Налоговые декларации в златоусте

Опубликовано: 15.05.2024

С 1 января 2021 с транспортным и земельным налогом надо работать по-другому. Отменены декларации, изменён срок уплаты авансов и установлены новые правила взаимодействия с ИФНС по льготам и расчёту налога.

Отчётность и уплата налогов
Как подтвердить льготы по транспортному и земельному налогам
Сообщение об исчисленной сумме налога
- В расчётах ошиблись вы
- В расчётах ошиблась налоговая
- Налоговая не прислала сообщение

Отчётность и уплата налогов

С 1 января 2021 года декларации по транспортному и земельному налогам отменили. За 2020 год и будущие периоды отчитываться не нужно (п. 9 ст. 3 Федерального закона от 15.04.2019 № 63-ФЗ). Налоговая продолжит принимать уточнённые декларации за более ранние периоды в стандартном порядке.

Также теперь сроки уплаты земельного и транспортного налогов сделали одинаковыми по всей России. С учётом выходных даты следующие:

налог по итогам 2020 года — не позднее 1 марта 2021 года;
авансовый платёж за I квартал 2021 года — 30 апреля 2021 года;
авансовый платёж за II квартал 2021 года — 2 августа 2021 года;
авансовый платёж за III квартал 2021 года — 1 ноября 2021 года.

Авансовые платежи не перечисляйте, если они отменены в регионе.

Заявление на льготу по транспортному и земельному налогам

Из-за отмены декларации изменился порядок получения льгот по земельному и транспортному налогам. Теперь организации должны подавать в ИФНС только заявление о предоставлении налоговой льготы.

Чтобы узнать, есть ли у вас льготы по земле и транспорту, изучите НК РФ, региональные законы и местные нормативные акты. В этом поможет раздел «Справочная информация о ставках и льготах по имущественным налогам» на сайте ФНС.

Как заполнить заявление

Форма заявления утверждена Приказом ФНС России от 25.07.2019 № ММВ-7-21/377@. Она одинакова для земельного и транспортного налогов.

На титульном листе укажите код налогового органа и данные своей организации: наименование, ИНН и КПП, контактный телефон. Выберите, каким способом хотите получить результаты рассмотрения заявления: 1 — лично в налоговой, 2 — по почте, 3 — по ТКС.

Для льгот по транспортному налогу предназначен раздел 5. Отдельный раздел заполните по каждому транспортному средству. Укажите код вида транспорта (01 — автомобиль, 02 — грузовик, 03 — автобус и т.д.), марку, госномер и период действия льготы.

В поле 5.5 укажите код вида льготы из приложения № 1 к Порядку заполнения.

В поля 5.6.1 и 5.6.2 впишите дату и номер регионального закона. В поле 5.6.3 укажите его статью, пункт, подпункт и абзац. Формат заполнения по клеткам следующий:

1-4 для номера статьи;
5-8 для номера части;
9-12 для номера пункта;
13-16 для номера подпункта;
17 — 20 для номера абзаца;
21-24 для прочих реквизитов.

Пустые клетки заполните нулями.

Если прикладываете подтверждающие документы, запишите информацию о них в поля 5.7.1–5.7.5.

Пример. ООО «ТрансКом» зарегистрировано в Москве. Компания занимается пассажирскими перевозками на автобусах. Такая деятельность подпадает под льготу, установленную подп. 1 п. 1 ст. 4 Закона г. Москвы от 09.07.2008 № 33. Раздел 5 надо заполнить так:

Для льгот по земельному налогу используйте раздел 6. Порядок заполнения практически полностью аналогичен транспортному. В поле 6.1 укажите кадастровый номер участка, в поле 6.2 — период действия льготы, в поле 6.3 — код льготы из Приложения № 2 к Порядку. Далее заполните форму данными нормативного документа, вводящего льготу, и реквизиты подтверждающих документов.

Пример. ООО «Плодородие» работает в Москве и имеет статус государственного научного центра РФ. Земельный участок, используемый организацией в своей научной деятельности, подпадает под льготу на основании пп. 13 п. 1 ст. 3.1 Закона г. Москвы от 24.11.2004 № 74. Раздел 6 заполняется так:

Листы с информацией о льготе заполняются отдельно по каждому льготируемому объекту. КПП указывается по месту нахождения объекта, поэтому код на листе информации может отличаться от кода на титульном листе (письмо ФНС России от 03.02.2020 № БС-4-21/1599@).

Прилагать к заявлению подтверждающие документы не обязательно, но при желании налогоплательщик может это сделать (п. 3 ст. 361.1, п. 10 ст. 396 НК РФ). Если их не приложить, налоговики запросят подтверждение льготы у госорганов и других источников. Если там они не смогут получить их самостоятельно, то все равно обратятся за документами к вам.

Когда и куда подать

Срок подачи заявления не установлен, но сделать это следует до даты уплаты налога, чтобы у ИФНС были все сведения для проверки поступившей суммы. Заявление о льготе за 2020 год налоговая рекомендовала подать в первом квартале 2021 года.

Налоговый орган рассмотрит заявление в течение максимум 60 дней, после чего сообщит, можете ли вы воспользоваться льготой (п. 3 ст. 361.1, п. 10 ст. 396 НК РФ).

Что будет, если не заявить льготу

Если не подать заявление на льготу, то ИФНС не учтёт её при проверке уплаченной суммы налога и подготовке сообщения об исчисленной инспекцией сумме. Это значит, что придётся доплатить налог или всё же подать в ИФНС пояснение и заявление на льготу. В последнем случае у организации будет 10 рабочих дней на подготовку документов.

В течение 10 рабочих дней нужно будет подать в налоговую заявление на льготу и подтверждающие её документы. Заявление рассмотрят и решат, правомерно ли применение льготы. Если нет — придется доплатить налог, пени и, возможно, штраф по ст. 122 НК РФ. В следующем разделе подробнее о том, как действовать при расхождении расчётов с налоговой.

Сообщение об исчисленной сумме налога

Второе следствие отмены деклараций по транспорту и земле — появление сообщений об исчисленной инспекцией сумме налога. В этом документе ИФНС сообщает организации, сколько она должна была заплатить по данным налоговой (п. 4 и 5 ст. 363, п. 5 ст. 397 НК РФ).

Платить налог на основании сообщения не получится, так как НК РФ разрешает направлять его в течение полугода после истечения срока перечисления платежа. Поэтому считать и платить налоги придётся самостоятельно, а сообщение можно использовать для проверки себя.

Сверьте сумму из сообщения с фактически уплаченной. Если они совпадают, то поводов для беспокойства нет. Если же они отличаются, перепроверьте свои расчёты и данные, указанные ИФНС. В зависимости от того, кто допустил ошибку, выберите порядок действий.

В расчётах ошиблись вы

Если верны данные сообщения, а налог уплачен в большей сумме — возникла переплата, которую можно вернуть или зачесть (ст. 78 НК РФ). Если уплачено меньше, чем причитается по данным ИФНС, то нужно погасить недоимку и заплатить пени.

В расчётах ошиблась налоговая

Сумма, рассчитанная налоговой, может оказаться завышенной. В этом случае представьте в ИФНС пояснения (документы), которые подтвердят, что вы заплатили правильно. НК РФ даёт на это 10 рабочих дней, но налоговая должна рассмотреть ваши данные, даже если срок подачи нарушен (письмо ФНС России от 13.08.2019 № АС-4-21/16019@).

Ответ на пояснения поступит в течение месяца со дня, когда инспекция их получит. Если ИФНС согласна с представленными данными, она уточнит сообщение. Если не согласна — направит требование об уплате налога.

Требование выставят автоматически, если налог уплачен в меньшей сумме, чем указано в сообщении, а пояснения (документы) от налогоплательщика не поступили. Такое требование можно обжаловать в вышестоящем налоговом органе или суде.

Налоговая не прислала сообщение

Если налог уплачен, а до 1 сентября сообщение от ИФНС не поступило, это может значить, что у неё нет данных о земельном участке или транспортном средстве. В таком случае надо уведомить о них отдельно (п. 2.2 ст. 23 НК РФ).

Для этого в любую инспекцию направляется сообщение об объекте налогообложения и копии подтверждающих документов. Форма сообщения утверждена Приказом ФНС России от 25.02.2020 № ЕД-7-21/124@. Сообщение подается один раз до 31 декабря года, в котором должна была поступить информация от ИФНС.

Штраф за непредставление сообщения о наличии объекта налогообложения — 20 % от неуплаченной суммы налога. Исключение — когда сведения об объекте налогообложения уже подавались в ИФНС в составе заявления на льготу или когда сумма налога к уплате равна нулю.

Новая декларация по налогу на имущество за 2020 год. Что учесть и как заполнить
Налоговая снова требует включать в декларацию сведения о движимом имуществе

Не пропустите новые публикации

Подпишитесь на рассылку, и мы поможем вам разобраться в требованиях законодательства, подскажем, что делать в спорных ситуациях, и научим больше зарабатывать.

Москва	(495) 255-02-71
Санкт-Петербург	(812) 64-56-048
Волгоград	(844) 259-53-11
Воронеж	+7-9999-7-99994
Мурманск	(8152) 21-50-78
Нижний Новгород	(831) 281-32-77
Новосибирск	(383) 285-07-47
Красноярск	+7-9999-7-99994
Рязань	(4912) 51-28-71
Самара	(846) 201-22-47
Саратов	(845) 265-00-43
Подольск	(495) 66-99-048
Тула	(487) 252-50-47
Челябинск	(351) 22-00-147

Разъяснения экспертов по сертификации

Нередко нам задают вопрос: какие преимущества дает строительный сертификат в системе РОССТРОЙСЕРТИФИКАЦИЯ

Изменения в сфере сертификации в 2021 году.

В соответствии с требованиями законодательства оконные и балконные блоки должны подвергаться проверке, поэтому, чем данная группа товаров не может выпускаться и реализовываться без декларации в системе ГОСТ Р. Чтобы получить документ быстро и без проблем, лучше всего прибегнуть к услугам специализированных компаний.

Обязательное декларирование окон в Златоусте

Во избежание проблем с законом, перед продажей оконных систем следует произвести испытания и получить документ о пройденной сертификации. Документ является частью системы национальных стандартов и действует только на территории Российской Федерации.

В обязательно порядке декларируются следующие виды продукции:

балконные двери и оконные блоки на основе алюминиевых сплавов;
дерево-алюминиевые балконные двери и окна;
стеклопакеты;
балконные и оконные блоки из полимерного сырья.

Необходимые документы

Для успешного прохождения проверки важно собрать полный пакет документов. В него входят:

1. Копии ОГРН и ИНН, заверенные подписью и печатью заявителя.

2. Заполненный бланк заявки.

3. Реквизиты стороны.

4. Копия свидетельства о праве собственности на помещение или договора аренды, заверенные печатью и подписью.

5. Копии эксплуатационно-монтажных правил.

6. Результаты испытаний, которые подтверждают соответствие нормативам.

Порядок проведения процедуры

Процедура сертификации оконных и балконных систем включает в себя две стадии:

1. Проведение лабораторных испытаний и получение декларации.

2. Выдача добровольного сертификата.

В ходе лабораторных испытаний проверяются следующие пункты:

размеры и внешний вид и отклонения от параметров;
сопротивление теплопередаче;
степень изоляции;
уровень сопротивления ветру;
воздухопроницаемость;
прочность соединений в углах конструкции;
усилия, которые будет прилагать человек при пользовании объектом;
сопротивление воздействию нагрузок;
безотказность конструкции и креплений.

В том случае, если производитель использует в работе различные виды профилей, то декларация будет распространяться на них на всех. Главное, указать виды в заявке и других документах. А что касается протоколов испытаний, то лучше оформить несколько, в соответствии с марками профилей. Это делает для того, чтобы отразить в документах уникальные свойства каждого из них.

Значение декларации

Декларация является обязательной в соответствии с актами Правительства и другими нормативными актами. Когда у компании есть соответствующий документ – это свидетельство серьезности работы и гарантия качества, ведь декларацию получает только товар соответствующего образца. Имея декларацию на выпуск оконных и балконных блоков, компания становится более конкурентоспособной и получает одобрение потребителей.

Фирмы, производящие оконные системы, часто принимают участие в тендерах. А наличие декларации повышает шансы производителя на выигрыш: если есть декларация, то есть и протокол испытаний, подтверждающий безопасность изделия и его хорошие эксплуатационные качества.

Услуги сертификационного центра «АСМ Златоуст»

Сертификацией и получением декларации предприятие может заняться самостоятельно, назначив ответственных лиц. Однако, в этом случае процесс может затянуться, и результат может оказаться неудовлетворительным.

Лучший выбор – обращение к специалистам. Наш сертификационный центр «АСМ» предлагает комплексные услуги по получению декларации на оконные и балконные блоки. У нас большой опыт в данной сфере, а также имеются контакты в государственных учреждениях, что помогает предоставлять услуги на высшем уровне.

Обращаясь к нашим специалистам, клиенты получают массу преимуществ. Среди них:

выполнение обязательств в срок;
бесплатные консультации;
индивидуальный подход;
оказание сопутствующих услуг;
экономия времени;
сбор документов за вас;
гарантированно положительный результат.

Вам необходимо получить декларацию на выпуск и реализацию окон и балконных блоков? Обращайтесь к нам для скорейшего решения этого вопроса. Звоните нашим менеджерам или оформляйте заявку на сайте, и мы поможем вам продолжить заниматься своим делом, не нарушая закон.

Остались вопросы? Хотите заказать декларацию ГОСТ Р на оконные блоки в Златоусте ?

Что должно было случиться в уральском городе Златоусте, в котором меньше 30 школ, но в последние годы слишком часто возбуждались уголовные дела против руководителей образовательных учреждений, и один из них не нашел другого аргумента доказать свою честность перед учениками, учителями, своей семьей, как написать предсмертную записку?

"Он был очень порядочным человеком"

2 марта директор златоустовской школы N 1 Вячеслав Бородин взял отгул. Утром отвел в детский сад двойняшек. А во второй половине дня его нашли рядом с предсмертной запиской о давлении со стороны правоохранительных органов и опасении за семью и родных. В компьютере осталось заявление на имя прокурора Златоуста, в котором директор подробно описал визиты силовиков, изъятие документов и допросы. Это заявление Вячеслав Алексеевич написал накануне - просидел до двух часов ночи, но так и не отправил. Видимо, не очень верил, что это ему поможет.

Поводом для проверки школы оперативниками ОБЭП стал сигнал о том, что директор тащит все, что плохо лежит, фиктивно трудоустраивает сторонних людей и присваивает их зарплаты и премии. Этот донос вызвал шок в семье и коллективе. Бородин настолько болел за школу, которую с 2013 года фактически поднимал из руин, что даже из отпуска звонил и спрашивал, все ли в порядке. Не только копейки не брал, но нередко и свои кровные пускал на неотложные нужды.

- А как иначе? - рассказывает заместитель по учебно-воспитательной работе Наталья Виницкая. - Если что-то сломалось, ведь не станешь ждать, когда на ремонт деньги выделят - у нас тут "непрерывное производство". Конечно, Вячеслав Алексеевич и покупал, и ремонтировал. Причем, не только проверял работу, часто переодевался в робу и делал сам. Он подмечал любую мелочь, мог устроить крепкий разнос, но по характеру был человеком добрым, отходчивым.

Наталья Яковлевна работает в 1-й школе больше семи лет и говорит, что это была старая, ничем не примечательная коррекционная школа-восьмилетка - такие гостям не показывают. Учились в ней тогда меньше четырехсот детей. А сегодня 644 ребенка, и набор каждый год растет. Бородин добился открытия 10-го и 11-го классов. "Когда появлялась возможность выиграть в конкурсе или заявиться на грант, он буквально загорался и убеждал, что надо только собраться, и мы всего добьемся", - добавляет Виницкая.

В актовом зале идет урок музыки. Младшеклассники "распеваются" - сидят в несколько рядов перед педагогом и тянут за ним от нижнего до верхнего "до". Восемь лет назад здесь была одна большая кладовка, куда сваливали вышедшую из строя мебель и прочий хлам. Теперь на полах ламинат, евроокна, настоящая сцена и даже акустика!

В коррекционном классе для отстающих - подобие игровой комнаты и интерактивная доска. Здесь после уроков дети остаются на дополнительные занятия. Школа, которой в этом году исполнится 60 лет, не в роскоши, но в чистоте и порядке.

Так же и в кабинете директора. Стены оштукатурены и покрашены в неброский зеленый цвет, мебель едва ли не скромнее, чем в классах. А единственное украшение - фотографии, кубки за спортивные победы и почетные грамоты.

- Знаете, это ведь я настояла, чтобы Слава подал заявление на должность директора школы, - рассказывает супруга Виктория. - Просто у него все получалось. Видимо, из-за лидерских качеств и спортивного характера. А первое, что он сделал - раздевалку для начальной школы. Малыши тогда просто сваливали свои вещи в комнату сторожа, прямо на пол. А столовая какая была? Я один раз зашла - тарелку супа на стол не поставишь, раскачивается. Табуретки - не поймешь, в чем душа держится. И как там дети обедали?

Свалившиеся подозрения в личной корысти Бородин переживал очень тяжело. Поначалу искренне считал, что скрывать ему нечего. Когда полицейские узнали, что он взял из школы одну из парт, сам привел их домой и объяснил, что привез ее на время, чтобы подготовить к школе двойняшек.

- Ну ведь это глупость! - вспоминает супруга. - У нас многодетная семья, не было лишнего стола, и он по договоренности с завхозом взял со склада одну парту, пока не купим свою. А ему говорят - присвоение вверенного имущества. Потом приехали на наш садовый участок и говорят: "А не такой ли точно забор вокруг школы стоит?" Хорошо, что и прутья, и шаг между ними другие оказались. А еще хорошо, что крышу у садового домика поменять не успели. Ржавое железо подозрений не вызвало.

Дальше - больше. Предложили чистосердечно признаться в финансовых махинациях. От отчаяния Бородин даже согласился пройти проверку на полиграфе, однако звонки и визиты силовиков продолжались. Таков уж маховик следствия: запустив, его уже не остановишь. В силу вступают "процедура" и "буква закона".

У директора школы - статус особый. Он и педагог, и хозяйственник, и негласный эталон стиля и морали - всегда перед перекрестком сотен глаз. Перспектива стать в родной школе "вором" и посмешищем, по всей видимости, оказалась для Бородина невыносимой.

- Слава начал звонить друзьям, советоваться, искать адвоката, - говорит Виктория. - Нам сказал, что страшно устал и готов уволиться, лишь бы все это побыстрее закончилось. Он был очень порядочным человеком. Я хочу только одного: чтобы его смерть не была напрасной.

"Информацией не располагаем"

В ГУ МВД региона ситуацию в Златоусте корреспонденту "РГ" комментировать отказались и даже не ответили на вопрос, сколько именно жалоб в адрес Бородина поступило в УБЭП. До руководителя златоустовского УБЭП дозвониться по-прежнему не удается. А официальный представитель городского УВД Ольга Аристова предложила обратиться за комментарием в пресс-службу полицейского главка региона - круг замкнулся.

Собственные источники "РГ" в правоохранительных органах подтвердили, что проверка проводилась по сигналу о "мертвых душах" в штате образовательного учреждения. Распоряжение их зарплатами и премиями является уголовно наказуемым деянием, какие бы благие цели при этом ни преследовались. Кстати, в пример привели уголовное дело задержанного накануне начальника Каслинского ОВД, собиравшего с сотрудников часть премий и тоже якобы не себе в карман. Однако теперь полицейский находится под домашним арестом, и ему грозит до четырех лет лишения свободы. Бородин же дожидаться такой развязки не захотел.

Что случилось?! Не попытался защищаться, не записался на прием к начальнику полиции или прокурору, даже не отправил заявление. Чего так боялся? В полиции искренне удивляются такому страшному повороту.

В министерстве образования и науки Челябинской области тоже весьма лаконичны:

- Обстоятельства смерти директора сейчас изучают следственные органы, а информацией о сути претензий к школе мы не располагаем, - сообщила корреспонденту "РГ" первый заместитель министра и образования и науки Челябинской области Елена Коузова. - Если речь идет о "мертвых душах" в штате образовательного учреждения, то это нарушение закона, которым и должна заниматься полиция. Если же директор привлекал источники внебюджетного финансирования, то упрекнуть его не в чем.

Или крутитесь, или увольняйтесь

Зато знакомые с ситуацией жители Златоуста рассказали, что практика "латания дыр" в подведомственных муниципалитету учреждениях, что называется, "с бородой". При прежних "отцах города" для директоров образовательных учреждений даже специальный "ликбез" проводили, как потратить средства из фонда оплаты труда на ремонты, пожарную безопасность и прочие неотложные нужды. Заявляли: "Или крутитесь, или увольняйтесь".

Косвенно эту версию подтвердили и в городской администрации. Начальник управления образования Антон Туманов, в мэрии человек новый, сообщил, что бюджетные средства ежегодно выделяются на замену окон и прочие нужды школ, но их, конечно, всегда недостаточно: "Бородин активно искал спонсоров и работал в этом направлении очень успешно, это был очень ответственный и целеустремленный человек - всегда добивался поставленных целей".

Советник главы Златоуста Алексей Коновалов рассказал, что одним из первых шагов нового мэра стало требование подготовить так называемые "дефектные ведомости" о состоянии образовательных учреждений, чтобы определить, какого финансирования они потребуют после "просчетов" прежнего руководства.

Мальчики для битья

- Недофинансирование бюджетных учреждений в некоторых муниципалитетах поставлено на поток. Просто не закладываются деньги в бюджет, чтобы обеспечить все нормы и требования по содержанию этих объектов, - пояснила депутат Законодательного Собрания Челябинской области Ольга Мухометьярова. - Вместо того, чтобы проявить инициативу и заявиться на участие в региональных программах, власти по старинке перекладывают ответственность на директоров, по сути, толкая их на должностные преступления. Ведь что такое "мертвые души"? Это нецелевое использование средств фонда оплаты труда, поступающих из вышестоящих бюджетов.

Депутат подсчитала, что только в Златоусте с 2015 по 2018 год за подобные прегрешения осуждены не менее восьми директоров образовательных учреждений. Правда, условно. Но после судимости работа с детьми для них закрыта. И опытные педагоги с большим стажем работы вынуждены были уйти из профессии и искать себе другое применение. Такая же участь, по словам Мухометьяровой, по всей видимости, ожидала и Вячеслава Бородина.

- Я в системе образования 23 года и больше 15 из них руководила дошкольным учреждением, - рассказала "РГ одна из попавших под суд директоров, пожелавшая остаться неизвестной. - Нас действительно принуждали вводить в штат фиктивных сотрудников, чтобы иметь средства на выполнение предписания надзорных инстанций, проведение семинаров, образовательных конференций и многого другого. А когда эти истории выходили наружу, в мэрии открещивались от нас, как от прокаженных. Между тем в ходе одного из разбирательств выяснилось, что в штате учреждения состояли в качестве методистов сотрудники мэрии, которые таким способом получали надбавку к зарплате.

- Все попавшие под "чистку" директора школ и детских садов Златоуста - очень яркие и профессиональные люди, - рассказала "РГ" бывший замначальника управления образования города Татьяна Рыбкина. - Они хотели сделать свои учреждения образцовыми инновационными площадками. А им предлагали плодить "мертвых душ" и искать спонсоров. Не заниматься тем, для чего они пришли в профессию, а латать крыши. Кроме того, при таком подходе у чиновников всегда имелась возможность легко избавиться от недостаточно лояльного руководителя или просто освободить кому-то место. То, что произошло с Вячеславом Алексеевичем, большая и общая трагедия. Хочется надеяться, что она станет и уроком, и приказом для искоренения этого зла. И заставит понять, что у каждого человека свой ресурс прочности.

- Ситуации будет дана уголовно-правовая оценка, - сообщил представитель следственного управления СК по Челябинской области Владимир Шишков. - Следственным отделом в городе Златоусте организована проверка всех обстоятельств и возможных мотивов смерти директора школы. Она продлится 30 дней.

. На могиле Вячеслава Бородина - свежие цветы. С ним простились сотни бывших выпускников, учеников, коллег, знакомых. Отец четверых детей ушел в 46 лет. Был жизнерадостным, открытым и полным сил человеком. Всего несколько недель назад. Почему трагический поступок оказался единственным аргументом для директора школы, чтобы доказать свою порядочность? Как живется сейчас тем, кто писал жалобы и проверял его "по закону"? Живая душа Бородина и мертвые души здравствующих.

P.S.

Многодетная семья Бородиных теперь, после потери кормильца, оказалась в очень непростой ситуации. Шесть лет назад, после рождения двойняшек, Вячеслав и Виктория, жившие тогда с детьми у его отца, решили взять в ипотеку трехкомнатную квартиру. Остаток долга по ней - миллион рублей. И выплачивать его теперь придется супруге и старшему сыну Ивану, который начал работать. А потому не только сочувствие, добрые слова и память нужны семье. Сейчас она нуждается в реальной поддержке.

Какие виды налоговых вычетов существуют, каковы их размеры и условия получения в 2018 году, какие документы необходимы для оформления вычетов, бланки заявлений для скачивания, запись на прием онлайн, адреса ФНС в Златоусте, сроки рассмотрения документов и перечисления денежных средств.

Виды вычетов

Физические лица могут претендовать на следующие налоговые вычеты:

стандартные (при наличии детей, инвалидности, заслуг перед страной);
социальные (на обучение, лечение, благотворительность, взносы в негосударственные Пенсионные фонды);
имущественные (на покупку/продажу недвижимости, выплату процентов по ипотеке);
профессиональные (для ИП, частных нотариусов и адвокатов, работников по договорам ГПХ, лиц, получающих доходы от авторства и частных разработок);
инвестиционные (для ряда сделок с ЦБ и производными финансовыми инструментами);
вычеты при переносе убытков от ряда операций на будущие периоды.

Самые популярные из вычетов: имущественные и социальные – на обучение и лечение.

Имущественные вычеты

Размеры имущественных вычетов:

При продаже квартиры, жилого дома, садового дома, комнаты, дачи, приватизированного жилого помещения, земельного участка, находящихся в собственности менее 5 лет (3-х лет – при получении права собственности по договору дарения, содержания с иждивением, приватизации) – фактическая сумма доходов, не превышающая 1 млн рублей.
При продаже иного недвижимого имущества, находящегося в собственности менее 5 лет (3-х лет – при получении права собственности по договору дарения, содержания с иждивением, приватизации) – фактическая сумма доходов, не превышающая 250000 рублей.
При продаже иного имущества (кроме ЦБ), находящегося в собственности менее 3-х лет – фактическая сумма доходов, не превышающая 250000 рублей.
При покупке или строительстве одного или нескольких объектов недвижимости – фактическая сумма расходов, не превышающая 2 млн рублей.
При оплате процентов по договору займа/кредита – фактическая сумма расходов, не превышающая 3 млн рублей.

Список документов

Для получения имущественного налогового вычета в случае продажи имущества в ФНС подаются следующие документы:

заявление;
декларация по форме 3-НДФЛ;
документы, подтверждающие факт продажи и получения денежных средств (договор купли-продажи, мены, платежные поручения и т.д.);
документы, подтверждающие факт расходов на реализацию недвижимости (при намерении использовать их в качестве вычета).

Для получения имущественного налогового вычета в случае покупки имущества в ФНС подаются следующие документы:

заявление о возврате НДФЛ (при желании получить средства через ФНС);
заявление на уведомление о праве на имущественный вычет (при желании получить средства через работодателя);
декларация по форме 3-НДФЛ;
справка по форме 2-НДФЛ;
документы, подтверждающие факт получения прав на недвижимость (договор купли-продажи, свидетельство о регистрации собственности, акт приема и т.д.);
документы, подтверждающие оплату процентов по кредиту (договор займа/ипотеки, график платежей и процентов по ним);
документы, подтверждающие факт понесенных расходов (квитанции, банковские выписки, чеки, акты о закупке материалов и т.д. – при покупке жилья, справки из банка, чеки – по выплате процентов по кредитам);
свидетельство о браке (если имущество в общей собственности);
заявление о договоренности разделения вычета между супругами (если имущество в общей собственности).

Для получения имущественного налогового вычета можно обратиться с соответствующим заявлением к работодателю. Предварительно в ФНС вместе с копиями указанных документов подается заявление на уведомление о праве на вычет. Полученное от инспекции уведомление является основанием для неудержания НДФЛ.

Социальные вычеты

Размеры социальных вычетов:

На свое обучение и обучение детей до 24 лет на очной форме – фактическая сумма расходов, не превышающая 50000 рублей в год.
На оплату медицинских услуг и медикаментов, взносов в НПФ, дополнительных взносов в накопительную часть пенсии – фактическая сумма расходов, не превышающая 120000 рублей в год.
На благотворительные платежи, взносы в некоммерческие и религиозные организации – фактическая сумма расходов, не превышающая 25% годового дохода налогоплательщика.

Расходы на дорогостоящие медицинские услуги по установленному перечню принимаются к вычету без ограничений.

Список документов

Для получения социального налогового вычета в ФНС подаются следующие документы:

заявление;
декларация по форме 3-НДФЛ;
справка по форме 2-НДФЛ;
для вычета по расходам на близких родственников – документы, подтверждающие родство (свидетельство о рождении ребенка, свидетельство о браке, собственное свидетельство о рождении);
для вычета по расходам на лечение или покупку медикаментов – документы, подтверждающие оказание и оплату медицинских услуг (договора, справки, корешки путевок, чеки, платежные поручения и т.д.);
для вычета по расходам на обучение – документы, подтверждающие факт обучения и оплату образовательных услуг (договор с лицензированной организацией, справка об очном обучении, платежные поручения, чеки, приходно-кассовые ордера)

Для получения социального налогового вычета можно обратиться с соответствующим заявлением к работодателю. Предварительно в ФНС вместе с копиями указанных документов подается заявление на подтверждение права на вычет. Полученное от инспекции уведомление является основанием для неудержания НДФЛ.

Стандартные вычеты

Размеры ежемесячных стандартных вычетов:

Лицам, пострадавшим от радиации, работающим с ядерным оружием, инвалидам ВОВ, инвалидам I, II и III групп, получившим увечья при защите страны – 3000 рублей.
Героям СССР, отдельным участникам ВОВ, инвалидам с детства, инвалидам I и II групп, лицам, отдавшим костный мозг для спасения чьей-то жизни и т.д. – 500 рублей.
На первого и второго ребенка – 1400 рублей.
На третьего ребенка и последующих детей – 3000 рублей.
На ребенка-инвалида до 18 лет или ребенка до 24 лет на очном обучении, которому присвоена инвалидность I или II группы (для родителей, усыновителей) – 12000 рублей.
На ребенка-инвалида до 18 лет или ребенка до 24 лет на очном обучении, которому присвоена инвалидность I или II группы (для опекунов, попечителей, приемных родителей) – 6000 рублей.

Ограничение для получения налогового вычета на детей – 350000 рублей дохода нарастающим итогом с начала года.

Список документов

Для получения стандартного налогового вычета работодателю (одному из них) предоставляются следующие документы:

заявление;
для вычета на детей – свидетельство о рождении/усыновлении ребенка;
для вычета на детей – справка из вуза об очном обучении (при наличии);
для вычета на детей – свидетельство регистрации/расторжении брака (при наличии);
для вычета на детей – паспорт без отметки о регистрации брака;
для вычета на детей – свидетельство о смерти второго родителя (при наличии);
для вычета на детей – решение суда о признании второго родителя умершим или пропавшим без вести (при наличии);
для вычета на детей – документы, подтверждающие права опеки над ребенком (при наличии);
справка о присвоении инвалидности (при наличии);
другие документы, подтверждающие право на получение вычета.

Профессиональные вычеты

Размеры профессиональных вычетов:

Фактически понесенные расходы, направленные на получение доходов, в том числе социальные выплаты, госпошлины и пр.
Для индивидуальных предпринимателей, если они не имеют возможности предоставить подтверждающие расходы документы – 20% совокупного дохода.
Для лиц, получающих вознаграждение от создания произведений искусства, изобретений и пр. – фактически понесенные расходы, составляющие от 20 до 40% совокупного дохода.

Список документов

Для получения профессионального налогового вычета работодателю или в ФНС подаются следующие документы:

заявление;
декларация по форме 3-НДФЛ;
документы, подтверждающие понесенные расходы (чеки, выписки, ордера и т.д.).

Госпошлина

Адреса

Подать документы на применение налоговых вычетов горожане могут непосредственно в Федеральную налоговую службу (ФНС), в отдельных случаях – работодателю (одному из них).

Виды вычетов

Физические лица могут претендовать на следующие налоговые вычеты:

стандартные (при наличии детей, инвалидности, заслуг перед страной);
социальные (на обучение, лечение, благотворительность, взносы в негосударственные Пенсионные фонды);
имущественные (на покупку/продажу недвижимости, выплату процентов по ипотеке);
профессиональные (для ИП, частных нотариусов и адвокатов, работников по договорам ГПХ, лиц, получающих доходы от авторства и частных разработок);
инвестиционные (для ряда сделок с ЦБ и производными финансовыми инструментами);
вычеты при переносе убытков от ряда операций на будущие периоды.

Самые популярные из вычетов: имущественные и социальные – на обучение и лечение.

Имущественные вычеты

Размеры имущественных вычетов:

При продаже квартиры, жилого дома, садового дома, комнаты, дачи, приватизированного жилого помещения, земельного участка, находящихся в собственности менее 5 лет (3-х лет – при получении права собственности по договору дарения, содержания с иждивением, приватизации) – фактическая сумма доходов, не превышающая 1 млн рублей.
При продаже иного недвижимого имущества, находящегося в собственности менее 5 лет (3-х лет – при получении права собственности по договору дарения, содержания с иждивением, приватизации) – фактическая сумма доходов, не превышающая 250000 рублей.
При продаже иного имущества (кроме ЦБ), находящегося в собственности менее 3-х лет – фактическая сумма доходов, не превышающая 250000 рублей.
При покупке или строительстве одного или нескольких объектов недвижимости – фактическая сумма расходов, не превышающая 2 млн рублей.
При оплате процентов по договору займа/кредита – фактическая сумма расходов, не превышающая 3 млн рублей.

Список документов

заявление;
декларация по форме 3-НДФЛ;
документы, подтверждающие факт продажи и получения денежных средств (договор купли-продажи, мены, платежные поручения и т.д.);
документы, подтверждающие факт расходов на реализацию недвижимости (при намерении использовать их в качестве вычета).

заявление о возврате НДФЛ (при желании получить средства через ФНС);
заявление на уведомление о праве на имущественный вычет (при желании получить средства через работодателя);
декларация по форме 3-НДФЛ;
справка по форме 2-НДФЛ;
документы, подтверждающие факт получения прав на недвижимость (договор купли-продажи, свидетельство о регистрации собственности, акт приема и т.д.);
документы, подтверждающие оплату процентов по кредиту (договор займа/ипотеки, график платежей и процентов по ним);
документы, подтверждающие факт понесенных расходов (квитанции, банковские выписки, чеки, акты о закупке материалов и т.д. – при покупке жилья, справки из банка, чеки – по выплате процентов по кредитам);
свидетельство о браке (если имущество в общей собственности);
заявление о договоренности разделения вычета между супругами (если имущество в общей собственности).

Социальные вычеты

Размеры социальных вычетов:

На свое обучение и обучение детей до 24 лет на очной форме – фактическая сумма расходов, не превышающая 50000 рублей в год.
На оплату медицинских услуг и медикаментов, взносов в НПФ, дополнительных взносов в накопительную часть пенсии – фактическая сумма расходов, не превышающая 120000 рублей в год.
На благотворительные платежи, взносы в некоммерческие и религиозные организации – фактическая сумма расходов, не превышающая 25% годового дохода налогоплательщика.

Список документов

Для получения социального налогового вычета в ФНС подаются следующие документы:

заявление;
декларация по форме 3-НДФЛ;
справка по форме 2-НДФЛ;
для вычета по расходам на близких родственников – документы, подтверждающие родство (свидетельство о рождении ребенка, свидетельство о браке, собственное свидетельство о рождении);
для вычета по расходам на лечение или покупку медикаментов – документы, подтверждающие оказание и оплату медицинских услуг (договора, справки, корешки путевок, чеки, платежные поручения и т.д.);
для вычета по расходам на обучение – документы, подтверждающие факт обучения и оплату образовательных услуг (договор с лицензированной организацией, справка об очном обучении, платежные поручения, чеки, приходно-кассовые ордера)

Стандартные вычеты

Размеры ежемесячных стандартных вычетов:

Лицам, пострадавшим от радиации, работающим с ядерным оружием, инвалидам ВОВ, инвалидам I, II и III групп, получившим увечья при защите страны – 3000 рублей.
Героям СССР, отдельным участникам ВОВ, инвалидам с детства, инвалидам I и II групп, лицам, отдавшим костный мозг для спасения чьей-то жизни и т.д. – 500 рублей.
На первого и второго ребенка – 1400 рублей.
На третьего ребенка и последующих детей – 3000 рублей.
На ребенка-инвалида до 18 лет или ребенка до 24 лет на очном обучении, которому присвоена инвалидность I или II группы (для родителей, усыновителей) – 12000 рублей.
На ребенка-инвалида до 18 лет или ребенка до 24 лет на очном обучении, которому присвоена инвалидность I или II группы (для опекунов, попечителей, приемных родителей) – 6000 рублей.

Ограничение для получения налогового вычета на детей – 350000 рублей дохода нарастающим итогом с начала года.

Список документов

заявление;
для вычета на детей – свидетельство о рождении/усыновлении ребенка;
для вычета на детей – справка из вуза об очном обучении (при наличии);
для вычета на детей – свидетельство регистрации/расторжении брака (при наличии);
для вычета на детей – паспорт без отметки о регистрации брака;
для вычета на детей – свидетельство о смерти второго родителя (при наличии);
для вычета на детей – решение суда о признании второго родителя умершим или пропавшим без вести (при наличии);
для вычета на детей – документы, подтверждающие права опеки над ребенком (при наличии);
справка о присвоении инвалидности (при наличии);
другие документы, подтверждающие право на получение вычета.

Профессиональные вычеты

Размеры профессиональных вычетов:

Фактически понесенные расходы, направленные на получение доходов, в том числе социальные выплаты, госпошлины и пр.
Для индивидуальных предпринимателей, если они не имеют возможности предоставить подтверждающие расходы документы – 20% совокупного дохода.
Для лиц, получающих вознаграждение от создания произведений искусства, изобретений и пр. – фактически понесенные расходы, составляющие от 20 до 40% совокупного дохода.

Список документов

Для получения профессионального налогового вычета работодателю или в ФНС подаются следующие документы:

заявление;
декларация по форме 3-НДФЛ;
документы, подтверждающие понесенные расходы (чеки, выписки, ордера и т.д.).

Госпошлина

Адреса

Читайте также: