Обращение в налоговую инспекцию через интернет

Опубликовано: 26.04.2024

Иногда приходится посещать налоговую. Чтобы сделать этот процесс максимально комфортным, на прием можно записаться онлайн. Сделать это лучше заранее, тогда в очереди стоять не придется. Ну или не больше 10—15 минут,пока из кабинета не выйдет предыдущий посетитель. Главное, заполнить заявку правильно, чтобы в ФНС не отказали в приеме.

Как записаться на прием в ФНС на сайте

Записаться на прием в налоговую можно на сайте онлайн-записи . Этот сайт специально создан ФНС, чтобы все желающие могли записаться для визита на удобное время и не тратить его на очереди. Для записи требуется зайти на сайт и согласиться с условиями предоставления сервиса, иначе дальше портал вас не пропустит.

Следующий шаг — ввод персональных данных. Для индивидуального предпринимателя это: ФИО, ИНН, а также контактные электронная почта и телефон. Вводите настоящие данные, т.к. на электронную почту придёт подтверждение заявки, оно потребуются в налоговой, когда нужно будет подтвердить, что вы записаны онлайн. Если ввести неверные ФИО, заявка все равно сформируется. Но если данные не совпадут, налоговая вас не примет.

З атем система предложит выбрать регион и отделение инспекции для визита.

Если в настоящее время в конкретном регионе записаться онлайн нельзя, то сайт это покажет. Например, такая ситуация в Приморском крае, где нельзя посетить инспекцию до 28 августа из-за ситуации с коронавирусом. Чтобы записаться, нужно подождать, пока ограничения будут сняты.

Выбрали отделение ФНС, теперь нужно выбрать услугу. Некоторые услуги, например, прием отчетности или предоставление сведений, включают в себя несколько пунктов. В этом случае нужно выбрать и подуслугу.

Важно. Выбирайте именно ту услугу, которую хотите получить. Если выбрать одну услугу, а при посещении попросить предоставить другую, то скорее всего, вам откажут. На сайте сообщается, что: «Приоритетное обслуживание по предварительной записи осуществляется при условии: соответствия данных предъявленного документа, удостоверяющего личность, данным, указанным при записи в режиме онлайн; обращения за получением услуги, выбранной при записи в режиме онлайн». (Извините, формулировка не наша).

Затем нужно выбрать время визита. Записаться на прием в налоговую инспекцию можно не ранее, чем за две недели и не позже, чем до конца дня, предшествующего визиту. Если вам нужно получить несколько услуг, то записаться на визит в один день разрешено, но нужно выбрать разное время визитов.

Важно. За получением одной услуги записаться можно не более, чем 3 раза в течение 14 дней.

После выбора времени сайт попросит проверить правильность указанных данных и ввести капчу.

Если все верно, то нужно кликнуть на кнопку «Подтвердить» и всё, вы записаны на визит в ФНС, система сформирует талон для визита. В талоне на посещение ФНС будут указаны данные ИП, а также адрес и контактные данные инспекции и — самое главное — пин-код. Сделайте скриншот, распечатайте письмо или на худой конец запомните его, пин-код понадобится непосредственно в налоговой.

Что нужно сделать в отделении ФНС, когда придёте получать услугу

В инспекцию необходимо приехать к выбранному времени и зарегистрировать талон в терминале. Для этого нужно выбрать пункт «Прием по записи» и ввести пин-код, указанный в талоне, который сформирует портал в конце онлайн-записи. После этого специалисты налоговой примут вас в указанное в талоне время, либо в ближайшее время после него.

Важно. На прием в ФНС лучше прийти немного заранее, т.к. если заявитель опаздывает более, чем на 10 минут, онлайн-запись перестает действовать, тогда придется стоять в общей очереди.

Как записаться в налоговую через сайт: вся статья за 30 секунд

Специально созданный сайт для записи посетителей — https://order.nalog.ru/

Для записи потребуются ФИО, ИНН, а также электронная почта и телефон.

Записаться на прием в налоговую можно за 2 недели, но не чаще, чем 3 раза за одной услугой.

В один день можно записаться на несколько услуг, но в разное время.

Налоговая не примет вас, если данные в талоне на запись не совпадут с реальными (паспортными).

Если опоздать на прием больше, чем на 10 минут, запись «сгорит» и придётся стоять в общей очереди.

Запись в налоговую инспекцию онлайн возможна как через портал Госуслуг, так и при помощи сайта ФНС. В обоих случаях важно придерживаться установленного алгоритма действий. Если у пользователя не выходит посетить налоговую инспекцию в указанный в талончике день, то нужно отменить запись.

Основания для обращения в ФНС

Причины обращения у физических и юридических лиц различны.

Физические лица часто обращаются в ФНС по следующим вопросам:

Получение бумаги, подтверждающей отсутствие задолженностей.
Открытие собственного бизнеса.
Получение сведений об имеющихся банковских счетах.
Получение индивидуального номера налогоплательщика.
Решение вопросов, касающихся гражданства.
Подача жалобы.
Запрос справки 2 НДФЛ и оформление налогового вычета.

Юридические лица получают следующие услуги:

Это далеко не все услуги, оказываемые налоговой инспекцией.

Как записаться в налоговую через Госуслуги

Единый государственный портал взаимодействует с официальным сайтом ФНС. Если вы решили записаться в налоговую через Госуслуги, то необходимо иметь подтвержденную учетную запись на этом сайте. Для этого нужно пройти регистрацию:

Если проблем не возникнет и пользователь создаст подтвержденную учетную запись, то он может переходить к процедуре записи на прием в налоговую инспекцию.

Зайти на сайт и пройти процедуру авторизации, указав данные от Личного кабинета пользователя.
Заняться поиском необходимой услуги на сайте. Можно либо искать соответствующий раздел самостоятельно, либо воспользоваться поисковой строкой, в которую вбивается следующая формулировка: «Налоги и услуги».
Если искать услугу другим способом, то нужно перейти в раздел «Каталог услуг», который располагается в главном меню.
Найти раздел под названием «Налоги и финансы».
Выбрать интересующую услугу и кликнуть на нее (например, подача декларации).
Ознакомиться с условиями предоставления конкретной услуги.
Кликнуть на «Записаться на прием».
Пользователю будет предложено заполнить форму, состав которой зависит от выбранной услуги.
Когда необходимые данные будут указаны, необходимо выбрать отделение, в которое пользователь сможет обратиться лично.
Выбрать дату и время визита.
Подтвердить свои действия и дать согласие на обработку персональных данных.
В назначенный день явиться в отделение налоговой службы, согласно выбранному адресу.

Внимание! Большинство граф будут уже заполнены, так как необходимые сведения содержатся в Личном кабинете пользователя. Однако данные лучше всего сверить. Это касается ситуаций, когда человек осуществил замену удостоверения личности, а имеющуюся в ЛК информацию не обновил.

Запись через сайт ФНС

Запись в ИФНС онлайн возможно осуществить через сайт. Главное преимущество такого способа – отсутствие необходимости прохождения процедуры регистрации.

Воспользоваться поисковой строкой любого браузера и найти официальный сайт ФНС.
Высветятся условия работы с сервисом, с которыми гражданину необходимо ознакомиться, а затем принять их.
Потом появится специальная форма, которую заявитель должен наполнить персональными данными. Все поля обязательны к заполнению.
Выбрать налоговую службу, которая находится ближе всего к дому. Пользователю также потребуется указать в специальном окошке, почему он обращается в конкретный орган.
Выбрать дату и время, когда инспектор сможет принять заявителя.
Получить талончик, который лучше всего распечатать.

Если у гражданина возникнут какие-либо вопросы, то он сможет позвонить по номеру, указанному в полученном талоне. Чтобы не возникло никаких проблем, перед отправкой формы необходимо проверить ее на наличие ошибок.

Важно! Указывайте точную причину запроса, так как налоговые инспекторы имеют узкую специализацию. Поэтому если вы ошибетесь, то прием не даст никаких результатов и время будет потеряно.

Перед днем обращения в налоговую пользователю придет напоминание на указанный в заявке номер телефона или электронную почту. Важно явиться на прием в назначенный день, а если у гражданина нет такой возможности, то он должен отменить запись.

Как отменить визит

Если пользователь передумал посещать налоговую инспекцию в назначенный день, то ему необходимо отменить запись. Для этого нужно выполнить следующие действия:

Открыть сайт ФНС или Госуслуг (в зависимости от того, каким способом была осуществлена запись).
Пройти процедуру авторизации, указав данные от входа в Личный кабинет.
Найти заявку, которая имеет статус «активна», а затем осуществить ее отмену.

Преимущества электронных сервисов

Создав сервис Госуслуги, государство упростило жизнь гражданам РФ, которые имеют доступ к интернету. При помощи портала можно записаться на прием в налоговую инспекцию, переоформить документацию и многое другое.

Преимущества Госуслуг:

Экономит время. Если вы подаете online-заявку, то от силы это займет 15 минут. Если же обращаться в налоговую службу лично, то на это уйдет в разы больше времени, так как необходимо стоять в очереди.
Снижается риск допущения ошибок при подаче заявления. Заявка, а также все необходимые документы, составляются при помощи программного обеспечения. Это позволяет устранять опечатки на стадии заполнения формы.
Экономия денежных средств. Запись в налоговую инспекцию требует наличия определенных документов и различных выписок. Гражданину потребуется посетить многие инстанции, что ведет к расходам. Если вы заполняете онлайн-заявку, то делать этого всего не потребуется.

Что касается минусов, то их не обнаружено. Разве что гражданину потребуется иметь доступ к интернету.

Возможные проблемы

Если гражданин хочет записаться в налоговую инспекцию онлайн через Госуслуги, то сложность у него может возникнуть только при создании собственной учетной записи. Это связано с тем, что помимо указания персональных данных, необходимо подтверждать свой аккаунт. Это можно сделать несколькими способами:

У некоторых людей нет возможности оперативно воспользоваться вышеуказанными способами, хотя осуществить запись в налоговую инспекцию онлайн им нужно сейчас.

Гражданину могут и отказать в регистрации. Это происходит в тех случаях, когда при указании необходимых сведений была допущена ошибка или же пользователь ввел ложные сведения. Решение проблемы – заново оформить заявку, указав достоверные данные.

Нюансы

Прежде чем записываться на прием, необходимо ознакомиться с инструкциями, представленными на сайте. В них содержится вся необходимая информация, в том числе и перечень документов, который нужно взять с собой при личном посещении налоговой.

Гражданин может быть уверен в том, что инспектор не будет занят, когда он придет к нему на прием. Это распространенная ситуация, когда запись осуществляется не при помощи интернета.
Гражданин сможет записаться на прием в налоговую не более трех раз за 14 дней. Однако важно понимать, что все эти визиты не должны касаться решения одного вопроса.
Если гражданину требуется за раз решить несколько вопросов, то при посещении налоговой инспекции можно взять дополнительный талончик в специальном терминале.
Инспектор осуществляет планирование своего времени на ближайшие 2 недели. На день, когда он сможет принять очередного посетителя, пользователь и сможет записаться.
У клиента есть ровно 10 минут на то, чтобы опоздать на прием. В противном случае визит отменяется.

Законодательная база

Деятельность ФНС регулируется главным нормативно-правовым актом – Налоговым кодексом РФ. Существуют и другие законодательные акты, которые касаются непосредственно налоговой инспекции.

Выводы

На сегодняшний день большое количество услуг можно получить не выходя из дома. В их числе и запись на прием в налоговую инспекцию. Пользователю дается два варианта на выбор: первый – заполнить форму на сайте ФНС, второй – воспользоваться порталом Госуслуг. Каждый из этих способов имеет свои особенности и нюансы. При возникновении каких-либо проблем достаточно связаться со службой поддержки Госуслуг или ФНС.

Незаконное предпринимательство

Под незаконной предпринимательской деятельностью понимается деятельность, которую гражданин ведет без регистрации юридического лица или ИП (речь идет о систематическом получении прибыли от ведения предпринимательства), или деятельность без лицензии, когда таковая должна быть обязательно.

Штрафы за такие нарушения установлены ст. 116 НК РФ, ст. 14.1 КоАП РФ и ст. 171 УК РФ. Также нарушителю могут грозить исправительные работы или лишение свободы. Все зависит от тяжести нарушения.

На предпринимательскую деятельность могут указывать показания контрагентов, клиентов, проведение оптовых закупок, размещение рекламы, наличие бумаг о реализации товаров и услуг и т.д., поэтому именно эти факторы будет проверять ФНС после получения обращения о незаконном предпринимательстве.

Как написать жалобу в налоговую

Законодательно закрепленного бланка не разработано, поэтому написать обращение можно в свободной форме. Но нужно придерживаться официально-делового стиля речи, не употреблять разговорные выражения, избегать излишней эмоциональности.

Какая информация должна быть в жалобе в ФНС:

Наименование адресата. Здесь нужно указать полное название и адрес ФНС, куда направляется жалоба.
От кого эта жалоба. Для физического лица указывают ФИО, место жительства, номер телефона. ИП к этим сведениям добавляет ОГРНИП. ЮЛ должно написать наименование организации, ее реквизиты, ФИО лица, обращающегося от имени компании.
Наименование документа (жалоба, обращение).
Суть обращения. Рассказывают о факте нарушения налогового законодательства: кто и каким образом ведет незаконную предпринимательскую деятельность, какие статьи НК РФ он нарушает.
Просьба. Как правило, здесь просят принять необходимые меры.
Каким способом обратившееся лицо предпочитает получить результат рассмотрения жалобы и проверки (лично, по почте, по электронной почте).
Приложения к обращению. Если есть какие-либо документальные подтверждения факта незаконной предпринимательской деятельности, то эти бумаги прикладывают к жалобе, а в приложении указывают их наименование и количество листов.

Жалобу обязательно нужно подписать и датировать.

Важно! Анонимные обращения ведомство вправе не рассматривать. ФНС принимает только те обращения, в которых указаны персональные данные.

Как подать жалобу

Передать жалобу в территориальный орган ФНС можно лично или через представителя по доверенности в окно приема документов. Нужно будет иметь с собой подтверждающие личность документы и второй экземпляр жалобы, на котором при принятии документов работник налоговой поставит отметку о получении.

После получения и рассмотрения обращения ведомство направит ответ. Срок рассмотрения — 30 дней с момента регистрации жалобы. ФНС может обратиться к отправителю для получения необходимой информации.

Образец жалобы в налоговую инспекцию на незаконное предпринимательство от ЮЛ

В Межрайонную ИФНС №9 г. Ижевска по УР,
адрес: 426000, г. Ижевск, ул. К.Маркса, 130
от Смирнова Алексея Алексеевича,
генерального директора ООО «Гладиолус»,
адрес: 426008, г. Ижевск, ул. Осиновая, д. 12А,
тел.: 8 (3412) 66-66-66,
email: gladiolus123@gmail.com

Я, Смирнов Алексей Алексеевич, генеральный директор ООО «Гладиолус», сообщаю об известном мне факте предпринимательской деятельности без постановки на учет в налоговый орган. Любимов Николай Николаевич, 1994 года рождения, проживающий по адресу г. Ижевск, ул. Авангардная, д. 234, кв. 300, занимается оптовой и розничной продажей сотовых телефонов. Открыта точка продаж в ТЦ «Азия» по адресу: г. Ижевск, ул. Зимняя, д. 13А, оф. 6. Данный гражданин неоднократно обращался в нашу организацию с предложением о поставке нам партии сотовых телефонов (письмо в приложении).

На основании вышеизложенного и в соответствии со статьей 116 НК РФ прошу принять меры и сообщить результат рассмотрения моего обращения почтовым отправлением по адресу: 426008, г. Ижевск, ул. Осиновая, д. 12А, ООО «Гладиолус».

Письмо с предложением о сотрудничестве от 20 ноября 2020 года от Любимова Н.Н. на 1 л.

Смирнов / А.А. Смирнов
25 ноября 2020 года

Образец жалобы в налоговую инспекцию на незаконное предпринимательство от физлица

В Межрайонную ИФНС №8 г. Ижевска по УР,
адрес: 426053, г. Ижевск, ул. Ворошилова, д. 35
от Гусевой Валентины Ивановны,
зарегистрированной по адресу: 426032, г. Ижевск,
ул. Дубовая, д. 53, кв. 22
тел.: 8 (3412) 12-34-56

Я, Гусева Валентина Ивановна, паспорт серии 9400 № 123123, выдан Индустриальным РОВД г. Ижевска 12 мая 1997 года, проживающая по адресу: 426032, г. Ижевск, ул. Дубовая, д. 53, кв. 22, сообщаю об известном мне факте ведения незаконной предпринимательской деятельности Сидоровой Ольгой Юрьевной, проживающей по адресу: 426032, г. Ижевск, ул. Дубовая, д. 53, кв. 25. Сидорова О.Ю. занимается предоставлением образовательных услуг (репетиторством) на протяжении 3 лет, не встав на учет в налоговый орган.

На основании вышеизложенного и в соответствии со статьей 116 НК РФ прошу принять меры и сообщить результат рассмотрения моего обращения почтовым отправлением по адресу: 426032, г. Ижевск, ул. Дубовая, д. 53, кв. 22.

Гусева / В.И. Гусева
20 октября 2020 года

Государство не зря предусматривает возможность письменного обращения в фискальные органы – так жалобав в налоговую инспекцию приобретает характер официального документа, обязывает чиновников к адекватному ответу. Есть несколько способов подать такое заявление. Сделать это могут как официальные, так и частные лица, если они столкнулись с нарушением налогового законодательства.

В каких случаях следует жаловаться

Подача жалоб у россиян не имеет того распространения, что на западе. Искать справедливости люди начинают только тогда, когда задеты их личные интересы. Однако правовое государство требует ответственного подхода к уплате налогов от каждого.

Гражданин России имеет право жаловаться:

на неправомерные действия сотрудников ФНС, совершенные по отношению к нему, как к частному лицу, наемному работнику, владельцу бизнеса;
на нарушающих закон лиц, ИП, государственных и частных компаний.

Чаще всего пишут по факту неточного начисления подоходного налога, оспаривают штрафные меры или выражают недовольство работой службы. Сигналы об уклонении от налогов рассматриваются обывателями как донос, и не поощряются общественным мнением.

На кого можно написать жалобу?

Объектом для внимания налоговых органов может стать юридическое или физическое лицо, которое нарушает законодательство России.

Написать жалобу в налоговую инспекцию онлайн гражданин может:

на собственного работодателя, если станет известно о фактах мошенничества с доходами, выплатами;
на частного предпринимателя или компанию, если те не показывают полностью доходы (например, при покупке не выдали кассовый чек);
на соседей, сдающих квартиру в обход законного оформления договоров;
на граждан, которые занимаются незаконной предпринимательской деятельностью.

Заявление необходимо соответствующим образом оформить: указать достаточные сведения для идентификации нарушителя и обращающегося, написать разборчиво.

Обратите внимание! Сигнал должен быть подтвержден соответствующими аргументами, документами или свидетельскими показаниями.

Подача онлайн-заявлений

Развитие научно-технического прогресса позволило максимально ускорить и упростить процедуру рассмотрения жалоб на действия или бездействия налоговых органов. Воспользовавшись сервисом налог.ру, каждый желающий может не только задать вопрос, ознакомиться с изменениями в законодательстве, скачать необходимые бланки, но и подать жалобу. Такие нововведения позволили значительно разгрузить сотрудников налоговой инспекции и дать им возможность более детально изучить каждое обращение.

Для подачи обращения необходимо войти в свой личный кабинет. Это поможет системе идентифицировать заявителя.

В случае необходимости можно обойтись и без регистрации. Для этого необходимо заполнить форму обращения и указать, каким образом будет удобнее получить ответ. Письмо может быть отправлено на электронный адрес или по почте.

При этом не стоит забывать, что самый простой способ подать корректную жалобу – это обратиться за помощью к опытному юристу, заявку Вы можете оставить на нашем сайте.

Как можно обратиться в ФНС

Гражданин имеет право выбирать удобный способ обращения к фискальным органам.

Как написать жалобу в налоговую от физического лица:

лично, в службу по месту жительства;
через доверенное лицо в службу по месту регистрации;
через интернет в электронном виде (Госуслуги, сайт налоговой);
используя почтовое отправление или факс;
по телефону доверия.

Для жалоб, предметом которых является нарушение законодательства со стороны граждан или компаний, предусмотрено обращение в первичный налоговый орган. Каков порядок подачи в вышестоящую инстанцию? Если предметом недовольства является работа самой налоговой службы, то обращение также подают через первичное звено.

Обратите внимание! Пожаловаться на налоговую службу, нарушающую закон, можно в органы прокуратуры.

Как составить обращение

Предлагаем ознакомиться: Налоговый вычет за обучение ребенка: возврат НДФЛ за учебу в ВУЗе

Для того, чтобы вашу претензию приняли, она должна быть составлена в соответствии с определенными правилами. Жалоба на налоговую должна быть написана в строгом деловом стиле, в ней не допускаются оскорбления и нецензурная лексика, все приведенные сведения должны быть как – то подтверждены и обоснованы. Сама жалоба на налоговую должна иметь определенную форму:

Заголовок. В него прописывают: Наименование и адрес принимающей жалобу службы;
ФИО и звание руководителя;
Ваши ФИО, контакты и адрес;

Информационная часть. В неё прописывают:

Сведения об отделении налоговой, в которое вы обратились и которое допустило нарушение;

Сведения о самой ситуации, которая вызвала ваше недовольство: суть нарушения, причины возникновения нарушения, нанесенный вам ущерб;

Перечень ваших просьб и их обоснование;

Заключение. В него прописывают:

Дополнительные сведения;

Список поданных с жалобой бумаг;

Подпись заявителя;

Дату подачи жалобы на налоговую.

Если вы пишите обращение в суд, то вам потребуется немного изменить заголовок – уберите из него ФИО и звание руководителя, но при этом добавьте ответчика – отделение налоговой или её сотрудника.

Образец

Образец жалобы в налоговую

Не существует единого образца заявления в управление службы, которого следует непременно придерживаться. Даже если вы решили подать жалобу в налоговую инспекцию через интернет, то сайт предлагает поле, с возможностью изложить суть в свободной форме.

При подаче жалобы в налоговую инспекцию заявитель обязан указать следующие сведения:

полную информацию о себе (о компании, если обращение от юридического лица), контактные данные;
все известные сведения об объекте жалобы;
кратко суть обращения;
законы, нарушеные действиями (или бездействием);
документы (аудио, видео, фотоматериалы), подтверждающие изложенные сведения.
суть прошения;
предпочтительный способ получения ответа.

Форму, которая соответствует законным требованиям, регистрируют и принимают к рассмотрению. Ответ присылают в установленные законом сроки.

На организацию

Составить жалобу на работу организации гражданин или юридическое лицо может не позднее года после того, как стало известно о нарушении. Обращаться можно на сайте www.nalog.ru/rn77/service/obr_fts/, где предложат готовую регистрационную форму. Для оформления обращения вам не потребуется личный кабинет – нужно правильно выбрать образцы.

Жалоба на организацию рассматривается по закону в течение месяца. При этом она может быть перенаправлена, рассмотрена с участием обращающегося. Ответ оформляется в письменном виде, в электронном или бумажном формате.

На работодателя

Жалоба на работодателя в налоговую инспекцию подается службам по месту регистрации организации или компании. В заявлении о неуплате указывают сведения о себе в общем порядке. Распространенной причиной подобных обращений является уход от уплаты налогов, когда вознаграждение за труд носит полуофициальный характер и не показывается полностью.

Обратите внимание! Поскольку сигнал может стоить работнику трудоустройства, закон предусматривает вариант, когда заявитель будет скрыт от работодателя.

Такое обращение нельзя назвать анонимным в классическом понимании, но она позволяет работнику оформить претензию к работодателю без негативных последствий.

На ИП

Сигналы на лиц, осуществляющих индивидуальную предпринимательскую деятельность, оформляют согласно общему порядку, подают в орган по месту регистрации заявителя. В прошении указываются реквизиты ИП и суть нарушения, наиболее частой является здесь жалоба в налоговую на незаконное предпринимательство.

Обращение составляют по следующему образцу:

В шапке указываем кому (официальное наименование подразделения службы), от кого (с паспортными, контактными данными, включая прописку и данные налогоплательщика).
В заявительной части описываем ситуацию (например, про соседей, которые сдают квартиру нелегально).
В просительной части указываем, какие результаты надеемся увидеть по факту рассмотрения.
Прилагаем документальное подтверждение изложенных сведений.

Апелляционная жалоба на решение налогового органа

^К началу страницы

Форма обращения

^К началу страницы

В налоговом законодательстве закреплен обязательный досудебный порядок урегулирования споров, связанных с обжалованием актов налоговых органов ненормативного характера, действий или бездействием их должностных лиц (п. 2 ст. 138 НК РФ).

Примеры иных ненормативных актов налоговых органов, действий/ бездействия налоговых органов которые могут быть обжалованы:

отказ в возврате налога;
решение о приостановлении операций по счетам;
требование об уплате налога, пени или штрафа;
решение о взыскании налога;
отказ в предоставлении налогового вычета;
и иные.

Жалоба — это обращение лица в налоговый орган, предметом которого является обжалование вступивших в силу актов налогового органа ненормативного характера, действий или бездействия его должностных лиц, если, по мнению этого лица, обжалуемые акты, действия или бездействие должностных лиц налогового органа нарушают его права (п.1 ст.138 НК РФ).

Жалоба подается в вышестоящий налоговый орган, но через налоговый орган, чьи документы, действия/бездействия обжалуются. То есть жалоба направляется в адрес налогового органа, вынесшего оспариваемый документ, совершившего оспариваемое действие или допустившего неправомерное бездействие, и именно он направит ее в вышестоящий налоговый орган.

При получении жалобы налоговый орган, акт ненормативного характера, действия или бездействие должностных лиц которого обжалуются, обязан принять меры по устранению нарушения прав лица, подавшего жалобу. (п. 1.1

Метки: жалоба, инспекция, налог, налоговый, неуплата

Об авторе: admin4ik

Срок рассмотрения жалобы в налоговой инспекции

Общий срок рассмотрения жалобы 1 месяц. В отдельных случаях время может быть увеличено вдвое. Это необходимо не только для проверки предмета по существу, но и для запроса дополнительных сведений, проведения проверок на месте. Например, жалоба в налоговую инспекцию по неуплате налогов требует финансовых документов, к которым у заявителя нет доступа.

При несогласии с полученным ответом, гражданин имеет право обжаловать результат. Время рассмотрения аппеляционной жалобы увеличивается до 3 месяцев. Сколько рассматривают обращение, зависит от загруженности фискальной службы. Однако ответ должен быть дан не позднее указанного законом срока.

Жалоба на налоговую инспекцию: образец написания

Форма обращения, как для организаций, так и для отдельных лиц, произвольная. Но нужно придерживаться некоторых общих требований к написанию:

указывать обязательно ФИО, адрес заявителя;
ставить персональную подпись и дату;
конкретно указывать, в чем были нарушены права и чего вы хотите от компетентного органа;
если заявление пишется от имени компании, дополнительно нужна информация из свидетельства о государственной регистрации предприятия;
в документе не должно быть ничего, кроме фактов, а для их подтверждения к заявлению прикладываются соответствующие приложения.

Сориентироваться в том, как писать жалобу на налоговую инспекцию, помогут образцы, представленные в изобилии в Интернете. На принятие того или иного решения по каждому зарегистрированному заявлению у чиновников есть 1 месяц. По аналогичному образцу составляются апелляционные жалобы на решение налогового органа. Единственный нюанс – нужно указать причины, почему вы считаете данное решение неправомочным, указав конкретные пункты закона, которые оно нарушает.

Как проверить статус обращения

Статус обращения можно узнать в онлайн режиме на официальном сайте фискальных органов. Заявление, если оно принято к рассмотрению, регистрируется в течение 3 дней как входящее.

Обратите внимание! У заявителя должно остаться на руках подтверждение о поданном обращении – входящий номер претензии.

Для письменной формы это второй экземпляр жалобы, на котором есть отметка о принятии в виде официальной печати. Электронное обращение подтверждается соответствующим оповещением на e-mail заявителя.

На сайте ФНС есть специальная страница, которая так и называется «Узнать о жалобе». От заявителя потребуется заполнить стандартные поля, после чего будет озвучен статус заявки без подробностей: «на рассмотрении» или «решение принято».

Порядок подачи жалобы на ИФНС

Несмотря на то что жалобу нужно подать в УФНС, плательщик представляет ее именно в ИФНС, а налоговики уже передадут ее в Управление в течение трех рабочих дней со дня поступления жалобы (п. 6 ст. 6.1, п. 1 ст. 139 НК РФ). При этом ИФНС должна устранить нарушения, изложенные в жалобе (конечно, если эти нарушения имеют место быть), и сообщить об этом в УФНС так же в течение трех дней с момента устранения (п. 1.1 ст. 139 НК РФ).

Что же касается сроков подачи жалобы, то представить ее можно в течение года со дня, когда плательщик узнал или должен был узнать о нарушении его прав (п. 2 ст. 139 НК РФ). Правда, если срок был пропущен налогоплательщиком по уважительной причине, УФНС может его восстановить.

Кстати, до принятия решения по жалобе налогоплательщик может отозвать ее (п. 7 ст. 138 НК РФ). Однако отзыв жалобы лишит плательщика права на подачу новой жалобы по тем же основаниям.

Как узнать решение по жалобе

Решение, в виде официального ответа, будет выслано (или выдано) заявителю в установленные сроки.

На сайте ФНС можно посмотреть, какие решения выносились по аналогичным заявлениям. Сведения о решениях по обращению граждан или организаций к фискальным органам являются публичными, открытыми для ознакомления.

Как рассматривают

У вышестоящей организации на разрешение протестов есть месяц с момента их поступления, если они касаются решений налоговиков об ответственности за правонарушение или отказ в этом. По необходимости срок продлевают (максимум на 30 дней). Для других протестов подобный срок — 15 дней, аналогично пролонгируют. Если в указанные периоды реакции на претензию не последовало, ее обжалуют в суде. Напомним, что в ст. 139.3 НК отмечены случаи, когда протест не рассматривают.

При обжаловании акта или действия в вышестоящий орган они приостанавливаются (до принятия решения по претензии только по соответствующему заявлению). Причем такая приостановка возможна, когда оспаривают вступившее в силу привлечение к ответственности за налоговое нарушение либо отказ в этом. Заявление подают вместе с петицией и банковской гарантией, которая должна соответствовать п. 5 ст. 74.1 НК и другим условиям из п. 5 ст. 138 НК. По ней банк обязуется погасить обязательный платеж по спорному решению.

Читать дальше: Новый закон о межевании земельных участков 2018

Нюансы при анонимной жалобе

Анонимные жалобы налоговые службы к рассмотрению не принимают. Гражданин может сообщить о нарушении налогового законодательства, не раскрывая свою личность, по телефону доверия. Однако здесь он не может проследить за результатом.

Пожаловаться анонимно можно еще в двух случаях:

при оформлении сигнала на работодателя;
когда подается жалоба на незаконное предпринимательство.

Заявление остается анонимным для ответчика, но не для фискальных или правоохранительных органов.

Обращение в суд

Судебная инстанция имеет право рассматривать налоговые споры достаточно долго. По закону для этой цели отводится не более 3-х месяцев. Если речь идет о изучении более сложного дела, судья, на свое усмотрение, может продлить этот период до 6-ти месяцев.

Не обязательно быть предпринимателем, чтобы столкнуться с нарушениями в работе налоговых инспекций, эта проблема так же может возникнуть и у простых граждан. Нарушения могут быть совершенно различные: неправомерное начисление налогов, незаконное вынесение штрафов, задержка налогового вычета и прочие итоги налоговой инспекции, включая её отсутствие. Причём, причины подачи могут быть как перед самой инспекцией, так и после нее.

Основная информация

Заявление – это документ, позволяющий лицу воспользоваться конституционными правами и свободами. Его рассмотрение регулируется ФЗ №59 «О порядке рассмотрения граждан» от 2 мая 2006 года.

Требования

Заявление должно соответствовать этим нормам:

Сведения, излагаемые в бумаге, должны быть правдивыми. Следует перепроверять достоверность цифр. В частности, нужно правильно указывать коды регионов, действий.
В заявлении должна быть «шапка». В ней нужно прописать реквизиты налоговой, которая является получателем документа. Уточнить их можно при помощи сервиса nalog.ru. Для этого нужно ввести в соответствующее поле адрес регистрации.
В шапке документа должны быть данные об отправителе: ФИО, адрес, ИНН.
При заполнении заявления нужно использовать черные чернила. Писать требуется разборчиво, желательно печатными буквами.
Если заявление составлялось в присутствии инспектора, подпись на нем нужно заверять. Если документ отправляется в налоговую почтой, нужна виза нотариуса.

Заявление состоит из частей: «шапка», название документа, «тело», подпись и дата.

О получении ИНН

Любой плательщик налогов ставится на учет в ФНС. Постановка на учет выполняется в течение 5 дней после направления заявления. Последнее составляется по форме №2-2-Учет, установленной приказом ФНС №ЯК-7-6/488@ от 11 августа 2011 года.

О вычете

Вычет представляет собой сумму, сокращающую расчетную базу при определении налога. Различают эти виды вычетов:

Характеристика с работы в суд: образец 2021 года
Ходатайство об истребовании доказательств в арбитражном процессе: образец 2021 года
Удерживается ли НДФЛ с больничного листа
ФЗ «О гражданстве РФ»: редакция 2021 года
Фиксированная выплата к страховой пенсии в 2021 году
Форма справки 4н при увольнении
Страховые взносы от несчастных случаев в 2021 году

Обычные.
Вычет на ребенка.
На инвестиции.

Возврат налога выполняется на основании заявления. Форма его установлена приказом ФНС №ММВ-7-8/182@ от 14 февраля 2017 года.

О выдаче справки о том, что у плательщика нет долгов

Форма заявления не утверждена. То есть, документ может составляться в свободной форме. Однако рекомендуется придерживаться именно стандартной структуры: «шапка», название, текст с сформулированным запросом, подпись и дата.

На возврат или зачет налога, который был излишне уплачен

возврат денег;
зачет средств в счет следующих выплат.

Заявление нужно подавать в течение 3 лет с момента переплаты. Средства должны быть возвращены на протяжении месяца с момента получения бумаги налоговой. Заявление можно подать в электронном формате. Для этого нужно зайти в личный кабинет ФНС.

Об отсрочке уплаты

Иногда ФЛ или ЮЛ не могут уплатить налог своевременно. В этом случае они могут запросить рассрочку.

Суммы, на которые оформляется рассрочка, не могут быть больше стоимости собственности должника, на которую уплачивается налог. Для получения льготы требуется составить заявление по форме, указанной в приложении №1, утвержденном приказом ФНС №ММВ-7-8/469@ от 28 сентября 2010 года.

ВНИМАНИЕ! Если оформляется рассрочка, происходит начисление процентов.

О выдаче льготы

Ряд плательщиков может уменьшить сумму налогов на землю, транспорт и имущество, или же вовсе отменить платеж. В частности, льгота полагается военнослужащим, инвалидам первых и вторых групп, пенсионерам и лицам, заслужившим статус героя РФ. Для получения льгот также понадобится подать заявление.

Федеральная налоговая служба РФ уполномочена осуществлять надзор и контроль за соблюдением норм действующего законодательства, что регулируется Постановлением правительства №506 от 30.09.2004 года. Для обжалования действий сотрудника ФНС, результатов проведенной налоговой проверки или в случае выявления незаконной предпринимательской деятельности, можно обратиться в Службу, воспользовавшись любым удобным для себя способом.

По телефону

Несмотря на то, что любое общение по телефону носит, преимущественно, информативный характер, оно должно соответствовать таким требованиям:

быть персонализированным (независимо от масштаба правонарушения, анонимные сообщения не принимаются);
относиться к компетенции Службы, что предусмотрено требованиями профильного законодательства;
подкрепляться необходимыми материалами и документами, поясняющими суть и указывающими на обоснованность претензии;
не содержать сведения, которые оскорбляют честь и достоинство третьих лиц.

к содержанию ↑

Личный прием

В Федеральной налоговой службе личный прием осуществляется как в территориальных органах, так и центральном аппарате на основании письменного или устного обращения. Во время визита необходимо предоставить документ, удостоверяющий личность, а если в процессе рассмотрения ситуации окажется, что устного ответа недостаточно для ее разрешения, налогоплательщику будет предложено написать заявление с учетом требований закона.

У руководителя (заместителя) ФНС РФ

Попасть на прием к руководителю (его заместителю) налоговой службы можно только по предварительной записи, которую проводит уполномоченный сотрудник в общественной приемной по адресу г. Москва, ул. Неглинная, 23 (вход со стороны ул. Петровские линии в подъезде, где написано «Бюро пропусков, приемная, экспедиция»).

По факсу или по почте

Налоговая инспекция принимает заявления в письменной форме по факсу или по почте. В документе необходимо четко изложить суть проблемы и по возможности упомянуть законы, которые были нарушены другим физическим или юридическим лицом.

Принести лично и сдать в экспедицию по адресу г. Москва, ул. Неглинная, 23. Прием документов граждан осуществляется по рабочим дням с 9.00 до 18.00, а в пятницу действует сокращенный график — до 16.45. Для прохода в здание потребуется документ, удостоверяющий личность, а для подтверждения факта подачи лучше иметь при себе копию жалобы, на которой сотрудник поставит отметку о приеме.

Онлайн на сайте

Оставить претензию можно на официальном сайте налоговой инспекции, воспользовавшись услугой «Обратиться в ФНС России» https://www.nalog.ru/rn77/service/obr_fts/, которая является дополнительным сервисом, предназначенным для юридических и физических лиц. При этом подробное и лаконичное описание сложившейся ситуации ускорит процесс и сократит срок принятия решения.

Для этого следует:

Порядок заполнения электронной формы

Чтобы жалоба в налоговую инспекцию не была оставлена без рассмотрения, она должна быть составлена с соблюдением всех правовых норм, а приведенная в ней информация должна быть точной и достоверной. Для этого необходимо заполнить все поля формы, действуя по такому схеме:

Предоставить персональную информацию. В налоговых органах не принимаются анонимные обращения, поэтому в заявке следует указать свои личные данные (ФИО, ИНН, контактный номер телефона) и описать текущую ситуацию (не более 4 тыс. символов).
Указать Ведомства, куда тоже были направлены заявления. Если для решения вопроса гражданин обращался в другие органы государственной власти, то эту информацию также следует указать в специальном поле (не более 500 символов).
Предоставить документы. Для подтверждения изложенных фактов к жалобе можно приложить подтверждающие документы (например, ее развернутый вариант на бумажном носителе в виде фотографии или сканкопии). С этой целью следует воспользоваться опцией «Приложить файл», но размер вложения должен быть не более 2 Мб.
Ввести адрес электронной почты. После регистрации на указанный адрес поступит уведомление с номером и датой регистрации, что поможет отслеживать порядок рассмотрения.
Определиться со способом получения ответа. По электронным претензиям Ведомство направляет ответы электронными или обычными письмами. Во втором случае (получение ответа через почту России) станет доступно дополнительное меню, в котором надо будет указать адрес получения.
Ввести проверочный код (капчу).

к содержанию ↑

Порядок и сроки рассмотрения

Для удобства налогоплательщиков разработаны два дополнительных сервиса, предназначенных для получения информации о поданных заявлениях от физических и юридических лиц в центральный аппарат ФНС или Управление по субъектам РФ.

«Узнать о жалобе»

С помощью такого сервиса, который доступен на сайте https://service.nalog.ru/complaints.do можно узнать:

дату поступления и входящий номер документа, который рассматривается службой;
результат рассмотрения (было принято окончательное решения или обращение было направлено в другое территориальное подразделение);
срок, который отводится на принятие решения, и был ли он продлен;
статус обращения (завершено, в рассмотрении).

налогового органа, который был адресатом обращения (выбрать из выпадающего меню);
типа лица, от которого поступила жалоба (физическое или юридическое лицо);
наименование организации;
входящий номер претензии.

Все остальные поля формы не обязательны к заполнению. После ввода защитного кода (капчу), можно будет получить необходимые сведения о принятом решении или текущем этапе рассмотрения.

«Решения по жалобам»

Таким интернет-сервисом можно воспользоваться для получения информации о результатах рассмотрения заявлений от других налогоплательщиков в ФНС. Эти сведения абсолютно публичны, так как из них исключены данные, доступ к которым ограничен в соответствии с требованиями законодательства РФ.

Воспользовавшись таким сервисом, можно узнать, какие решения принимаются по аналогичным претензиям, для чего необходимо заполнить небольшую форму https://www.nalog.ru/rn77/service/complaint_decision/, указав налоговый орган, категорию налогоплательщика, вид и тему спора, а также статью налогового кодекса.

В ответ на запрос система выдаст целый свод решений, принятых в заданный промежуток времени.

Законодательная база

Для обращения в ФНС можно руководствоваться такими законодательными актами:

ФЗ «Об обеспечении доступа к деятельности государственных органов и органов местного самоуправления» №8-ФЗ от 09.02.2009г.
ФЗ «О порядке рассмотрения обращений граждан Российской Федерации» №59-ФЗ от 02.05.2006г.
Постановление Правительства РФ №506 от 30.09.2004г. (ред. от 10.07.2017г).
Налоговый Кодекс РФ №146-ФЗ от 31 июля 1998г.
Приказ «Об утверждении графика личного приема граждан Российской Федерации в центральном аппарате Федеральной налоговой службы» № ММВ-7-10/47@ от 12.02.2014г.

В этой статье речь пойдет о том, как подать налоговую декларацию через Интернет.

Файл декларации в формате xml

В первую очередь необходимо заполнить декларацию с помощью программы «Декларация». Если Вы этого еще не сделали, то рекомендую изучить следующую инструкцию:

После того, как Вы завершили заполнение декларации, ее нужно сохранить в формате xml. Сделать это довольно просто:

Нажмите на кнопку «Файл xml» в верхней части окна программы. После этого выберите папку, куда будет сохранен файл и нажмите кнопку «ОК».

Подготовка копий дополнительных документов

В качестве дополнительных выступают все документы, которые нужно приложить к декларации.

Например, при продаже автомобиля к декларации нужно приложить 2 договора купли-продажи (один о покупке автомобиля, а второй о продаже).

Все необходимые документы следует отсканировать и сложить в отдельную папку.

Обратите внимание, налоговая накладывает ограничение 20 Мб на суммарный размер загруженных файлов, поэтому рекомендую сканировать документы с разрешением 150 dpi и сохранять их в формате jpg.

Получение сертификата ключа проверки электронной подписи

Для получения сертификата ключа проверки электронной подписи, а также для сдачи налоговой декларации воспользуемся сервисом «Личный кабинет налогоплательщика». Если Вы еще не зарегистрированы в этом сервисе, то рекомендую изучить подробную инструкцию по созданию аккаунта:

Сервис «Личный кабинет налогоплательщика» расположен на странице:
https://lkfl2.nalog.ru/lkfl/

1. Введите ИНН и пароль и войдите в личный кабинет.

2. В верхней части экрана нажмите на кнопку с Вашими ФИО. В открывшемся окне «Профиль» нажмите на ссылку «Получить ЭП».

3. На следующей странице нужно выбрать, где будет храниться ключ электронной подписи. Возможные варианты:

На сайте налоговой.
На Вашем компьютере.

Хранение ключа на Вашем компьютере требует установки дополнительного программного обеспечения.

4. Прокрутите окно ниже и проверьте Ваши данные (СНИЛС, ИНН, ФИО и адрес):

После этого нужно дважды ввести пароль. Данный пароль будет использоваться исключительно для доступа к сертификату.

5. Дождитесь получения сертификата:

В сообщении указано, что сертификат формируется до нескольких часов, однако на практике все происходит гораздо быстрее. Через 5-10 минут Вы получите вот такое сообщение:

На экране появится информация о сертификате:

Подача декларации 3 НДФЛ через интернет

Чтобы подать налоговую декларацию физического лица онлайн нужно сделать следующее:

1. В меню личного кабинета налогоплательщика выберите пункт «Жизненные ситуации» и на открывшейся странице нажмите на пункт «Подать декларацию 3-НДФЛ»:

3. Нажмите на кнопку «Выбрать файл» и выберите файл xml, который был сформирован в первой части этой статьи:

4. На следующем экране нажмите на кнопку «Сформировать файл для отправки»:

После этого откроется новое окно, в котором можно загрузить один документ:

Выберите файл для загрузки (копию одного из документов).
Введите осмысленный комментарий к документу (например, «справка 2-НДФЛ» или «договор купли-продажи автомобиля (покупка) стр. 1»).
Нажмите на кнопку «Сохранить».

Данную операцию нужно повторить для всех документов, которые Вы прикладываете к декларации.

После этого появится последнее всплывающее окно, в котором нужно подтвердить отправку декларации:

7. Дождитесь завершения отправки декларации:

Федеральная налоговая служба (ФНС) является органом государственной власти, ответственным за осуществление политики в области налогов и сборов. В соответствии с российским законодательством граждане РФ имеют право на личное обращение во все государственные и муниципальные органы власти, осуществляющих общественно значимую деятельность.

Не является в данном случае исключением и ИФНС. Многие граждане РФ являются налогоплательщиками, которые так или иначе контактируют с налоговыми органами.

Перечень обстоятельств и ситуаций, при которых требуется подать в налоговую службу довольно велик. Однако в большинстве своем граждане подают жалобы на неправомерные действия сотрудников инспекций, а также требуют разъяснений по вопросам применения налогового законодательства применительно к конкретно их ситуации.

Среди прочего, к таким ситуациям относятся:

неверно начисленная сумма налога;
ошибочное начисление налога;
отказ в предоставлении налогового вычета;
неправомерные действия налоговых инспекторов, выражающиеся в разной форме;
блокировка банковских счетов, равно как и приостановка действий по ним.

Кроме этого, обращаться в фискальные органы могут не только граждане, являющиеся физическими лицами, но и те из них, которые имеют статус индивидуальных предпринимателей, а также юридические лица.

Читайте также: