Оптимизация налогообложения в украине

Опубликовано: 18.05.2024

Для каждой компании основной задачей является повышение рентабельности своего бизнеса. Общеизвестно, что значительные затраты предприятия составляют налоговые платежи. Ежегодно политика налоговой системы в нашем государстве становится все жестче и жестче, поэтому методы оптимизации налогов интересуют предпринимателей.

Тщательная работа с налогами компании – процесс, который необходимо продумывать как при открытии своего предприятия, так и позже, когда фирма уже функционирует.

Нарушать закон или нет?

Процесс выбора лучшего варианта поведения при уплате налогов – важная деятельность любого хозяйствующего субъекта, которая направлена, прежде всего, на уменьшение налоговых платежей. Это можно осуществить, не нарушая действующее законодательство.

Уклонение от налогов и процесс приведения налоговой системы предприятия в наилучшее состояние – это разные вещи. Соответственно, основным критерием отличия данных действий будет соблюдение или нарушение закона.

К сожалению, минимизация налогов законными способами не всегда эффективна. Как правило, она заключается в различных, предоставляемых государством льготах для предпринимателей, поэтому не все ее способы можно применить в организациях разных правовых форм.

В свою очередь, незаконное занижение платежей влечет в Российской Федерации за собой уголовную ответственность. Уголовный кодекс наказывает за минимизацию налоговых выплат, которые производятся с помощью предприятий – однодневок, нелегальных договоров, уменьшения реального размера выручки, завышения затрат предприятия и других способов. Поэтому, для самого бизнесмена, так и для его компании выгоднее быть добросовестным налогоплательщиком.

Ключевые моменты в оптимизации налогов

Способы оптимизации могут быть совершенно законными. Для их осуществления следует всегда помнить о трех вещах:

  • в соответствии с действующим законодательством заниматься коммерческой деятельностью разрешается с помощью различных организационно-правовых форм, которые имеют право на различный порядок налогообложения;
  • налогоплательщик в некоторых случаях обладает возможностью выбора режима налогообложения для своей организации;
  • налогоплательщик вправе выбирать разные способы учета своих хозяйственных операций, конечно же, с учетом положений законодательства.

Инструменты реализации оптимизации разнообразные, к тому же, из-за постоянного изменения законодательства имеют тенденцию к устареванию. Помимо этого, часто, прежде законный способ снижения платежей, после определенной оценки государством может перейти в разряд «незаконных».

Для эффективно действующего бизнеса следует всегда быть в курсе событий, которые происходят в законодательстве, чтобы вовремя корректировать схемы налогообложения, применяемые на предприятии.

Создание бизнеса

Еще до открытия своего предприятия вполне возможно выбрать наиболее оптимальную систему налогообложения, предварительно разработав бизнес-план для своей деятельности.

Рассмотрим, какой может быть оптимизация налогообложения ИП еще до начала открытия бизнеса.

Так, в 2014 году, при создании частного бизнеса, можно добровольно выбрать помимо ОСНО, ЕНВД, УСН и Патентную систему налогообложения.

Рассчитаем налоговую нагрузку определенного вида деятельности, чтобы определить, какая система налогов будет выгодно для развития бизнеса. К примеру, частный предприниматель, имеющий наемных работников, оказывающий услуги по перевозке грузов с использованием собственного транспорта, будет платить следующие платежи (для расчета возьмем сумму фиксированного платежа, которую предприниматель платит за себя в 2014 году – 20727,53 руб.):

  • при системе ЕНВД. Формула, по которой рассчитывается размер платежа: базовая доходность*(физический показатель*12 месяцев)*К1*К2*15% – взносы (не превышающие 50%); 6000 *(3*12)* 1,672*1*15% = 54172,8 – 27086,4 = 27086,4 рублей.
  • при патентной системе налогообложения. Здесь годовой доход умножается на ставку налога: 360 000*6% = 21 600 рублей
  • при УСН. Формула расчета: доход*6% – взносы (не превышающие 50%) – 720 000*6% – 21 600 =21 600 рублей

Из приведенного примера видно, что для указанного вида деятельности выгодной системой выплат является патентная форма, или же упрощенная с объектом «доходы», с учетом того, что доход не будет превышать указанную выше сумму.

Таким образом, создав бизнес-план, и определив планируемые показатели минимум на год, вполне возможно сэкономить на налогах, выбрав для этого подходящую систему налогообложения.

Еще до учреждения своей организации, можно рассмотреть вариант с упрощенным налогообложением, выбрав один из двух объектов – доходы, которые облагаются ставкой в 6%, или же расходы, облагаемые ставкой 15%. Имея на руках бизнес – план, будет легко выбрать правильный объект – зная что затрат предприятия будет менее 60%, то, соответственно выгоднее облагать доходы, если же больше – то расходы.

Представленные примеры наглядно демонстрируют, что пути оптимизации выплат возможны еще до открытия своего дела.

Специальные налоговые режимы: Видео

Виды оптимизации налогообложения для предприятия

Прежде чем заняться поиском наилучшего варианта налогообложения, следует определить, какой ее вид будет наиболее подходящим для деятельности предприятия.

Как правило, обычно рассматривают две разновидности оптимизации:

  1. Стратегическая, разрабатываемая на длительный период, при которой определяется наиболее эффективная форма осуществления финансово-хозяйственной деятельности и при правильной организации которой, положительный результат сохраняется очень долгое время.
  2. Совершенствование налогообложения отдельных хозяйственных операций. Здесь наблюдается одноразовый эффект. Как правило, это различные комбинации с условиями и порядком действия по заключаемым предпринимателем договорам и т.п.

Кроме того, оптимизация налогов на предприятии делится на две схемы, разные в зависимости от результата, который хочет получить бизнесмен:

  • уменьшение выплат;
  • отсрочка платежей и перенос их выплат на другое время.

Как правило, оптимальное налогообложение будет более эффективным, если на практике указанные способы будут сочетаться между собой.

Налоговая оптимизация: Видео

Сочетание способов оптимизации

Как уже было отмечено, для того, чтобы получить отдачу от оптимизации, процесс этот должен осуществляться комплексно, так как обращение внимания лишь на отдельные сделки или виды налогов принесет одноразовый эффект. Тем более, зачастую случается так, что уменьшение выплаты по одному налогу, может существенно увеличить платеж другого. Мероприятия, которые направлены на уменьшение налоговых платежей, рекомендуется осуществлять еще до проведения сделок и прочих операций, а не к дате сдачи ближайшей отчетности предприятия.

В целом, можно отметить, что рассматриваемые процедуры достаточно сложны, для чего необходимо в штате компании держать профессионала, или же обратиться за помощью специалистов в компании, осуществляющие подобные услуги.

Если не нарушать условия, рассмотренные выше, то затраты предприятия на уплату налогов могут значительно уменьшиться совершенно легальными способами.

Налоговое планирование

Эта процедура заключается в предварительном анализе различных последствий еще до начала заключения хозяйственно-финансовых договоров.

В зависимости от того, какими будут условия договора, будут и налоговые обязательства.

Факторы, влияющие на налоговые платежи

  • переход права собственности на товар или продукцию – этот условие указывает на момент реализации и, следовательно, на сроки начисления налогов;
  • отношения между сторонами, так как территориальный отдел налоговой инспекции вправе при сделках между взаимозависимыми организациями проверять правильность применения цен;
  • выбор контрагента – резидент; не резидент, имеющий льготы; индивидуальный предприниматель или юридическое лицо – все это может значительно повлиять на размер налоговой нагрузки.

Таким образом, при заключении любого договора следует учитывать его особенности, влияющие на систему сборов. Рекомендуется при осуществлении договорной работы употреблять балансовый метод налогового планирования. В этом случае минимизация и оптимизация налогообложения будет более выгодна, так как с помощью указанного метода можно предусмотреть последствия.

Достаточно простой, но эффективный способ, который увеличивает себестоимость продукции – завышение цены основных средств предприятия, которую можно осуществить при переоценке с помощью начисления амортизации. Однако, данная схема работает не для всех предприятий, так как высокая цена основных средств увеличивает налог на имущество организаций.

Популярные схемы оптимизации налогообложения

Существующие схемы налогообложения могут подходить как для каждой организации, так и быть строго индивидуальными. Распространенным является:

  • применение налоговых льгот,
  • различные методы отсрочки уплаты выплат,
  • законные способы отмены уплаты налогов,
  • осуществление деятельности в оффшорных зонах,
  • и многое другое.

Многие организации считают, что оптимизация налогообложения предприятия возможна только на взаимодействии нескольких организаций, которые имею разные режимы налогообложения.

Так, часто бизнесмены открывают несколько фирм, где основная из компаний играет роль посредника. Компания с общим режимом может заключить договор комиссии с фирмой на упрощенном налогообложении, которая закупает товар у производителя. Далее основная организация перепродает товар, получая комиссионное вознаграждение, уменьшив размер НДС, который начисляется лишь на величину полученных комиссионных.

В другом случае, компания с традиционным режимом может реализовать свой товар своей же фирме, которая имеет упрощенную систему налогообложения или единый налог на вмененный доход с самой маленькой наценкой, неся при этом минимальную нагрузку по налогам. Доход от продажи получат другие фирмы, которые продадут продукцию по рыночной цене, однако заплатят значительно меньше налогов.

Однако следует иметь в виду, что рассмотренные варианты зачастую вызывают пристальное внимание налоговых органов. Важно, чтобы фирма, с которыми взаимодействует основная организация, имела независимое название и юридический адрес, вела настоящую хозяйственную деятельность.

Отсрочка уплаты НДС

Для сокращения выплат по налогам вполне реально использовать схему с задержкой отгрузки продукции. Здесь главное заключить договор с предприятием, работающим на ЕВНД, причем следует заранее договориться с контрагентом о желании применять данную схему. Заинтересовать контрагента подобным предложением можно пообещав ему скидку. Для осуществления данной схемы в договор о поставке включается пункт о штрафных санкциях за нарушение сроков поставки, хотя реально этот момент уже обговорен с партнером и он закрывает на это глаза. В соответствии с законодательством неустойка не облагается НДС. Контрагент не платит НДС, поэтому рассмотренная схема оптимизации налогообложения не вызывает у него беспокойства.

Отсрочить уплату НДС возможно при отгрузке товаров частями, а не одной поставкой. Тогда налог будет уплачиваться при отгрузке последней партии товара.

В этом случае заплатить налог необходимо в день отгрузки последней партии. Например, если есть договоренность с покупателем, что компания отгрузит в I квартале только основную часть продукции, а оставшуюся отправит во II квартале, то бухгалтерия должна будет заплатить НДС лишь во II квартале. Здесь главное, чтобы в договоре было прописано, что поставка осуществляется по частям, по причине большого веса или объема товаров.

Как видно из рассмотренных примеров, оптимизация системы налогов это не игра, а сложная работа, требующая тщательного анализа каждой ситуации не только бухгалтеров, но и юристов.

Индивидуальные схемы минимизации налогов

Любое предприятие может создать схему оптимизации налогов, поэтому следует помнить, что применяя известные методы налоговой оптимизации на основе практики других компаний можно нанести значительный ущерб своему бизнесу.

Как правило, успех большинства способов оптимизации заключен в поиске существующих пробелов в налоговом законодательстве и дальнейшем обращении их в свою пользу.

Поэтому необходимо привлечь к данной работе специалиста, который должен отлично разбираться в законах, чтобы быть уверенным в том, что найденная лазейка принесет налогоплательщику максимальную выгоду. Из этого следует, что оптимизация налогообложения организации не должна ограничиваться приемом на работу высококлассного главного бухгалтера, а требует привлечения гораздо большего штата грамотных специалистов.

Для получения достойного результата требуется проводить комплексный анализ всех направлений деятельности компании, и лишь в этом случае, разработанный индивидуальный метод для определенной компании по сокращению платежей будет работать в реальности.

Рассмотрим еще применяемые на практике схемы минимизации налогообложения.

Предприниматели стали выводить активы из компании. Для этого они создают еще одну организацию, которая в силу своей деятельности может применять упрощенную систему налогообложения. В эту фирму передаются основные средства первой организации в качестве вклада в уставный капитал или же продаются ей в рассрочку или по маленькой цене, далее основная компания заключает с вновь созданной организацией договор аренды на это имущество. Подобная схема приносит значительную выгоду бизнесменам:

  • во-первых, не платиться налог на имущество организации;
  • во-вторых, снижается налоговая база на доход, за счет ее уменьшения на сумму арендных платежей, так как они являются расходами предприятия.

Стоит ли игра свеч?

Рассмотренные в данной статье способы и методы оптимизации налогов не являются нарушением российского законодательства. Однако, следует помнить, что налоговые органы не приветствуют подобные схемы и мало того, знают о них. Поэтому, практически каждый год в Налоговый кодекс вносятся изменения, направленные на сокращение применяемых на практике схем минимизации налогов, так как они приносят ущерб государственной казне.

Поэтому оптимизация системы налогообложения предприятия не должна являться способом ухода от уплаты налогов, а должна как можно больше приблизиться к закону и законным методам. Если у бизнесмена существует возможность уменьшить размер выплат по налогам, и он может это сделать легально, то такая оптимизация принесет пользу не только предприятию, но и государству.

Применение льготных систем налогообложения — не единственный законный способ налоговой оптимизации. Организации, при грамотном соблюдении нюансов, могут прибегать к таким схемам, как дробление бизнеса, внедрение услуг индивидуальных предпринимателей, использование налоговых льгот.

Рассмотрим наиболее распространенные способы налоговой оптимизации подробнее.

Использование налоговых режимов

Этот способ является самым популярным среди всех возможных. Он эффективен тогда, когда у компании есть покупатели, которым не нужен НДС — физлица либо организации или ИП, использующие УСН.

Как в данном случае можно оптимизировать налоги? Распределить потоки реализации: либо создать компанию, которая будет применять УСН или ЕНВД, либо воспользоваться услугами индивидуального предпринимателя с патентом. Тогда все договоры с покупателями, которым не нужен НДС, будут переводиться на другое юрлицо или ИП, а на основном юрлице останутся контракты с крупными оптовиками или покупателями, которым НДС нужен. В результате можно минимизировать как НДС, выплачиваемый с наценки, так и налог на прибыль.

Стоит учитывать, что субъекты РФ ежегодно принимают законы, в соответствии с которыми предоставляют пониженные ставки для определенных видов деятельности организациям и ИП на УСН.

Подробнее на эту тему читайте статьи:

Использование давальческой схемы (толлинг)

Этот вариант предполагает использование давальческих материалов. Давальческие материалы — это те материалы, которые принимаются организацией-переработчиком от заказчика-давальца для их дальнейшей переработки или изготовления продукции, но без оплаты стоимости материалов и с обязательством полного возвращения переработанных материалов или готовой продукции.

Региональное законодательство устанавливает для определенных видов деятельности, в частности, для производства, пониженную ставку налога, взимаемого в связи с применением УСН. Например, Тульская область предоставляет организациям, которые занимаются производством, ставку налога 3 % вместо 6 %. При этом право уменьшить налог на 50 % за счет уплаченных страховых взносов сохраняется. Получается, что эффективная ставка налогообложения в этом регионе составляет всего 1,5 %.

Как можно воспользоваться этим методом? Например, следующим образом: все производственные акты перевести на организацию, применяющую УСН. Сделать это можно путем выделения, разделения организации или, если выручка позволяет, просто написать заявление в налоговую инспекцию и начать применять УСН.


Сдавайте отчетность через интернет во все контролирующие органы без проблем. В строенная проверка обеспечит сдачу отчета с первого раза.

Как быть с покупателями, которым нужен НДС? В данном случае создается еще одна организация, которая будет находится на ОСН. Эта организация будет закупать сырье с НДС. На нее переводятся транспортные расходы с НДС и другие затраты, которые поставщики представляют с НДС. После того как эта организация приобретает сырье, она отдает его в производственную организацию на переработку. Затем организация, находящаяся на ОСН, получает с производства готовую продукцию, которую в дальнейшем реализует своим покупателям. Получается, что весь НДС, который сопровождается с производственной деятельностью (сырье, транспорт, аренда, маркетинг и т.д.), находится на компании, применяющей ОСН.

Также производство, находящееся на УСН, может часть готовой продукции реализовывать покупателям, которым НДС не нужен. Но для этого придется четко проработать договор на переработку, который нужно заключать с упрощенцем, так как образец договора из справочных систем в этом случае не подойдет.

Стоит обратить внимание на гл. 34 НК РФ «Страховые взносы». Для многих компаний, применяющих УСН, предусмотрена пониженная ставка страховых взносов. В частности, для производства пищевых продуктов, текстильного и швейного производства действует ставка 20 %. В ст. 427 НК РФ перечислены все организации, у которых есть право применять пониженную налоговую ставку.

Дробление бизнеса: риски и нюансы

Рассмотренные выше варианты — это схемы дробления бизнеса, разделения компании, применяющей ОСН, на несколько более мелких хозяйствующих субъектов. Можно отдельно выделять производство, опт, розницу и другие бизнес-направления. Сейчас очень распространен аутсорсинг, на который переводят бухгалтерию, кадровую службу, маркетинг и др.

Дробление бизнеса, как способ налоговой оптимизации, потому и распространен, что позволяет экономить на налогах, использовать все возможности «упрощенки» или ЕНВД, а также подконтрольные организации, ИП для минимизации НДФЛ и страховых взносов. Эту «операцию» можно осуществить следующими способами:

  • реорганизоваться путем разделения (когда вместо одного юрлица появляются новые два) или выделения (когда из одного юрлица выделяется одно новое);
  • создать новые организации;
  • зарегистрировать в качестве предпринимателей доверенных лиц (на практике часто это учредитель или директор компании либо их родственники и друзья).

Есть несколько нюансов, на которые следует обратить внимание при дроблении бизнеса, чтобы избежать претензий налоговиков. Ведь по ряду критериев суды могут признать налоговую выгоду необоснованной. Например, если есть единая производственная база, но отсутствуют собственные производственные мощности у подконтрольного лица, работают одни и те же сотрудники, наблюдается согласованность действий и исключительность отношений, при которых созданные юрлица продолжают осуществлять те же операции, что и до преобразования, и не имеют внешних заказчиков (Письмо ФНС от 19.01.2016 № СА-4-7/465@).

Самое главное доказательство обоснованности дробления — это наличие деловой цели, которая четко отвечает на вопросы: что конкретно поменялось после реорганизации и почему бизнес не мог продолжать существовать в прежнем состоянии?

Ответы в данном случае могут быть разными: повышение эффективности работы компании, улучшение бизнес-процессов, сокращение затрат, расширение сети сбыта, предотвращение банкротства, минимизация рисков.

Грамотное дробление бизнеса подразумевает, что:

  • вновь созданные плательщики не являются взаимозависимыми, а адреса создаваемых в результате дробления организаций различаются;
  • счета плательщиков не открыты в одном банке;
  • каждый налогоплательщик располагает отдельной материальной базой и своими трудовыми ресурсами;
  • вновь созданные организации финансово самостоятельны;
  • ценовую политику можно обосновать;
  • документооборот ведется правильно.

Оптимизация зарплатных налогов

Чтобы минимизировать финансовую нагрузку на бизнес, некоторые организации используют схемы оптимизации НДФЛ и страховых взносов.

Одна из таких схем подразумевает использование льгот, налоговых послаблений, действующих в конкретном регионе.

В ст. 427 НК РФ приводится перечень видов деятельности, при осуществлении которых можно применять пониженную ставку страховых взносов. Однако налоговый орган имеет право требовать у организации документы, которые подтверждают ее право на использование пониженной ставки (ст. 88 НК РФ).

Другая схема налоговой оптимизации, которая широко распространена, — заключение вместо трудового договора гражданско-правового договора с ИП. Но эта схема может быть признана законной, если ИП получает деньги за услуги не только от вашей организации, и у вас, помимо ИП, есть штатные сотрудники.

Наконец, третья схема — ИП-управляющий. В данном случае важно, чтобы размер вознаграждения был обоснован, факт реального оказания услуг четко прослеживался (поездки в командировки, участие в совещаниях и др.) и не было признаков трудового договора.

Чтобы при проверке налоговиков отношения не были признаны трудовыми, нельзя включать в тексты гражданско-правовых договоров с ИП ряд условий. В частности, место работы, должность в соответствии со штатным расписанием, режим рабочего времени и времени отдыха, зарплату, дисциплинарную ответственность, отпуск, пособия и др.

При заключении договора оказания услуг с ИП-сотрудниками нужно предусмотреть ряд моментов. А именно не совершать одномоментного увольнения всех сотрудников с последующим заключением договоров на оказание услуг. Налоговики это сразу заметят и будут использовать в качестве довода о применении схемы оптимизации страховых взносов и НДФЛ.

Кроме того, важно оплату труда производить только за заранее обусловленный и конкретизированный объем работ. Также вознаграждение должно оплачиваться нерегулярно — например, раз в квартал. При этом объем выполняемых ИП работ должен варьироваться во времени и, соответственно, должен меняться доход ИП.

Не пропустите новые публикации

Подпишитесь на рассылку, и мы поможем вам разобраться в требованиях законодательства, подскажем, что делать в спорных ситуациях, и научим больше зарабатывать.

Каждое предприятие, независимо от формы собственности и своего вида деятельности, по закону обязано платить государству налоги. Неверный подход и разного рода системные ошибки нередко становятся основными причинами увеличения финансовых затрат на уплату больших налогов, появления проблем с законом или как минимум наложения штрафов. Именно поэтому оптимизация налогообложения является важной составляющей любого бизнеса.

Роль планирования и оптимизации налогообложения

Оптимизация налогообложения и налоговое планирование в настоящее время играют важную роль в деятельности каждого коммерческого предприятия. Ведь учредители организаций и предприниматели открывают собственный бизнес для того, чтобы в будущем получать прибыль, но никак не для того, чтобы платить огромные налоги в бюджет. И хоть уплата налогов является обязанностью субъектов хозяйствования, и за невыполнение этих обязанностей государство строго наказывает налогонеплательщиков, тем не менее, каждый предприниматель вправе минимизировать свои налоги законными способами, направленными на уменьшение объема налоговых платежей.

Важно помнить, что уклонение от уплаты фиксированных налогов является серьезным правонарушением, и оно при определенных обстоятельствах даже может быть в суде квалифицировано как уголовно наказуемое деяние (согласно статье № 212 УК Украины). Однако оптимизация налогов и грамотное налоговое планирование используются налогоплательщиками в качестве эффективных и абсолютно легальных методов уменьшения объема платежей в бюджеты.

В нашей компании налоговое планирование и налоговая оптимизация – это, в первую очередь, законное, легальное, основанное на тщательных предварительных прогнозах, максимально эффективное планирование уплаты и начисления налогов в государственный бюджет.

Правила эффективной оптимизации налогообложения

Для того чтобы ослабление налоговой нагрузки на организацию было максимально эффективным, необходимо придерживаться следующих правил:

  • Принципы налоговой политики должны базироваться на действующих нормах закона. Поэтому при разработке стратегии важно проанализировать возможные изменения в законодательстве, тщательно продумав механизмы реагирования на любые нововведения.
  • Результативность предполагает выбор наиболее действенных способов ведения бизнеса, позволяющих при максимально возможной прибыли минимизировать налоги.
  • Выбранные методы оптимизации должны быть не только доступными в процессе их реализации, но и оставаться подконтрольными на протяжении всего периода применения.
  • Налоговое планирование должно предусматривать вероятные риски, что позволяет обезопасить компанию от негативных последствий в рамках применения системы оптимизации.
  • Поставленной цели необходимо добиваться с использованием всех законных возможностей для снижения налоговых сборов.

Критерии эффективности задействованной схемы налоговой оптимизации

Внедренная система оптимизации налогообложения оценивается с точки зрения ее соответствия следующим принципам:

  • Размеры отчислений не превышают запланированных бюджетом предприятия норм.
  • Разработанная схема рассчитана на долгосрочную перспективу, исходя из особенностей конкретного вида бизнеса.
  • В план заложены действия, позволяющие не только спрогнозировать, но и предотвратить негативные последствия, связанные с изменениями в законодательстве.
  • Система оптимизации способна полноценно функционировать в сложных условиях, включая давление со стороны конкурентов или сотрудников фискальной службы.
  • Учтены многочисленные факторы, которые могут повлиять на ведение бизнеса, ухудшив финансовое положение компании.

Помощь в оптимизации налогов

В условиях довольно сложной нынешней экономической ситуации большинство бизнесменов, которые решили все-таки открыть собственный бизнес, или же директоров уже действующих фирм сталкивается с ситуацией, в которой значительная налоговая нагрузка на их бизнес под угрозу ставит все его существование. Одним из выходов из такой ситуации может стать реструктуризация всего бизнеса для уменьшения этой налоговой нагрузки.

Сегодня в Украине существует довольно большое количество сборов и налогов, и различные системы налогообложения, но при этом имеется и целый перечень налоговых льгот. Благодаря этому, при разработке личной системы управления своим бизнесом, появляется одновременно несколько вариантов успешного ведения дела. Главное – правильно составить схемы минимизации налогов в Украине, на чем и специализируется наша компания.

Услуги наших специалистов в себя включают:

  1. Устранение всевозможных системных ошибок в налоговом учете.
  2. Проверку уже работающих на вашем предприятии схем налогообложения.
  3. Консультативную поддержку по вопросам отражения определенных хозяйственных операций, начислений и уплаты налогов и сборов.
  4. Законную налоговую минимизацию – создание абсолютно новой, эффективной модели погашения всех налоговых платежей, а также внесение в учетную политику изменений и реформирование вашей договорной базы.
  5. Консультацию по вопросам, которые касаются двойного налогообложения и ВЭД.
  6. Экспертные заключения по неурегулированным и спорным вопросам налогообложения.
  7. Оптимизацию налогообложения предприятий.

Наши специалисты не только помогут вам понизить уровень платежей по самым основным налогам, но и создадут вашему предприятию хороший имидж добросовестного и честного налогоплательщика в глазах ваших партнеров по бизнесу, а также в соответствующих госорганах. Мы эффективно и максимально быстро организуем учет налогообложения, окажем консалтинговые услуги, которые позволят вам привести вашу договорную базу, внутреннюю организационную документацию, систему контроля и учетную политику в полное соответствие со всеми внедряемыми изменениями.

Минимизация налогов – самое верное решение

Минимизация налогообложения в Украине ежегодно набирает обороты. Систематически повышаются налоговые ставки, и в некоторых случаях предприятию становится очень сложно выполнять все возложенные на него обязательства. В такой ситуации оптимизирование налогообложения становится единственно верным выходом. Не следует забывать о том, что любое уклонение от уплаты налогов является грубым правонарушением, которое может повлечь за собой массу проблем и даже тюремное заключение. Налоговое планирование и грамотное оптимизирование налогообложения – это полностью легальные методы минимизации объемов платежей, вносимых в бюджет.

Квалифицированные сотрудники нашей компании построят на вашей фирме индивидуальную модель минимизированного налогообложения, а также оперативно решат с максимальной выгодой для вашего бизнеса любые задачи. И все это будет сделано согласно закону Украины!

Любую компанию, вне зависимости от рода деятельности и формы собственности, закон обязывает платить налоги в государственную казну. В силу недоработок нормативной базы и общей запутанности информации в актах, очень часто у руководителей и даже у опытных бухгалтеров возникают проблемы с этим, казалось бы, простым требованием. Оптимизация налогообложения будет полезна и важна для каждого предприятия. Ведь достаточно неверного подхода или неточной трактовки законов, а также всего нескольких системных ошибок, как появляются большие налоговые ставки, проблемы со службой контроля и череда штрафных санкций. В итоге, финансовые затраты предприятия существенно и неоправданно возрастают. Чтобы избежать лишних проблем, следует заблаговременно задуматься над проведением оптимизации системы налогообложения компании.

Планирование и оптимизация налогообложения предприятия

Для каждого большого предприятия или даже отдельного частного предпринимателя с небольшим бизнесом очень важно как можно раньше провести оптимизацию налогообложения и налоговое планирование. Ведь основной целью хозяйственной деятельности в первую очередь является получение прибыли, а не уплата налогов в бюджет. Несмотря на то, что последнее является прямой обязанностью предпринимателей, и любое уклонение строго карается законом, каждый может повернуть эту ситуацию в свою сторону. Дело в том, что существует ряд законных способов для уменьшения объема уплачиваемых налогов. Все что требуется – это умело оперировать нормативными актами. Конечно, самостоятельно все сделать весьма трудно, но всегда есть специалисты, готовые вам помочь.

Стоит обратить внимание, что любое уклонение от уплаты или махинации с налогами расцениваются как серьезные правонарушения. В некоторых ситуациях за них предусмотрена даже уголовная ответственность. Конкретные обстоятельства более подробно раскрываются в статье 212 УК Украины. Тем не менее, сама процедура оптимизации налогов и грамотное планирование их уплаты не нарушают ни один нормативно-правовой акт.

Наша компания “EDR” всегда готова помочь предпринимателям с ведением их бизнеса. Наши специалисты с радостью проведут налоговую оптимизацию для вас и спланируют дальнейший учет налогообложения. Наша работа – это грамотное применение полностью легальных методов и тщательная проработка схем, основанных на предварительных прогнозах.

Минимизация налогов – верное решение

Минимизация налогов – это сравнительно новая процедура в Украине. Но, тем не менее, с каждым годом спрос на нее только растет. Многое из опыта было перенято от западных специалистов и адаптировано под особенности системы законодательства нашей страны. На сегодняшний момент можно увидеть, как стремительно растут не только цены в Украине, но и налоговые ставки. Безусловно, в силу этого, развивать и поддерживать на плаву свое предприятие становиться все труднее. Оптимизация налогообложения является единственным способом изменить ситуацию и улучшить положение дел. Но не стоит путать данную процедуру с махинациями и уклонением от уплаты обязательств – ведь все это незаконные методы, которые влекут за собой большие штрафы и даже заключение в тюрьме. Налоговое планирование и оптимизация – это совокупность полностью легальных методов минимизации объемов платежей, вносимых вами в государственную казну.

Услуги оптимизации налогов

В силу экономического кризиса, вести предпринимательскую деятельность стало намного сложнее. Налоги, особенно когда они чрезмерно повышены, только усугубляют сложившуюся ситуацию. Многие из учредителей и директоров приходят к мнению, что значительная налоговая нагрузка просто ведет их бизнес к краху. Первое, что можно сделать для улучшения ситуации – это провести реструктуризацию бизнеса. Она позволит существенно уменьшить объем уплачиваемых налогов и даст шанс на продолжение своей деятельности, а также развитие предприятия в целом.

На сегодняшний момент система налогообложения в Украине состоит из массы сборов и налогов. Однако в ней предусмотрен целый перечень льгот. Именно на их основе и начинается планирование налогового учета предприятия. Наша команда специалистов, состоящая из юристов и бухгалтеров, с радостью проведет анализ вашего предприятия и разработает варианты минимизации налогообложения.

Помощь специалистов от компании “EDR”

Наши специалисты имеют комплексный подход к решению проблемы с налогообложением и предоставят все необходимые услуги оптимизации налогов, включая:

  • выявление и исправление различных системных ошибок в налоговом учете вашей компании;
  • анализ эффективности и правильности существующих схем налогообложения на вашей фирме;
  • детальную консультацию по вопросам отражения необходимых хозяйственных операций, начислений и уплаты налогов и сборов;
  • процедуру минимизации налогообложения – проработка абсолютно новой, улучшенной схемы погашения всех налоговых обязательств, а также корректировка учетной политики предприятия и изменение существующей договорной базы;
  • подробное консультирование в вопросах, касающихся двойной системы налогообложения и ВЭД;
  • экспертный анализ неурегулированных и спорных моментов в сфере налогообложения;
  • процедуру по оптимизации налогообложения предприятия.

Компания “EDR” имеет в своем штате опытных юристов и бухгалтеров, которые всегда готовы помочь вам с налаживанием работы предприятия. Грамотное применение различных методов, планирование, анализ и, конечно, умелое оперирование законодательными нормами позволит максимально снизить существующие налоговые ставки. Кроме того, мы создадим вам репутацию порядочного налогоплательщика в глазах ваших партнеров по бизнесу, а также в контролирующих государственных органах. Совсем немного времени отделяет вас от успеха. Наши специалисты могут довольно быстро проработать для вас стратегии по улучшению деятельности предприятия и, главное, абсолютно без каких-либо усилий с вашей стороны. Также, они с удовольствием проведут в порядок вашу договорную базу, внутреннюю организационную документацию, систему контроля и учетную политику. Вы не заметите, как все изменения не только будут внедрены, но и начнут действовать.

Обращение к нам позволит, прежде всего, расширить горизонты вашего бизнеса. Опытная команда наших специалистов разработает для вас индивидуальную модель по уменьшению налоговых ставок, а также максимально быстро ее внедрит. Мы проанализируем и подкорректируем вашу учетную политику, различные договора и проведем реструктуризацию бизнеса, если этого будет требовать ситуация. Кроме того, мы можем решить и другие проблемы, связанные с ведением хозяйственной деятельности. К примеру, споры с поставщиками или различными государственными органами контроля. Подробнее о выгодах сотрудничества с нами вы можете узнать на консультации. Мы оказываем свои услуги в г. Киев, а также в других областях Украины (дистанционно).


Надежда Петренко Юридический консультант

Согласно украинским законам каждое предприятие, независимо от его основной сферы деятельности, обязано регулярно выплачивать налоговые взносы. Если владелец данного предприятия не до конца разобрался с системой налогов, это приводит к начислению огромных штрафных санкций, проблем с законом. Потому оптимизация налогообложения считается одним из основных аспектов на пути к развитию и процветанию собственного бизнеса.

Роль планирования и оптимизация налогообложения

Ни одна деятельность современных коммерческих предприятий не обходится без планирования и оптимизации системы обложения налогами. Ведь открытие собственного бизнеса сопровождается весьма логическим желанием – получение доходов, а не выплата огромных налогов. Несмотря на то, что выплата таких налогов считается обязательной, а в случае их невыплаты руководители компании будут обязаны платить штрафы, они имеют все права уменьшить данные выплаты. При этом существуют совершенно законные методы для разрешения подобных моментов.

Согласно ст.212 УК Украины уклонение от фиксированных выплат налогов является правонарушением, которое может быть рассмотрено в судебном порядке в качестве уголовно наказуемого деяния. Что касается такого распространенного понятия, как оптимизация налогообложени – это вполне законный метод, что способствует уменьшению общей суммы, выделенной на уплаты налоговых сборов.

Юристы и адвокаты Юридической компании «Касьяненко и партнеры» расскажут своим клиентам больше информации о легальном способе уменьшения налогов, путем их оптимизации.

Правила эффективной оптимизации налогообложения

Для ослабления нагрузки на предприятие со стороны налоговой службы, потребуется придерживаться нескольких правил:

  • Разработанная налоговая политика любого предприятия обязательно должна строиться на законах Украины. Именно потому в процессе продумывания каждой новой стратегии, рекомендуется детально изучить все нововведения, которые были внесены в Налоговый кодекс.
  • Потребуется подобрать действенные способы ведения собственного бизнеса, которые помогут даже при максимальных доходах уменьшить выплату налогов.
  • Определившись с методами оптимизации, необходимо убедиться в их доступности и помнить, что они должны оставаться под контролем на протяжении всего времени их применения.
  • Во время налогового планирования нельзя откидывать всевозможные риски для компании. Таким образом, предприятие всегда будет готово к решению сложных ситуаций, которые не окажутся непредвиденными.
  • Чтобы уменьшить налоговые сборы, рекомендуется использовать различные законные возможности.

Критерии эффективности задействованной схемы налоговой оптимизации

Используемая система оптимизации считается эффективной и действительно «рабочей», если она полностью соответствует определенным принципам:

  • Система не перестает работать даже в самых сложных ситуациях. К примеру, жесткая конкуренция со стороны других предприятий или давление со стороны сотрудников фискальной службы.
  • Если сумма отчислений не превышает изначально запланированных норм, которые прописаны в бюджете компании.
  • Были взяты во внимание различные негативные факторы, которые могут ухудшить финансовое положение предприятия.
  • Внедренная схема рассчитана на продолжительное использование.

Помощь в оптимизации налогов

Учитывая сложившуюся экономическую ситуацию в Украине, многие руководители компаний, которые только что открылись или же владельцы предприятий, которые уже давно стараются выйти из «финансовой ямы», сталкиваются со сложной нагрузкой со стороны налоговой службы. В результате дальнейшее ведение их бизнеса остается под большим знаком вопроса.

Несмотря на то, что в Украине существует большое количество всевозможных видов налогов и сборов, работают разные варианты систем обложения налогами, отмечают так же наличие налоговых льгот. Потому в процессе планирования собственной системы управления бизнесом, для руководителей компаний открывается возможность разработать сразу несколько моделей успешного дела. Главное условие – это грамотно определиться со всеми схемами уменьшения налоговых сборов. Именно в этом вопросе и смогут помочь специалисты Юридической компании «Касьяненко и партнеры».

Услуги специалистов:

  • Оптимизация налогообложения для разных предприятий, независимо от их основной сферы деятельности.
  • Устранение системы ошибок в налоговой документации.
  • Консультации, касающиеся решения нерегулированных и спорных моментов при обложении налогами.
  • Проверка уже действующих схем обложения налогов, которые давно используются в компании.
  • Консультирование на тему ВЭД и двойного налогообложения.
  • Решение конкретных хозяйственных операций, выплата налогов, сборов и прочих вариантов начисления.
  • Проведение налоговой минимизации на законных основаниях. Специалисты помогут выбрать схему, по которой будет осуществляться выплата налоговых сборов.

Специфика решения спорных вопросов со стороны специалистов заключается не только в уменьшении начислений по основным налогам, а также в создании необходимого имиджа для Вашего предприятия, которое выступит добросовестным плательщиком в глазах своих партнеров по бизнесу и сотрудников госслужб.

Внедрение хорошо изученных и предварительно протестированных схем позволяет наладить правильную работу всей договорной базы, системы контроля и учетной политики предприятия.

Минимизация налогов – самое верное решение

Ежегодно такое понятие, как минимизация налогов, становится все более актуальным для многих бизнесменов. Постоянное увеличение налоговых ставок приводит к тому, что предприятие начинает работать не на прибыль, а на убыток. Чтобы оставаться на плаву, многие руководители компаний прибегают к единственному правильному решению – минимизация налогов.

Планирование и оптимизация налогообложения– это законные методы, в результате использования которых владельца компании не будет ожидать уголовная ответственность за неуплату фиксированных и обязательных сумм.

Специалисты Юридической компании «Касьяненко и партнеры» возьмут полностью под свою ответственность построение индивидуальной модели минимизированной системы обложения налогами. Наши специалисты смогут решить любые сложные ситуации с максимальной выгодой для Вас и Вашего бизнеса.

Касьяненко Дмитрий Леонидович

Касьяненко Дмитрий Леонидович

Адвокат, управляющий партнер Юридической компании "Касьяненко и партнеры". Начиная с 2002 года получил большой юридический опыт на ключевых позициях бизнес структур и государственном секторе в области права и финансов.

Читайте также: