Парикмахер как платить налоги

Опубликовано: 22.09.2024

Контур.Бухгалтерия — оптимальный сервис для ЕНВД

Автоматизированный расчет налогов и операций с сотрудниками. Максимально простая бухгалтерия. Сервис сам сформирует КУДиР, декларацию и отчеты. Можно совмещать режимы.

Одно из распространенных направлений для малого бизнеса — открытие парикмахерских или салонов красоты. При ведении такой деятельности вполне можно соблюдать ограничения для применения льготных режимов налогообложения. Одним из них является спецрежим единого налога на вмененный доход. Работающая на ЕНВД парикмахерская должна соответствовать законодательным требованиям, а также региональным особенностям вмененки.

К какому виду деятельности относятся парикмахерские услуги

По классификатору ОКВЭД 2 салоны красоты и другие подобные организации попадают в группу с кодом 96.02. Кроме услуг парикмахера к ней также относятся прочие косметические процедуры: маникюр, макияж, СПА-процедуры и т.д. Распоряжением Правительства от 24.11.2016 № 2496-р группа 96.02. отнесена к бытовым услугам. В Налоговом кодексе (ст. 346.26) приведен закрытый список видов деятельности, разрешенных на вмененке. Среди них представлена категория «Оказание бытовых услуг». Соответственно, для такого бизнеса можно применять режим единого налога на вмененный доход.

Для бытовых услуг на вмененке предусмотрена базовая доходность в размере 7 500 рублей в месяц. Физический показатель для расчета — количество сотрудников. Если деятельность ведет ИП, он тоже включается в их число. При этом учитываются не только стилисты и другие мастера, занятые с клиентами, но и вспомогательный персонал.

Парикмахерские не смогут работать на ЕНВД с 1 января 2021 года. Выберите самую выгодную систему налогообложения для своего салона с помощью бесплатного онлайн-калькулятора . Эксперты Контура провели вебинар и рассказали о переходе с ЕНВД для парикмахерских и других заведений в сфере красоты, мы собрали самые интересные разъяснения в статье . Если вы не найдете ответа на свой вопрос — задайте его в комментариях, обязательно ответим.

Как проверить особенности ЕНВД в вашем регионе

Планируя открытие салона на ЕНВД, проверьте, какие ограничения или особенности для вмененки есть в вашем регионе. Для этого можно обратиться к сайту ФНС. Как правило, для каждого налога или режима размещена информация о применении в конкретных субъектах страны. В верхней части окна выберите ваш субъект РФ. Далее в разделе «Налогообложение в РФ» найдите пункт «Действующие в РФ налоги и сборы», следом — нужный спецрежим. В нижней части открывшегося окна будут находиться необходимые вам документы и сведения.

Обратите внимание на следующие моменты:

разрешен ли ЕНВД в вашем регионе;
есть ли бытовые услуги в перечне разрешенных видов деятельности именно в вашем городе, области или ином субъекте РФ;
не установлен ли особый коэффициент К2 для группы бытовых услуг либо конкретно для вашего вида деятельности (границы возможных значений: 0,005-1);
нет ли льготной ставки по вмененному налогу (ее стандартное значение равно 15%, однако власти субъектов могут менять ее в диапазоне от 7,5% до 15%).

Поскольку салон красоты является стационарным объектом, подать заявление на постановку на учет в качестве плательщика единого налога нужно по месту ведения бизнеса. Сделать это нужно в течение пяти дней с момента начала оказания услуг.

Переходите с ЕНВД? Подключите Контур.Бухгалтерию

Скидка 45% в ноябре: 7 590 р. вместо 13 800 р. за год работы

Пример расчета единого налога

Предположим, ИП открывает собственный салон красоты на ЕНВД в Санкт-Петербурге. Количество работников вместе с предпринимателем с начала 2018 года составляло: январь — 3 человека, февраль и март — 5 человек. Рассчитаем сумму налога за первый квартал.

Корректируем базовую доходность бизнеса. Она умножается на коэффициенты К1 и К2. В 2018 году К1 равен 1,868. Что касается К2, в СПб предусмотрены их значения для каждого вида бытовых услуг. Коэффициент может быть равен 0,4 или 0,6 в зависимости от муниципального образования. Пусть в муниципалитете, где находится салон, применяется более низкое значение:
7 500 * 1,868 * 0,4 = 5 604 рублей.

Вычисляем вмененный доход за налоговый период. Для этого перемножим физический показатель (сотрудники) в каждом месяце и скорректированную доходность:
5 604 * (3 + 5 + 5) = 72 852 рублей.

Специальной ставки налога для города не установлено. Применяем стандартное значение:
72 852 * 0,15 = 10 928 рублей.

Стоит помнить, что итоговую сумму налога вы можете не более чем наполовину уменьшить на страховые взносы. Если вы ИП и работаете самостоятельно, для вас взносы имеют фиксированное значение, но при этом нет ограничения на 50% от налога. Взносы должны быть уплачены за тот же налоговый период. В нашем случае за всех работников, в том числе за ИП, было уплачено 25 000 руб. Тогда вмененный налог к уплате будет равен:
10 928 / 2 = 5 464 рублей.

Совмещение видов деятельности

Зачастую при открытии салона предприниматели не ограничиваются парикмахерскими услугами. Как пример, в помещении может быть установлена витрина со специализированной косметической продукцией для продажи. Непосредственно при обслуживании клиентов в салоне она не используется. Таким образом, розничная торговля является другим видом деятельности, однако тоже подпадает под ЕНВД. В таком случае при постановке на учет укажите в заявлении два вида деятельности. Если площадь торгового места будет превышать 5 кв. м., вмененный доход для торговли рассчитывается исходя из его площади. Когда речь идет о небольшой витрине с товарами (менее 5 кв. м.), сумма определяется на основе количества таких объектов.

При открытии салона красоты помните, что использование вмененки разрешено не для всех видов деятельности. Если вы планируете открывать не просто парикмахерскую, а салон с широким выбором услуг, в том числе медицинских, возможно, придется совмещать ЕНВД с другим режимом. При этом будет нужно вести раздельный учет хозяйственных операций по каждому из них.

Автор статьи: Валерия Текунова

Для парикмахерских и салонов красоты на ЕНВД, а также для совмещения режимов подходит веб-сервис Контур.Бухгалтерия. Легко ведите учет в нашем сервисе, начисляйте зарплату, рассчитывайте налог и уплачивайте его вовремя. Сервис сам сформирует отчетность для отправки через интернет и напомнит о сроках. Изучите возможности сервиса бесплатно в течение 14 дней.

В прошлой статье мы рассказывали об особенностях налогообложения для репетиторов, интернет-магазинов, кофеен и служб доставки. Сегодня очередь маникюрных салонов, барбершопов, моек самообслуживания, пивных баров.

Статья будет полезна, если вы открываете бизнес и хотите всё правильно оформить.

Пишите, о каких еще сферах рассказать, в редакцию. Будет новая статья.

Парикмахерская, маникюрный салон, барбершоп

Как зарегистрировать ИП за час

Форма компании. Подходит ИП. Можно работать самому или нанимать сотрудников. А все деньги, которые получает ИП, можно тратить на личные расходы. Например, никто не запрещает получить деньги за стрижки и сразу купить новый фен или кресло для педикюра. Из этих же доходов предприниматель платит налоги, взносы и зарплату сотрудникам.

ОКВЭД. Основной код 96.02 — «Предоставление услуг парикмахерскими и салонами красоты». Сюда входит:

мытье волос, подравнивание и стрижка, укладка, окрашивание, мелирование, завивка, выпрямление волос;
бритье и подравнивание бороды;
маникюр, педикюр, макияж, массаж лица.

Если сейчас стрижете мужчин, а решите заняться наращиванием ресниц и свадебными укладками для женщин, не нужно будет менять код или добавлять новый. Этот подходит.

Налоги. Для ИП подходит упрощенка с ЕНВД или патентом.

Сумма ЕНВД зависит от физических показателей, например, площади помещения или количества сотрудников. На ЕНВД можно работать только в регионах, в Москве такой системы нет.

ЕНВД можно уменьшить на свои страховые взносы и страховые взносы сотрудников. Если ИП работает без сотрудников, налог можно уменьшить на всю сумму взносов, если с сотрудниками — только наполовину.

Допустим, мастер из Тулы открыл ИП и один стрижет клиентов. Вот сколько он заплатит на ЕНВД:

ЕНВД за квартал на самого мастера — 6068,25, за год — 24 273 рублей;

страховые взносы за 2018 год — 32 385 рублей;

налог можно уменьшить на сумму взносов: 24 273−32 385=0. Хотя и получается минус, государство ничего не возвращает;

всего за год мастер заплатит 32 385 рублей.

В нашем примере 6068,25 рублей — это ЕНВД за одного. Если он наймет еще двоих мастеров, его налог будет 6068,25*3 = 18 205 рублей.

Налог для патента фиксированный и не зависит от оборота компании. Патент рассчитывается как потенциально возможный доход, умноженный на 6%. Потенциально возможный доход отличается для разных видов деятельности и регионов. Патент удобно считать через калькулятор на сайте налоговой.

Посчитаем стоимость патента для нашего мастера из Тулы:

стоимость патента — 12 660 рублей;

страховые взносы в 2018 году — 32 385 рублей;

всего: 45 045 рублей

Вот как выглядит расчет на сайте налоговой:

Если доход за год будет больше 300 000 рублей, придется заплатить дополнительный 1% пенсионных взносов.

Получается, на ЕНВД дешевле.

Отчетность и бухгалтерский учет. ИП не ведут бухгалтерский учет. Для ЕНВД нужно сдавать декларацию в налоговую каждый квартал до 20 апреля, июля, ноября и января, а оплачивать налог — до 25 числа. Патент оплачивают двумя частями — через три месяца после получения патента и в конце срока.

Отношения с клиентами. ИП, которые оказывают услуги и работают на ЕНВД и патенте, получили отсрочку по кассам до 1 июля 2019 года.

По закону «О защите прав потребителей» у компаний, которые занимаются услугами для населения, должны быть вывеска и уголок потребителя. На вывеске должны быть название компании, ее адрес и режим работы.

В парикмахерской и салоне красоты должен быть уголок потребителя. Он нужен, чтобы клиенты могли получить информацию о предпринимателе, услугах и ценах. Вот что должно быть в уголке потребителя:

текст закона «О защите прав потребителей»;
ИНН и ОГРНИП;
копия документа об официальной регистрации организации; лицензии и аккредитации, если они нужны для деятельности;
правила оказания услуг;
информация и телефоны контролирующих органов;
правила техники пожарной безопасности;
перечень людей, которых обслуживают вне очереди или со скидками. Например пенсионеры, инвалиды, участники ВОВ;
книга жалоб и предложений. Ее можно положить в уголок потребителя или выдавать по просьбе клиента.

Стенд должен быть на глазах клиента, в удобном и доступном месте. Если стенда нет или он размещен так, что клиент не может прочитать информацию, индивидуальный предприниматель может получить штраф. По статье 14.5 Кодекса административных правонарушений он составит от 1500 до 2000 рублей.

Мойка с самообслуживанием

Форма компании. Лучше всего подходит ИП.

ОКВЭД. Ваш код 45.20 — «Техническое обслуживание и ремонт автотранспортных средств». В эту группу входят коды:

45.20.1 — «Техническое обслуживание и ремонт легковых автомобилей и легких грузовых автотранспортных средств»;
45.20.2 — «Техническое обслуживание и ремонт прочих автотранспортных средств»;
45.20.3 — «Мойка автотранспортных средств, полирование и предоставление аналогичных услуг».

Если кроме мойки откроете рядом шиномонтаж или автосервис, не придется добавлять новые коды.

Налоги. Удобнее всего для моек применять ЕНВД, но здесь путаница.

По письму Минфина от 31 октября 2014 года, мойки самообслуживания не могут применять ЕНВД. ЕНВД для обычных моек зависит от среднего числа сотрудников за год, но в мойках самообслуживания сотрудников нет. Поэтому налоговая считает, что это не услуги по мойке машин, а услуги по сдаче специального оборудования и рабочей площади для мытья автомобилей в аренду.

По другому, более свежему письму от 3 ноября 2017 года, Минфин говорит, что мойки самообслуживания могут применять ЕНВД.

Как обычно, в каждом письме налоговая и Минфин сообщают, что письмо — не закон, а просто информация. Значит, владельцу автомойки могут отказать в ЕНВД.

Мы рекомендуем попытаться перейти на ЕНВД. А если не получится, выхода два. Первый — подавать в суд и доказывать, что можете применять ЕНВД. Второй — переходить на упрощенку с патентом.

По традиции посчитаем, сколько заплатит автомойка. На ЕНВД в Туле получается так:

ЕНВД — 9709 рублей в квартал, 38 836 в год;

страховые взносы в 2018 году — 32 385 рублей;

налог за вычетом взносов: 6451 рублей;

всего — 38 836 рублей.

На патенте без наемных сотрудников в Туле так:

патент — 15 180 рублей;

страховые взносы в 2018 году — 32 385 рублей;

всего: 47 565 рублей.

Получается, по ЕНВД дешевле.

Отчетность и бухгалтерский учет. Для ЕНВД нужно сдавать декларацию в налоговую каждый квартал до 20 апреля, июля, ноября и января, а платить налог — до 25 числа. Патент оплачивают двумя частями — через три месяца после получения патента и в конце срока. Бухучет ИП вести не надо.

Отношения с клиентами. ИП на ЕНВД и патенте не нужно выдавать чеки покупателям до 1 июля 2019 года, поэтому кассы пока не нужны.

Пивной бар

Форма компании. ИП — если в меню не будет ничего крепче пива или сидра. Для торговли крепким алкоголем нужно открывать ООО.

ОКВЭД. Для баров и ресторанов подходят такие коды:

56.10 — «Деятельность ресторанов и услуги по доставке продуктов питания»;
56.30 — «Подача напитков». Это изготовление и продажа напитков для употребления внутри заведений.

Налоги. Для бара можно выбрать ЕНВД, упрощенку с патентом или упрощенку «доходы минус расходы».

На ЕНВД можно работать, если площадь зала меньше 150 кв. метров. Для бара в Туле площадью 70 кв. м получится:

налог ЕНВД — 56 637 рублей;

страховые взносы в 2018 году — 32 385 рублей;

взносы уменьшают налог: 56 637−32 385=24 252 рублей;

всего расходов: 24 252+32 385=56 637 рублей.

На ЕНВД нельзя работать, если владелец бара организовал пивоварню, сам производит пиво и тут же продает его в кафе.

Для бара можно взять патент. Но только если бар маленький, до 50 кв. метров. Теперь площадь бара в Туле 45 кв. метров, вот, сколько придется платить:

патент — 37 200 рублей;

страховые взносы — 32 385 рублей;

всего расходов: 32 385+37 200=69 585 рублей.

Иногда бары работают по упрощенке «доходы минус расходы». Ставка налога отличается для разных городов. В Москве она — 15%, в Санкт-Петербурге — 7%. Но обычно ставка — 15%.

Вы платите налог с разницы доходов и расходов. Эта система выгодна, если расходы занимают шестьдесят или больше процентов от оборота.

Проблема в том, что для сокращения налога идут не все расходы. Мы об этом писали в другой статье.

Отчетность и бухгалтерский учет. Вести бухучет ИП не надо, а отчетность у всех систем налогообложения разная:

на ЕНВД — сдавать декларацию в налоговую каждый квартал до 20 апреля, июля, ноября и января и платить налог до 25 числа;
на патенте — оплатить налог через три месяца после получения патента и в конце срока;
на упрощенке — платить авансовые платежи по налогу каждый квартал и заполнять декларацию до 30 апреля следующего года.

На всех системах нужно платить страховые взносы. Их можно платить как угодно: каждый квартал, раз в месяц или одной суммой в начале или в конце года.

Сдача в аренду квартиры, дачи или гаража

Форма компании. Чтобы сдать жилое помещение в аренду, арендодатель может действовать как физическое лицо или как ИП. Как физическое лицо он должен оплатить 13% со всех доходов и составить декларацию. Если жилых помещений для аренды несколько, удобно работать как ИП.

ОКВЭД. Подходит код 68.20 — «Аренда и управление собственным или арендованным недвижимым имуществом». С ним можно сдавать в аренду квартиры, дачи, гаражи и склады.

Налоги. Можно работать на упрощенке 6% или на патенте.

На патенте в Туле для квартиры 60 кв. м выйдет так:

патент — 3060 рублей;

страховые взносы — 32 385 рублей;

всего за год — 35 445 рублей.

На упрощенке налоги зависят от дохода. Например, аренда квартиры — 17 000 рублей в месяц, в год это 204 000 рублей:

налог 6% с дохода — 12 240 рублей;

страховые взносы — 32 385 рублей;

страховые взносы уменьшают налог: 12 240−32 385. Налог платить не нужно;

всего за год — 32 385 рублей.

На патенте выгоднее.

А что если не заводить ИП и платить НДФЛ:

204 000*13%=26 520 рублей.

Это дешевле, чем заводить ИП. Работа с ИП будет выгоднее, если сдаете в аренду несколько квартир или ведете другую деятельность ИП, а аренда будет дополнительной.

Отчетность и бухгалтерский учет. По упрощенке нужно платить налог каждый квартал и раз в год заполнять декларацию. На патенте — оплачивать патент через три месяца после получения и в конце срока. Как физическое лицо подать — до 30 апреля декларацию по форме НДФЛ-3 и оплатить налог до 15 июля.

Отношения с клиентами. С каждым клиентом надо заключить договор аренды. Обязательно укажите стоимость арендной платы, это существенное условие договора.

Планируете открыть парикмахерскую и не знаете, с чего начать? Мы готовы помочь в этом вопросе и разложим всё по полочкам. В этой статье вы узнаете: какие организационные вопросы требуется решить на этапе открытия парикмахерской? Какие и куда потребуются вложения? Как рассчитать потенциальный заработок в месяц? А также лайфхаки, которые помогут сделать бизнес успешным.

С чего начать?

Начните с определения целевой аудитории. Чем лучше вы понимаете, кто ваши клиенты, тем эффективнее развитие бизнеса. Большое заблуждение считать, что ваши услуги подходят всем, независимо от социального, материального статуса, возраста и др.

У каждой парикмахерской свой клиент. В одну парикмахерскую заходят, потому что она ближайшая по дороге. Допустим, женщины и мужчины в возрасте от 20-55 лет, проживающие в вашем районе. Они выбирают парикмахерскую в силу удобства расположения и приемлемости цен. Есть другая модель, когда не столь важно расположение парикмахерской. Клиенты не приходят с улицы, а приезжают по записи.

В зависимости от выбранной модели, стратегия развития бизнеса отличается. В частности, выбор помещения. Для одной модели бизнеса важно размещение парикмахерской на первой линии, для другой - это совершенно не принципиально.

Кроме того, для открытия парикмахерской вам потребуется решить вопросы юридического характера, с наемным персоналом, покупкой мебели, оборудования и расходных материалов.

Итак, рассмотрим все по порядку.

Помещение

Помещение в обязательном порядке должно отвечать требованиям СанПиН 2.1.2.2631-10. Комфортная для обслуживания площадь помещения составляет от 50 кв.м. и выше. Например, помещение в 100 кв.м позволяет расположить 4 парикмахерских кресла. Аренда такого помещения выше по стоимости (от 50 000 рублей и выше), но за счет количества клиентов окупается.

От площади помещения и количества парикмахерских кресел зависит загруженность парикмахерской и потенциальная прибыль. Чем больше вы обслуживаете клиентов одновременно, тем больше зарабатываете. Если средний чек с человека в парикмахерской составляет 500 - 700 рублей, значит в среднем одно парикмахерское кресло потенциально приносит порядка 150 000 - 200 000 рублей в месяц (при условии обслуживания 10 клиентов в день).

Как рассчитать, сколько нужно обеспечить рабочих мест? При малом количестве рабочих мест, клиенты долго ожидают записи и таким образом уходят от вас. В ином случае – рабочие места простаивают и мастера теряют в зарплате.

Когда вы только открываете парикмахерскую, ориентируйтесь на ваши ресурсы. Если у вас есть возможность разместить 3-4 кресла, то начните с этого. Если вы не планируете нанимать мастеров и обслуживаете клиентов лично, то выбирайте помещение меньшей площади.

Персонал

Возможность обслуживать большое количество клиентов увеличивает потенциальный доход парикмахерской. Даже при том, что часть денежных средств уйдет на заработную плату сотрудникам, все равно это выгоднее, чем работать самостоятельно. Однако, принимая на работу мастеров, важно учитывать поток клиентов, чтобы была постоянная загруженность.

Допустим у вас 3 парикмахерских кресла и каждое приносит 180 000 рублей в месяц, при этом мастер получает зарплату - 50 000 рублей. Остальные средства направляйте на расходные материалы, аренду, налоги, кредит, личную прибыль.

Основная проблема парикмахерских – это поиск хороших мастеров. Поэтому в начале не исключено, что придется работать самостоятельно, и постепенно создавать привлекательные условия для приема работы мастеров. Как вариант, взращивайте кадры с нуля, обучая парикмахеров и постоянно работая над повышением их квалификации.

Лицензии и разрешения

Для парикмахерской предъявляются большие требования в части гигиены: наличие медицинских книжек у сотрудников, средства для стерилизации, организация хранения расходных материалов, чистота зала и рабочих мест. Перед открытием парикмахерской потребуется подготовить пакет документов:

Заключение от пожарной инспекции. Для этого подается пакет документов в территориальный орган ГУ МЧС: заявление, договор аренды, план помещения, акт установки пожарной сигнализации.

Санитарно-эпидемиологическое заключение Роспотребнадзора — разрешение на размещение парикмахерской. Для его получения напишите заявление и пригласите специалистов на место ведения деятельности. Если ранее в помещении располагался салон красоты или парикмахерская, достаточно просто переоформить помещение.

Документы, подтверждающие квалификацию парикмахеров.

Договор на вывоз отходов, травлю паразитов и утилизацию люминесцентных ламп.

Программа производственного контроля для Роспотребнадзора, в которой указывается соблюдение санитарных требований: дезинфекция, очистка вентиляции и всё такое.

Журналы и инструкции уборок, дезинфекционных средств, очистки вентиляции и др.

После получения всех документов уведомьте Роспотребнадзор о начале работы. Для этого в МФЦ подайте уведомление.

Расходы на оборудование и материалы

Парикмахерские кресла: 50 000 – 100 0000 ₽

Прибор для стерилизации инструментов: 30 000 - 50 000 ₽

Кондиционер: 30 000 - 45 000 ₽

Мойка: 18 000 - 23 000 ₽

Рабочее место мастера: 10 000 - 20 000 ₽

Детское кресло: 10 000 ₽

Мебель для ресепшена: 15 000 ₽

Кассовый аппарат: 25 000 ₽

Стеллажи, полки, тумбочки, витрины: 50 000 ₽

Плойки, фены, инструменты для стрижки: 20 000 - 40 000 ₽

Зеркала, лампы, телефон : 20 000 ₽

Противопожарная система: 40 000 - 60 000 ₽

Итого: 280 000 - 460 000 ₽

Кроме затрат на основные средства, в парикмахерской есть постоянные текущие расходы. Это одноразовые полотенца, шампунь и другие средства. Для экономии закупать расходники лучше оптом и сразу закладывать эту сумму в статью расходов.

Маркетинг или как привлекать клиентов?

Задолго до открытия парикмахерской начинайте привлекать внимание клиентов, чтобы к началу работы – вас уже знали и хотели к вам записаться.

Итак, что нужно для привлечения клиентов:

Фирменный стиль: название, дизайн, логотип, ваша история, ценности и позиционирование.
Вывеска с названием парикмахерской, хорошо оформленная. Если не запрещается в вашей местности, то разместите стендер с описанием услуг, акций и режимом работы.
Каналы распространения рекламы: социальные сети, наружная реклама, рекомендации ваших клиентов, визитки, чаты в мессенджерах и др.

Позиционирование

Современные тенденции таковы, что клиенты все больше стремятся не просто удовлетворить потребность как таковую, но и получить удовольствие от времени пребывания, общения, ценностей, которые вы несете.

Например, сегодня один из трендов – быть экологичной компанией, которая не вредит окружающей среде и стремится нести идеи чистоты, бережного отношения к природе. И клиенты, разделяющие эти взгляды, становятся приверженцами компании и способствуют росту ее популярности.

Возможно, ваше позиционирование строится на доступных ценах и быстром обслуживании или высоких ценах и вип-подходе. Здесь важно руководствоваться теми выгодами, которые вы предлагаете клиентам.

Например, вы открываете женскую парикмахерскую, барбершоп для мужчин или специализированную парикмахерскую для детей. От выбранного формата зависит стратегия продвижения: оформление и дизайн парикмахерской, местоположение, стоимость услуг, реклама.

Каналы взаимодействия с потенциальной аудиторией

Сегодня 45% россиян использует Интернет для поиска информации, покупок товаров и услуг. Поэтому продвижение через Интернет сейчас наиболее востребовано.

Наружная реклама - это эффективный способ рекламы в районе, где оказываются услуги. Как правило, это вывески, штендеры, которые размещаются в радиусе 500 м от парикмахерской. Для их легального размещения необходимо:

Получить согласие владельца недвижимости о размещении рекламной конструкции на принадлежащей ему собственности (на фасаде здания, например).
Подать в органы местного самоуправления заявлением на получение разрешения.
Согласовать размещение рекламы с архитектурной службой и комитетом благоустройства вашего населенного пункта (самостоятельно или через местную администрацию).
Заключить договор с владельцем недвижимости или рекламной конструкции (биллборда, например), на которой размещается ваша реклама.
Оплатить госпошлину за выдачу разрешения на установку рекламной конструкции, если вы хотите ее установить.

На практике размещение наружной рекламы возможно и без получения разрешений, но это лучше уточнить в Комитете по управлению городским имуществом и земельными ресурсами администрации вашего города.

Лайфхаки

Экономьте на аренде, если не снимать помещение на первой линии.
Клиенты платят не только за качество обслуживания, но и за удобство и комфорт. Вкладывайте в хороший дизайн, мебель, улучшайте обслуживание - например, предлагайте кофе или чай, книги, журналы.
Для узнаваемости создайте ваш фирменный стиль.
Будьте готовы к дефициту мастеров. Сотрудников придется набирать с улицы и учить с нуля.
Лучшая реклама — рекомендации постоянных клиентов. Разработайте систему лояльности.
Договоритесь об арендных каникулах на время ремонта помещения. Арендодатель может пойти на уступку и не взять плату за аренду, пока вы занимаетесь ремонтом. По закону он не обязан так делать, но в бизнесе понятие о каникулах есть. Если договоритесь, пропишите это в договоре.

Как зарегистрировать ИП?

Для регистрации в качестве индивидуального предпринимателя вам потребуется паспорт, заполненное заявление по форме Р21001 и квитанция об оплате госпошлины в размере 800 рублей. Все нюансы регистрации мы подробно рассмотрели в статье «Как зарегистрировать ИП». При заполнении заявления указываются коды ОКВЭД. В случае с парикмахерской - 96.02 — «предоставление услуг парикмахерскими и салонами красоты».

С подачей документов на регистрацию важно подать уведомление о переходе на систему налогообложения. Для ИП действуют льготные режимы – Патент, ЕНВД, УСН. С 2021 года предполагается, что ЕНВД больше перестанет действовать, поэтому выбирайте либо Патент, либо УСН. Подробно об этих системах налогообложениях рассмотрено в статьях: «УСН для ИП», «ПСН для ИП».

Расчеты с покупателями

Онлайн-касса

В соответствии с 54-ФЗ для расчетов с физическими лицами необходимо использовать онлайн - кассу. Для отдельной категории предпринимателей введен льготный период. Это касается ИП без наемных сотрудников, которые оказывают услуги лично - они работают без онлайн-касс до 1 июля 2021 года. А также самозанятых граждан - они выписывают чеки через приложение «Мой налог».

В остальных случаях использование онлайн-кассы обязательно. Более того, в случае невыполнения требований закона предусмотрены штрафы от 30 тыс. рублей до ¾ суммы от чека, который не пришел в ФНС. При повторном нарушении налоговики приостанавливают работу компании на срок до 90 дней.

При выборе кассы важно учесть все моменты: ваши предпочтения в удобстве эксплуатации и обслуживании, поток клиентов в день и др. На ваш выбор предлагается мобильная или стационарная, с эквайрингом или без, программное обеспечение, условиям обновления программы и технического обслуживания. Прежде чем покупать кассу, рекомендуем посоветоваться со специалистом или изучить этот вопрос на сайте.

Открытие банковского счета

Если вы планируете принимать деньги безналично или по карте, то потребуется открыть счет. Для этого нужны документы: заявление, паспорт ИП и выписка из единого госреестра ИП (ЕГРИП).

Мы сотрудничаем с надежными банками и подбираем для предпринимателя банк с оптимальными для него условиями и выгодным тарифом. Открытие счета займет 20 минут, идти в банк предпринимателю не придется. У нас действуют специальные условия: бесплатные тарифы РКО, кэшбэк до 5%, бонусы на развитие в размере от 300 тыс.рублей.

Прием оплаты по картам

Для расчетов с клиентами по банковским картам потребуется торговый эквайринг и терминал. Мы предлагаем выгодный тариф по эквайрингу - ставка всего 1%, а сам счет бесплатно.

Вы значительно упростите все вопросы организационного и юридического характера. Мы решим эти вопросы, а вам останется лишь заниматься непосредственно обслуживанием клиентов.

Что мы предлагаем?

Бесплатная регистрация ИП в налоговой.
Помощь в выборе банка для расчетно-кассового обслуживания (РКО).
Эквайринг: ставка эквайринга от 1%, счет эквайринга бесплатно.
Помощь в выборе онлайн-кассы.
Рекомендации в ведении бухгалтерской и налоговой отчетности. Владельцы МТС Касс используют автоматизированные сервисы для ведения бухгалтерии, с которыми интегрирована касса: Контур.Эльба, Мое дело, 1С:Бухгалтерия. Интеграция позволяет все данные с кассы напрямую отправлять в бухгалтерский сервис. Поэтому предпринимателю не нужно отдельно вести учет для бухгалтерии. Сервисы позволяют рассчитывать зарплату, отпускные, больничные, налоги и взносы, формировать к сдаче отчеты, счета и договоры.
Подбор команды экспертов от наших надежных партнеров: бухгалтер, юрист, налоговик, кадровик. Специалисты помогут разобраться во всех юридических тонкостях ведения дел, подскажут как легально снизить налоговую нагрузку.
Автоматизация торговых процессов. МТС Кассы - это кассы нового поколения, которые полностью соответствуют всем требованиям 54-ФЗ. Мы предлагаем помощь в настройке кассы, ее регистрации в налоговой инспекции. В МТС Кассе встроен современный сервис аналитики продаж. Функционал зависит от выбранного тарифного плана. В том числе, есть и бесплатный тариф. Есть услуга аренда кассы или по программе trade-in.
Программные сервисы для управления бизнесом даже со смартфона.
Техническая служба поддержки 24/7.
Партнерская сеть - возможность на месте в регионах России получить сервисную поддержку - у нас более 600 партнеров.
Интеграция кассы с ERP компании.

Оставьте заявку на сайте и наши специалисты свяжутся с вами. Задавайте все волнующие вопросы и мы постараемся вам помочь: поможем зарегистрировать бизнес, выбрать МТС Кассу, подберем тариф и банк, команду экспертов (бухгалтер, юрист, кадровик).

«Клерк» Рубрика Спецрежимы

«Обеленение» малого и среднего бизнеса в 2020 году не прошло мимо индустрии красоты. После отмены ЕНВД в 2021 году молодым предпринимателям нужно решить, какая система налогообложения будет более выгодна для них.

Последнее время многие пытаются вывести свой бизнес «из тени», и бьюти-сфера не является исключением. Легальное осуществление предпринимательской деятельности помогает повысить лояльность клиентов и обезопасить себя от штрафов, а также даёт возможность:

сделать экзит. Хорошо вести бизнес так, чтобы в любой момент его можно было продать;
контролировать ситуацию. Если вы мастер, который работает сам на себя, то ваша ситуация намного проще, но если у вас штат сотрудников, то контролировать их в случае теневого бизнеса становится сложнее;
масштабироваться.

Законная деятельность позволяет участвовать в программах по поддержке малого бизнеса или взять кредит в банке для развития.

После отмены ЕНВД предприниматели стоят перед выбором — какую систему налогообложения выбрать при регистрации своей деятельности или на какую перейти взамен «вменёнки». Для многих салонов наиболее выгодная система налогообложения — это ПСН (патентная система), но в ней есть и свои минусы. Рассмотрим, с чем можно столкнуться при выборе патентной системы, и выясним, кому больше подойдёт УСН.

Недостатки ПСН для салона красоты

Оформление патента на каждый вид предпринимательской деятельности

Например, если кроме оказания парикмахерских и косметических услуг, ИП одновременно занимается торговлей сопутствующих товаров, то ему нужно решить дополнительно ещё один вопрос. Патент распространяется только на один вид предпринимательской деятельности, то есть на торговлю сопутствующими товарами нужно приобретать патент отдельно, либо применять УСН.

В этой ситуации подводным камнем является тот факт, что патент по розничной торговле применялся только в том случае, если площадь торгового зала не превышала 50 квадратных метров. С 1 января 2021 года разрешённая площадь увеличилась до 150 квадратных метров, но тем не менее каждый регион РФ вправе ввести ограничения на физические показатели. Учтите этот факт при выборе системы налогообложения.

Фиксированные лимиты

Годовая прибыль ИП должна быть менее 60 млн рублей, если выйти за рамки этой суммы, то патент будет аннулирован. При регистрации предпринимательской деятельности стоит подстраховаться и оформить УСН, а затем перейти на ПСН. При отмене патента автоматически перейдёте на упрощённую систему налогообложения.

Число сотрудников салона красоты не должно быть более 15 человек. Если лимит превышен, то вы также будете платить налоги на общих условиях.

Расчёт стоимости патента от потенциальной прибыли

ПСН выгодна, когда реальный годовой доход салона красоты больше, чем потенциальный, установленный местными органами. В различных субъектах РФ эта сумма может варьироваться.

Примеры расчетов

Разберём наглядно на примере салона красоты, что более выгодно — ПСН или УСН.

Допустим, что это молодой индивидуальный предприниматель, зарегистрированный в Москве.

Количество сотрудников — 2 человека.

Сумма дохода в месяц — 120000 рублей.

Взносы за сотрудников

Патент на парикмахерские и косметические услуги на 1 месяц — 4950 рублей.

Патент на розничную торговлю на 1 месяц — 28405 рублей.

Итого: патенты 4950 28405 = 33355 рублей

Налог на ПСН можно уменьшить на страховые взносы (но не более чем на 50 %)

Итого в месяц 20000 16678 = 36678 рублей

Посмотрим, сколько составит налоговая нагрузка в месяц при УСН. Базу для расчёта возьмём — «доходы», налоговая ставка при этом режиме — 6%.

Налог на УСН 120000*6% = 7200 рублей.

При УСН «Доходы» налог можно уменьшить на страховые взносы за сотрудников и себя на 50%.

7200/2 = 3600 рублей

Итого в месяц: 20000 3600 = 23600 рублей

Вывод: при данных обстоятельствах салону в Москве с месячным доходом в 120000 рублей более выгодна будет упрощенная система налогообложения.

Теперь сделаем те же расчеты, но же с учетом суммы дохода 700000 рублей в месяц.

При ПСН в бюджет придется отдать все ту же сумму — 36678 рублей.

При УСН налог составит 700000*6% = 42000 руб., а с учетом уменьшения на взносы — 22000 руб. (42000-20000).

Всего налоговая нагрузка при УСН 20000 22000 = 42000 рублей.

Вывод: при относительно большом доходе выгоднее применять ПСН.

Самозанятым может стать не только частное лицо, но и ИП. Это простой способ легально вести бизнес или подрабатывать, получать деньги от клиентов за свои услуги, работы, продукцию. Со всех доходов самозанятые, естественно, платят налоги.

Как их рассчитать и куда переводить, чтобы при этом сэкономить — рассказываем в нашей статье. Бонус: объясним, как платить необязательные страховые взносы и какая от этого польза.

Налог на профессиональный доход

В законах нет понятия «самозанятость». В официальных документах упоминается только налог на профессиональный доход — НПД. Самозанятыми называют тех, кто выбрал этот новый налоговый режим.

Платить налог на профессиональный доход могут и физические лица, и ИП. Соответственно, они так и называются — самозанятые лица и самозанятые ИП.

Самозанятые платят НПД со всех своих доходов, которые получают без участия работодателя или наемных сотрудников.

Самозанятость доступна гражданам России и иностранцам — гражданам Армении, Беларуси, Казахстана, Киргизии — при условии, что у них есть российский ИНН. То есть если они уже официально живут и работают на территории РФ.

Условия для использования НПД

У вас нет работодателя и трудового договора.
У вас нет наемных работников.
Годовой доход — не больше 2,4 млн ₽. Если превысите лимит, придется стать ИП и выбрать другой налоговый режим.
Вид деятельности не попадает под исключения: например, те, кто перепродают товары, не могут работать по НПД.

Как рассчитать сумму

Вариант 1. Приложение «Мой налог» все рассчитывает автоматически. Чтобы узнать сумму выплат, нужно просто вносить записи о своих доходах в приложение.

Делать это придется вручную: каждый раз, как будут поступать деньги от клиентов, понадобится создавать в приложении чек. Это удобно, если у вас много разных карт, электронных кошельков и еще вы получаете деньги наличными.

Было бы удобнее, если бы приложение фиксировало само все поступления, но пока его нельзя привязать ко всем счетам самозанятого — только к одному. Да и наличку в любом случае придется записывать в приложение самостоятельно.

Вариант 2. Можно подключиться к сервису для самозанятых от банка и привязать к нему специально открытую там карту. В этом случае все поступления на эту карту учитываются как доход. Чек формируется автоматически. Платежи на другие карты или наличными не будут отображаться в приложении — их придется добавлять собственноручно.

Что выбрать. Объективно сравнить, какой способ лучше, — сложно. Кому-то нравится использовать приложение «Мой налог» напрямую, другие считают интерфейс банковских приложений более удобным. К тому же многие банки готовы помочь оформить самозанятость.

Сделать работу самозанятого комфортнее могут не только приложения банков. У Билайн Бизнес есть целый пакет инструментов, которые помогут упорядочить работу с клиентами, рекламой услуг или товаров, поддерживать с покупателями связь.

По какой ставке платить

При записи доходов важно указать, кто именно платит самозанятому — частное лицо или компания. От этого зависит ставка налога.

4% — при поступлении денег от физлиц.

6% — при поступлении от ИП и юридических лиц.

Как сэкономить

При регистрации всем самозанятым дают бонус — 10 000 ₽. Эта виртуальная сумма отображается в приложении «Мой налог», но ее нельзя получить на руки.

Бонус используется автоматически — он уменьшает ставку налога на 1–2 пункта. Так, при получении денег от частного лица ставка составит не 4, а 3%. Если платит компания, то бонус снижает ставку с 6 до 4%.

Бонус постепенно уменьшается на сумму этой скидки. Например, самозанятый получил 100 000 ₽ от компании, налог составил не 6 000 ₽, а 4 000. Бонус уменьшается на сэкономленные 2 000 ₽. И так каждый раз при получении дохода, пока бонус не закончится полностью. Потом налог будет рассчитываться уже по базовым ставкам.

Еще больше полезных статей

Как платить

В приложении «Мой налог» накапливаются все чеки, фиксируется доход и налог с него с учетом бонуса. Раз в месяц, 10–12 числа, приходит уведомление с рассчитанной суммой налога.

Срок уплаты налога — до 25 числа. Если опоздать, придется заплатить пени в размере 1/300 ключевой ставки за каждый день просрочки. Дополнительных штрафов за опоздание нет.

Счет на оплату формируется в приложении, можно оплатить налог прямо там, указав данные любой своей карты. Также можно подключить автоплатеж — каждый раз, как приложение выставит счет на оплату налога, с карты будет списана нужная сумма без вашего участия.

Налог в приложении отображается сразу же после оформления чека. Раз в месяц приходит уведомление о сумме налога к уплате, а в статистике хранится история всех начислений

Отчетность самозанятый не сдает. Все чеки с поступлениями от клиентов сохраняются в приложении, налог и бонус рассчитываются там же, а в статистике видно, сколько и когда самозанятый заработал и какие налоги заплатил.

Добровольные страховые взносы

Для самозанятых, в отличие от ИП, нет обязательных страховых взносов. Но они могут платить добровольные взносы по желанию: в Пенсионный фонд, чтобы добавить себе трудовой стаж, и в Фонд соцстрахования, чтобы получать выплаты на больничном или при беременности и родах.

Взносы в ПФР для стажа

Как платить. В приложении «Мой налог».

В приложении автоматически формируется заявление на добровольное включение в программу обязательного пенсионного страхования. Вручную заполнять его не нужно.

После включения в эту программу можно в любое время оплачивать взносы в ПФР за себя. Это доступно и самозанятому лицу, и самозанятому ИП.

Нужно учесть, что при уплате взносов в ПФР самозанятый больше не считается неработающим. Так, он лишится компенсации социальных услуг, которая положена неработающим пенсионерам-льготникам, не будет получать прибавку к пенсии. Это касается не только пенсионеров. Также при подключении к программе пенсионного страхования нельзя получать выплаты по уходу за лицом старше 80 лет.

Сколько. Стаж начисляется пропорционально уплаченной сумме — заплатить можно от 1 ₽. Чтобы получить полный год страхового стажа, за 2021 год требуется внести 32 448 ₽, за 2022 — уже 34 445 ₽. Если итоговая сумма взносов меньше, то Пенсионный фонд учитывает не год стажа, а меньший период.

Все это отображается в приложении, ничего самому считать не придется.

Добровольный взнос в ПФР может быть любого размера — от его суммы зависит период добавленного стажа

Взносы в ФСС для декрета и больничных

Важно. Добровольные взносы в Фонд соцстрахования могут делать только самозанятые ИП. Самозанятым лицам эта возможность недоступна.

Как платить. Надо зарегистрироваться в системе социального страхования. Заявление в ФСС можно подать через Госуслуги или лично заполнить в МФЦ. В течение пары дней самозанятого ИП поставят на учет, как страхователя, тогда он сможет внести деньги в ФСС.

Самозанятый ИП для получения больничных должен обратиться в ФСС. Через приложение «Мой налог» нельзя платить взносы на соцстрахование

Сколько. Размер взносов в ФСС устанавливается ежегодно — 2,9% от МРОТ. В 2021 году нужно заплатить 4451,62 ₽. Эту сумму можно внести одним платежом или частями. Если заплатить меньше, ничего не сработает: ФСС вернет неполную сумму и не застрахует самозанятого ИП.

Сразу получить выплаты не удастся — только со следующего года. Заплатить полную стоимость страхового года нужно до 31 декабря 2021-го, чтобы с 1 января 2022-го обращаться в ФСС.

При подключении к программе социального страхования самозанятому ИП будут доступны выплаты из ФСС по болезни или из-за материнства.

По болезни: 100% от МРОТ при стаже свыше 8 лет, 80% — если стаж 5–8 лет, 60% — если менее 5. Расчет ведется по больничному листу — сколько дней болел, столько и выплатят.
По беременности и родам: 100% от МРОТ в течение 140 дней декретного отпуска, если есть осложнения — 156 дней, а если женщина родит несколько детей — 194 дня.
По уходу за ребенком до 1,5 лет: 40% от МРОТ, но не меньше минимального пособия, установленного Правительством — в 2021 году это 7082,85 ₽ в месяц.

Чтобы получить такие выплаты, нужно обратиться в отделение ФСС в своем городе с заявлением. Сделать это нужно не позднее 6 месяцев после выхода с больничного или после родов. Там все рассчитают и переведут деньги на карту.

В ноябре самозанятая репетитор узнала о своей беременности. Она рассчитала, что если станет самозанятым ИП, то сможет рассчитывать на пособие по беременности и родам. Это было очень кстати, так как сложно вести занятия перед появлением ребенка и сразу после него, а деньги не будут лишними.

Оплатила добровольные взносы в ФСС в конце года — чуть больше 4 200 ₽. Теперь этой весной получит выплаты от ФСС — почти 59 000 ₽.

Другие налоги для самозанятого

НДФЛ, если совмещает с основной работой. Но выплачивает его работодатель. Самозанятый платить налог с зарплаты по трудовому договору или договору ГПХ не должен. Не нужно указывать поступление зарплаты в приложении — это не считается доходом самозанятого.

Важно. Если уже есть бизнес, то самозанятый не может совмещать и платить одновременно НПД и как ИП платить налог по другим режимам. Придется либо становиться самозанятым ИП и платить налог на профдоход за всю свою деятельность, либо закрывать самозанятость и переходить на упрощенку или патент.

Читайте также: