Налоговое право вопросы к экзамену

Опубликовано: 29.04.2024

2020-05-25
68

Понятие и признаки налогов, сборов и страховых взносов. Соотношение налогов, сборов, социальных страховых взносов и иных обязательных (публичных) платежей.
Понятие, предмет, метод и система налогового права.
Принципы и функции налогового права.
Система налогов и сборов в Российской Федерации: понятие и структура.
Виды налогов и способы их классификации.
Элементы налогообложения и обложения сборами.
Объект налогообложения и налоговая база как элементы налога. Способы определения налоговой базы.
Налоговая ставка и налоговый период как элементы налога. Виды налоговых ставок. Отчетные периоды.
Установление и введение налогов и сборов.
Источники налогового права: понятие и виды.
Понятие и состав налогового законодательства.
Правила вступления в силу актов законодательства о налогах и сборах. Обратная сила актов налогового законодательства.
Основные правовые позиции Конституционного суда РФ и Верховного Суда РФ (ВАС РФ) по налогообложению.
Индивидуальные налогово-правовые акты: понятие, признаки, виды. Роль в механизме налогово-правового регулирования.
Понятие, признаки и структура налоговых правоотношений. Налоговое обязательство.
Классификация налоговых правоотношений.
Субъекты (участники) налоговых правоотношений: понятие и классификация. Соотношение с субъектами налогового права.
Содержание налоговой правосубъектности. Налоговая правоспособность. Налоговая дееспособность. Налоговая деликтоспособность.
Правовой статус налогоплательщиков и плательщиков сборов. Их права и обязанности.
Консолидированная группа налогоплательщиков.
Контролируемые иностранные компании и контролирующие лица.
Основания и порядок признания субъектов налоговых правоотношений взаимозависимыми лицами.
Понятие и система налоговых органов РФ.
Права и обязанности налоговых органов.
Ответственность налоговых органов и их должностных лиц.
Письменные разъяснения налогового законодательства и письменное информирование налогоплательщиков: понятие и органы, уполномоченные осуществлять такую деятельность.
Понятие налоговой обязанности. Основания возникновения, изменения и прекращения налоговой обязанности.
Налоговая декларация, налоговое уведомление, требование об уплате налога: понятие и роль в механизме возникновения и исполнения налоговой обязанности.
Добровольное исполнение обязанности по уплате налогов и сборов. Момент исполнения обязанности по уплате налога.
Списание налогового долга, признанного безнадежным к взысканию, с налогоплательщика: основания и процедура.
Принудительное исполнение обязанности по уплате налога и сбора (взыскание налога, сбора, пеней).
Специальные случаи исполнения обязанности по уплате налога и сбора.
Изменение срока уплаты налога и сбора: понятие и способы.
Обеспечение исполнения обязанности по уплате налогов и сборов: понятие и способы.
Зачет и возврат излишне уплаченного и излишне взысканного налога, сбора, пеней и штрафа.
Понятие, субъекты и формы налогового контроля.
Учет налогоплательщиков: порядок проведения, основания постановки на налоговый учет.
Камеральные налоговые проверки: понятие, порядок и сроки проведения, оформление результатов.
Выездные налоговые проверки: понятие, порядок и сроки проведения, оформление результатов.
Налоговый контроль в форме налогового мониторинга. Порядок проведения налогового мониторинга.
Понятие и основание налогово-правовой ответственности. Место налогово-правовой ответственности в системе юридической ответственности.
Виды налогово-правовой ответственности. Санкции в налоговом праве.
Понятие, признаки и состав налогового правонарушения.
Общие условия привлечения к налогово-правовой ответственности.
Рассмотрение материалов налоговой проверки и производство по делу о налоговом правонарушении: понятие и стадии.
Классификация налоговых правонарушений.
Обжалование актов налоговых органов, действий или бездействий их должностных лиц.

48. Налог на добавленную стоимость.

50. Налог на доходы физических лиц.

51. Налог на прибыль организаций.

52. Налог на добычу полезных ископаемых.

53. Водный налог.

54. Сборы за пользование объектами животного мира и за пользование объектами водных биологических ресурсов.

55. Государственная пошлина.

56. Налог на имущество организаций.

57. Налог на игорный бизнес.

58. Транспортный налог.

59. Земельный налог.

60. Налог на имущество физических лиц.

61. Торговый сбор.

62. Специальные налогово-правовые режимы в регулировании налоговых отношений: понятие, особенности и виды.

63. Система налогообложения для сельскохозяйственных товаропроизводителей (единый сельскохозяйственный налог).

64. Упрощенная система налогообложения.

65. Патентная система налогообложения.

66. Система налогообложения в виде единого налога на вмененный доход (ЕНВД) для отдельных видов деятельности.

Вопросы

Налоговое право России: понятие, предмет и методы правового регулирования.
Система налогового права. Источники.
Налоговая система.
Налоги и сборы – понятие и сущность.
Действие налогового законодательства во времени.
Принципы налогового права.
Налогово-правовые нормы (структура, виды).
Налоговые правоотношения.
Субъекты налогового права: понятие и классификация.
Определение налогоплательщиков, плательщиков сборов, налоговых агентов.
Налоговые органы России как участники налоговых правоотношений.
Представительство в налоговых правоотношениях.
Права налоговых органов и их должностных лиц.
Обязанности налоговых органов и их должностных лиц.
Права налогоплательщиков, плательщиков сборов, налоговых агентов.
Обязанности налогоплательщиков, плательщиков сборов, налоговых агентов.
Процессуальные лица – понятие, виды.
Взаимозависимые лица. Консолидированная группа налогоплательщиков.
Возникновение, приостановление и прекращение обязанности по уплате налогов, сборов.
Исполнение обязанности по уплате налогов, сборов.
Исполнение обязанности по уплате налогов при реорганизации юридического лица.
Исполнение обязанности по уплате налогов при ликвидации юридического лица.
Исполнение обязанности по уплате налогов безвестно отсутствующего или недееспособного физического лица.
Порядок исчисления налога, сроки и порядок его уплаты.
Налоговые льготы – определение и виды.
Специальные налоговые режимы – определение и виды.
Порядок установления и введения федеральных налогов, сборов.
Порядок установления и введение региональных налогов.
Порядок установления и введения местных налогов.
Объект налогообложения – определение и виды.
Порядок и условия предоставления отсрочки, рассрочки по уплате налога.
Инвестиционный налоговый кредит: понятия и условия предоставления.
Принудительное исполнение обязанности по уплате налогов, сборов.
Взыскание налогов (сборов, пени, штрафов) за счет денежных средств, находящихся на счетах налогоплательщика в банке.
Взыскание налогов (сборов, пени, штрафов) за счет имущества налогоплательщика.
Взыскание налогов (сборов, пени, штрафов) с налогоплательщика физического лица.
Способы обеспечения исполнения обязанностей по уплате налогов, сборов – определение и виды. Залог как способ обеспечения исполнения обязанности по уплате налогов.
Поручительство как способ обеспечения исполнения обязанности по уплате налогов.
Пеня как способ обеспечения исполнения обязанности по уплате налогов.
Приостановление операция по счетам налогоплательщика в банке как способ обеспечения обязанности по уплате налогов.
Арест имущества как способ обеспечения исполнения обязанности по уплате налогов.
Зачет и возврат излишне уплаченных, взысканных сумм налогов (сборов, пени, штрафов).
Налоговое уведомление – понятие, сроки направления.
Требование об уплате налога : понятие, сроки направления.
Налоговый контроль: определение, цели, органы, осуществляющие налоговый контроль.
Налоговые проверки: понятие, виды.
Учет организаций и физических лиц, основания для постановки на налоговый учет.
Налоговая декларация – понятие и порядок представления.
Камеральная проверка – порядок и сроки проведения.
Выездная налоговая проверка – порядок и основания проведения.
Оформление результатов камеральной проверки.
Оформление результатов выездной проверки.
Налоговая санкция – определение, порядок и сроки взыскания.
Налоговая тайна.
Виды налоговых правонарушений и ответственность за их совершение.
Налоговые правонарушения, ответственность за которые установлена НК РФ (виды, состав).
Правонарушения в сфере налогообложения, ответственность за совершение которых предусмотрена Кодексом об административных правонарушениях.
Налоговые преступления (уголовные преступления в сфере налогообложения) и ответственность за их совершение которых предусмотрена Уголовным кодексом Российской Федерации.
Защита прав налогоплательщиков – понятие и виды. Административный способ защиты прав.
Судебный способ защиты прав.

Финансы и банковские услуги

Экзамены

Налоговая система

Налоговое право

Экзамены по предмету "Налоговое право"

Вопросы к экзамену по курсу «Налоговое право»

1. История развития налогообложения

2. Функции и принципы налогообложения

4. Понятие и определение налога и сбора

5. Виды налоговых платежей и взносов

6. Классификация налогов

7. Понятие, предмет и метод налогового права

8. Принципы налогового права

9. Характеристика налоговых правоотношений

10. Понятие, состав элементов налогообложения и налогоплательщиков

11. Основные элементы налогообложения

12. Факультативные элементы налогообложения.

13. Понятие международного налогового права. Характеристика источников международного налогового права

14. Понятие, принципы и элементы налогового планирования

15. Этапы налогового планирования и методы ограничения налогового планирования

16. Понятие налогового производства и информационное обеспечение налогового производства

17. Порядок исчисления налога

18. Порядок уплаты налога

19. Налоговые органы

20. Таможенные органы и органы внутренних дел в налоговых правоотношениях

21. Министерство финансов Российской Федерации в налоговых правоотношениях

22. Государственные внебюджетные фонды в налоговых правоотношениях

23. Понятие и виды налогового контроля

24. Камеральная налоговая проверка

25. Выездная налоговая проверка

26. Виды защиты налогоплательщиком своих интересов

27. Характеристика налоговых правонарушений

28. Налоговая ответственность

29. Существенные условия налогообложения

30. Характеристика налоговой системы Российской Федерации

31. Система налогов и сборов Российской Федерации

34. Налог на доходы физических лиц

35. Особенности применения вычетов по налогу на доходы физических лиц

36. Налог на прибыль организаций

38. Водный налог

39. Сборы за пользование объектами животного мира и за пользование объектами водных биологических ресурсов

40. Государственная пошлина

41. Налог на имущество организаций

42. Транспортный налог

43. Налог на игорный бизнес

44. Налог на имущество физических лиц

45. Земельный налог

46. Особенности применения системы налогообложения для сельскохозяйственных товаропроизводителей

47. Особенности применения упрощенной системы налогообложения

48. Особенности применения единого налога на вмененный доход для отдельных видов деятельности

49. Особенности применения системы налогообложения при выполнении соглашений о разделе продукции

50. Налоговая ответственность

Примерные темы для написания письменных работ

по курсу «Налоговое право» (по номеру зачетной книжки)

1. Социально-экономическая сущность налогообложения

2. Предмет и система налогового права

3. Источники налогового права

4. Налоговая система Российской Федерации

5. Понятие налоговой системы Российской Федерации. Информация об установлении налогов и сборов

6. Налоговое правоотношение

7. Субъекты и объекты налогового правоотношения

8. Объект налогообложения

9. Обязанность по уплате налогов и сборов

10. Порядок исчисления налога

11. Сроки уплаты налогов и сборов

12. Обеспечение исполнения обязанностей по уплате налогов и сборов

13. Налоговая отчетность. Учет налогоплательщиков

14. Налоговый контроль

15. Налоговые правонарушения и ответственность за их совершение

16. Обжалование актов налоговых органов и действий или бездействия их должностных лиц

17. Налог на добавленную стоимость

19. Налог на доходы физических лиц

20. Единый социальный налог

21. Налог на прибыль организаций

22. Сборы за пользование объектами животного мира и за пользование объектами водных биологических ресурсов

23. Водный налог

24. Государственная пошлина

25. Налог на добычу полезных ископаемых

26. Специальные налоговые режимы

27. Система налогообложения для сельскохозяйственных товаропроизводителей (единый сельскохозяйственный налог)

28. Упрощенная система налогообложения

29. Система налогообложения в виде единого налога на вмененный доход для отдельных видов деятельности

30. Система налогообложения при выполнении соглашений о разделе продукции

1. Налоговое право – это составная часть:

+ правовой системы РФ;

- правового статуса гражданина РФ;

2. К принципам налогового права относятся:

+ законность, всеобщность и справедливость налогообложения;

- обратная сила всех правовых норм в области налогообложения, избранность защиты только отдельных категорий налогоплательщиков;

- дифференцирование налогов по половому признаку, прогрессивная шкала налогообложения.

3. Источники налогового права – это:

+ система правовых актов разной юридической силы, в которых закреплены нормы налогового права;

- извещения об уплате налогов, получаемые налогоплательщиками;

- только Налоговый кодекс РФ.

4. К правам налоговых органов относятся:

+ осуществление налоговых проверок, проведение инвентаризации и наложение ареста на имущество налогоплательщика;

- допрос лиц, которые обладают ценными для налогового контроля сведениями, в качестве свидетелей; беспрепятственный осмотр жилых помещений помимо воли проживающих там лиц;

- разглашение налоговой тайны, проведение платного инструктажа о порядке заполнения налоговой декларации.

5. Правоотношения, которые возникают между государством и налогоплательщиками по поводу налогообложения, составляют:

+ предмет налогового права;

- метод налогового права;

- принципы налогового права.

6. Обязательный, индивидуально безвозмездный платеж, который платят граждане и юридические лица путем отчуждения своих денежных средств с целью обеспечить деятельность государства и муниципалитетов финансами, - это определение:

7. Основной функцией налогообложения является:

8. Нормативно-правовой акт, который устанавливает введение новой формы налоговой декларации, вступает в законную силу:

+ не ранее чем через два месяца после его опубликования;

- через один месяц после его опубликования;

- дата вступления в законную силу может составлять менее месяца, если это прямо указано в самом акте.

9. Часть суммы налога, сбора или страхового взноса, которую налогоплательщик не заплатил в надлежащий срок, называется:

10. Водный налог относится к:

11. В каком случае лица будут признаны взаимозависимыми?

+ если являются мужем и женой;

- если одна компания обладает 15%-ной долей в другой компании;

- если два работника на одинаковых должностях трудятся в одной организации.

12. Сообщение в налоговую о своем участии в иностранной организации, доля которого превышает 10%, является:

- о данном факте в налоговые органы РФ сообщать не нужно.

13. Если налогоплательщик уплатил необходимую сумму налога позднее установленного законом срока, он:

+ обязан уплатить пеню;

- обязан привести поручителя, который по договору возьмет на себя обязательство выплачивать налоги за налогоплательщика в случае последующих пропусков указанных сроков;

- вправе не уплачивать пеню, если предоставит в налоговый орган квитанции об оплате налога.

14. В какой срок налоговая обязана уведомить налогоплательщика, если принято решение отменить наложенный на его имущество арест:

+ в течение 5 дней после дня принятия указанного решения;

- не позднее 3 дней после дня принятия указанного решения;

- не позднее 24 часов с момента принятия указанного решения.

15. Если налогоплательщик уплатил сумму налога больше необходимой и не имеет недоимок, то излишне уплаченные денежные средства:

- идут в зачет следующего налогового периода;

- идут в доход государства/региона/муниципалитета (в зависимости от вида налога).

16. Сумма оплаты за предоставляемый бланк налоговой декларации:

+ отсутствует, т.к. бланк предоставляется налоговым органом бесплатно;

- включена в сумму налога;

- оплачивается налогоплательщиком отдельно перед получением этого бланка.

17. Если нормативно-правовой акт запрещает налогоплательщику совершить действие, которое разрешено Налоговым кодексом РФ, то действует:

+ Налоговый кодекс РФ;

- указанный нормативно-правовой акт;

- сложившийся правовой обычай.

18. Если конец срока выпадает на рабочую субботу, то днем окончания срока будет считаться:

+ данная рабочая суббота;

- ближайший рабочий будний день;

- рабочая пятница, предшествующая субботе.

19. Метод налогового права характеризуется:

+ приоритетом публичных интересов над частными;

- большим количеством диспозитивных норм;

20. Признаком налога не является:

- исключительно денежная форма уплаты;

- индивидуальная безвозмездность и безвозвратность.

1. Разные подходы к понятию налогового права и его месту в системе права
2. Особенность предмета и метода налогового права
3. Источники налогового права. Виды источников налогового права.
4. Законодательство о налогах и сборах
5. Налоговый кодекс Российской Федерации как источник налогового права
6. Действие актов законодательства о налогах во времени, в пространстве и по кругу лиц
7. Понятие и признаки налога.
8. Понятие и признаки сбора. Отличие сборов от налогов.
9. Функции налогов
10. Принципы налогообложения
11. Обязательные элементы налога.
12. Дополнительные элементы налога.
13. Участники налоговых отношений.
14. Налоговая ставка и методы налогообложения.
15. Порядок исчисления и уплаты налога.
16. Понятие налоговой системы Российской Федерации. Соотношение понятий «налоговая система» и «система налогов».
17. Система налогов и сборов Российской Федерации
18. Типы и модели налоговых систем.
19. Виды налогов
20. Исполнение налоговой обязанности
21. Понятие налогового контроля и его формы
22. Учет налогоплательщиков
23. Камеральная налоговая проверка.
24. Выездная налоговая проверка.
25. Понятие налогового правонарушения. Состав налогового правонарушения.
26. Виновность лица, привлекаемого к налоговой ответственности. Обстоятельства, исключающие вину лица в совершении налогового правонарушения.
27. Обстоятельства, смягчающие и отягчающие ответственность за совершение налогового правонарушения. Обстоятельства, исключающие ответственность.
28. Ответственность за налоговые преступления.
29. Порядок обжалования актов налоговых органов и действий или бездействия их должностных лиц.
30. Амортизация. Срок амортизации. Выбор способов амортизации основных средств.
31. Применение налоговых льгот.
32. Льготы по срокам уплаты (более поздние сроки уплаты, инвестиционный налоговый кредит).
33. Основные положения налога на добавленную стоимость.
34. Применение налоговых вычетов по налогу на добавленную стоимость
35. Акцизы
36. Основные положения налога на прибыль организаций.
37. Понятие доходов и расходов в целях налогообложения прибыли.
38. Страховые взносы на обязательное социальное страхование.
39. Страховые взносы с индивидуальных предпринимателей на обязательное социальное страхование.
40. Налог на доходы физических лиц.
41. Упрощенная система налогообложения.
42. Единый налог на вмененный доход для отдельных видов деятельности.
43. Налог на имущество организаций.
44. Транспортный налог.
45. Государственная пошлина
46. Налог на игорный бизнес
47. Налог на имущество физических лиц
48. Налоговые вычеты, предусмотренные НДФЛ
49. Единый сельскохозяйственный налог
50. Земельный налог

мы принимаем:

Сервис sga46

оказывает только информационно консультационные услуги в области любых научных, исследовательских, студенческих работ. Сервис не несет ответственности за дальнейшее использование предоставленного материала третьими лицами.

+7 (961) 194-44-69

sga46@mail.ru
idavid82

наши группы в социальных сетях:

Любые результаты нашей работы - не являются готовым научным трудом. Не является публичной офертой.

Читайте также: