Налоговой системе россии присущи тест

Опубликовано: 12.05.2024

Поможем успешно пройти тест. Знакомы с особенностями сдачи тестов онлайн в Системах дистанционного обучения (СДО) более 50 ВУЗов. При необходимости проходим систему идентификации, прокторинга, а также можем подключиться к вашему компьютеру удаленно, если ваш вуз требует видеофиксацию во время тестирования.

Закажите решение теста для вашего вуза за 470 рублей прямо сейчас. Решим в течение дня.

1. Принципиальное отличие налоговой системы Германии от французской налоговой системы состоит в
низкой доле подоходного налога с физических лиц и высокой доле налога на прибыль предприятий
наличии налога с продаж вместо НДС
отсутствии налога на доходы корпораций
подоходном налоге с физических лиц — основном источнике государственных доходов

2. Соотношение налоговых доходов от внутренней и внешней торговли в России равно
1:2
2:1
1:3
1:1

3. Налог на социальное страхование уплачивается в равных долях работодателем и наемным работником в
США
Франции
Германии
России

4. Налоговой системе России присущи
стабильность и порядок при низкой налоговой грамотности населения
стабильность, порядок и жесткость по сравнению с зарубежными налоговыми системами
нестабильность и неурегулированность при высокой налоговой грамотности населения
нестабильность и неурегулированность

5. Налог на недвижимость в РФ относится к налогам и сборам
федеральным
смешанным
региональным
местным

6. Филиалы и иные обособленные подразделения российских организаций исполняют обязанности этих организаций по уплате налогов и сборов по месту нахождения
головной организации
филиалов и иных обособленных подразделений

7. Относятся ли приказы, инструкции и методические указания по вопросам, связанным с налогообложением и сборами Министерства РФ по налогам и сборам, Министерство финансов РФ, Государственного таможенного комитета РФ обязательные для их подразделений к законодательству о налогах и сборах
да
нет

8. Основной чертой налоговой системы России в XVIII в. было
большое значение прямых налогов по сравнению с налогами косвенными
практически полное отсутствие косвенных налогов
большое значение косвенных налогов по сравнению с налогами прямыми
примерно равное соотношение прямых и косвенных налогов

9. Все неустранимые сомнения, противоречия и неясности актов законодательства о налогах и сборах толкуются
конституционным судом РФ
в пользу Российской Федерации
в пользу налогоплательщика

10. Налоги, взимаемые в процессе накопления материальных благ непосредственно с доходов или имущества налогоплательщиков, называются
закрепленными
косвенными
специальными
прямыми

11. Органы местного самоуправления … устанавливать местные налоги и сборы, не закрепленные в НК РФ
вправе, с разрешения районной инспекции МНС РФ
вправе, но с обязательным уведомлением МНС РФ
вправе
не вправе

12. Акты законодательства о налогах и сборах в соответствии с налоговым законодательством РФ, устанавливающие новые налоги и (или) сборы, повышающие налоговые ставки, устанавливающие или отягчающие ответственность за налоговые правонарушения, устанавливающие новые обязанности или иным образом ухудшающие положение налогоплательщиков или плательщиков сборов, а также иных участников отношений, регулируемых законодательством о налогах и сборах
обратной силы не имеют
в исключительных случаях имеют обратную силу
имеют обратную силу
могут иметь обратную силу, если прямо предусматривают это

13. Какие акты не имеют обратной юридической силы
устанавливающие новые налоги и (или) сборы, повышающие налоговые ставки, размеры сборов, устанавливающие или отягчающие ответственность за нарушение законодательства о налогах и сборах
устанавливающие новые налоги и (или) сборы, повышающие налоговые ставки, размеры сборов, устанавливающие или отягчающие ответственность за нарушение законодательства о налогах и сборах, устанавливающие новые обязанности или иным образом ухудшающие положение налогоплательщиков или плательщиков сборов
устраняющие или смягчающие ответственность за нарушение законодательства о налогах и сборах либо устанавливающие дополнительные гарантии защиты прав налогоплательщиков, плательщиков сборов, налоговых агентов, их представителей

14. Уравнительный налог существует в налоговой системе
США
Японии
Франции
Германии

15. Налог на пользование недрами в РФ относится к налогам и сборам
местным
региональным
смешанным
федеральным

Единственно верный ответ отмечен +

1 К общегосударственным налогам относят:

А) налог из рекламы;

В) коммунальный налог;

Г) гостиничный сбор.

2 Совокупность налогов, что взимаются в государстве, а также форм и методов их построения – это:

А) налоговая политика;

+ Б) налоговая система;

В) фискальная функция;

Г) принцип стабильности

3 Акцизный сбор – это налог:

+ А) косвенный – индивидуальный;

Б) прямой – реальный;

В) прямой – личный;

Г) косвенный – универсальный.

4 Налоги возникли в результате:

А) развития торговли;

+ Б) появления государства;

В) становление промышленности;

Г) формирование товарно-денежных отношений.

5 Налоги – это:

А) денежные содержания из каждого работающего человека;

Б) денежные и натуральные платежи, что выплачиваются из госбюджета;

В) денежные изъятия государства из прибыли и зарплаты;

+ Г) обязательные платежи юридических и физических лиц в бюджет в размерах и в сроки, установленные законом.

6 Недопущение каких-либо проявлений налоговой дискриминации – обеспечение одинакового подхода к субъектам ведения хозяйства – это принцип:

Г) равномерности уплаты.

7 К местным налогам и сборам относят:

А) рыночный сбор;

Б) налог на землю;

В) налог из владельцев транспортных средств;

Г) коммунальный налог;

8. Источником уплаты налога является:

А) заработная плата;

+ Г) все ответы верны.

9 Перераспределение доходов юридических и физических лиц осуществляется путем реализации:

А) стимулирующей функции налогов;

Б) регулирующей функции налогов;

+ В) распределительной функции налогов;

Г) контрольной функции налогов.

10 К личностным налогам относятся:

+ А) подоходный налог;

Б) налог на землю;

11 Налог с владельцев транспортных средств - это налог:

12 Пополнение средств государственной казны осуществляется путем реализации функции налогов:

13 К реальным налогам относятся:

А) подоходный налог;

+ В) налог на землю;

14 Налог с рекламы - это налог:

15 По способу взимания налоги подразделяются:

+ А) прямые и косвенные;

Б) на прибыль (доход), на прибавленную стоимость, ресурсные, на имущество, на действии;

В) общегосударственные и местные;

Г) кадастровые, декларационные и предыдущие.

16. Налоговым периодом по акцизам признается:

+ А) календарный месяц

В) календарный год

17. К коммерческим организациям относятся организации:

А) получающие прибыль, накапливающие ее и не распределяющие ее между участниками

+ Б) получающие прибыль и распределяющие ее между участниками

В) не получающие прибыль

18. Финансовой практикой выработаны виды прогрессии:

- Полная и смешанная

+ Простая и сложная

- Линейная и каскадная

19. К прямым налогам относятся:

+ Подоходный налог, налог на имущество

- Водный налог, акцизы

- Транспортный налог, подоходный налог

20. К целевым налогам относятся:

+ Земельный налог, налог на восстановление минерально-сырьевой базы

- Налог на транспортные перевозки, налог на недвижимость

- Таможенная пошлина, водный налог

21. К специальным налоговым режимам не относится:

- Система налогообложения, опирающаяся на патенты

- Система налогообложения для товаропроизводителей сельскохозяйственной продукции

+ Единый социальный налог

22. К косвенным налогам относятся:

- Налог на прибыль, налог на наследство

- Налог на имущество, земельный налог

23. Какие организации не являются плательщиками налога на прибыль?

- Коммерческие банки различных видов; страховые компании, получившие лицензию на обслуживание страховой деятельности; профессиональные работники рынка ценных бумаг

- Некоммерческие и благотворительные организации и фонды

+ Платящие единый налог на вмененный доход; применяющие упрощенную систему налогообложения, учета и отчетности; уплачивающие налог на игорный бизнес; платящие единый сельскохозяйственный налог

24. Функции налогов заключаются в:

+ Финансовом обеспечении расходов, которые несет государство; регулировании экономики со стороны государства; поддержании равенства между различными слоями населения; стимулировании экономики

- Концентрации денежных средств в государственном бюджете; осуществлении контроля за расходованием государственных денежных средств; поддержании социального равновесия путем изменения соотношения между доходами отдельных социальных групп с целью сглаживания неравенства между ними

- Равномерном распределении финансовых ресурсов государства; государственном регулировании экономики; обеспечении финансирования государственных расходов; осуществлении контроля за процессом использования государственных денежных средств

25. К какой группе налогов относятся акцизы?

26. Классифицировать налоги можно по следующим признакам:

- Способ изъятия; объект налогообложения; целевое назначение налога; субъект налогообложения; уровень бюджета, в который зачисляется налог; срок уплаты

- Отношение к бюджету; иерархические уровни утверждения; отношение к бюджету; субъект налогообложения; объект налогообложения; способ отражения в бухучете

+ Способ взимания; орган, устанавливающий налог; целевая направленность введения; субъект-налогоплательщик; уровень бюджета, в который зачисляется налог; способ отражения в бухучете; срок уплаты

тест 27. К местным налогам относятся:

+ Земельный налог; налог на имущество физических лиц

- Транспортный налог; налог за пользование воздушным пространством

- Налог на богатство; налог на добычу полезных ископаемых

28. Экономическое содержание налога выражается взаимоотношениями между:

- Субъектами хозяйствования в связи с перераспределением излишка доходов

+ Гражданами, субъектами хозяйствования и государством в связи с формированием государственных доходов

- Гражданами и государством через механизмы перераспределения доходов и расходов

29. Какой налог является федеральным?

+ Налог на добычу полезных ископаемых

- Налог на имущество организаций

30. К налогам регионального уровня относятся:

- Налог на недра земли, сбор за пользование объектами растительного мира

+ Налог на игорный бизнес, транспортный налог

- Налог на имущество физических лиц, налог на прибыль организаций

31. Снижение налогов ведет к:

- Падению благосостояния населения

- Росту благосостояния населения

+ Росту деловой активности и объемов выпуска продукции

32. Плательщиками налога на имущество являются …, имеющие по владении имущество, признанное объектом налогообложения.

- Российские компании и частные лица

+ Российские и иностранные компании

33. При росте налогов наблюдается:

- Рост совокупного спроса

+ Сокращение совокупного предложения

- Сокращение совокупного спроса

34. Сущность налога – это:

- Удержание и перераспределение излишка доходов граждан и субъектов хозяйствования на нужды государства

- Поддержание работоспособности государственных служб и ведомств

+ Удержание государством в пользу общества некоторой части валового внутреннего продукта в виде обязательного взноса

35. Прямые налоги характеризуются тем, что они:

- Взимаются лишь в том случае, если обнаружен дефицит госбюджета

- Взимаются только с субъектов хозяйствования

+ Носят обязательный характер

36. Принцип универсализации налогообложения заключается в том, что:

- Уплата налогов должна быть удобной

- Размер налогов для граждан должен быть соразмерен с их доходами

+ Дифференциация налогов по территориальному, национальному и другим признакам не должна существовать

тест_37. Кто является плательщиком налога на доходы физических лиц?

- Только граждане РФ

+ Физические лица-налоговые резиденты РФ, а также физические лица, получающие доходы из источников в РФ

- Граждане РФ, прожившие на ее территории 183 дня и более в отчетном налоговом периоде

38. Сколько частей имеет налоговый кодекс РФ?

39. Налоговая ставка 0% действует при:

+ Реализации товаров на экспорт

- Перевозке граждан всеми видами общественного транспорта

- Реализации детских товаров

40. Что из перечисленного не облагают акцизом?

+ Парфюмерно-косметическую продукцию, которая прошла государственную регистрацию в уполномоченном органе исполнительной власти федерального уровня

41. Транспортный налог по уровню установления относится к … налогам.

42. Чему посвящена первая часть налогового кодекса РФ?

- Описанию и регламентации принципов исчисления и уплаты каждого вида налогов и сборов

- Специальному налоговому режиму

+ Общим принципам налогообложения и уплаты налогов в РФ

Налоговая система РФ — тестовые задания в 3 вариантах с ответами

Просмотр содержимого документа
«Тестовые задания по теме "Налоговая система РФ"»

Налоговая система РФ – 1 вариант

1. Под налоговой системой понимается:

совокупность налогов, пошлин и сборов, взимаемых на территории государства в соответствии с Налоговым законодательством;

совокупность налоговых органов, норм и правил, определяющих правомочия сторон, участвующих в налоговых правоотношениях;

совокупность налогов, пошлин и сборов, взимаемых на территории государства в соответствии с Налоговым законодательством, а также совокупность налоговых органов, норм и правил, определяющих правомочия сторон, участвующих в налоговых правоотношениях.

2. Верны ли следующие утверждения:

А. Главной задачей налоговых органов является контроль за правильностью исчисления, полнотой и своевременностью уплаты налогов.

Б. Система налогов России строится по территориальному принципу и имеет три уровня: федеральный, региональный и местный.

Верны оба утверждения

Верных утверждений нет

3. Из указанного списка укажите те пункты, которые относятся к правам налоговых органов

А. Проводить налоговые проверки в любое время;

Б. Блокировать и опечатывать помещения, принадлежащие налогоплательщику и используемые им для предпринимательской деятельности на период проведения проверки его деятельности;

В. Приостанавливать деятельность налогоплательщика в случае неуплаты налога в срок;

Г. Приостанавливать операции по счетам налогоплательщика в случае неуплаты налога в срок;

Д. Взыскивать недоимки по налогам и пени;

Е. Выносить обвинительные заключения по делам лиц, уклоняющихся от уплаты налогов;

Ж. Предъявлять в суд иски к налогоплательщикам;

З. Самостоятельно определять суммы налогов, подлежащих уплате налогоплательщиками

4. Утверждение: «Не могут устанавливаться региональные или местные налоги, которые не предусмотрены Налоговым кодексом РФ»

5. Что из указанного списка относится к Федеральным налогам:

– Налог на имущество физических лиц;

- Налог на наследование и дарение;

- налог на игорный бизнес;

- Налог на добычу полезных ископаемых;

6. Принципы налогообложения

показывают как реализуется общественное назначение налогов, как инструмента стоимостного распределения и перераспределения доходов.

это ведущие положения, определяющие начала чего-либо. Применительно к налогообложению принципами считаются базовые идеи и положения, существующие в налоговой сфере.

7. Приведите в соответствие функции налогов и их описание

А. Контрольная функция

Б. Фискальная функция

В. Регулирующая функция

Г. Стимулирующая функция

Д. Распределительная функция

- через налоги государство признает особые заслуги отдельных граждан перед отечеством и предоставляет им льготы по налогам. например, льготы участникам войн, героям страны и др

- проявляется в том, что государство через налоги контролирует финансово-хозяйственную деятельность организаций и граждан, источники их доходов и расходов

- через налоги происходит передача средств в пользу более слабых и незащищенных категорий граждан за счет возложения налогового бремени на более сильные категории населения

- проявляется в использовании налогов в целях организации социальной и хозяйственной жизни в стране

проявляется в формировании финансовых ресурсов государства

8. К числу прямых налогов относятся:

налог на добавленную стоимость (операции по реализации товаров, работ, услуг на территории РФ);

налог на прибыль,

акцизы (на алкоголь, табачную продукцию, легковые автомобили, бензин и др.),

налоги на имущество.

9. К числу косвенных налогов относят:

налог на добавленную стоимость (операции по реализации товаров, работ, услуг на территории РФ);

налог на прибыль,

акцизы (на алкоголь, табачную продукцию, легковые автомобили, бензин и др.),

налоги на имущество.

10. По характеру налогового изъятия выделяют ________________ виды налогов

налоги с юридических и физических лиц

прямые и косвенные

пропорциональный, прогрессивный и регрессивный

федеральные, региональные, местные

11. По уровням управления выделяют ________________ виды налогов

налоги с юридических и физических лиц

прямые и косвенные

пропорциональный, прогрессивный и регрессивный

федеральные, региональные, местные

Налоговая система РФ – 2 вариант

1. Под налогом понимается

обязательный, индивидуально-безвозмездный платеж, взимаемый с организаций и граждан в форме отчуждения принадлежащих им на праве собственности денежных средств в целях финансового обеспечения деятельности государства.

обязательный взнос, уплата которого является одним из условий совершения в отношении плательщиков сборов государственными органами местного самоуправления юридически значимых действий, включая предоставление определенных прав или выдачу разрешений (лицензий).

2. Верны ли следующие утверждения:

А. Косвенные налоги- это налоги, которые являются надбавкой к цене.

Б. Косвенные налоги переносятся на конечного потребителя.

Верны оба утверждения

Верных утверждений нет

3. Из указанного списка укажите те пункты, которые относятся к правам налоговых органов

А Взыскивать недоимки по налогам и пени;

Б. Предъявлять в суд иски к налогоплательщикам;

В. Приостанавливать деятельность налогоплательщика в случае неуплаты налога в срок;

Г. Приостанавливать операции по счетам налогоплательщика в случае неуплаты налога в срок;

Д. Проводить налоговые проверки в любое время;

Е. Выносить обвинительные заключения по делам лиц, уклоняющихся от уплаты налогов;

Ж Блокировать и опечатывать помещения, принадлежащие налогоплательщику и используемые им для предпринимательской деятельности на период проведения проверки его деятельности;

З. Самостоятельно определять суммы налогов, подлежащих уплате налогоплательщиками

4. Система налогов России строится по территориальному принципу и имеет

два уровня: федеральный и региональный.

два уровня: региональный и местный.

три уровня: федеральный, региональный и местный.

один уровень: федеральный.

5. Что из указанного списка относится к Региональным налогам:

- налог на игорный бизнес;

- Налог на добычу полезных ископаемых;

- Налог на наследование и дарение;

- Налог на имущество физических лиц;

6. Функции налогов:

7. Приведите в соответствие виды налогов и их описание

А. Регрессивный налог

Б. Пропорциональный налог

В. Прогрессивный налог

Г. Общий налог

Д. Специальный налог

ставка налога увеличивается вместе с увеличением дохода.

имеет целевое назначение (представляет собой отчисления на социальные нужды, отчисления в дорожные фонды, транспортный налог и т.д.).

налог, который забирает одинаковую часть от любого дохода (единая ставка для доходов любой величины).

характеризуется взиманием более высокого процента с низких доходов и меньшего процента с высоких доходов.

используется на финансирование расходов государственного и местных бюджетов без закрепления за каким-либо определенным видом расходов.

8. К числу прямых налогов относятся:

налог на прибыль,

акцизы (на алкоголь, табачную продукцию, легковые автомобили, бензин и др.),

налог на добавленную стоимость (операции по реализации товаров, работ, услуг на территории РФ);

налоги на имущество.

9. К числу косвенных налогов относят:

налоги на имущество

налог на прибыль,

акцизы (на алкоголь, табачную продукцию, легковые автомобили, бензин и др.),

налог на добавленную стоимость (операции по реализации товаров, работ, услуг на территории РФ).

10. По субъектам налогообложения выделяют ________________ виды налогов

налоги с юридических и физических лиц

прямые и косвенные

пропорциональный, прогрессивный и регрессивный

федеральные, региональные, местные

11. В зависимости, какую долю дохода платит налогоплательщик с высоким доходом выделяют ________________ виды налогов

налоги с юридических и физических лиц

прямые и косвенные

пропорциональный, прогрессивный и регрессивный

федеральные, региональные, местные

Налоговая система РФ – 3 вариант

1. Под сборами понимается

2. Верны ли следующие утверждения:

А. Прямые налоги - налоги, которые непосредственно связаны с результатом хозяйственно-финансовой деятельности, оборотом капитала, увеличением стоимости имущества, ростом рентной составляющей и т.д., т.е непосредственно с объектом налогообложения.

Б. Прямые налоги трудно перенести на потребителя.

Верны оба утверждения

Верных утверждений нет

3. Из указанного списка укажите те пункты, которые относятся к правам налоговых органов

А Проводить налоговые проверки в любое время;

Б. Самостоятельно определять суммы налогов, подлежащих уплате налогоплательщиками;

В. Приостанавливать деятельность налогоплательщика в случае неуплаты налога в срок;

Г. Блокировать и опечатывать помещения, принадлежащие налогоплательщику и используемые им для предпринимательской деятельности на период проведения проверки его деятельности;

Д. Взыскивать недоимки по налогам и пени;

Е. Выносить обвинительные заключения по делам лиц, уклоняющихся от уплаты налогов;

Ж Приостанавливать операции по счетам налогоплательщика в случае неуплаты налога в срок;

З. Предъявлять в суд иски к налогоплательщикам

4. Налоговыми органами являются:

Федеральная Служба РФ по налогам и сборам

Подразделения Федеральной Службы РФ по налогам и сборам

Федеральная Служба РФ по налогам и сборам и ее подразделения

Налоговый Кодекс РФ

5. Что из указанного списка относится к Местным налогам:

- Налог на добычу полезных ископаемых;

- Налог на наследование и дарение;

- Налог на имущество физических лиц;

- налог на игорный бизнес;

6. Главной задачей налоговых органов является

реализация общественного назначение налогов, как инструмента стоимостного распределения и перераспределения доходов.

контроль за правильностью исчисления, полнотой и своевременностью уплаты налогов

7. Приведите в соответствие функции налогов и их описание

А. Распределительная функция

Б. Стимулирующая функция

В. Фискальная функция

Г. Регулирующая функция

Д. Контрольная функция

- проявляется в использовании налогов в целях организации социальной и хозяйственной жизни в стране

проявляется в формировании финансовых ресурсов государства

8. К числу косвенных налогов относят:

налог на добавленную стоимость (операции по реализации товаров, работ, услуг на территории РФ);

налог на прибыль,

акцизы (на алкоголь, табачную продукцию, легковые автомобили, бензин и др.),

налоги на имущество.

9. К числу прямых налогов относятся:

налог на добавленную стоимость (операции по реализации товаров, работ, услуг на территории РФ);

налог на прибыль,

акцизы (на алкоголь, табачную продукцию, легковые автомобили, бензин и др.),

налоги на имущество.

10. По целевому назначению налога выделяют ________________ виды налогов

налоги с юридических и физических лиц

прямые и косвенные

пропорциональный, прогрессивный и регрессивный

федеральные, региональные, местные

11. По уровням управления выделяют ________________ виды налогов

налоги с юридических и физических лиц

прямые и косвенные

пропорциональный, прогрессивный и регрессивный

Тест по теме «Налоговая политика»

1 . Запишите слово, пропущенное в таблице.

Налог, взимаемый с владельца товара при пересечении границы (экспорте или импорте товара)

Налог, взимаемый с покупателя при приобретении некоторых видов товаров, устанавливаемый обычно в процентах от цены этого товара

2. Найдите понятие, которое является обобщающим для всех остальных понятий представленного ниже ряда. Запишите это слово (словосочетание).

Таможенные пошлины , налоги , акцизы , прогрессивная шкала , декларация , обязательность

3 . Выберите верные суждения о налогах и налогообложении и запишите цифры, под которыми они указаны

1) Налоги наполняют государственный бюджет и оплачивают расходы государства.

2) К косвенным налогам относят налог на доходы физических лиц, налог на наследство.

3) Налоги направляются на поддержку малообеспеченных слоёв общества за счёт частичного перераспределения средств.

4) Прямые налоги, в отличие от косвенных, носят обязательный характер.

5) Прямые налоги изымаются непосредственно из дохода налогоплательщика.

4. Установите соответствие между примерами и видами налогов и сборов в РФ (в соответствии с Налоговым кодексом РФ.

ПРИМЕРЫ ВИДЫ НАЛОГОВИ СБОРОВ В РФ

А) налог на доходы физических лиц 1) региональные

Б) акцизы 2) местные

В) транспортный налог 3) федеральные

Г) государственная пошлина

Д) земельный налог

5. Выберите верные суждения о налогах и налогообложении и запишите цифры, под которыми они указаны.

1) При пропорциональной системе налогообложения ставки увеличиваются при возрастании объекта налога.

2) Налоги — обязательные платежи физических и юридических лиц в пользу государства в порядке и на условиях, определённых законодательством.

3) Налоги устанавливаются законом и обязательны к уплате.

4) Фискальная функция налогов проявляется в наполнении государственного бюджета и финансировании расходов государства.

5) К прямым налогам относят налог на добавленную стоимость.

6. Владимир Александрович владеет легковым автомобилем и земельным участком и периодически уплачивает соответствующие налоги. Установите соответствие между примерами и элементами структуры налога .

ЭЛЕМЕНТЫ СТРУКТУРЫ НАЛОГА

А) 1 см 3 рабочего объёма двигателя

Б) Владимир Александрович

B) легковой автомобиль

Г) заработная плата

Д) земельный участок

1) субъект налога

2) объект налога

3) источник уплаты налога

4) единица налогообложения

7. Гражданин А. является владельцем дачи. Ежегодно он уплачивает налог на этот имущественный объект. Что еще, помимо налога на имущество, относится к прямым налогам?

1) налог на наследство 2) акцизный налог 3) личный подоходный налог

4) таможенная пошлина 5) налог на прибыль 6) налог на добавленную стоимость

8 .Установите соответствие между примерами и видами налогов: к каждой позиции, данной в первом столбце, подберите соответствующую позицию из второго столбца.

А) налог на добавленную стоимость

Б) имущественный налог

В) транспортный налог

Г) налог на прибыль предприятия

Д) таможенные пошлины

9. Найдите в приведенном списке налоги, взимаемые с физических лиц, и запишите цифры, под которыми они указаны.

1) налог на имущество предприятий 2) налог на добавленную стоимость

3) налог на имущество 4) налог на прибыль

5) подоходный налог 6) налог на дарение

10 . Установите соответствие между действиями и элементами статуса налогоплательщика в РФ.

ЭЛЕМЕНТЫ СТАТУСА СТАТУС

А) использовать налоговые льготы при наличии оснований и в порядке, 1. права

установленном законодательством о налогах и сборах 2. обязанность

Б) получать отсрочку, рассрочку или инвестиционный налоговый кредит

в порядке и на условиях, установленных законодательством

В) уплачивать законно установленные налоги

Г) присутствовать при проведении выездной налоговой проверки

Д) представлять в установленном порядке в налоговый орган по месту учёта налоговые декларации (расчёты), если это предусмотрено законодательством о налогах и сборах

11 . Какие налоги уплачивает предприятие? Найдите в приведенном списке нужные позиции и запишите цифры, под которыми эти налоги указаны.

1) налог на прибыль 2) налог на добавленную стоимость

3) налог на доходы физических лиц 4) налог на наследство

5) государственная пошлина 6) таможенная пошлина

12. Установите соответствие между примерами и видами налогов и сборов в соответствии с Налоговым кодексом РФ .

А) налог на имущество организаций

В) транспортный налог

Г) торговый сбор

13. Гражданин Иванов открыл своё дело. Какими правами налогоплательщика он может пользоваться?

1) получать от налоговых органов бесплатную информацию о действующих налогах и сборах

2) использовать налоговые льготы при наличии оснований

3) вести в установленном порядке учёт своих доходов

4) выполнять законные требования налогового органа об устранении выявленных нарушений

5) присутствовать при проведении выездной налоговой проверки

14 Установите соответствие между целями налогообложения и функциями налогов.

ЦЕЛИ НАЛОГООБЛОЖЕНИЯ ФУНКЦИИ НАЛОГОВ

А) обеспечение развития НТП 1) фискальная

Б) снижение безработицы 2) распределительная

В) обеспечение финансирования госрасходов 3) стимулирующая

Г) сглаживание социального неравенства

Д) снижение различий в уровне жизни в разных регионах страны

15. Найдите в приведенном списке характеристики, присущие любому налогу

1) обязательность уплаты 2) безвозмездность 3) пропорциональность доходу

4) возвратный характер 5) срочность 6) законодательное установление

16. Установите соответствие между объектами налогообложения и видами налогов.

А) доходы физических лиц

В) имущество организаций

Г) добыча полезных ископаемых

Д) имущество физических лиц

17. Индивидуальный предприниматель Семён за год получил доход в размере 2 млн рублей при затратах 950 тыс. рублей. 120 тыс. рублей он заплатил в качестве налога на доход, и ещё 25 тыс. рублей в качестве налога на имущество. На оставшиеся после уплаты налогов средства Семён приобрёл акции нефтяной компании, рассчитывая на высокие дивиденды. Какие экономические термины характеризуют описанную ситуацию? Запишите цифры, под которыми они указаны.

1) макроэкономика 2) налоговый вычет 3) прибыль

4) косвенные налоги 5) прямые налоги 6) инвестиции

18 . Функции системы налогообложения в стране заключаются в:

1)формирование и мобилизация финансовых ресурсов государства

2) перераспределении общественных доходов между различными категориями населения.

3) поддержка развития малого бизнеса

4) регулирование денежного обращения и денежной массы

5) подавление инфляционных процессов

6) погашение государственного долга

19 .Выберите верные суждения о налогах и налогообложении и запишите цифры, под которыми они указаны.

1) При пропорциональной системе налогообложения ставки увеличиваются при возрастании объекта налога.

3) Налоги устанавливаются законом и обязательны к уплате.

5) К прямым налогам относят налог на добавленную стоимость.

20. Вставьте по смыслу в текст пропущенные слова

Налоговая система — это совокупность налогов и сборов, взимаемых с ………А) в порядке и на условиях, определенных Налоговым кодексом. Необходимость налоговой системы вытекает из функциональных …….Б) государства. Принципы построения налоговой системы в Российской Федерации определены Конституцией и Налоговым кодексом. В России действует трехуровневая налоговая система, состоящая из …………В), региональных и местных налогов, что соответствует мировому опыту ……….Г) государств.

Эффективность налоговой системы обеспечивается соблюдением определенных критериев, требований и принципов налогообложения: -принцип ……..Д), который предполагает всеобщность обложения и равномерность распределения налога между гражданами соразмерно их доходам; принцип ………Е ), заключающийся в том, что сумма, способ и время платежа должны быть точно и заранее известны налогоплательщику; принцип удобства — налог должен взиматься в такое время и таким способом, которые представляют наибольшие удобства для плательщика; принцип …………Ж), который подразумевает сокращение издержек взимания налогов.

Пропущенные слова

1) юридические лица 2) проблемы 3) экономичности 4) федеральные 5)справедливость

6) плательщики 7) задачи 8) федеративные 9) определенность

21.Прочитайте текст и выполните задания 21-24.

Налоги — это обязательные платежи, взимаемые государством с физических и юридических лиц в бюджет соответствующего уровня в размерах, порядке и на условиях, определенных действующим законодательством. Налогообложение прошло длительный путь развития. Первые налоги возникли в период разделения общества на классы и образования государства. Они были преимущественно натуральными и представляли собой «взносы граждан», предназначенные для содержания публичной власти. По мере развития товарно-денежных отношений налоги приобрели денежную форму и стали основным видом государственных доходов: сегодня денежные налоги обеспечивают до 9/10 всех доходов бюджетов промышленно развитых государств

В современных условиях налоги выполняют три основных функции: фискальную, регулирующую и распределительную. Прямые налоги устанавливаются непосредственно на доход или имущество и подразделяются на реальные и личные. Для реальных налогов характерно взимание с отдельных видов имущества (поземельный, подушный, промысловый); налогообложение строится на основе средней доходности этого имущества. Личные налоги — это налоги на доходы или имущество, взимаемые с источника дохода или по декларации (налог на наследство, подоходный налог, налог на прибыль). Косвенные налоги представляют собой налоги на товары и услуги, оплачиваемые в цене товара или включаемые в тариф. Они подразделяются на монопольные фискальные налоги (налог на добавленную стоимость), акцизы, т. е. добавки к цене на отдельные виды товаров, и таможенные пошлины (экспортные, импортные). При реализации такого товара (услуги) полученные от фактических плательщиков налоговые суммы перечисляются в бюджет лицом производящим их реализацию.

В РФ действует трехуровневая система налогообложения. Первый уровень составляют федеральные налоги, которые действуют на территории всей страны и регулируются федеральным законодательством. Ко второму уровню относятся налоги республик в составе РФ, а также краев, областей, автономных областей и автономных округов. Третий уровень — это местные налоги, т. е. налоги городов, поселков и т. п. Они устанавливаются местными представительными органами власти.

Налоговая система РФ имеет и недостатки, устранить которые – одна из задач финансовой политики. С целью устранения этих недостатков в настоящее время федеральные органы власти пытаются провести налоговую реформу в стране. (По А.Клименко)

21. Какое определение налогов приведено автором? Как в тексте объясняется появление денежной формы налогов?

22. Назовите три функции налогов , которые, называет автор. Привлекая обществоведческие знания, факты общественной жизни, назовите ещё одну функцию, не указанную в тексте.

23. Какие три уровня системы налогообложения названы в тексте? Используя факты общественной жизни и личный социальный опыт, приведите примеры налогов одного из данных уровней

24. Используя текст и обществоведческие знания, приведите три объяснения высказанной в тексте мысли о том, что « налоговая система РФ имеет и недостатки, устранить которые – одна из задач финансовой политики».

25 . Используя обществоведческие знания,

1) раскройте смысл понятия «налоги»;

2) составьте два предложения:

− одно предложение, содержащее информацию о видах налогов, выделяемых по уровню бюджета, куда они направляются;

− одно предложение, раскрывающее любую функцию налогов.

26 . Правительство демократического государства Z. ввело пропорциональную шкалу индивидуального подоходного налога. Используя обществоведческие знания, приведите три аргумента (обоснования) в пользу подобного выбора.

27. В стране Н. длительное время существовала прогрессивная шкала исчисления налога с доходов физических лиц, вызывающая серьёзные нарекания состоятельных людей. Ряд граждан, не желающих уплачивать налог на сверхдоходы, уехали из страны и приняли гражданство соседних стран. Пришедшее к власти новое правительство провело налоговую реформу, установив пропорциональную шкалу налогообложения.

В чём заключается сущность данной шкалы исчисления налога? Приведите три предположения о её преимуществах

28 . Вам поручено подготовить развёрнутый ответ по теме «Налоги и их воздействие на экономику страны». Составьте план, в соответствии с которым Вы будете освещать эту тему. План должен содержать не менее трёх пунктов, из которых два или более детализированы в подпунктах.

29. « Никаких «государственных денег» нет — есть только деньги налогоплательщика».

(Уильям Уэлд, американский политик 20-го века)

НИУ
ГУ (Екатеринбург)
МФПА
ИММиФ
ГЭИТИ
СПбГТИ ФЭМ

Экспресс-подготовка к онлайн-тестированию:

для студентов дистанционного обучения, при устройстве на работу, прохождении аттестаций

Сдаешь тесты самостоятельно?

Закажи скайп-консультацию и узнай все секреты успешной сдачи экзаменов онлайн!

Вы здесь: Home

База вопросов

ИММиФ

Налоги и налогообложение Тесты с ответами ИММиФ

Налоги и налогообложение Тесты с ответами Тема 1-4

Для быстрого поиска по странице нажмите Ctrl+F и в появившемся окошке напечатайте слово запроса (или первые буквы)

Имеется ли различие между налогом и сбором согласно НК РФ?

+различие в том, что налог представляет собой обязательный, безвозмездный платеж, а сбор – обязательный взнос, взимаемый за совершение юридически значимых действий в отношении плательщиков сборов

налог и сбор – идентичные понятия

различие в том, что поступившие в бюджет налоги могут быть использованы на любые государственные (муниципальные) нужды, а сборы могут использоваться на строго определенные цели

Кем является покупатель товара, то есть конечный потребитель, на которого переложен налог?

Какие функции выполняют налоги?

фискальная и политическая

фискальная и социальная

экономическая и политическая

+фискальная и экономическая

Какой из перечисленных налогов полностью поступает в федеральный бюджет?

налог на имущество организаций

налог на прибыль организаций

Укажите виды ставок налогов (дать более полный ответ):

твердые, пропорциональные и прогрессивные

+твердые, адвалорные и комбинированные

пропорциональные, прогрессивные и регрессивные;

Какие налоги называют прямыми?

налоги, взимаемые при совершении определенных действий

налоги на потребление

+налоги на доходы и имущество

налоги на отдельные товары и услуги

налоги, по которым плательщику точно известна налоговая база

Какие налоги называют косвенными?

налоги, уменьшающие величину прибыли, остающейся в распоряжении предприятия.

товаров или тариф за услугу

налоги на доходы и имущество

+налоги на товары и услуги, включаемые в качестве самостоятельного элемента в цену

налоги на переход собственности от одного лица к другому

Назовите принципы налогообложения

политические, экономические и юридические

политические, юридические и организационные

+экономические, юридические и организационные

Какие из перечисленных структур входят в систему налоговых органов РФ?

таможенные органы и их территориальные подразделения

органы государственных внебюджетных фондов

+ФНС РФ и его территориальные подразделения

органы внутренних дел

Когда прекращается обязанность по уплате налога?

при получении инвестиционного налогового кредита

при получении отсрочки, рассрочки по уплате платежа

+при уплате налога

при банкротстве предприятия

Кто принимает решение о взыскании налога, сбора, а также пени за счет денежных средств, находящихся на счетах налогоплательщика в банках, в случае неуплаты или неполной уплаты налога в установленный срок?

правительство или администрация соответствующего уровня

В каких случаях приостанавливаются операции по счетам налогоплательщиков в банке?

в случае отказа налогоплательщика представить налоговую декларацию

при неуплате пени

в случае отказа допустить налоговый орган к проведению инвентаризации имущества налогоплательщика

+при неуплате налогов в установленный срок

В течение скольких лет налогоплательщики обязаны обеспечивать сохранность документов, необходимых для исчисления и уплаты налогов?

В какой срок банк обязан сообщить в налоговый орган об открытии или закрытии счета налогоплательщику?

Дайте определение налоговой системы

налоги и налоговые органы образуют в совокупности налоговую систему

налоговую систему РФ образуют Министерство РФ по налогам и сборам и его территориальные подразделения

+совокупность налогов, действующих на территории страны, правовых форм, методов и принципов их взимания образуют налоговую систему

Укажите, какой из перечисленных способов не применяется для обеспечения исполнения обязанностей по уплате налогов и сборов

приостановление операций по счетам налогоплательщика

Где могут быть обжалованы акты налоговых органов и действия их должностных лиц?

в вышестоящем налоговом органе

+в вышестоящем налоговом органе или в суде

Как часто может проводиться выездная налоговая проверка по одним и тем же налогам за один и тот же налоговый период?

не чаще 1 раза в 2 года

не чаще 1 раза в 3 года

+не чаще 1 раза за 1 календарный год

Какова максимальная продолжительность выездной налоговой проверки организации?

не более двух месяцев

В рамках выездной налоговой проверки может быть проверен период:

+не превышающий три календарных года, предшествующих году, в котором вынесено решение о проведении проверки

пять календарных лет, предшествующих году, в котором вынесено решение о проведении проверки

не превышающий два календарных года, предшествующих году, в котором вынесено решение о проведении проверки

Подлежит ли уменьшению размер штрафа при наличии обстоятельств, смягчающих ответственность?

да, размер штрафа уменьшается на 50 %

+да, размер штрафа уменьшается не менее, чем в 2 раза

Имеют ли право налоговые органы при проведении налоговых проверок производить выемку копий документов, свидетельствующих о налоговых правонарушениях?

да, с санкции прокурора

да, в случае, когда есть основания полагать, что эти документы могут быть уничтожены, сокрыты, изменены, заменены

Подлежит ли увеличению размер штрафа при наличии обстоятельств, отягчающих ответственность?

+да, размер штрафа увеличивается на 100 %.

да, размер штрафа увеличивается на 50 %

Определите сумму НДС, подлежащую возмещению из бюджета, если стоимость реализованных товаров по ценам без НДС – 120 000 руб. Стоимость приобретенных и оплаченных товарно-материальных ценностей по ценам с учетом НДС – 236 000 руб. Ставка налога 18%.

Будут ли облагаться НДС суммы, полученные в виде авансов в счет предстоящих поставок товаров?

да, при условии, что получатель осуществляет совместную деятельность с организацией, передавшей этот аванс

да, по формуле НДС = НБ* СТ

+да, по формуле НДС = НБ*СТ: (100 + СТ)

По каким ставкам исчисляется НДС по продовольственным товарам первой необходимости?

по основной ставке

Какие операции не признаются объектом обложения НДС?

+выполнение работ (оказание услуг) органами государственной власти

ввоз товаров на таможенную территорию РФ

реализация товаров (работ, услуг) на территории РФ

Кто составляет декларацию по НДС?

Определите сумму НДС к уплате в бюджетную систему, если цена товара с НДС 346 000 руб. Ставка налога 18%.

Читайте также:

Налоговой системе россии присущи тест

Просмотр содержимого документа «Тестовые задания по теме "Налоговая система РФ"»

Экспресс-подготовка к онлайн-тестированию:

Сдаешь тесты самостоятельно?

Налоги и налогообложение Тесты с ответами Тема 1-4

Просмотр содержимого документа
«Тестовые задания по теме "Налоговая система РФ"»