Налоговая база данных физических лиц

Опубликовано: 09.05.2024

Определение налоговой базы

Раздел законодательства Российской Федерации, посвященный налогообложению, подробно истолковывает понятие налога и всех его элементов. Этим вопросам посвящена ст.8 НК РФ.

Налог – это обязательная плата, установленная государством для организаций и физлиц, которая предусматривает внесение части принадлежащих им финансовых средств, предназначенных для бюджета государства.

Налоговая база – элемент налога, функционирующий наряду с другими:

  • субъектом и объектом;
  • ставкой;
  • учетным налоговым периодом;
  • способом начисления;
  • особенностями и сроками совершения налоговых платежей;
  • возможными льготами.

Что представляет собой налоговая база

Налоговая база характеризует объект, подлежащий налогообложению, с точки зрения количества, стоимости, физических свойств или других характеристик. Другими словами, налоговая база определяет единицы, в которых можно «измерить» объект налогообложения. Поэтому чтобы понять, что такое налоговая база, нужно сначала выяснить, что представляет собой объект налогообложения.

Тот предмет, с которого взимается налог, называется его объектом. В его качестве могут выступать различные активы и финансовые суммы, например:

  • доходы, поступления, прибыль;
  • стоимость проданных товаров;
  • плата, полученная за оказанную услугу или совершенную работу;
  • совокупность дохода физического лица;
  • собственное имущество, которым владеют организации и граждане;
  • наследственная масса;
  • транспортные средства и др.

ОБРАТИТЕ ВНИМАНИЕ! Чаще всего название налога отражает как раз его объект: «налог на прибыль», «земельный налог» и пр.

Итак, делаем вывод: тот предмет, с которого должен уплачиваться налог, считается объектом налогообложения, а налоговая база – его значимая характеристика.

Как влияет налоговая база на величину налога

Любого плательщика прежде всего волнует вопрос: «Сколько именно мне нужно будет заплатить?» Ответить на него как раз и призвано понятие налоговой базы вкупе с применением налоговой ставки.

Величина уплачиваемого налога представляет собой произведение налоговой базы на значение налоговой ставки.

Налоговая база регламентирует единицы, в которых считается налог, а налоговая ставка, в свою очередь, показывает, какую долю этих единиц нужно отчислить в пользу государства. Это соотношение может быть двух типов:

  1. твердым – абсолютная сумма на каждую единицу налоговой базы (чаще применяется при начислении налогов, база которых позволяет назначить фиксированную сумму на каждую характеристику по налоговой базе, например, транспортный, акцизный, земельный налоги);
  2. процентным – уплате подлежит тот или иной процент от всего количественного выражения налоговой базы.

Типы процентных ставок

В зависимости от того, как именно устанавливается налоговый процент, процентные ставки могут быть различных типов:

  • пропорциональные – от налоговой базы в качестве налога всегда отчисляется один и тот же процент (примеры – налог на прибыль, НДС);
  • прогрессивные – чем выше налоговая база, тем большим будет отчисляемый процент, причем учитываться может как вся база полностью, так и ее отдельные части (современный российский Налоговый Кодекс не применяет ставки этого типа);
  • регрессивные – чем ниже налоговая база, тем больше снизится налоговый процент.

Элементы, уменьшающие налоговую базу

Естественно, что для налогоплательщика с финансовой точки зрения выгоднее, чтобы налоговая база была как можно меньшей, тогда с нее будет уплачиваться меньшая сумма налогов. Закон позволяет уменьшить величину, подлежащую умножению на налоговую ставку, на такие экономические величины:

  • налоговые вычеты – разрешено не включать в облагаемую налогом сумму определенные законом категории сумм (к ним относятся стандартные вычеты, пенсионные, благотворительные, «детские» и некоторые другие);
  • налоговые льготы – финансовые преимущества для тех или иных категорий, установленные Правительством (меньшая сумма налога, уменьшение налоговой ставки, установление минимума, который не подлежит налогообложению, полная отмена уплаты того или иного налога).

Итак, если выразить налоговую базу в виде формулы, она будет иметь следующий вид:

  • НБ – налоговая база;
  • В – предусмотренные законом и применимые к данному налогоплательщику налоговые вычеты;
  • Л – действующие для данного налога и категории плательщиков налоговые льготы.

Отечественные принципы начисления налоговой базы

В современном российском законодательстве налоговая база отвечает следующим обязательным требованиям.

  1. Все вопросы, касающиеся способа определения и порядка установления налоговой базы, регламентируются Налоговым Кодексом РФ.
  2. Каждый учетный период находит свое отражение в финансовой документации, которую ведет налогоплательщик, и на основании этих документальных подтверждений по итогам каждого отдельного периода вычисляется количественная характеристика налоговой базы.
  3. Если в текущем периоде была найдена ошибка в исчислении налоговой базы, относящаяся к уже истекшему промежутку времени, нужно произвести перерасчет налоговой базы «ошибочного» периода.
  4. Если период, в котором совершена ошибка, не поддается точному установлению, пересчитать налоговую базу будет необходимо в настоящее время, то есть в отчетном периоде.
  5. Порядок для начисления налоговой базы определяет Министерство финансов Российской Федерации. Учет прибыли и затрат по итогам хоздеятельности за нужный период, отраженный в финансовой документации, должны вести:
    • индивидуальные предприниматели;
    • организации;
    • налоговые агенты.
  6. Налогоплательщики-физлица берут за основу начисления налоговой базы собственные данные учета прибыли, а также информацию, полученную от другой стороны — контрагента их деятельности (организация, другое физическое лицо).

Методы для учета налоговой базы

В российском налоговом законодательстве для учета налоговой базы предусмотрено два метода.

  1. Кассовый – в расчет берутся только те суммы прибылей или расходов, которые реально отражены в определенной документации как полученные (или понесенные) плательщиком налогов. Это могут быть средства, поступившие на расчетный счет, отраженные с помощью контрольно-кассовой техники и т.п.
  2. Накопительный – учитывается момент, в который у налогоплательщика возникли имущественные права или обязательства. Не имеет значения, поступили ли (потрачены ли) средства фактически: если у плательщика налога возникло право на их получение (или обязанность их траты), средства попадают в расчет в составе налоговой базы.

Примеры налоговых баз для различных объектов налогообложения

В таблице приводятся примеры налоговых баз, принятые законодательством при уплате самых распространенных налогов.

Федеральные налоги

Региональные налоги

Местные налоги

Налоговая база по отраслевым налогам и сборам рассчитывается в зависимости от объекта налогообложения.

При применении спецрежимов налоговая база зависит от выбранной системы налогообложения.

Налоговая база (налогооблагаемая база) – стоимостная, физическая или иная характеристика объекта налогообложения.

Налоговая база является одним из обязательных элементов налога.

Главная функция налоговой базы – выразить объект налогообложения количественно, то есть его измерить.

Общие вопросы исчисления налоговой базы

1. Налоговая база и порядок её определения устанавливаются Налоговым кодексом Российской Федерации (НК РФ).

2. Налогоплательщики-организации исчисляют налоговую базу по итогам каждого налогового периода на основе данных регистров бухгалтерского учёта и (или) на основе иных документально подтверждённых данных об объектах, подлежащих налогообложению либо связанных с налогообложением.

При обнаружении ошибок (искажений) в исчислении налоговой базы, относящихся к прошлым налоговым (отчётным) периодам, в текущем налоговом (отчётном) периоде перерасчёт налоговой базы и суммы налога производится за период, в котором были совершены указанные ошибки (искажения).

В случае невозможности определения периода совершения ошибок (искажений) перерасчёт налоговой базы и суммы налога производится за налоговый (отчётный) период, в котором выявлены ошибки (искажения).

3. Индивидуальные предприниматели, нотариусы, занимающиеся частной практикой, адвокаты, учредившие адвокатские кабинеты, исчисляют налоговую базу по итогам каждого налогового периода на основе данных учёта доходов и расходов и хозяйственных операций в порядке, определяемом Министерством финансов Российской Федерации.

4. Вышеизложенные правила распространяются также на налоговых агентов.

5. Остальные налогоплательщики — физические лица исчисляют налоговую базу на основе получаемых в установленных случаях от организаций и (или) физических лиц сведений о суммах выплаченных им доходов, об объектах налогообложения, а также данных собственного учёта полученных доходов, объектов налогообложения, осуществляемого по произвольным формам.

Налоговая база - это величина, исходя из которой, рассчитывается сумма налога путем умножения налоговой базы на ставку налога.

По разным налогам это могут быть доходы, прибыль, стоимость имущества или других объектов налогообложения.

Методы учета налоговой базы

В НК предусматривается два метода учета налоговой базы – кассовый и накопительный. При кассовом методе для исчисления налоговой базы учитываются только те доходы (расходы), которые реально получены (произведены) налогоплательщиком. Например, денежные средства фактически поступили в кассу или зачислены на счет в банке, имущество передано в собственность и т.п.

При накопительном методе главным для исчисления налоговой базы является момент возникновения имущественных прав и обязательств.

Доходами здесь признаются все суммы, право на получение которых возникло у налогоплательщика в налоговом периоде, независимо от их фактического поступления. Аналогичным образом при накопительном методе определяются и расходы налогоплательщика.

Налоговая база для разных налогов

Налоговая база для разных налогов исчисляется по - разному, для каждого налога, который рассчитывается с учетом налоговой базы, она своя.

Так, для налога на имущество, налоговая база - это остаточная стоимость основных средств или кадастровая стоимость недвижимости.

А налоговая база по транспортному налогу - это мощность двигателя автомобиля в лошадиных силах.

Для определения налоговой базы по налогу на прибыль, в расчете налоговой базы приводятся следующие данные:

сумма доходов от реализации, полученных за отчетный период, сюда относят, например, доходы от продажи товаров и услуг, производимых или предоставляемых предприятием, а также от продажи ценных бумах, имущества, основных средств и пр.;

сумма расходов, на которую будет уменьшена сумма доходов, к ним относятся расходы непосредственно на производство и те, что связаны с реализацией источников дохода;

прибыль или убыток от реализации – сумма доходов и расходов;

сумма внереализационных доходов;

сумма внереализационных расходов;

прибыль или убыток от внереализационных доходных и расходных операций;

итоговая сумма, которая и является налоговой базой.

Налоговая база по налогу на доходы физических лиц - это общая сумма доходов гражданина, с которых он обязан заплатить налог. Она складывается из всех доходов, которые получает физическое лицо в течение года.

Остались еще вопросы по бухучету и налогам? Задайте их на бухгалтерском форуме.

Для поиска налогов введите номер ИНН или СНИЛС. Рекомендуем выполнять проверку по обоим документам одновременно.


ИНН:
? Для поиска налогов и пени в системе ГИС ГМП

Для поиска налога введите номер Налогового документа или уникальный идентификатор начисления (УИН).


Номер Налогового документа / УИН:
? Для проверки налогов и пени по уже выписанным Налоговым документам

Проверка налогов проводится по базе «Государственной информационной системы о государственных и муниципальных платежах» (сокращенно – ГИС ГМП). Данная база содержит данные о всех налоговых начисления в России.

В случае обнаружения налоговых начислений или задолженностей, вы можете сразу же оплатить их, в качестве платежного средства принимаются банковские карты MasterCard, Visa, МИР.

Как проверить налоги по ИНН или УИН?

Для того чтобы проверить налоговые начисления и задолженности Вам понадобится номер одного из следующих документов:

  1. ИНН - Идентификационный номер налогоплательщика
  2. СНИЛС - Страховой номер индивидуального лицевого счета в Пенсионном фонде России (зелёная пластиковая карточка)
  3. УИН или индекс документа - номер уведомления ФНС о начисленных налогах

Проверка налогов осуществляется по номеру документа, введенных в соответствующие поля формы поиска. Вы можете проверить налоги, указав одновременно оба документа. Номер СНИЛС вводится без дефисов и пробелов, только цифры.

По ИНН или СНИЛС можно узнать только задолженность по налогам, т.е., начисления, которые не были уплачены в установленный законодательством срок. Текущие налоговые начисления можно узнать только по УИН.

После внесения данных в поля формы поиска нажмите кнопку «ИСКАТЬ НАЛОГИ». Проверка налогов может продолжаться длительное время, пожалуйста, дождитесь результата.

Если в результате проверки найдутся налоги, будет предоставлена подробная информация: дата, УИН, вид налога, сумма к оплате и прочее. В противном случае появится сообщение о том, что ничего не найдено.

Справочная информация по налогам физических лиц

Ниже вы найдете ответы на основные вопросы по налогам физических лиц. Если Вы не нашли ответ на свой вопрос – присылайте его через форму обратной связи.

Как узнать налоги по ИНН физического лица?

Для того, чтобы узнать свои налоги по ИНН физического лица существует несколько вариантов:
1) На сайте ФНС России – www.nalog.ru – требуется регистрация
2) На портале Госуслуг – gosuslugi.ru – требуется регистрация
3) На этой странице, регистрация не требуется. По номеру ИНН можно узнать задолженности по налогам, по номеру налогового извещения – текущие начисления

Какие налоги должны уплачивать физические лица?

Физические лица уплачивают следующие виды налогов: налог на имущество физических лиц, транспортный и земельный.

Можно ли проверить налоги по фамилии?

Проверить налоги по фамилии физического лица нельзя. Очевидно, что в России огромное количество людей с полностью совпадающей фамилией, именем и отчеством. В такой ситуации проверка налогов по фамилии выдавала бы бессмысленный результат.

Как проверить налоги по паспортным данным?

Непосредственно по данным паспорта узнать налоги невозможно. Однако существует обходной вариант – по паспортным данным, на сайте nalog.ru, можно узнать ИНН и затем проверить налоги по ИНН.

Как узнать свой ИНН?

Узнать ИНН физического лица, по паспортным данными, можно на сайте ФНС налог.ру - https://service.nalog.ru/inn.do

Можно ли узнать земельный налог по кадастровому номеру?

К сожалению, узнать начисление земельного налога по кадастровому номеру нельзя. Данный налог можно узнать только по ИНН владельца земельного участка или УИН.

Можно ли на сайте nalog.ru узнать налоги по фамилии?

Как уже отмечалось выше, ни на каком сайте, в том числе www.nalog.ru (инструкция по работе с сайтом здесь) нельзя узнать налоговые начисления и задолженности по фамилиии.

Можно ли проверить налоги на сайте ФНС (nalog.ru) без регистрации?

Проверка налогов на сайте nalog.ru без регистрации невозможна. Информация о налоговых начислениях на сайте ФНС доступна только через личный кабинет налогоплательщика. Для получения логина и пароля вы можете обратиться в любую инспекцию Федеральной налоговой службы, независимо от места жительства и постановки на учет. При себе необходимо иметь паспорт и оригинал/копию свидетельство о постановке на учет.

До какого числа нужно оплатить налоги физических лиц в 2020 году?

В соответствии с изменениями, внесенными Федеральным законом от 23 ноября 2015 № 320-ФЗ в часть вторую Налогового кодекса РФ налоги должны быть уплачены не позднее 1-го декабря года, следующего за истекшим налоговым периодом. Таким образом, срок уплаты налогов физических лиц за 2019 год: налога на имущество, транспортного и земельного до 1-го декабря 2020 года включительно. Со второго декабря 2020 года начнется начисление пени.

Что будет если не оплачивать налоги?

В случае, когда налогоплательщик не уплачивает налоги, ФНС формирует требование об уплате налога, пени, штрафа. В случае неисполнения налогоплательщиком требования об уплате в срок, установленный в этом требовании, налоговый орган начинает процедуру взыскания задолженности по обязательным платежам в бюджетную систему Российской Федерации.
Взыскание задолженности с физических лиц, не являющихся индивидуальными предпринимателями, осуществляется по двум условиям:
- наличие у должника неисполненной обязанности в размере, превышающем 3000 рублей;
- истечение трехлетнего срока исполнения требования об уплате, в случае если общая сумма неуплаченных налогоплательщиком налогов, сборов, пеней, штрафов не превышает 3000 рублей
В данных случаях заявление о взыскании за счет имущества налогоплательщика - физического лица подаётся налоговым органом в суд при наступлении одного из вышеуказанных условий.

Как узнать УИН налогового начисления?

Каждый год ФНС рассылает по почте налоговое уведомление, вместе с квитанцией на оплату. УИН обозначается как индекс документа, состоит из 20-ти цифра и располагается вверху квитанции.
Если вы не получили налоговое уведомление, то его можно посмотреть в личном кабинете налогоплательщика или получить при личном обращении в ИФНС.

Как получить налоговый вычет в отношении налога на имущество физических лиц?

Для начала необходимо пояснить, что такое налоговый вычет применительно к налогу на имущество физических лиц. В соответствии с пунктами 3-5 статьи 403 НК РФ:
3. Налоговая база в отношении квартиры определяется как ее кадастровая стоимость, уменьшенная на величину кадастровой стоимости 20 квадратных метров общей площади этой квартиры.
4. Налоговая база в отношении комнаты определяется как ее кадастровая стоимость, уменьшенная на величину кадастровой стоимости 10 квадратных метров площади этой комнаты.
5. Налоговая база в отношении жилого дома определяется как его кадастровая стоимость, уменьшенная на величину кадастровой стоимости 50 квадратных метров общей площади этого жилого дома.
Таким образом, налоговый вычет применительно к налогу на имущество физических лиц это уменьшение налоговой базы на величину кадастровой стоимости определенной площади объекта недвижимости.
К примеру, для квартиры площадью 50 квадратных метров налог будет начисляться следующим образом. Кадастровую стоимость квартиры надо поделить на площадь, полученную кадастровую стоимость квадратного метра площади умножить на 20 (налоговый вычет) и полученную величину вычесть из кадастровой стоимости. Конкретный расчет. Квартира площадью 50 метров и кадастровой стоимостью 10 млн. рублей. 10 млн / 50 = 200 тысяч рублей кадастровая стоимость метра квадратного. 20 метров налогового вычета умножить на 200 тысяч = 4 млн. рублей. Расчет налоговой базы: 10 млн. – 4 млн. = 6 млн. рублей. Налоговый вычет рассчитывается автоматически, поэтому никаких действий для его получения предпринимать не надо.
Важно понимать, что налоговый вычет применяется к объекту недвижимости, а не к физическому лицу. Иными словами, если у квартиры площадью 80 квадратных метра 4 собственника, налог за квартиру всё равно будет рассчитан, исходя из кадастровой стоимости 60 квадратных метра. Каждый из собственников, при условии равных долей, фактически получит начисления налога на 15 кв. метра.
Если у физического лица несколько квартир, налоговый вычет будет применен к каждой квартиры.

Официальный сайт Федеральной налоговой службы Российской Федерации – www.nalog.ru создан для помощи налогоплательщикам во взаимодействии с налоговыми инспекциями. На этом ресурсе содержится справочная информация юридического и правового характера, законодательная база, а так же множество электронных, в том числе интерактивных сервисов.

главная страница сайта nalog.ru

К таким сервисам относятся:
• Личный кабинет налогоплательщика для физических лиц
• Риски бизнеса: проверь себя и контрагента
• Онлайн запись на прием в налоговый орган
• Определение ИНН налогоплательщика
• Часто задаваемые вопросы
• Онлайн отправка обращений (жалоб, заявлений, вопросов) в ФНС
• Анкетирование (оценка работы налоговых органов)
• Оплата налогов онлайн
• Представление налоговой и бухгалтерской отчетности в электронном виде
• Доступ к ЕГРЮЛ и ЕГРИП
• Определение ОКТМО по коду ОКАТО
• Калькулятор расчета страховых взносов
• Калькулятор транспортного налога для физических лиц
• Калькулятор налога на землю и имущества физических лиц
• Личный кабинет налогоплательщика – индивидуального предпринимателя
• Личный кабинет налогоплательщика – юридического лица
• Интерактивная справочная информация о ставках и льготах по имущественным налогам

Все эти сервисы позволяют получить исчерпывающую информацию об объектах налогообложения, уплатить налоги, оформить льготы, рассчитать размер налога и т.п. Благодаря сайту налог.ру (www.nalog.ru) можно избежать очередей и траты времени на решение той или иной проблемы с налоговой службой.

Ниже мы рассмотрим подробнее часть из вышеуказанных сервисов, поможем разобраться, как ими воспользоваться.

Проверка налогов без регистрации на сайте nalog.ru

Часть посетителей сайта nalog.ru интересуются информацией о налогах и хотят узнать текущие начисления и налоговые задолженности. Наш сайт позволяет узнать эту информацию без регистрации на сайте налог.ру. В форму ниже необходимо ввести ИНН или индекс документа. Если Вы не знаете свой ИНН, о том, как его узнать – читайте ниже.

После нажатия на кнопку «Искать» откроется новое окно с результатами поиска. Проверка осуществляется официальным партнером Государственной информационной системы государственных и муниципальных платежей (ГИС ГМП).

Как узнать свои налоги по инн физического лица на сайте налоговой за 2019-2020 год?

Самый частный вопрос, который возникает у налогоплательщиков – как проверить свои налоги на сайте ФНС России? Ниже мы подробно разберем порядок действий. Он следующий:
1) На сайте ФНС России выбрать в меню раздел: Физические лица --> Личный кабинет
2) Авторизоваться на сайте ФНС России
3) Перейти в раздел «Мои налоги»

Для авторизации на сайте налоговой необходимо иметь учетную запись на сайте nalog.ru или на портале Госуслуг. Так же существует вариант проверки налоговых задолженностей без регистрации, сделать это можно прямо на нашем сайте – ввести ИНН или УИН в форму ниже. Так же у нас подробно описан способ регистрации, для доступа к личному кабинету сайта ФНС России.

До какого числа необходимо оплатить налоги физических лиц в 2020 году?

Налоги физических лиц: транспортный налог, налог на имущество и земельный налог за 2019 год должны быть уплачены не позднее 1-го декабря 2020 года. Таким образом, 1-е декабря 2020-го последний день, когда налоги могут быть уплачены без начисления пени.

Доступ к личному кабинету налогоплательщика на сайте nalog.ru (налог.ру) может быть осуществлен несколькими способами.

авторизация в личном кабинете налогоплательщика

www.nalog.ru – личный кабинет налогоплательщика

Личный кабинет налогоплательщика для физических лиц (ЛК ФЛ) на официальном сайте ФНС nalog.ru - основной и самый полезный сервис. Его уникальные возможности позволяют физическим лицам осуществлять все необходимые операции через Интернет, без необходимости личного посещения налоговой инспекции.

личный кабинет налогоплательщика на официальном сайте ФНС

Перечислим основные возможности личного кабинета налогоплательщика для физических лиц:
• Информация об объектах недвижимости, земельных участках и транспортных средствах
• Информация о подлежащих уплате налоговых начислениях
• Информация об уплаченных налоговых начислениях
• Отображение задолженности по налогам
• Получение налоговых уведомлений
• Формирование квитанции для уплаты налоговых платежей
• Оплата налоговой задолженности и налоговых платежей через партнеров ФНС России
• Заполнение и отправка декларации 3-НДФЛ онлайн, с возможность отслеживания статуса камеральной проверки
• Обращение в ФНС РФ без личного визита в налоговую инспекцию

Обращаем внимание, что в текущий момент на сайте nalog.ru существует две версии личного кабинета: старая и новая (модернизированная). Новая версия имеет современный адаптивный дизайн и практически весь функционал старого личного кабинета. Есть лишь одно ограничение в функциональности нового личного кабине на сайте налог.ру: декларацию 3-НДФЛ за 2014 и 2015 можно заполнить только в старом личном кабинете налогоплательщика. Декларацию 3-НДФЛ за 2016 и 2017 годы можно заполнить в новой версии кабинета.

В настоящий момент старая версия личного кабинета оставлена только для заполнения декларации 3-НДФЛ за 2014 и 2015 годы. Со временем останется только новая версия, которая станет единственным вариантом личного кабинета налогоплательщика.

Регистрационная карта из налоговой инспекции

Регистрационную карту, которая содержит пароль и логин (логином является ИНН налогоплательщика) для доступа к сайту налог.ру (www.nalog.ru), можно получить в налоговой инспекции. Гражданин может обратиться за регистрационной картой в любое отделение ИФНС, независимо от места постановки на учет и места жительства (к примеру, в случае постановки на учет в налоговой инспекции в г. Санкт-Петербург, гражданин может обратиться в инспекцию в Москве или любом другом городе РФ).

В этом правиле есть лишь одно исключение – выдача регистрационных карт не производится в специализированных инспекциях по работе с крупнейшими налогоплательщиками.

Для получения регистрационной карты лицом, не достигшего 14 лет, в налоговую инспекцию должны обратиться его законные представители (родители, опекуны и т.п), с предъявлением документов, подтверждающих полномочия представителя и удостоверяющие его личность.

В случае утери данных из регистрационной карты, необходимо вновь обратиться в налоговую инспекцию, за генерацией новых данных.

Учетная запись портала Госуслуг

Авторизоваться в сервисе «Личный кабинет налогоплательщика для физических лиц» на сайте налог.ру (nalog.ru) можно с помощью учетной записи (ЕСИА) портала Госуслуг. Однако не все пользователи Единого портала Госуслуг могут могут воспользоваться личным кабинетом на сайте ФНС, без визита в налоговую инспекцию. Такой доступ возможен только для тех пользователей, кто получил данные к учетной записи через отделение почты России, МФЦ или центры обслуживания Ростелеком.

Пользователи Единого портала госуслуг, получившие реквизиты доступа (код подтверждения) заказным письмом по почте или имеющие неподтвержденную учетную запись, не смогут авторизоваться в личном кабинете на сайте ФНС России www.nalog.ru с помощью учетной записи портала Госуслуг.

Квалифицированная электронная подпись

Еще один способ доступа к личному кабинету налогоплательщика на сайте налог.ру – квалифицированная электронная подпись. Получить такую электронную подпись можно в аккредитованных удостоверяющих центрах, список которых доступен на сайте Минкомсвязи РФ.

Прочие возможности официального сайта ФНС – nalog.ru

Как уже было указано выше, кроме личного кабинета налогоплательщика, на официальном сайте ФНС налог.ру существует еще несколько крайне полезных сервисов. Ниже подробная информация о каждом из них.

Узнать ИНН

ИНН – идентификационный номер налогоплательщика, в случае физического лица, это номер из 12 цифр, из которых первые две представляют собой код субъекта РФ, следующие две — номер местной налоговой инспекции, последующие шесть — номер налоговой записи налогоплательщика и две последние — «контрольные цифры» для проверки правильности записи.

Если вы не знаете свой ИНН, то узнать его, по паспортным данным, можно на официальном сайте ФНС – налог.ру.

сервис узнать ИНН на сайте налог.ру

Ставки и льготы по имущественным налогам

Официальный сайт ФНС налог.ру (www.nalog.ru) содержит полную базу нормативно-правовых документов по ставкам и льготам имущественных налогов (налог на имущество, земельный налог, транспортный налог) физических лиц для всех регионов России. Ниже мы приведем инструкцию по использованию этого сервиса, на примере транспортного налога для г. Москва.

В первую очередь надо выбрать вид налога, среди следующих вариантов:
- транспортный налог
- земельный налог
- налог на имущество организаций
- налог на имущество физических лиц

Кликаем на транспортный налог и он отметится синим кружком. Далее необходимо выбрать налоговой период, выбираем 2017, т.к. в 2018 году физические лица уплачивают имущественные налоги за 2017 год.

После непродолжительного ожидания будет выведен результат поиска:

Кликаем на ссылку «Подробнее», в последней колонке таблицы и после этого загружается следующая страница, на которой доступна следующая информация:
- ставки
- вычеты
- региональные льготы
- федеральные льготы

Для облегчения работы с данными, есть дополнительная опция «Признак категории налогоплательщика». Т.к. в нашем примере мы рассматриваем ситуацию с налогоплательщиком – физическим лицом, выбираем пункт «физическое лицо» и затем кликаем на кнопку «Показать». После этого действия информация будет отфильтрована по категории налогоплательщика.

Такое действие необходимо делать на каждой вкладке (ставки, региональные льготы, федеральные льготы), в случае необходимости вывода данных по конкретной категории налогоплательщика.

В нашем примере разобран вариант с поиском информации о транспортном налоге. В случае необходимости узнать о земельной налоге или налоге на имущество, на первом шаге необходимо выбрать соответствующую опцию.

База ФНС – это база данных федеральной Налоговой Службы. В ней содержатся сведения об уплате налогов за имущество, которое принадлежит физическому или юридическому лицу. Также в базе содержится информация о финансовой деятельности юридических и физических лиц.

База данных ФНС. Какие данные можно получить бесплатно?

На сайте службы ФНС в открытом доступе предоставляется информация для проверки контрагентов: юридических лиц и физических лиц-предпринимателей. Онлайн-база ФНС не содержит данные про имущество, но содержит другую полезную информацию.

Данные о госрегистрации юрлиц, КФХ, ИП. Для получения сведений нужно указать ОГРН или ИНН, либо наименование юрлица (ФИО и регион проживания ИП).

Что можно узнать: сервис дает всю основную информацию о юрлице или ИП.

Данные о дисквалифицированных лицах. Проверка на то, не запрещено ли лицу по решению суда заниматься определенной деятельностью, занимать пост гендиректора и т.п.

Здесь помогут такие сервисы:

Что можно узнать: по этим базам нужно проверить хотя бы гендиректора. Если он присутствует в таких базах, то надежность контрагента под большим вопросом.

Проверка на «массовость» юридического адреса фирмы.

Что можно узнать: если по одному адресу зарегистрировано много фирм – это может вызвать подозрения. Тем не менее, если в качестве юридического адреса указан адрес бизнес-центра, то вполне логично, что в нем зарегистрировано много компаний.

Информация о физических лицах, которые являются учредителями (участниками) или руководителями нескольких юридических лиц.

Данные о юридических лицах, которые имеют задолженность по уплате налогов или не подавали налоговую отчетность более года.

Что можно узнать: Если компания не платит налоги – это свидетельствует о ненадежности контрагента. Кроме того, существует риск того, что счета такой фирмы арестованы.

Данные о физических лицах

Через онлайн-базу ФНС нельзя пробить данные о недвижимости в собственности человека, а также другую информацию о физическом лице, которое не является предпринимателем. Это противоречит закону о конфиденциальности данных. Поэтому если вы хотите проверить физическое лицо – это не получится сделать при помощи онлайн-базы данных ФНС.

В закрытой части базы данных ФНС содержатся такие данные о физических лицах:

  1. Паспортные данные и адрес регистрации
  2. Данные о доходах
  3. Справка НДФЛ
  4. Задекларированное имущество
  5. Закрытые и открытые счета с 2014 года
  6. Аффилированность лица в различных организациях
  7. Наличие ИП или других форм собственности

Проверка контрагентов

Онлайн-база ФНС дает информацию по контрагентам, но ее не всегда достаточно. Нередки случаи, когда контрагент проверяется по всем перечисленным параметрам, а в процессе работы все равно оказывается ненадежным.

Такие ситуации могут складываться, как из-за недостатка информации, так и из-за неправильной ее трактовки.

В закрытой части базы данных ФНС содержится больше полезных данных:

  1. Выписка из ЕГРН и ЕГРЮЛ с персональными данными
  2. Задекларированное имущество
  3. Закрытые и открытые расчетные счета
  4. Количество сотрудников и их персональные данные
  5. Зарплаты сотрудников и руководителей

Что делать, если нужно больше информации?

Если нужно пробить физическое лицо или более подробно проверить контрагента – онлайн база ФНС мало поможет. Что же делать в такой ситуации?

Обратиться к знакомым

Если у вас есть знакомые, которые работают в ФНС или полиции и имеют доступ к полной базе – вы можете попробовать обратить к ним. Но вряд ли кто-то будет рисковать своим рабочим местом, и нарушать закон даже ради хорошего друга. Поэтому вам либо придется хорошо заплатить за такую услугу, либо вряд ли вам помогут.

Есть мнение, что базу данных ФНС можно скачать в Интернете бесплатно, либо купить и иметь к ней доступ прямо на своем компьютере. Это не так. Обычно те, кто предлагает скачать такие базы данных, таким образом распространяют вирусные программы. Хорошо, если вирус, скачанный вместе с «базой» просто доставит вам хлопот с восстановлением данных на компьютере. Но бывает и так, что вирус крадет доступы к Интернет-банкингу и потом с ваших счетов пропадают деньги.

На самом деле, такая база не может существовать в доступном для скачивания виде. Ведь данные базы ФНС постоянно обновляются. Любая скачанная база – будет устаревшей. Для чего вам данные 5-ти летней давности?

Заказать услугу в Интернете

В Интернете можно найти предложения по предоставлению данных из базы ФНС. Но стоит ли доверять таким предложениям?

Действительно, вероятность попасться мошенникам – довольно велика. Если вы закажете такую услугу, заплатите за нее, и не получите обещанные вам данные, вряд ли вы будете жаловаться в полицию. Ведь вы же сами хотели не получить открытые данные с сайта ФНС, а нарушить закон о конфиденциальности данных. Этим и пользуются мошенники.

Тем не менее, есть и честные подрядчики, которые не только предоставят вам необходимую информацию, но и помогут правильно трактовать ее.

Как отличить честного подрядчика?

Самый простой способ определить честного подрядчика от нечестного – это позвонить и устроить ему скандал. То есть, позвонить с претензией, что вы заплатили за услугу и не получили ее. Далее нужно оценивать реакцию подрядчика. Если в ответ на ваши претензии положили трубку, и вы больше не можете дозвониться по этому телефону – вы связались с мошенником. Если же подрядчик не бросил трубку, а предложил разобраться в ситуации и решить ее – скорее всего, с таким человеком можно сотрудничать.

Все просто: если вы связались с «кидалами» - у них ежедневно множество таких звонков со скандалами. И они просто ставят в «черный список» телефоны обманутых клиентов. Им не о чем с ними говорить. Человек же, который действительно предоставляет обещанную услугу, заинтересован в том, чтобы клиент остался доволен. Поэтому он всегда готов разобраться в проблеме и решить ее.

Проверим контрагента, предоставим необходимые данные о физическом лице

То, что мы предложили вам способ проверки порядочности подрядчика еще не говорит о нашей честности. Но мы и не призываем вас обращаться только в наше детективное агентство. Вы можете использовать предложенный метод для проверки любого подрядчика.

Тем не менее, раз вы оказались на нашем сайте, то почему бы не попробовать связаться с нами. Просто позвоните нам, расскажите о своей проблеме и выслушайте наше предложение по ее решению. Если вы решите, что мы заслуживаем доверия – мы поможем вам. Если вам что-то не понравится – вас никто не заставит сотрудничать именно с нами. Вы ничем не рискуете.

Читайте также: