Что такое ктт налоговая
Опубликовано: 15.05.2024
Почти у каждого только открывающегося бизнеса обязательно возникает вопрос: что это такое – онлайн касса. Согласно закону, это все КТТ, которые имеют доступ в интернет и отправляют в налоговую все необходимые данные. На рынке сейчас можно найти самые разные модели. Среди них есть и автономные, которые пока еще выполняют требования законодательства, но скоро превратятся в неподходящие для работы. Как подобрать разновидность, которая будет выполнять нужный функционал и которую не придется заменять через несколько месяцев, расскажем в этой статье.
Что это такое онлайн-ККТ
Так называют аппарат, который высылает электронные копии всех чеков в ФНС через интернет. Он отвечает всем современным требованиям и теперь может:
посылать чеки покупателям и проверяющим органам;
в корпус обычно встраивается фискальный регистратор;
может взаимодействовать с ОФД.
Эта техника обеспечивается обязательным шифрованием и защитой, чтобы не допустить несанкционированного доступа к информации.
Основной элемент – специальный накопитель. Его задача заключается в сохранении данных перед передачей их в контролирующие органы. Этот модуль может работать независимо от других функциональных частей, а без него ни один вид онлайн-касс не сможет законно пробивать товар.
Выбирать среди разновидностей ККТ самый подходящий следует исходя из направленности бизнеса:
Если чеков в течение дня много, нужно выбирать ту технику, которая будет быстро действовать и отражать товарные остатки.
При небольшом количестве посетителей можно обойтись без экрана и моментального пересчета оставшейся продукции.
Наличие алкоголя в продаже обязывает иметь специальный сканер, который способен вносить изменения в соответствии с требованиями ЕГАИС.
Малый поток клиентов с большими итоговыми суммами, как в салонах красоты, позволяет обойтись небольшой онлайн-кассой, характеристики и функции которой ограничиваются наличием сим-карты для интернета и отправки информации в ФНС.
Решения для бизнеса
Законодательство
Некоторым видам бизнеса разрешили отложить внедрение нововведений в свою работу, но только до начала июля 2019 года. После этого срока им все равно предстоит обновить собственные знания и навыки, купить последнее оборудование и провести связь в помещение. Стоит заранее озаботиться закупкой и постановкой на учет, чтобы не пришлось в последние дни в сумасшедшем темпе все делать. Мы предлагаем технику Cleverence – надежную, новую и отвечающую всем требованиям нормативов.
Для чего ввели онлайн-кассы и зачем она нужна
Огромной части предпринимателей обязательно требуется ККТ, чтобы вести легальную деятельность. С помощью этого аппарата все процессы в компании станут прозрачными, будет меньше сложностей с отображением деятельности фирмы и уплаты налогов.
Это выгодно для всех участников цепочки:
ФНС теперь сможет удаленно просматривать торговлю любого предприятия. Магазины способны контролировать и анализировать продажи, отслеживать товарные остатки, следить за подозрительными сотрудниками и автоматизировать процессы. А в качестве бонуса ФЗ-84 позволил им не готовить некоторые виды первичной отчетности.
Таблица положительных и отрицательных сторон нововведения
Особенности для бизнеса
Особенности для клиентов
Легкость получения оплаты в наличном или безналичном формате.
Ежегодное обслуживание и расходы на оборудование каждого рабочего места
Контрафактной продукции больше не будет
Техобслуживание проводит изготовитель.
Затраты времени на монтаж.
Все необходимое о приобретенном товаре можно получить по смс или на электронную почту.
Все операции по постановке на учет можно провести без посещения налоговой.
Придется обучаться и учить персонал.
Как работает онлайн-касса
Совершенно новый функционал этого устройства позволяет печатать не только бумажные подтверждения о продаже, но и электронные документы. Каждая новая операция теперь отражается в накопителе и передается в налоговые органы. Со стороны покупателя почти ничего не меняется, а разница для предприятия очень заметна. Теперь все платежные операции будут подтверждены контролирующей структурой.
Главный вопрос, возникающий у бизнесменов, которые начинают переход - чем отличается онлайн-касса от обычной. Кажется, что различия незначительны, но это не так.
С технической стороны:
В обновленной версии устанавливается фискальный накопитель, а не ЭКЛЗ.
Каждый пробитый чек сразу отправляется напрямую в ОФД, а затем и в ФНС, а не копится, пока его не снимут специалисты.
Менее значимые отличия:
Возможность отправлять электронную версию на почту клиента.
На самом документе появится более подробная информация.
Программное обеспечение быстрое и надежное.
Умные функции – остатки продукции, анализ, выручка и так далее.
Алгоритм работы кассы
Все происходит очень просто:
покупатель передает продавцу карту или деньги;
оплачивает и забирает товар;
кассир вводит данные в ККТ;
формируется платежный документ;
покупка отражается в ФН;
обрабатывается информация и передается в ОФД;
оператор принимает чек и в ответ высылает сигнал о получении;
он же пересылает обновление в ФНС раз в сутки;
печатаются бумаги, подтверждающие факт приобретения;
при необходимости клиент может получить небумажные документы любым удобным способом.
Для каких целей требуется фискальный накопитель
Основная задача, которую должен выполнять этот элемент – подписать подлинность операции и отследить отправление в контролирующий надзорный орган. Если интернет работает нестабильно, то ФН может хранить все проведенные операции в течение месяца. В этот период он будет ожидать достаточно качественного канала связи, по которому можно отправлять скопившиеся отчеты.
Помимо основной задачи, он шифрует все, что передает. Это позволяет защитить информацию от несанкционированного доступа.
В зависимости от модели накопитель может проработать от 13 месяцев до 3 лет. После того как закончится этот срок, предстоит менять модуль и заново регистрировать его.
Что находится в чеке
Нет крупных различий между квитанцией прошлого поколения и нового. В обновленной версии неизбежным стал QR-код, где зашифровано представлены все сведения об операции:
информация о смене;
способ налогообложения фирмы;
приход, возврат или расход;
разновидность услуг, их количество;
цена за единицу товара и общая сумма;
формат оплаты – безнал или наличный расчет;
номер (выдается при регистрации);
дата и время продажи;
заводской номер накопителя;
фамилия и имя кассира.
Кому и зачем нужна онлайн-касса
Сейчас переход в основном затрагивает отдельные виды бизнеса:
предприниматели, которые уже обладают ККТ;
если торговля связана с товарами, имеющими акцизные знаки;
в организации установлены вендинговые или торговые автоматы, а также платежные терминалы;
фирмы, которые оказывают услуги людям без аппаратов.
Последняя группа – ИП, которые применяют в работе особые методы налогообложения – ЕНВД, УСН или ПСН. Теперь все они должны передавать копии квитанций в ФНС и по необходимости отправлять их покупателям.
Что значит онлайн-касса и где ее взять
Это техника, которую нужно купить в специализированном магазине. Мы рекомендуем Cleverence, потому что это – проверенное оборудование, которое проработает много лет. Оно обновлено и отвечает всем требованиям нового законодательства.
Разновидности, их плюсы и минусы
Есть несколько типов, которые одновременно подходят для разных видов бизнеса. Давайте посмотрим, какие бывают онлайн-кассы и что входит туда.
Автономные «командно-управляемые»
Тот самый тип, который может работать без стабильного интернета. Под ним обычно понимают полнофункциональную машину, у которой все основные компоненты размещены в корпусе.
включается от аккумулятора – можно брать с собой;
есть встроенный модем для передачи данных;
не требуется подключать к компьютеру.
Сейчас многие из них адаптированы под технологические требования нового закона. На нем можно проводить только самые базовые операции, поэтому он подходит далеко не всем.
невозможно проводить акции;
не взаимодействует с ЕГАИС;
не списывает и не идентифицирует продукцию в момент продажи.
Последнее особенно критично – начиная с 2021 года потребуется вводить названия каждого товара в чек, а эти аппараты для этого не предназначены.
Из чего состоит автономная онлайн-касса типа «гаджет» (или «моноблок»)
Инновационный усовершенствованный вариант предыдущей модели. Часто работают на базе Андроид и имеют расширенный перечень возможностей.
можно ставить самые разные приложения, связанные с аналитикой работы;
быстрее прогружаются и печатают;
способны анализировать течение дня, продажи и остатки.
Модульные с фискальным регистратором
Это аппарат, который оснащен обособленным устройством для накопления и печати чеков. Включены также модули для проводной или беспроводной передачи данных – для перенесения на вычислительную часть. Именно оттуда все пойдет в контролирующие органы, сам ФР ничего не обрабатывает и не передает.
более производительный, чем автономные аналоги;
отлично подходит, если в компании уже есть все необходимое оборудование, к которому его можно подключить;
совместимость с большим количеством операционных систем;
работает с дополнительной техникой – ПК или мобильным устройством.
Среди недостатков – большой размер и необходимость наличия розетки.
Интегрированные (когда касса принимает безнал)
Присутствие эквайринга сильно упрощает получение оплаты от покупателя. Терминал для приема безналичного расчета:
считывает карту, получает с нее информацию и запрашивает подтверждение у владельца;
обменивается данными с банком, выпустившем карточку, через интернет.
Объединение терминала для приема безнала и других модулей онлайн-кассы работает очень эффективно. Так каждый чек попадает в ОФД.
Для интернет-магазинов
Здесь есть 2 возможных способа получать оплату от клиента. Можно настроить предоплату через сайт банковской картой или другими платежными системами. Тогда нужно будет выдавать покупателю электронный чек – бумажный уже необязателен.
Еще один способ – принятие наличных или карточки в офлайн режиме. Для этого потребуется ручная касса с работающим интернетом и возможностью выдать платежное поручение на бумажном носителе.
Наложенный платеж – распространенный метод расчетов. В этом случае с курьером рассчитываются в пункте выдачи. Здесь может функционировать моноблок или полноценная онлайн-касса с компьютером.
Решения для бизнеса
Для вендинговых аппаратов
Стоит помнить о том, что работа с подобным оборудованием часто попадает под исключения, поэтому использование обновления становится необязательным. Не нужны нововведения при продаже:
питьевой воды на розлив;
мелких сувениров и жвачек за металлические монеты;
похожих ситуациях, когда кассир не требуется.
Чтобы модернизировать, можно поставить внутрь корпуса:
Телеметрон. Система, которая будет отправлять полученные чеки одновременно в личный кабинет для владельца и в ОФД для последующей отправки в ФНС.
Уникум. Отлично интегрируется с большинством вендинговых машин.
Телеметрия, аналогичная предыдущему варианту.
Основные различия между предложенными программами в скорости печати, наличии одного или нескольких доступных интерфейсов.
Как выбрать подходящий тип для своего формата бизнеса
Чтобы сделать правильный выбор, не придется знать все про онлайн-кассы. Достаточно проследить взаимосвязь между собственным типом предприятия и ККТ, который будет лучше подходить под требования организации.
Таблица сравнение аппаратов по особенностям
Особенности
Сколько весит, кг
Параметры размера техники
Как выглядит экран
8 дюймов, сенсор до 1027*720
7 дюймов, сенсор, до 1280*800
5,5 дюймов, сенсор, до 1280*720
Связь, у всех WI-Fi
от модема 2G/3G или Ethernet
Беспроводные каналы, Bluetooth 4.0
Разъемы, у всех USB
USB 2.0 и порт для денежного ящика
HDMI и LAN RJ45
Можно ли подключить внешние устройства
С ЕГАИС работают
Работает с МойСклад
Ширина ленты, мм
Скорость, с которой производится печать, мм/с
Видео — виды онлайн-кассовых аппаратов
При выборе стоит помнить о специфике деятельности. Для услуг подходит одно оборудование, для товаров – другое. Учитывать нужно, есть ли в матрице продукции те разновидности, которые попадают под ЕГАИС. Наличие сотрудников и курьеров тоже влияет на выбор.
Немаловажен объем чеков, которые предстоит выдавать ежедневно. Терминал с медленной скоростью печати будет создавать очереди. Если объем продаваемых продуктов большой, имеет смысл ставить ПК и подключать программы для анализа и мониторинга остатков. Это поможет минимизировать затраты и прочие расходы. Мы рекомендуем изучить ассортимент Cleverence.
Подключение
Стоит начинать заранее. Необходимо учитывать, что до июля осталось не так много времени. Потребуется не только купить онлайн-кассу – она должна работать 1.07. Что займет время:
Подчиненные. Всех кассиров и администраторов, которые будут иметь допуск к технике, предстоит обучить взаимодействию с модернизированным аппаратом. Учеба тоже занимает целые недели, особенно если штат большой.
Доставка. Если дожидаться последних суток, то на складах не окажется необходимого оборудования.
Нужен ли компьютер для онлайн-кассы
Такая аппаратура значительно выигрывает у большинства автономных систем по производительности и количеству доступных функций. Если установить все необходимое ПО, то работать с такой техникой будет сплошным удовольствием. Станет доступным и удобным:
просмотр товарных остатков;
возможность взаимодействовать с архивом продаж;
планировать следующие поставки;
корректировать время работы, чтобы попадать под час пик.
ПК может оказаться ненужным только в небольших заведениях и точках оплаты, где минимальный набор продукции, мало места или основная деятельность – курьерские доставки. С ним становится возможным подключение сканера, сравнение данных в ЕГАИС, получение алкоголя. Без компьютера продавать спиртные напитки будет нельзя.
Решения для бизнеса
Процесс несложный и отнимет не слишком много времени. Недостаточно просто купить онлайн-кассу и поставить на учет в налоговом органе. Следует выбрать оператора.
Нужно зарегистрировать ее в ФНС. Есть 2 способа:
загрузить все документы через интернет напрямую;
сходить в территориальное отделение с оригиналами и копиями всех бумах.
Это обязательная и одновременно бесплатная процедура. Брать оплату могут только посредники, если хотят сделать все самостоятельно.
Если в планах все сделать самому, то следует зайти на сайт «налог. Ру» и ввести все данные в специальную веб-форму. Это делается довольно быстро.
Что будет, если перейти на онлайн-кассу
Штрафы и санкции. Есть сразу несколько нарушений, которые каждый раз караются наказанием:
Продажи вне отчетной техники. Предполагается, что физлица пострадают на сумму от 10 тысяч рублей до приостановки всей деятельности, а юр. лица – от 30 тысяч рублей до остановки на срок до 2 лет.
Если касса не будет соответствовать закону. Сначала поступит предупреждение, потом – 10 000 рублей.
Не выдавался чек в бумажном виде, отказывают отправлять электронный. Начинается с предупреждения, потом – штраф в 10 000 рублей.
Чтобы избежать финансовых потерь, можно пройти по простому алгоритму:
сказать налоговой о нарушении раньше, чем она сама это заметит;
составить документацию о коррекции.
Вычет за онлайн-кассу
Чтобы частично или полностью компенсировать затраты на покупку и установку оборудования, необходимо подать заявление в ФНС. Причем вернуть можно по всем зарегистрированным устройствам.
Реально возвратить до 18 000 рублей за каждый установленный экземпляр. Если стоить будет 25 000, то вернуть можно 18 000 рублей, если 12 000 – полную сумму приобретения. Во втором случае допускается дополнить финансы до 18000 рублей, если требуется.
Возмещение зависит от вида деятельности фирмы:
Если ИП на ЕНВД или ПНС, то получить компенсацию можно было только в 2018 году.
Остальные ИП получают выплаты до 1.07.2019, если нет наемных работников.
Если вовремя подать заявление, то сумма налога уменьшается на стоимость оборудования.
Выгодные предложения от компании
Сейчас Cleverence готов предложить ПО для работы любого магазина. Это поможет руководителю забыть о проблемах с учетом остатков и пересорта, поставить на регистрацию алкоголь по ЕГАИС и провести переучет. Большинство программ синхронизируются с учетными системами товаров и собирают штрихкоды с продукции.
Согласно подготовленному Минфином законопроекту, бизнес с 2022 года сможет уплачивать налоги, авансовые платежи, торговый сбор и страховые взносы единым платежом без уточнения его вида, срока уплаты, принадлежности к конкретному бюджету.
Налоговая служба автоматически произведет зачет средств в "авансовом кошельке" при наступлении срока уплаты налога, сбора или взносов. При наличии недоимок, пени, штрафов и процентов зачет начнется с них. Остаток единого налогового платежа можно вернуть в течение месяца со дня подачи заявления о возврате.
"Принятие таких изменений создаст для плательщиков более комфортные условия, сократит время оформления расчетных документов, а также позволит своевременно исполнять свои обязательства перед бюджетом", - сообщил на заседании правительства министр финансов Антон Силуанов.
По такой же схеме с 2019 года физлица могут уплачивать имущественные налоги, с 2020 года - и НДФЛ, не удержанный налоговым агентом. Платеж можно внести, не дожидаясь уведомления о начисленном налоге, в любое время, в течение года он отражается в системе Федеральной налоговой службы (ФНС) как аванс, а 1 декабря засчитывается в счет уплаты имущественного налога. Такой порядок снимает риск ошибок при совершении платежа, его популярность постепенно растет (за неполные 10 месяцев 2020 года свыше 110 тысяч граждан пополнили "авансовые кошельки" на 2,7 млрд рублей, что более чем в пять раз больше, чем за весь 2019 год).
Режим единого налогового платежа подходит бизнесу любого уровня, но компании умеют считать и налоги, и стоимость денег во времени, поэтому у них нет заинтересованности в авансировании бюджета даже при наличии свободных денежных средств, считает руководитель аналитической службы "Пепеляев Групп" Вадим Зарипов. Повысить привлекательность такого платежа может выплата процентов на текущий остаток, чтобы это "предложение" могло конкурировать с депозитами в банках, полагает он.
"Сейчас имущественные налоги рассчитывают налоговые органы. Когда такая "услуга" появится в отношении упрощенной системы налогообложения с оборота, как это предполагается законопроектом, находящимся в Госдуме, некоторым "упрощенцам" с небольшими доходами будет удобно полностью отказаться от услуг бухгалтера для расчета налогов и перейти на такой "автоплатеж", - отмечает Зарипов.
Единый налоговый платеж подойдет в первую очередь индивидуальным предпринимателям и небольшим организациям, полагает партнер и руководитель группы по разрешению налоговых споров Deloitte Антон Зыков. "Для малого бизнеса любое снижение административной нагрузки, в том числе на уплату налогов, важный и нужный шаг со стороны государства, - говорит он. - Крупные организации, компании с большим числом филиалов, плательщики большого числа разных налогов имеют больше ресурсов для эффективного управления своей налоговой функцией. Для них большее значение может иметь гибкость в уплате налогов, а не количество платежных поручений, которые необходимо оформить".
Налогоплательщикам нужно обратить внимание на порядок использования единого налогового платежа - наиболее старая недоимка погашается в первую очередь, обращает внимание Зыков. Перед перечислением платежа нужно убедиться в отсутствии старых долгов перед бюджетом. Иногда встречаются долги прошлых лет, которые налоговые органы взыскать уже не вправе, но которые все еще числятся за налогоплательщиками. Стоит добиться списания таких долгов прежде, чем переходить на использование единого платежа, советует Зыков.
В 2016 году положения закона 54-ФЗ подверглись существенным изменениям. Речь идёт не только о переходе на онлайн-кассы, но и о порядке документального оформления приходно-расходных операций. Информация, которая приводится в фискальном чеке, приобрела максимально детализированную форму: вместо 7 обязательных строк фискальный документ отражает ни много ни мало — 24 реквизита. Поговорим о новых реквизитах, появившихся в 2017 году: ЗН ККТ и РН ККТ — что это и зачем их указывать?
ЗН, РН и номер чека на кассовом чеке: где указаны эти и другие составляющие и как их расшифровать?
Обязательные пункты свидетельства о проведении сделки, будь то кассовый чек (КЧ) или БСО, перечислены в ст. 4.7 положения 54-ФЗ. Теперь и покупатель, и контролирующий орган могут видеть исчерпывающую информацию о предпринимателе и о проведенной операции в целом. Основные цели — повышение потребительской защищённости и сокращение случаев фальсификации расчётных квитанций. Подтверждение расчёта подкрепляется совершенно новыми составляющими — в их числе заводской номер кассы, адрес ресурса, где можно проверить подлинность расчётов, ФИО кассира и др.
ЗН ККТ в чеке: что это?
Каждая онлайн-касса подлежит нумерации, которая осуществляется заводом-изготовителем. Она наносится на корпус устройства. ЗН (заводской номер ККМ) указывается в паспорте ККМ и предоставляется в налоговую при регистрации. Индивидуальный ЗН присутствует у:
- каждого отдельного экземпляра онлайн-кассы;
- фискального накопителя;
- автоматов для вендинга.
Впоследствии ЗН кассы и фискального накопителя отражаются в КЧ. Если же ККМ вмонтирована в торговый автомат, в распечатанной квитанции фигурирует серийный номер вендингового устройства. Наличие ЗН на корпусе онлайн-ККТ говорит о её подлинности. Его отсутствие указывает на то, что оборудование является нелегальным и не может использоваться для осуществления расчётов между продавцом и покупателем.
На официальном сайте ФНС предусмотрен сервис проверки ККМ по ЗН и названию модели. Такая опция позволяет убедиться в том, что интересующий экземпляр внесён в реестр ККТ и подлежит регистрации в налоговом органе. Проверку можно осуществить по этой ссылке.
Информацию о ЗН кассы можно увидеть в основном блоке реквизитов, обычно он следует за ИНН пользователя. Слева от аббревиатуры ЗН стоит стрелка, направленная вверх: «⬆ЗН». Что касается заводского номера ФН, он указан в нижнем блоке реквизитов, над QR-кодом.
1. Задай вопрос нашему специалисту в конце статьи.
2. Получи подробную консультацию и полное описание нюансов!
3. Или найди уже готовый ответ в комментариях наших читателей.
РН ККТ в чеке: что это за показатель?
По завершении процедуры регистрации онлайн-кассы, её владелец получает регистрационный номер (РН), являющийся подтверждением того, что данный экземпляр поставлен на учёт в налоговом органе РФ. Именно в процессе регистрации кассовый аппарат проходит фискализацию и становится пригодным для полноценного использования. Этапы постановки ККМ на учёт:
- Предприниматель заключает договор с ОФД.
- Затем он подаёт соответствующее заявление в налоговую.
- Проводит фискализацию аппарата после получения соответствующих данных от ФНС и сообщает в налоговую номер фискального признака документа.
- Владелец кассы получает регистрационную карточку, где и указывается РН.
При составлении договора и после постановки онлайн-кассы на учёт предприниматель сообщает ЗН кассы и ФН, а также РН обслуживающему его ОФД, так как согласно п. 3 ст. 4.6 закона 54-ФЗ, последний также обязан отчитываться перед контролирующим органом о факте предоставления услуг тому или иному субъекту хозяйствования, указывая вышеупомянутые реквизиты.
РН кассы приведен внизу документа, в блоке над трёхмерным штрихкодом. Этот реквизит может быть назван как «РН ККТ» или «ККТ №».
Что такое ФД на кассовом чеке?
Фискальный чек (ФЧ) — документ строгой отчётности, формирующийся при помощи контрольно-кассовой техники. Он является основным подтверждением факта проведения операции и получения оплаты за товар. При расчёте в нём фиксируется сумма всех приходов и расходов на протяжении отчётного периода.
В случае, если свидетельство об оплате отсутствует или не выдано в момент расчёта, кассир несёт административную ответственность за некорректное использование ККМ. Именно поэтому контролирующие органы уделяют особое внимание оформлению и предоставлению ФЧ.
Подлинность КЧ подтверждается рядом вышеупомянутых реквизитов. Идентифицировать каждый расчётный документ помогают несколько важных строк: номера смены, чека за смену, ФД и фискального признака документа (ФПД).
Следует разобраться, где указан номер чека на кассовом чеке и в чем разница между ним, ФД и ФПД.
Номер чека за смену — это порядковый номер расчётного документа с момента открытия и до момента закрытия смены. Т.е. первый КЧ после печати отчёта об открытии смены будет пронумерован первым, второй — вторым и т. д.
ФД (фискальные данные) — эта строка отражает количество документов, переданных ОФД в период действия установленного в корпус кассы ФН.
ФПД — уникальный код, формирующийся с помощью шифровального ключа ФН, под защитой которого находится информация по операции, передаваемая в ФНС.
Таким образом, КЧ имеет несколько номеров, но каждый из них содержит отдельную информацию по операции. Что касается именно ФД, этот показатель указывает на порядковый номер свидетельства об оплате, информация по которому поступила к ОФД.
В 2019 году ожидается дополнение перечня обязательных реквизитов КЧ. Ещё одним необходимым пунктом станет код товара. Она будет заполняться при реализации товаров, маркированных средствами идентификации: меховых изделий, табака, медикаментов, обуви, одежды. О возможности дополнения чека и БСО говорится в п.5 ст. 4.7 закона 54-ФЗ. Кроме того, в этой статье упоминается, что КЧ может содержать дополнительные данные, не регулируемые п.1, учитывая особенности вида деятельности, в пределах которой проводятся расчёты.
Как получить кассовый чек онлайн и когда его печать не нужна?
Ещё одним существенным новшеством стала возможность получения КЧ в электронном виде. Это даёт определённые преимущества покупателю. Во-первых, бумажную версию чека можно потерять или испортить, что никак не грозит его электронной копии. Во-вторых, с арсеналом интернет-версий КЧ намного проще вести учёт собственных расходов. В-третьих, клиент в любое время может распечатать подтверждающую оплату квитанцию с целью решения споров и возврата некачественного товара, даже если бумажная его версия утеряна, что дополнительно защищает интересы потребителей. Получить электронный чек (ЭЧ) можно следующими способами:
- На электронный адрес покупателя или посредством отправки SMS-сообщения. Для этого у продавца должны быть данные адресата — клиент предоставляет их по желанию в момент расчёта.
- Используя специальный сервис на мобильном. Большинство современных гаджетов оснащены камерами, что позволяет отсканировать штрихкод КЧ и проверить его через бесплатное приложение, которое находится в свободном доступе на платформе PlayMarket. В нём можно собирать и хранить копии квитанций.
- На интернет-ресурсе ОФД. Это возможно только в том случае, когда в КЧ указан адрес сайта оператора, предоставляющего услуги предприятию. Посетив интернет-ресурс, покупатель может ввести номера расчётного документа и онлайн-ККТ, а также фискальный признак и получить сведения об операции.
В некоторых случаях печать кассового чека, переданного онлайн, не является необходимым условием. Продавец может ограничиться отправкой ЭЧ в таких случаях:
- торговля в интернете;
- продажа товаров через вендинговые автоматы.
При предоставлении таких услуг предприниматель имеет право установить кассу без печатающего элемента. Такие модели называются автоматизированными системами. Среди них есть экземпляры с возможностью установки прямо в корпус вендингового автомата и для проведения расчётов между интернет-магазином и его клиентом, например, РП Система 1 ФС, MicroPay-ФАС. В момент оформления расчётной операции система запрашивает у пользователя телефонный номер или e-mail, а после получения оплаты устройство направляет ему ЭЧ.
Образец товарного чека без кассового аппарата
Помимо ФЧ и БСО в обиходе по-прежнему остаётся товарный чек (ТЧ). Он заполняется и выдается по желанию покупателя и не имеет чётко оговоренной формы составления. ТЧ заполняется на типографском бланке, ранее основные его реквизиты были представлены в законе 54-ФЗ, но после появления онлайн-касс этот пункт упразднили. Сейчас упоминание о существовании такого вида расчётной квитанции можно увидеть в законе «О бухучёте», но бухгалтерия и налоговая не хотят работать с такими чеками по причине отсутствия в них большинства важных составляющих ФД. Товарный чек существует для того, чтобы перечислить количество товарных единиц и их стоимость, и не является подтверждением расчёта между сторонами.
Тем не менее, он имеет общепринятую форму составления, к которой сфера торговли привыкла уже давно. Предприниматели продолжают опираться на образец товарного чека без кассового аппарата со следующими реквизитами:
- Дата заполнения. Место для её внесения, как правило, отводится в верхней части ТЧ, с правой стороны. Примечательно то, что при формировании ФЧ принято использовать числовой формат даты, тогда как в ТЧ «месяц» пишется словом.
- Название ИП или ЮЛ и его ИНН. Эти данные приводятся под датой. Для удобства клиента наименование предприятия рекомендуется писать полностью, а не в сокращённой форме.
- Наименование документа. Под датой и названием предприятия посреди бланка приводится название «Товарный чек».
- Номер документа. Он должен стоять рядом с названием бланка и начинать новую нумерацию следует в начале нового подотчётного периода, а не ежедневно. Некоторые ритейлеры игнорируют этот реквизит и не считают нужным его заполнять, но согласно основам делопроизводства — это грубая ошибка.
- Название товара. В этой графе фигурирует чёткое описание конкретной единицы продукции, а не товарной группы. Если ТЧ выдаётся при покупке строительных смесей, то в строке указывается какая именно позиция отпускается, например, цемент, песок, сухая штукатурная смесь. Если же написать в этой графе коротко и без конкретики «стройматериалы» — это ошибка.
- Количество. В следующий столбец заполняют количество реализованных товаров. Что считать товарной единицей — зависит от комплектации. Например, если это смесь — мешки, обувь — пары, канцтовары — штуки или упаковки и т.д.
- Цена, сумма и общая стоимость переданных товаров. Цену за ед. продукции вписывают в числовом формате, а в графу «Сумма» вносят результат перемножения кол-ва и цены. Итоговую стоимость покупки указывают прописью и цифрами под таблицей с товарными позициями;
- Личные данные и должность лица, передавшего продукцию. Достаточно указать ФИО и название занимаемой должности.
Графы, оставшиеся пустыми, перечёркивают, чтобы не было возможности что-либо дописать в них после выдачи ТЧ. Это перечень стандартных составляющих ТЧ, но внесение дополнительной информации допускается и приветствуется. Бланк можно самостоятельно набрать на ПК и распечатать, либо воспользоваться услугами типографии. Напомним, что ТЧ лучше всего прилагать к КЧ, напечатанному на онлайн-ККТ, так как статус документа строгой отчётности у него отсутствует, но в качестве дополнения к основному подтверждению расчёта такая бумага придётся как нельзя кстати.
В чеке, выдаваемом покупателю или клиенту, содержится различные числовые обозначения под соответствующими аббревиатурами. Эти самые реквизиты позволяют не только в случае спора подтвердить факт покупки. С помощью этих реквизитов возможно удостовериться в легальности используемого кассового аппарата, что позволяет предотвращать случаи мошенничества. В статье 4.7 ФЗ №-54 перечислены все законные требования по указанию обязательных реквизитов в кассовых документах по денежным операциям.
Содержание:
- Что обозначает ЗН ККТ
- Что обозначает РН ККТ
- ФД: что это такое и каково его назначение
- Требования к реквизитам
Что обозначает ЗН ККТ
ЗН ККТ – это заводской номер кассового аппарата. Этот реквизит – уникален, никогда не повторяется, идентифицирует конкретное устройство. Независимо от даты и места выпуска онлайн-кассы различаются персональным номерным знаком, который проставляется прямо во время сборки на предприятии. Цифровое обозначение свидетельствует о подлинности и оригинальности устройства, оно вносится в паспортные документы по использованию, а также на кожух машины. Это реквизит везде должен быть одним и тем же, он вносится в базу данных в процессе постановки на учёт в налоговом органе. Также номера имеют вендинговые автоматы и фискальные накопители.
Как только операция проведена, в фискальном чеке отражается упомянутый заводской номер (ЗН). Помимо этого, когда кассовый аппарат встроен в другое устройство, то этот номер также выводится на бумаге. В случаях, когда потребителю попадается квитанция после проведённой операции, в которой отсутствует номерной знак машины, кассовое устройство неофициально изготовлено и установлено, а, значит, все совершаемые через него финансовые переводы – незаконны.
Интернет-портал налоговой службы предоставляет возможность проверить оригинальность ККТ не только по заводскому номеру, но и по модели кассовой машины. Этот вариант годится, если по какой-либо причине регистрационный номер не указан. Тогда можно удостовериться в легальности по модели машины, ведь модель тоже указывается в реестре.
В чеке номерной знак располагается в группе обязательных реквизитов, сразу после ИНН абонента. Отыскать обозначение просто – перед двумя заглавными буквами ЗН проставлена указывающая вверх стрелка. В свою очередь, номер фискального накопителя, указанный заводом-изготовителем, помещён в самом низу, сверху от QR-кода.
Заводской номер содержит не только сама касса, но и такие устройства:
- аппарат для расчётов;
- фискальный накопитель;
- устройства создания и контроля фискального признака.
Заводской номер конкретного ККТ находится на внешней стороне корпуса устройства. Внутрь такой реквизит не наносится. В этой связи кассовое устройство без регистрационного номера на его корпусе не соответствует законодательным требованиям.
В статье 4.7 ФЗ № 54 нет требования по обязательному указанию в чеке ЗН. Между тем в Приказе ФНС России от 21.03.2017 № ММВ-7-20/229@ говорится о данном атрибуте.
Это цифровое значение потребуется владельцу кассы при заключении договора на оказание услуг с ОФД. В свою очередь, оператор фискальных данных передаёт эти сведения в контролирующий орган – в налоговую.
Что обозначает РН ККТ
РН ККТ в чеке расшифровывается как регистрационный номер кассового устройства. Согласно статье 4.7 закона № 54-ФЗ его обозначение обязательно. Присутствие РН в чеке означает, что касса в соответствии с здравствуйте зарегистрирована в налоговой. Вся процедура постановки кассового устройства на учёт строго регламентируется и охватывает следующие этапы:
- Коммерсант заключает соглашение с оператором фискальных данных. В свою очередь, ОФД выступает посредником в цепочке между устройством и фискальной службой, так как через проверяющих проходят отчёты по расчётным операциям, сведения о реализуемом товаре, услуге. Их обязанности заключаются в обработке поступающих данных, передаче в контролирующий орган, а также дальнейшее хранение в течение пяти лет. Кроме того, ОФД может выявить факт фальсификации в отчётном документе и выслать сообщение по этому поводу в налоговую службу.
- Обращение коммерсанта с заявлением в налоговую инспекцию. Органом проводится проверка, о результатах которой информируется предприниматель.
- Во время регистрации кассового устройства проводится её фискализация, после чего в налоговую следует подать ФПД.
- Получение коммерсантом карты о регистрации, в которой указывается номер.
В соответствии с требованиями закона о кассовой технике, операторы фискальных данных обязаны сообщать в налоговый орган об оказании услуг субъектам. В соответствующей отчётности оператором указываются регистрационные и заводские номера кассовых машин. В этой связи, как только процедура регистрации окончена, владелец ККТ должен передать сведения о номерных знаках фискального накопителя и кассовой техники, вместе с регистрационными номерами оператору фискальных данных.
В процессе регистрации кассового аппарата этот реквизит указывается:
- владельцем онлайн-кассы, когда подаётся заявление;
- уполномоченным сотрудником в учётной карте, у каждого собственника ККТ этот документ должен быть.
Регистрационный номер в обязательном порядке вносится владельцем кассового аппарата в фискальный накопитель. На каждом пробитом документе значится этот номер. Благодаря этому любой покупатель может удостовериться в том, что кассовый аппарат зарегистрирован надлежащим образом.
Кроме чека, регистрационный номер ККМ, значится в таких отчётах:
- о начале смены;
- об окончании смены;
- о чеке коррекции;
- об изменении и регистрации данных.
Регистрационный номер указывается владельцем при заключении договора на оказание услуг оператором фискальных данных. Хоть обязанность по пробиванию РН ККТ в чеке и установлена, между тем конкретное место, где этот реквизит должен значиться, не указывается.
ФД: что это такое и каково его назначение
Фискальный чек подтверждает совершенную денежную операцию. Благодаря ему покупатель получает на бумаге доказательство того, что оплатил услугу или товар в полном объёме. Этот документ относится к отчетным, в нем указываются все данные проведённых операций через кассовый аппарат. При проведении расчётов в чеке отображается итоговая сумма расходов, приходов за подотчетный период.
Налоговая служба скрупулёзно контролирует отчётность о выдаче и оформлении чеков, вследствие чего работник, использующий кассовый аппарат, понесёт административную ответственность за невыдачу квитанции или ее несвоевременное предоставление проверяющим. Более того, сотруднику за неправильное использование кассовой техники выпишут штраф.
Выдаваемый покупателю (клиенту) на руки чек, указанный в отчёте, должен быть оригинальным. Подлинность фискального документа подтверждается рядом реквизитов. К таковым относятся номер смены и чека за смену, фискальные данные и признаки документа.
При этом номер чека, фискальные данные и признаки документа – это абсолютно разные атрибуты. Они имеют разные знаки и расположение на бумаге. Так, фискальные данные (ФД) – номер по порядку документа, который присваивается в автоматическом режиме кассовым аппаратом. Признаки документа (ФПД) представляет собой код, которое создаётся с помощью ключа для шифрования информации по проведённой операции для дальнейшей передачи в налоговую службу. Номер расчетной квитанции за смену – это ее порядок формирования за одну смену с момента начала работы предприятия до его закрытия. Таким образом, на документах первой очереди обозначен номер один, на второй – два, на третьей – три и т.д.
Так как чек относится к отчётному документу, то в нем содержится набор кодов и знаков, которые обозначают конкретную, полезную для потребителей и налоговиков, информацию не только о проведении оплаты, но и данные о кассовом устройстве, кассире и так далее. Такой реквизит, как «фискальные данные» отражает регистрационный номер по проведению оплаты, который регистрируется в налоговом органе. ФД отсчитывается с момента формирования отчёта о регистрации кассового аппарата. В этой связи номер ФД значительно больше обычного порядкового номера чека, который исчисляется за смену.
Требования к реквизитам
На набор реквизитов для конкретного фискального напрямую влияет примеряемый формат документа (ФФД 1.05 или 1.1), а также формат чека (электронный или бумажный). Любой реквизит документа должен быть легко различимым, читабельным, как минимум, полгода с момента выдачи (для бумажного формата). Допустимо дополнять реквизиты кассового документа пользователю онлайн-кассы в зависимости от особенностей той сферы деятельности, в которой проводятся кассовые операции. Кроме того, есть перечень дополнительных реквизитов, которые указываются в чеке, выдаваемом компании либо индивидуальному предпринимателю. В целом, в статье 4.7 ФЗ №-54 указаны все обязательные реквизиты кассового чека, их обозначения. Эти требования обязательны к выполнению. В обратном случае нарушитель столкнётся с привлечением к административной ответственности.
Срочные разъяснения чиновников по онлайн-кассам
Письмо Минфина России от 21.04.17 № 03-01-15/24306
Курьер вправе не выделять в чеке НДС по товару, если только доставляет чужой товар покупателям. К такому выводу впервые пришел Минфин в письме от 21.04.17 № 03-01-15/24306 (ответ на частный запрос).
С 1 июля для большинства компаний станут обязательными онлайн-кассы. Это касается и курьерских служб, которые по заказу доставляют товары. Курьеры должны выбивать чеки на мобильных онлайн-ККТ в момент, когда передают товар покупателю.
В новом кассовом чеке больше обязательных реквизитов, чем раньше. Например, номенклатура товаров или услуг, ставка НДС, QR- код (ст. 4.7 Федерального закона от 22.05.03 № 54-ФЗ). Не ясно, надо ли курьеру выделять в чеке ставку НДС, если он развозит чужие товары.
В комментируемом письме Минфин разъяснил, что курьеры не продают товары, а только доставляют заказ и получают за него деньги. Они выступают платежными агентами, поэтому обязаны выдавать кассовые чеки (ст. 2, п. 12 ст. 4 Федерального закона от 03.06.09 № 103-ФЗ).
На курьерские службы полностью распространяется новый кассовый порядок. Но поскольку курьер передает покупателю чужой товар, то ставку НДС в чеке он может не печатать. Отразить ставку нужно только за услуги доставки.
Есть еще одна неясность в работе курьеров с онлайн-кассами. В чеке нужно писать название товара. Исключений для курьеров в законе нет. Но поставщик может передать на доставку обезличенный товар — в коробке или другой упаковке.
Мы выяснили в ФНС, как поступить в таком случае. По мнению налоговиков, писать в чеке «Заказ № 1» неверно. Название товара должно давать характеристики, которые отличают его от других продуктов. Если вы знаете название товара, безопаснее внести его в чек. Курьер может сделать это вручную в мобильной кассе.
Если информацию о товаре продавец не дает, внесите в чек реквизиты договора. Например, «Товар по договору от 05.06.17 № 345-ДС». В случае претензий покупатель и продавец смогут определить, что это был за товар.
Онлайн-кассы в 2017 году: поддержка в «1С:Предприятии 8»
Обязанность по поэтапному переходу к использованию онлайн-касс с передачей сведений о каждой продаже в ФНС установлена новой редакцией Федерального закона от 22.05.2003 № 54-ФЗ. Информация обо всех расчетах должна передаваться в налоговые инспекции через посредника - оператора фискальных данных (ОФД). По новым правилам регистрировать ККТ нужно уже с 1 февраля 2017 года. В этой статье эксперты 1С на примере программы «1С:Розница 8» версия 2.2.5 продемонстрируют, как в решениях 1С поддерживается новое законодательство по ККТ.
Закон № 54-ФЗ: как работать по-новому
В соответствии с новой редакцией Федерального закона от 22.05.2003 № 54-ФЗ (изменения внесены Федеральным законом от 03.07.2016 № 290-ФЗ) все организации и ИП, ведущие расчеты с покупателем с помощью наличных денежных средств или платежных карт обязаны перейти к применению контрольно-кассовой техники с передачей данных в ФНС через оператора фискальных данных (ОФД).
Этапы перехода на онлайн-ККТ
до 01.09.2016 – ФНС РФ подготовила список лицензированных операторов фискальных данных (ОФД)
до 01.02.2017 – использовать онлайн-ККТ не обязательно
с 01.02.1017 – кассу старого образца невозможно будет поставить на учет, но на уже зарегистрированных пока разрешается работать
с 01.07.2017 – использовать можно только модернизированные кассы или онлайн-ККТ
до 01.07.2018 - без ККТ могут работать предприниматели, применяющие ПСН или ЕНВД
с 01.07.2018 - на онлайн-ККТ обязаны перейти абсолютно все компании и ИП, обязанные по закону применять кассовую технику
Для поддержки нового порядка работы необходимо:
· модернизировать или обновить свой парк ККТ;
· поставить на учет в ФНС новые ККТ, в том числе и модернизированные;
· выбрать оператора фискальных данных (ОФД) и выполнить подключение новых касс.
Список моделей ККТ с передачей данных, которые можно подключить к программам 1С размещен на сайте. По мере сертификации новых касс в этот перечень будут включаться новые модели.
Для подключения касс к оператору фискальных данных можно воспользоваться сервисом 1С-ОФД.
Следите за новостной лентой по Закону № 54-ФЗ на начальной странице программы (рис. 1).
Всю необходимую информацию о поддержке изменений законодательства в программах 1С и подключении к ОФД вы найдете, перейдя на этой странице по ссылкам группы Изменения 54-ФЗ.
Подключение КТТ с передачей данных
Для подключения ККТ с передачей данных необходимо выполнить предварительные действия:
· установить драйвер устройства;
· настроить для устройства доступ в интернет.
Настройки доступа в интернет производится средствами драйвера.
Подключение устройства к программе производится в справочнике Подключаемое оборудование (Администрирование - Подключаемое оборудование) – см. рис. 2.
Рис. 2
Пользователю необходимо выбрать тип оборудования ККТ с передачей данных и создать новый элемент справочника.
Далее необходимо выбрать организацию, от имени которой будет производиться продажа товаров на данном фискальном регистраторе, и драйвер устройства. В поле Серийный номер вводится заводской номер, указанный на корпусе устройства. Затем необходимо нажать кнопку Настроить и выполнить необходимые настройки драйвера - порт, сетевые настройки и другие настройки, характерные для данной модели. После этого нужно нажать Тест устройства.
При успешном подключении устройства на экране появится сообщение. Пользователь может закрыть форму с помощью кнопки Записать и закрыть.
С:ИТС
Узнать подробнее о новом законодательстве по ККТ, о том, какие налогоплательщики и в какие сроки должны перейти на онлайн-кассы, можно в справочнике «Контрольно-кассовая техника» в разделе «Юридическая поддержка».
Читайте также: