дoкyмeнтaми, мoжнo зaкaзaть зaпoлнeниe дeклapaции y нaлoгoвoгo кoнcyльтaнтa.

Eщe нyжнo cocтaвить зaявлeниe в ФНC o вoзвpaтe излишнe yплaчeннoй cyммы нaлoгa.

B нaлoгoвyю нyжнo пoдaть пaкeт дoкyмeнтoв:

Cпpaвкa o дoxoдax oт paбoтoдaтeля пo фopмe 2-НДФЛ: зa пepиoд, пo кoтopoмy oфopмляют вычeт. Cпpaвкy бepyт в бyxгaлтepии.
Кoпии вcex дoкyмeнтoв пo cдeлкe: дoгoвop кyпли-пpoдaжи, чeки, pacпиcки, выпиcки из EГPН, дoгoвop yчacтия в дoлeвoм cтpoитeльcтвe, пepeдaтoчныe aкты.
Кoпия cвидeтeльcтвa o бpaкe: ecли квapтиpy пoкyпaли cyпpyги.
Кoпии cвидeтeльcтв o poждeнии и coглacиe oпeки: ecли в cдeлкe yчacтвyют дeти.
Для вычeтa пo пpoцeнтaм c ипoтeки: кoпии кpeдитнoгo дoгoвopa и гpaфикa плaтeжeй, cпpaвкa из бaнкa oб yплaтe пpoцeнтoв.

Дeньги пocтyпят нa cчeт в тeчeниe чeтыpex мecяцeв. Ecли кaкиx-тo дoкyмeнтoв нe xвaтит, нaлoгoвый инcпeктop пoзвoнит и пoпpocит дoнecти.

По закону человек, имея какой-то доход, должен платить с него налог 13% в бюджет государства. Об этом мы и поговорим в нашей статье – в каких случаях можно получить возврат подоходного налога и вернуть 13 процентов НДФЛ.

Что такое возврат подоходного налога (НДФЛ)

Если вы официально устроены и получаете зарплату, наверняка знаете, что вы получаете не ту сумму, что указана в трудовом договоре, а чуть меньше. По факту вы получаете 87% от своей зарплаты. Куда же уходят оставшиеся 13%? Это и есть тот самый подоходный налог – НДФЛ (налог на доходы физических лиц). Его удерживает ваш работодатель и перечисляет в бюджет государства.

Например, вы сдаете квартиру в аренду или продали имущество. Вы получили доход. По закону вы должны со своего дохода 13% перечислить в бюджет в качестве НДФЛ.

Пример: Иванов не устроен официально, но он сдает две квартиры в аренду. За год его доход от сдачи жилья в аренду составляет 500 000 руб. Иванов обязан заплатить 13% от этой суммы – 65 000 руб. в качестве НДФЛ.

Но иногда государство позволяет вернуть часть ранее уплаченных налогов с помощью налоговых вычетов. Если точнее, то налоговый вычет – это либо возврат ранее уплаченного НДФЛ, либо уменьшение налогооблагаемой базы (дохода, с которого и уплачивается этот самый НДФЛ).

Многие называют это «возврат 3-НДФЛ» или «возмещение 3-НДФЛ», а спрашивая про налоговый вычет, подразумевают вопрос «как вернуть 3-НДФЛ». Это не совсем верные понятия, поскольку 3-НДФЛ, как мы уже сказали выше – это декларация о доходах и расходах, и ее вы вернуть никак не можете. А вот уплаченный налог – вполне.

Кто имеет право на возврат НДФЛ

Прежде всего, чтобы вернуть подоходный налог, вы должны его заплатить. То есть у вас должны быть доходы, с которых вы платите 13% (кроме дивидендов). А еще вы должны быть резидентом РФ, то есть проживать на территории России более 183 дней в году.

При выполнении этих двух условий, вы имеете право на возврат НДФЛ.

За что можно вернуть подоходный налог и в каких суммах

В зависимости от вида налогового вычета вы можете вернуть разные суммы, но основное правило одно – сколько бы вам не было положено к возврату, вернуть налогов больше, чем вы заплатили в год, нельзя. То есть сколько было уплачено НДФЛ, столько максимально и можно вернуть.

Виды вычетов, за которые можно вернуть подоходный налог

Имущественный

При покупке жилья можно воспользоваться налоговым вычетом и компенсировать часть расходов.

Пример:
Майоров купил квартиру за 3 млн руб. Несмотря на то, что это больше положенной суммы, вернуть подоходный налог (НДФЛ) он сможет только с 2 млн и получить 260 тыс. руб.

Серегин купил комнату за 900 000 руб. Он может заявить к вычету всю сумму и получить возврат подоходного налога в размере 117 000 рублей.

Помимо основного возврата подоходного налога в размере 260 000₽, вы можете воспользоваться также вычетом по процентам ипотеки и вернуть дополнительно до 390 тыс. руб. за фактически уплаченные проценты.

Пример: Зиновьев купил в ипотеку жилой дом за 6 млн руб. и по процентам ипотеки уже заплатил 1 миллион.

Зиновьев может оформить возврат НДФЛ и вернуть подоходный налог в размере 260 тыс., а также оформить вычет по процентам ипотеки и получить дополнительно возврат подоходного налога в сумме 130 000 руб. за уплаченные банку проценты.

Социальный вычет

Социальный вычет ограничен суммой 120 000 руб. То есть расходы считаются суммарно по всем видам социального возврата – обучение, лечение, взносы на НПО, добровольное страхование жизни, добровольное пенсионное страхование. Максимальный возврат НДФЛ составляет в этом случае 15 600 руб.

Рассмотрим самые популярные из них:

Возврат подоходного налога за обучение

Вы можете оформить вычет за свое обучение, брата или сестры до 24 лет на очной форме и за ребенка.

Пример: Иванов прошел курсы повышения квалификации и. заплатил 150 тыс.руб. Он может оформить вычет только на 120 000 руб. и вернуть НДФЛ в размере 15 600₽.

Петров оплатил свое обучение в автошколе в размере 50 тыс. ₽, и дополнительные занятия брата в сумме 60 000₽, он может оформить возврат НДФЛ за оба обучения и вернуть подоходный налог в размере 14 300₽.

Возврат подоходного налога за лечение и медикаменты

Можно вернуть НДФЛ за свое лечение, мужа/жены, родителей, детей. Важно, чтобы медуслуги были оказаны российской клиникой, имеющей лицензию.

При расходах на медикаменты необходимо предоставить рецепт на специальном бланке – с печатями врача и клиники и подписью врача.

Пример:
Сидоров оплатил своему отцу лечение спины и жене стоматологические услуги, потратив на все 100 000 руб. Он может оформить вычет и вернуть 13 000 руб.

Обучение ребенка. Эти расходы считаются отдельно и не входят в 120 тыс. ₽. Максимальный возврат подоходного налога (НДФЛ) в этом случае составляет 6 500₽, так как максимальный вычет за обучение ребенка – 50 000 руб.

Пример:
Соловьев оплатил свое обучение на курсах в сумме 120 000 руб. и еще по 70 000 руб. заплатил за обучение каждого из двух своих сыновей.

Соловьев может оформить возврат подоходного налога за себя и получить 15 600 руб., а также дополнительно вернуть НДФЛ за обучение каждого ребенка и получить максимально положенные 6 500 руб. за одного и за второго ребенка. Общая сумма возврата НДФЛ будет 28 600 руб. (15 600+6 500+6 500).

Дорогостоящее лечение. Если в справке об оплате стоит код «02», обозначающий дорогостоящее лечение, то вы имеете право вернуть подоходный налог с фактических расходов.

Например, вам имплантировали зубы, вы заплатили 200 000 руб. Это дорогостоящее лечение и в справке указан код «2». Вы можете вернуть НДФЛ с 200 тыс. ₽ и получить возврат подоходного налога в размере 26 000.

Благотворительность. Эти расходы тоже не входят в сумму вычета 120 тыс. ₽ и по сути они не ограничены, но вычет не должен превышать 25% от вашего дохода за год (в некоторых случаях 30%).

Стандартный вычет

Оформляется на работника (налогоплательщика) или на ребенка.

500₽ или 3 000₽ - вычет на налогоплательщика, в зависимости от категории (см. полный перечень лиц в п.1 ст. 218 НК РФ.

1 400₽ - за первого ребенка
1 400₽ - за второго ребенка
3 000₽ - за третьего и каждого из последующих

Если ребенок инвалид, то дополнительно платится: 6 000₽ - опекунам или попечителям

12 000₽ - родителям или усыновителям

Деньги можно получать до совершеннолетия детей или до 24 лет, если они проходят обучение по очной форме.

Данный вычет проще оформить через работодателя – вы пишите заявление, и ваш налогооблагаемый доход уменьшают.

Пример:
У Захарова трое несовершеннолетних детей. Второй по счету из них инвалид. Захаров может оформить вычет в общей сумме 17 800₽ (1 400₽+1 400₽+12 000₽+3 000₽). Зарплата у Захарова 25 000 руб., то есть с 25 тыс.руб. он платит подоходный налог (НДФЛ).

Но после оформления вычета он будет платить налог с остатка: 25 000₽ - 17 800₽ = 7 200₽.

То есть вместо обычного НДФЛ в размере 3 250₽ (25 000*13%), он будет платить подоходный налог 936₽ (7 200*13%).

Инвестиционный вычет

Данный вычет бывает двух видов:

На взносы на ИИС
На прибыль на ИИС

В первом случае вы можете вносить на свой инвестиционный счет деньги и возвращать с него 13% НДФЛ с суммы взноса, но не более 52 000₽ в год, так как максимальная сумма, с которой можно вернуть подоходный налог, составляет 400 000₽. Но возврат по взносам можно получить, только если у вас есть доход, облагаемый по ставке 13%, например заработная плата.

Пример:
Савельев открыл ИИС и внес 600 000₽. Он может оформить вычет на взносы и вернуть только 52 000₽, несмотря на то, что внес он больше 400 тыс.

Во втором случае вы не можете оформлять возврат подоходного налога (НДФЛ), но зато вы не будете платить подоходный налог с прибыли при закрытии счета.

Выбрать, каким видом вычета пользоваться, по прибыли или по взносам, вы должны сами.

Как получить возврат НДФЛ

В первом случае вам нужно будет дождаться окончания календарного года, в котором (при имущественном вычете) было оформлено право собственности или подписан акт приема-передачи (при покупке по ДДУ) или в котором были расходы (обучение, лечение и т.д.). В случае возврата подоходного налога через работодателя, вы можете не ждать конца года.

Вам нужно будет обратиться в ФНС по месту прописки с необходимыми документами. Если возврат НДФЛ оформляется через налоговую, вам дополнительно будут нужны заявление на возврат налога, 2-НДФЛ, 3-НДФЛ. После чего запускается трехмесячная камеральная проверка, и по ее окончании еще в течение месяца вы получите сумму возвращенного подоходного налога.

Если вы оформляете возврат НДФЛ через работодателя, то вам нужно собрать документы и также подать их в налоговую, но уже не придется ждать три месяца, а в течение 30 дней вы получите специальное уведомление о праве на вычет. Его нужно передать в бухгалтерию, и с вашей зарплаты перестанут удерживать подоходный налог в счет вычета.

Теперь вы знаете, что такое возврат подоходного налога (НДФЛ) и за какие расходы его можно оформить.

Подписан закон, который существенно упрощает процедуру получения налоговых вычетов. Федеральным законом от 20.04.2021 № 100-ФЗ внесены изменения в НК РФ, в статьи, посвященные налоговым вычетам по НДФЛ. Закон вступает в силу с 1 января 2022 года, но ряд положений вступит в силу уже с 21 мая 2021 года.

Теперь, чтобы получить налоговые вычеты, не нужно будет собирать пакет документов и лично посещать налоговую инспекцию. Все можно будет сделать онлайн.

Для получения вычета по НДФЛ достаточно будет заполнить заявление в личном кабинете на сайте ФНС. Проверка займет один месяц, вместо трех месяцев, как это было ранее. Деньги вернутся в течение 15 дней, вместо 30 - ранее.

Упрощенный порядок предоставления налоговых вычетов по НДФЛ будет действовать уже с 21 мая 2021 года. В упрощенном порядке можно получить вычет по расходам на покупку жилья, земли и по индивидуальным инвестиционным счетам.

Для каких налоговых вычетов введен упрощенный порядок

Упрощенный порядок вводится для следующих вычетов:

инвестиционного вычета в сумме денежных средств, внесенных налогоплательщиком в налоговом периоде на индивидуальный инвестиционный счет (пп. 2 п. 1 ст. 219.1 НК РФ);
имущественного вычета на приобретение (строительство) жилья и земельных участков (пп. 3 п. 1 ст. 220 НК РФ);
имущественного вычета по кредитным процентам, уплачиваемым в связи с приобретением (строительством) жилья и земельных участков (пп. 4 п. 1 ст. 220 НК РФ).

Социальный и имущественный налоговые вычеты

Социальные вычеты на обучение, лечение, на покупку жилья россияне вправе получить через организацию, в которой работают.

Сейчас для получения этих вычетов работник подает своему работодателю:

Заявление.
Уведомление из налоговой о праве на вычет.

По упрощённым правилам, которые вступят в силу с 1 января 2022 года, работнику не нужно будет самому получать уведомление из налоговой. Этот документ налоговая будет направлять работодателю по каналам ТКС самостоятельно.

Работнику нужно будет только написать заявление и передать его работодателю.

Инспекция в течение 30 календарных дней проверит документы. Затем направит ответ через личный кабинет, а само уведомление налоговая направит работодателю.

Инвестиционный налоговый вычет

Ранее для получения инвестиционного вычета нужно было подавать в ИФНС декларацию по форме 3-НДФЛ и подтверждающие документы. Теперь достаточно одного заявления на вычет.

Сумму вычета налоговая инспекция будет рассчитывать самостоятельно на основе информации, полученной по каналам межведомственного информационного обмена.

Данные о доходах, полученных по месту работы, ИФНС возьмет из справки 6-НДФЛ (2-НДФЛ – до 2021 года), которую ежегодно сдают в налоговую все организации.

Данные о покупке недвижимости, погашении процентов по ипотеке и о сумме денежных средств, внесенных на индивидуальный инвестиционный счет, налоговая получит от банка.

О праве на вычет налоговики сообщат

О праве россиянина на налоговые вычет в упрощенном порядке, ИФНС обещает сообщать ему через личный кабинет на сайте ФНС, не позднее 20 марта года, следующего за истекшим налоговым периодом, если данные из банков и организаций будут поданы вовремя до 1 марта или в течение 20 рабочих дней, если сведения поступят в ИФНС после 1 марта.

Если по итогам камеральной проверки налоговая не найдет никаких нарушений, решение о предоставлении вычета будет принято в течение трех дней.

Сроки для вычетов

Подать заявление на вычет можно в течение трех лет после окончания налогового периода, не более чем за три года, предшествующие году подачи заявления.

Имейте в виду, если организация подаст уточненку с уменьшением НДФЛ или банк передаст новые сведения, ранее вычет придется вернуть, причем с процентами.

Право получить вычет путем подачи декларации 3-НДФЛ также сохраняется.

Читайте также: