Налоги и налогообложение в ф тарасова

Опубликовано: 03.05.2024

3-е изд., перераб. - М.: 2007. — 320 с.

Представлена существующая в Российской Федерации система налогообложения, изложен порядок расчетов основных видов налогов и платежей в соответствии с Налоговым кодексом Российской Федерации, перечислены основные права и обязанности налогоплательщиков и налоговых органов, рассмотрены вопросы ведения налогового учета и его взаимосвязь с бухгалтерским учетом.

Для студентов, аспирантов и преподавателей экономических факультетов и вузов, бухгалтеров, экономистов, менеджеров, а также для всех, кто интересуется вопросами налогообложения.

Формат: pdf

Размер: 2,4 Мб

ОГЛАВЛЕНИЕ
Предисловие 7
Глава 1. ЭКОНОМИЧЕСКАЯ ПРИРОДА НАЛОГОВ. ОСНОВЫ НАЛОГООБЛОЖЕНИЯ 8
1.1. Экономическое содержание налогов 8
1.2. Элементы налога и принципы налогообложения 14
Контрольные вопросы 26
Задания 26
Глава 2. НАЛОГОВАЯ СИСТЕМА И НАЛОГОВАЯ ПОЛИТИКА ГОСУДАРСТВА 28
2.1. Налоговая система. Классификация налогов 28
Контрольные вопросы 34
Задания 35
2.2. Налоговая политика государства 35
Контрольные вопросы 41
Задания 41
2.3. Основные этапы становления и развития налоговой системы России 42
Контрольные вопросы 51
Глава 3. НАЛОГООБЛОЖЕНИЕ ЮРИДИЧЕСКИХ ЛИЦ 52
3.1. Налог на прибыль организаций 52
Контрольные вопросы 71
Задания 72
3.2. Налог на имущество организаций 75
Контрольные вопросы 83
Задания 83
3.3. Платежи за пользование природными ресурсами 85
Контрольные вопросы 102
Задания 102
3.4. Сборы за пользование объектами животного мира и за пользование объектами водных биологических ресурсов 103
Контрольные вопросы 107
Задания 107
3.5. Налог на добавленную стоимость 108
Контрольные вопросы 119
Задания 119
3.6. Акцизы 122
Контрольные вопросы 133
Задания 133
3.7. Налог на игорный бизнес 134
Контрольные вопросы 137
Задания 138
3.8. Государственная пошлина 138
Контрольные вопросы 141
Задания 141
Глава 4. НАЛОГИ НА ДОХОДЫ ФИЗИЧЕСКИХ ЛИЦ 143
4.1. Налог на доходы физических лиц 143
Контрольные вопросы 156
Задания 157
4.2. Налогообложение имущества физических лиц 158
Контрольные вопросы 162
Задания 162
Глава 5. НАЛОГИ, ФОРМИРУЮЩИЕ ЦЕЛЕВЫЕ БЮДЖЕТНЫЕ И СОЦИАЛЬНЫЕ ВНЕБЮДЖЕТНЫЕ ФОНДЫ 164
5.1. Транспортный налог 164
Контрольные вопросы 167
Задания 167
5.2. Единый социальный налог 168
Контрольные вопросы 176
Задания 176
Глава 6. СПЕЦИАЛЬНЫЕ НАЛОГОВЫЕ РЕЖИМЫ 178
6.1. Упрощенная система налогообложения 178
Контрольные вопросы 186
Задания 186
6.2. Единый налог на вмененный доход для отдельных видов деятельности 188
Контрольные вопросы :. 192
Задания 192
6.3. Единый сельскохозяйственный налог 193
Контрольные вопросы 197
Задания 198
6.4. Система налогообложения при выполнении соглашений о разделе продукции 198
Контрольные вопросы 209
Глава 7. НЕНАЛОГОВЫЕ ПЛАТЕЖИ, ФОРМИРУЮЩИЕ БЮДЖЕТ ГОСУДАРСТВА 210
7.1. Таможенные пошлины 211
Контрольные вопросы 222
Задания 222
Глава 8. ПРАВА И ОБЯЗАННОСТИ НАЛОГОПЛАТЕЛЬЩИКОВ И НАЛОГОВЫХ ОРГАНОВ. НАЛОГОВЫЙ КОНТРОЛЬ 224
8.1. Права, обязанности и ответственность налогоплательщиков и налоговых органов 224
Контрольные вопросы 229
Задания 229
8.2. Виды и методы налоговых проверок 230
Контрольные вопросы 234
Задания 234
Глава 9. БУХГАЛТЕРСКИЙ И НАЛОГОВЫЙ УЧЕТ 236
9.1. Бухгалтерский учет расчетов по налогам и сборам 236
Контрольные вопросы 242
Задания 243
9.2. Организация налогового учета 244
Контрольные вопросы 254
Задания 255
9.3. Регистры налогового учета 256
Контрольные вопросы 261
9.4. Взаимосвязь бухгалтерского и налогового учета 262
Контрольные вопросы 270
Задания 271
Тесты для проверки остаточных знаний 272
Словарь терминов 303
Ответы на тесты 313
Ответы на задания 315
Литература 318

О том, как читать книги в форматах pdf , djvu - см. раздел " Программы; архиваторы; форматы pdf, djvu и др. "

Автор: Аксенов С., Битюкова Л., Заугольников С., Крылов А., Ласкина И.

Жанр: Налоги и налогообложение

Издательство: РФЭИ

Формат: PDF+DOC

Качество: OCR

Количество страниц: 357+217

Описание: Учебник подготовлен в полном соответствии с учебной программой по курсу «Налоги и налогообложение» и предназначен для высшых учебных заведений как в качестве основного, так и вводного курса учебных заведений, и факультетов, специализирующихся на подготовке специалистов по налогообложению. Он будет полезен также для студентов и преподавателей экономических вузов и факультетов при изучении указанного курса. Кроме того, при подготовке учебника автор исходил из необходимости оказания возможной практической помощи работникам налоговой и финансовой систем страны, различных контролирующих органов, бухгалтерских служб организаций, а также налогоплательщикам независимо от того, в каких сферах деятельности они заняты. Учебник «Налоги и налогообложение» дает достаточно полное представление о порядке исчисления и уплаты конкретных налогов, установленных законом, льготах и условиях их применения и других важных вопросах, связанных с налогообложением. Содержание учебника
«Налоги и налогообложение»

ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ НАЛОГООБЛОЖЕНИЯ

ЭКОНОМИЧЕСКОЕ СОДЕРЖАНИЕ И ФУНКЦИИ НАЛОГОВ
- Эволюция теоретических представлений о сущности налога
- Основополагающие признаки налога
- Понятие «налог»
- Понятие «сбор»
- Элементы налога
- Функции налога
ОСНОВОПОЛАГАЮЩИЕ ПРИНЦИПЫ НАЛОГООБЛОЖЕНИЯ
- Эволюция взглядов на теорию принципов налогообложения
- Современные принципы налогообложения. Экономические принципы
- Организационные принципы налогообложения
- Юридические принципы налогообложения
КЛАССИФИКАЦИЯ НАЛОГОВ
- Классификация налогов по принадлежности к уровню власти
- Классификация налогов по методу взимания
- Классификация налогов по объекту обложения
- Классификация налогов по способу обложения
- Классификация налогов по применяемым ставкам
- Классификация налогов по другим признакам
СУЩНОСТЬ НАЛОГОВОЙ ПОЛИТИКИ
- Налоговая политика как косвенный метод государственного регулирования
- Формы налоговой политики
- Стратегия и тактика налоговой политики
- Субъекты, принципы формирования, механизм, цели и методы налоговой политики
- Инструменты налоговой политики
- Научные основы налоговой политики
СУЩНОСТЬ НАЛОГОВЫХ РЕФОРМ
- Понятие налоговой реформы
- Классификация налоговых реформ
- Этапы налоговых реформ
- Цели налоговых реформ
ГАРМОНИЗАЦИЯ НАЛОГОВЫХ ОТНОШЕНИЙ
- Основные направления гармонизации налоговых отношений
- Инструменты гармонизации налоговых отношений
НАЛОГОВАЯ НАГРУЗКА (НАЛОГОВОЕ БРЕМЯ)
- Эволюция взглядов на налоговую нагрузку
- Роль и значение показателя налоговой нагрузки
- Уровни исчисления налоговой нагрузки
ПЛАНИРОВАНИЕ НАЛОГОВ (НАЛОГОВОЕ ПЛАНИРОВАНИЕ)
- Сущность и основные цели налогового планирования
- Налоговое планирование на макроуровне
- Налоговое планирование на микроуровне

СИСТЕМА НАЛОГОВ И СБОРОВ В РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

КЛАССИФИКАЦИЯ НАЛОГОВ И СБОРОВ В РОССИЙСКОЙ НАЛОГОВОЙ СИСТЕМЕ
- Роль налогов в формировании доходов бюджетов РФ
- Понятие налоговой системы, ее важнейшие элементы
- Классификация российской системы налогов и сборов по принадлежности к уровню власти
- Прямые и косвенные налоги в системе налогов и сборов РФ
- Классификация российской системы налогов и сборов по субъекту уплаты
- Классификация налогов по принадлежности к звеньям бюджетной системы
- Классификация налогов по объекту обложения
- Группировка налогов по способу обложения
- Классификация налогов в зависимости от применяемых ставок
- Классификация налогов в зависимости от назначения и по источнику обложения
ЭТАПЫ РАЗВИТИЯ СИСТЕМЫ НАЛОГОВ И СБОРОВ В РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ
- Налоги в период централизованного управления экономикой
- Преддверие организации налоговой системы России
- Начало становления российской налоговой системы
- Период неустойчивого развития
- Подготовка налоговой реформы
- Период реформирования
- Современный этап развития
НАЛОГОВАЯ НАГРУЗКА РОССИЙСКОЙ ЭКОНОМИКИ
- Особенности формирования показателя налоговой нагрузки
- Направления снижения налоговой нагрузки
НАЛОГОВЫЕ СБОРЫ В СИСТЕМЕ НАЛОГОВ И СБОРОВ
- Экономическая сущность понятия «налоговая льгота»
- Классификация налоговых льгот в российской налоговой системе
- Совершенствование условий предоставления налоговых льгот
НАЛОГОВЫЕ РИСКИ В РОССИЙСКОЙ НАЛОГОВОЙ СИСТЕМЕ
- Понятие налоговых рисков
- Субъекты, несущие налоговые риски
- Источники возникновения налоговых рисков
- Факторы возникновения налоговых рисков
- Возможные потери и последствия налоговых рисков
- Возможные пути снижения налоговых рисков
НАЛОГОВОЕ АДМИНИСТРИРОВАНИЕ: СУЩНОСТЬ, УЧАСТНИКИ, ФУНКЦИИ
- Сущность налогового администрирования
- Органы, осуществляющие в Российской Федерации налоговое администрирование: их полномочия и функции
- Функции налоговых администраторов
ПРАВОВОЕ ОБЕСПЕЧЕНИЕ НАЛОГОВЫХ ОТНОШЕНИЙ
- Налоговый кодекс РФ — основной инструмент реализации налоговой политики
- Понятие налогового законодательства
- Важнейшие нормы российского законодательства о налогах и сборах
ПРАВА И ОБЯЗАННОСТИ НАЛОГОВЫХ ОРГАНОВ
- Налоговые органы — центральное звено налогового контроля в Российской Федерации
- Налоговый контроль — основное право налоговых органов
- Осуществление действий, обеспечивающих полное и своевременное внесение налогов в бюджетную систему
- Изменение сроков уплаты налога или сбора
- Контроль за правильностью применения цен
- Другие права налоговых органов
- Основные обязанности налоговых органов
ОБЯЗАННОСТИ И ПРАВА НАЛОГОПЛАТЕЛЬЩИКОВ, НАЛОГОВЫХ АГЕНТОВ И ПЛАТЕЛЬЩИКОВ СБОРОВ
- Главная обязанность налогоплательщика и плательщика сборов
- Постановка на учет в налоговом органе
- Ведение учета доходов и расходов, представление налоговой декларации
- Другие обязанности налогоплательщиков, налоговых агентов и плательщиков сборов
- Особые обязанности налоговых агентов
- Права налогоплательщиков и плательщиков сборов
ОРГАНИЗАЦИЯ НАЛОГОВОГО КОНТРОЛЯ
- Постановка на налоговый учет
- Налоговые проверки, их виды
НАЛОГОВЫЕ ПРАВОНАРУШЕНИЯ И ОТВЕТСТВЕННОСТЬ ЗА ИХ СОВЕРШЕНИЕ
- Понятие налогового правонарушения
- Принципы привлечения к ответственности
- Обстоятельства, исключающие или смягчающие вину
- Виды налоговых правонарушений и санкции
ПРОБЛЕМЫ ЗАВЕРШЕНИЯ НАЛОГОВОЙ РЕФОРМЫ В РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ
- Основные причины длительности реформенных преобразований
- Проблема реализации НК РФ как закона прямого действия
- Проблемы исчисления и уплаты отдельных налогов
РАСПРЕДЕЛЕНИЕ НАЛОГОВ И НАЛОГОВЫХ ДОХОДОВ МЕЖДУ БУДЖЕТАМИ РАЗЛИЧНЫХ УРОВНЕЙ В РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ
- Мировая практика распределения налогов и налоговых доходов между бюджетами
- Эволюция межбюджетного распределения налогов и налоговых доходов в Российской Федерации
- Методы распределения налогов и налоговых доходов между бюджетами, применяемые в Российской Федерации

ФЕДЕРАЛЬНЫЕ НАЛОГИ И СБОРЫ РФ

НАЛОГ НА ДОБАВЛЕННУЮ СТОИМОСТЬ (НДС)
- Становление НДС и его значение
- Плательщики НДС
- Облагаемый оборот и объект налогообложения
- Налоговые льготы и преференции
- Налоговая база
- Налоговые ставки
- Порядок исчисления сумм НДС
- Определение суммы налога, подлежащей взносу в бюджет
- Сроки уплаты НДС в бюджет
- Порядок возмещения, зачета или возврата излишне уплаченных сумм налога
НАЛОГ НА ПРИБЫЛЬ ОРГАНИЗАЦИЙ
- Эволюция налога на прибыль и его значение
- Налогоплательщики
- Объект налогообложения
- Определение доходов в целях налогообложения
- Определение расходов в целях налогообложения
- Налоговая база
- Налоговые льготы
- Ставки налога
- Порядок исчисления и сроки уплаты налога
- Порядок исчисления и уплаты налога иностранной организацией
- Налоговый учет
НАЛОГ НА ДОХОДЫ ФИЗИЧЕСКИХ ЛИЦ (НДФЛ)
- История развития подоходного налога
- Принципы обложения НДФЛ в российской налоговой системе
- Роль НДФЛ в финансовом обеспечении потребностей государства
- Плательщики НДФЛ
- Объект обложения
- Налоговая база
- Доходы налогоплательщика, не подлежащие обложению НДФЛ
- Налоговые вычеты
- Налоговые ставки
АКЦИЗЫ
- Место акцизов в системе налогов и сборов
- Понятие подакцизных товаров
- Плательщики акцизов
- Объект налогообложения
- Налоговая база
- Налоговые ставки
- Исчисление сумм акциза
- Налоговые вычеты
- Исчисление суммы акциза, подлежащей уплате в бюджет
- Порядок и сроки уплаты акциза в бюджет
НАЛОГ НА ДОБЫЧУ ПОЛЕЗНЫХ ИСКОПАЕМЫХ (НДПИ)
- Эволюция налогообложения недропользования в российской налоговой системе
- Плательщики налога
- Объект обложения
- Налоговая база
- Налоговые ставки
- Порядок исчисления и уплаты налога
- Особый порядок исчисления НДПИ по нефти
ВОДНЫЙ НАЛОГ
- Необходимость введения водного налога
- Налогоплательщики и объект налогообложения
- Налоговая база
- Налоговые ставки
- Порядок исчисления и уплаты налога
ГОСУДАРСТВЕННАЯ ПОШЛИНА
- Плательщики государственной пошлины
- Объекты обложения пошлиной
- Ставки государственной пошлины
- Налоговые льготы
- Порядок уплаты пошлины в бюджет. Изменение срока уплаты
- Порядок возврата или зачета уплаченной пошлины
СБОРЫ ЗА ПОЛЬЗОВАНИЕ ОБЪЕКТАМИ ЖИВОТНОГО МИРА И ЗА ПОЛЬЗОВАНИЕ ВОДНЫМИ БИОЛОГИЧЕСКИМИ РЕСУРСАМИ
- Плательщики сбора и объекты обложения
- Ставки сбора
- Порядок исчисления и уплаты сборов в бюджет
ТАМОЖЕННАЯ ПОШЛИНА
- Экономическое содержание таможенной пошлины
- Виды таможенной пошлины
- Плательщики таможенной пошлины, объект обложения, налоговая база
- Ставки таможенной пошлины
- Тарифные льготы и тарифные преференции
- Порядок исчисления и уплаты таможенной пошлины

РЕГИОНАЛЬНЫЕ НАЛОГИ

НАЛОГ НА ИМУЩЕСТВО ОРГАНИЗАЦИЙ
- Налогоплательщики
- Объект налогообложения
- Налоговая база, налоговый период
- Налоговая ставка
- Налоговые льготы
- Порядок исчисления и уплаты налога
НАЛОГ НА ИГОРНЫЙ БИЗНЕС
- Необходимость введения налога и принцип его построения
- Плательщики налога, объект обложения и налоговая база
- Ставки налога
- Порядок исчисления и уплаты налога
ТРАНСПОРТНЫЙ НАЛОГ
- Плательщики налога
- Объект налогообложения и налоговая база
- Налоговые ставки
- Порядок исчисления и уплаты налога

МЕСТНЫЕ НАЛОГИ

НАЛОГ НА ИМУЩЕСТВО ФИЗИЧЕСКИХ ЛИЦ
- Плательщики налога, объект обложения, налоговая база
- Налоговые ставки
- Льготы по налогу
- Порядок исчисления и уплаты налога
ЗЕМЕЛЬНЫЙ НАЛОГ
- Необходимость введения налога, его роль и значение
- Плательщики налога, объект обложения
- Налоговая база, налоговый период
- Налоговые ставки
- Налоговые льготы
- Порядок исчисления и уплаты налога

СПЕЦИАЛЬНЫЕ НАЛОГОВЫЕ РЕЖИМЫ

СИСТЕМА НАЛОГООБЛОЖЕНИЯ МАЛОГО ПРЕДПРИНИМАТЕЛЬСТВА
- Единый налог на вмененный доход для отдельных видов деятельности (ЕНВД)
- Упрощенная система налогообложения (УСН)
ЕДИНЫЙ СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ НАЛОГ (ЕСХН)
- Эволюция ЕСХН и его общая характеристика
- Плательщики ЕСХН
- Порядок и условия перехода на уплату ЕСХН
- Объект обложения
- Налоговая база. Налоговая ставка
- Порядок исчисления и уплаты в бюджет
СИСТЕМА НАЛОГООБЛОЖЕНИЯ ПРИ ВЫПОЛНЕНИИ СОГЛАШЕНИЙ О РАЗДЕЛЕ ПРОДУКЦИИ (СРП)
- Необходимость введения специального режима налогообложения при СРП. Понятия, используемые при заключении СРП
- Налогоплательщики
- Налоги, уплачиваемые при выполнении СРП
- Особенности исчисления отдельных налогов при СРП
- Особенности налогового контроля при СРП
- Гарантии инвесторов при реализации СРП

скачать учебник+практикум: Налоги и налогообложение - Аксенов С.

ЮстиАл | Юридический паблик запись закреплена

9 книг по налоговому праву

1. Козырин А.Н. "Введение в российское налоговое право"

Представленная работа знакомит с основами теории налогового права: понятием, предметом и методом налогового права, его источниками, понятием налога и налоговой обязанности, процедурами установления налога, добровольного и принудительного исполнения налоговой обязанности, налогового контроля, а также с вопросами ответственности за совершение налогового правонарушения, защиты прав и законных интересов налогоплательщиков.

2. Сапожникова Е.Ю. "Налоговое право"

В работе рассматриваются такие темы, как: "История налогообложения", "Понятие налога и сбора, их характерные черты. Функции налогов", "Общие положения налогового права России", "Источники налогового права", "Элементы юридического состава налога", "Налоговая обязанность", "Налоговый контроль", "Налоговые проверки", "Федеральные налоги", "Региональные налоги", "Налоговое планирование" и др.

3. Клейменова М.О. "Налоговое право"

Работа посвящена сущности налогового права, его месту в системе финансового права, выявлено предназначение налогового права в механизме правового регулирования установления, введения и взимания налогов.

4. Тютин Д.В. "Налоговое право. Курс лекций" 2015

Рассматриваются основные положения налогового права; деятельность налоговых органов; способы защиты прав частных субъектов, бремя и стандарт доказывания в налоговых спорах; федеральные налоги и сборы; региональные налоги; местные налоги; специальные налоговые режимы и др.

5. Ялбулганов А.А. "Налоги и сборы Российской Федерации в схемах и таблицах"

В представленном издании применена оригинальная методика изложения материала, которая позволяет легко усвоить все сложные вопросы порядка исчисления и уплаты налогов и сборов. Схемы наглядно позволяют пройти пошагово все стадии налогового процесса - от установления налогов и сборов и до их уплаты. Приводятся формулы порядка исчисления налогов и сборов, порядка применения налоговых льгот, которые позволят избежать ошибок при расчете налогов и сборов.

6. Черник Д.Г., Майбуров И.А., Литвиненко А.Н. "Налоги"

Освещаются актуальные теоретические и практические проблемы построения налоговой системы Российской Федерации, в частности налоговое законодательство, принципы формирования налогов и сборов, налоговое регулирование и налоговый контроль.

7. Колесниченко Т.В. "Досудебный и судебный порядок урегулирования споров по результатам налоговых проверок"

Настоящая работа посвящена вопросам разрешения налоговых споров, возникающих по результатам налоговых проверок. Подробно рассмотрены процедуры, применяемые при урегулировании споров названной категории.

8. Сасов К.А. "Налоговое правосудие в решениях Конституционного Суда Российской Федерации"

В работе проанализированы и систематизированы правовые позиции Конституционного Суда РФ по вопросам налогового права и даны рекомендации по их применению в административной и судебной практике. Обобщены решения Конституционного Суда РФ по вопросам процессуального и налогового права, выявлены тенденции конституционного правосудия в области налогообложения, сделаны предложения по практическому применению конституционных положений при защите прав налогоплательщиков в налоговых органах, судах, в том числе в арбитражных судах.

9. Полежарова Л.В. и др. "Налогообложение участников внешнеэкономической деятельности в России"

В работе рассматриваются основы теории устранения международного двойного налогообложения, применяемый в Российской Федерации механизм устранения международного двойного налогообложения, а также вопросы налогообложения товаров, перемещаемых через таможенную границу.

75. Богатый, И. «Патентная упрощенка»: (Упрощенная система налогообложения на основе патента) / И. Богатый // Практ. бух. учет. – 2010. – № 5. – С. 52-59.

76. Боровикова, Е.В. Особенности налогообложения кредитных организа-

ций / Е.В. Боровикова // Финансы и кредит. – 2010. –

Брызгалин, А. Правовые вопросы нового налогового администрирования

в 2010 году / А. Брызгалин // Хозяйство и право. – 2010. – № 3. – С. 3-17.

Вагапова, А.В. Типичные ошибки

А.В. Вагапова // Фин. газета. – 2010. –

Варламова, В.В. Учетная политика по НДС: выбираем и отражаем /

В.В. Варламова // Бухучет в торговле. – 2011. –

Веденина, Е. «Упрощенка» и расходы на санитарно-гигиенические

мероприятия / Е. Веденина // Практ. бух. учет. – 2011. – № 1. – С. 8-13.

81. Владыка, М.В. Сборник задач по налогам и Налоги и налогообложение: учеб. пособие для вузов / М.В. Владыка, В.Ф. Тарасова, Т.В. Сапрыкина; под ред. В.Ф.Тарасовой. – М.: КноРус, 2009. – 354 с.

82. Волгина, Л.А. Упрощенная система налогообложения / Л.А. Волгина //

Бухучет в торговле. – 2010. – № 6. – С. 77-80.

84. Волошин, Д. Официальные разъяснения о вычете НДС / Д. Волошин //

Главбух. – 2010. – № 4. – С. 56-60.

Голикова, Е. Налог на добавленную стоимость в инвестиционном

процессе / Е. Голикова // Фин. газ. – 2010. – № 22. – С. 12.

Гостева, М. Налоговое администрирование

и налоговый контроль

М. Гостева // Фин. газета. – 2010. – № 2. – С. 8.

Грищенко, А.В. Камеральные налоговые проверки

А.В. Грищенко // Фин. менеджмент. – 2011. –

Грызлова, Е. Налог на добычу полезных ископаемых: реалии и

перспективы / Е. Грызлова // Практ. бух. учет. – 2010. –

Журавлева, Т.А. Налоговая составляющая

Т.А. Журавлева // Финансы и кредит. – 2010. –

90. Елисова, И.Н. Учетная политика: скрытые возможности для оптимизации налогообложения и учета (с примерами и образцами) / И.Н. Елисова. – М.: Главбух, 2010. – 112 с.

91. Ермакова, Е.А. Налоговое регулирование в системе государственного налогового менеджмента / Е.А. Ермакова // Финансы и кредит. – 2010. –

92. Ершова, Т. НДС: игра в слова на деньги / Т. Ершова // Бух. приложение.

– 2010. – № 9. – С. 4-10.

93. Жданова, В.Ю. Специальный налоговый режим и налоговая льгота / В.Ю. Жданова // Вестн. Мос. ун-та. Серия 11. Право. – 2011. – № 2. –

94. Золотарева, А.Б. Разграничение практики налоговой оптимизации и уклонения от налогообложения / А.Б. Золотарева // Финансы. – 2010. –

Игнатов, А.В. Денежная

А.В. Игнатов // ЭКО. – 2010. –

Ильина, М. Возмещение

Н. Белозерцева // Главбух. – 2010. –

97. Качур, О.В. Оптимизация налоговых выплат как фактор управления стоимостью организаций / О.В. Качур, Т.Я. Казанцева // Фин.

менеджмент. – 2010. – № 1. – С. 71-81.

98. Каюрин, А. Налог на добавленную добросовестность: (Принципы добросовестности налогоплательшиков) / А. Каюрин // Коммерсантъ

деньги Урал. – 2010. – № 3. – С. 108-109.

99. Кирюшина, И. Налог на имущество - 2009: что принес нам год ушедший / И. Кирюшина // Бухучет в торговле. – 2010. – № 1. – С. 15-18.

100. Коротков, А.Н. Оптимизация налога при упрощенной системе налогообложения прибыли / А.Н. Коротков, З.В. Чеботарева, Л.В. Чеботарева // Консультант бухгалтера. – 2010. – № 11. – С. 67-68.

101. Коротчаева, Н.М. Уголовная ответственность за налоговые преступле-

ния / Н.М. Коротчаева // Бух. учет. – 2010. – № 6. – С. 12-13.

102. Коршунова, М.В. «Уклонение» и «оптимизация» в системе налогового контроля / М.В. Коршунова // Финансы. – 2010. – № 5. – С. 26-29.

103. Кочергов, Д.С. Упрощенная система налогообложения / Д.С. Кочергов, Е.Е. Устинова. – М.: Омега-Л, 2010. – 224 с. – ( Практическая бухгалтерия).

104. Кричевский, Н.А. Ипотечное жилищное кредитование / Н.А. Кричевский, М.И. Калинин. – М.: Дашков и К, 2009. – 228 с.

105. Круглов, С.Н. Налог на добавленную стоимость. Вычет НДС при несвоевременном получении достоверного счета-фактуры / С.Н. Круглов

// Бух. учет и налоги. – 2010. – № 3. – С. 73-78.

106. Кузьменко, В.В. Перспективы реализации социальной функции налогов / В.В. Кузьменко, Н.С. Бескоровайная, И.Л. Таран // Финансы и кредит. – 2010. – № 9. – С. 69-71.

107. Кузьмин, Г. Налог на имущество и ЕНВД / Г. Кузьмин // Бухучет в торговле. – 2009. – № 2. – С. 20-21.

108. Лазовой, Г.Н. Современные проблемы налогового администрирования /

Г.Н. Лазовой // Финансы. – 2010. – № 4. – С. 73-75.

109. Лизинг без налоговых рисков: (тема номера) // Главбух. – 2009. – № 10. –

110. Магомедов, В.Н. Пути совершенствования системы налогообложения коммерческих банков / В.Н. Магомедов // Власть. – 2010. – № 3. – С. 82-84.

111. Мамедова, Н.А. Оценка взаимодействия механизмов налогового и бюджетного регулирования / Н.А. Мамедова // Финансы и кредит. – 2009. – № 5. – С. 54-58.

112. Масленникова, А.А. Налоговая политика в деталях / А.А. Масленникова

// Финансы. – 2009. – № 8. – С. 23-25.

113. Материальная выгода (практикум бухгалтера) // Бухучет в торговле. – 2010. – № 7. – С. 29-33.

Михайловский, А.Н. Налоговые проверки: что

А.Н. Михайловский // Бух. учет. – 2010. – № 2. – С. 11-13.

Мякинина, Л. Налоги и налогообложение расходов

применение ПБУ 18/02 / Л. Мякинина // Фин. газ. – 2010. –

116. Налог на добавленную стоимость: новшества 2010 года, ответы на сложные вопросы, арбитражная практика: учеб. пособие. – М.: Рос. газ., 2010. – 288 с. – ( Библиотека «Российской газеты»).

117. Новоселов, К.В. О совершенствовании налогового администрирования / К.В. Новоселов // Офиц. материалы для бухгалтера. Коммент. и

консультации. – 2011. – № 1. – С. 18-22.

118. Новоселов, К.В. Типичные ошибки при расчете налога на прибыль. Анализ арбитражной практики / К.В. Новоселов // Главбух. – 2011. –

Введение Тематический план и сетка часов дисциплины Программа дисциплины

Материалы для изучения дисциплины Контрольные вопросы для экзамена Тесты Задания для самостоятельной работы

Список рекомендуемой литературы

НАЛОГИ И НАЛОГООБЛОЖЕНИЕ

Программа курса и учебно-методические материалы

Налоги и налогообложение. Тарасова В.Ф, Семыкина Л.Н, Сапрыкина Т.В.

3-е изд., перераб. — М.: 2007. — 320 с.

О том, как читать книги в форматах pdf , djvu — см. раздел » Программы; архиваторы; форматы pdf, djvu и др. «

Сборник задач по налогам и налогообложению, Владыка В.М., Тарасова В.Ф., Сапрыкина Т.В., 2007

Сборник задач по налогам и налогообложению, Владыка В.М., Тарасова В.Ф., Сапрыкина Т.В., 2007.

Представлены тесты и ситуационные задачи по темам дисциплины «Налоги и налогообложение» в соответствии с требованиями Государственного образовательного стандарта профессионального высшего образования по направлению подготовки специалистов по специальностям «Финансы и кредит», «Бухгалтерский учет, анализ и аудит», «Налоги и налогообложение». Учтены последние изменения налогового законодательства.
Для студентов, аспирантов и преподавателей экономических факультетов и ВУЗов, бухгалтеров, экономистов, менеджеров, а также для всех, кто интересуется вопросами налогообложения.

Курс «Налоги и налогообложение» является одним из важнейших при подготовке специалистов в области финансов, бухгалтерского учета и аудита, управления предприятиями и налогообложения. Изучение теоретических основ данной области целесообразно закреплять практическими расчетами. Необходимость систематизации материала для более квалифицированного проведения практических занятий, стремление приблизить процесс обучения к будущей сфере деятельности обучающихся стали основной задачей авторского коллектива предлагаемого учебного пособия.
Налоговая система Российской Федерации, действующая с 1992 г., постоянно совершенствуется и изменяется. До 1 января 1999 г. общие принципы построения налоговой системы были установлены Законом Российской Федерации от 27 декабря 1991 г. №2118-1 «Об основах налоговой системы в Российской Федерации». Порядок исчисления и уплаты различных налогов определялся множеством законов и нормативных актов. Для этого периода характерны частые изменения в области налогообложения. С 1 января 1999 г. действует часть первая Налогового кодекса Российской Федерации (НК РФ), которая позволила решить многие назревшие к тому времени налоговые проблемы и значительно повысила защищенность добросовестных налогоплательщиков. Этим документом регулируются отношения между государством и его гражданами по вопросам взимания налогов и сборов. Частью первой НК РФ установлены система налогов, взимаемых на территории Российской Федерации, права и обязанности налогоплательщиков и налоговых органов, формы и методы контроля и ответственность за совершение налоговых правонарушений. В данном сборнике задач названным вопросам посвящены главы 1, 2 и 8.

ОГЛАВЛЕНИЕ
ВВЕДЕНИЕ 5
ГЛАВА 1
ЭКОНОМИЧЕСКАЯ СУЩНОСТЬ НАЛОГОВ И ОСНОВЫ НАЛОГООБЛОЖЕНИЯ 9
ГЛАВА 2
НАЛОГОВАЯ СИСТЕМА РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ 23
ГЛАВА 3
НАЛОГООБЛОЖЕНИЕ ЮРИДИЧЕСКИХ ЛИЦ 36
3.1. Налог на прибыль организаций 36
3.2. Налог на имущество организаций 61
3.3. Платежи на пользование природными ресурсами 74
3.4. Налог на добавленную стоимость 91
3.5. Акцизы 116
3.6. Налог на игорный бизнес 128
3.7. Государственная пошлина 133
ГЛАВА 4
НАЛОГООБЛОЖЕНИЕ ДОХОДОВ ФИЗИЧЕСКИХ ЛИЦ 138
4.1. Налог на доходы физических лиц 138
4.2. Налог на имущество физических лиц 156
ГЛАВА 5
НАЛОГИ, ФОРМИРУЮЩИЕ ЦЕЛЕВЫЕ БЮДЖЕТНЫЕ И СОЦИАЛЬНЫЕ ВНЕБЮДЖЕТНЫЕ ФОНДЫ 164
5.1. Транспортный налог 164
5.2. Единый социальный налог 172
ГЛАВА 6
СПЕЦИАЛЬНЫЕ НАЛОГОВЫЕ РЕЖИМЫ 184
6.1. Упрощенная система налогообложения 184
6.2. Единый налог на вмененный доход для определенных видов деятельности 192
ГЛАВА 7
ТАМОЖЕННЫЕ ПОШЛИНЫ 201
ГЛАВА 8
ПРАВА И ОБЯЗАННОСТИ НАЛОГОПЛАТЕЛЬЩИКОВ И НАЛОГОВЫХ ОРГАНОВ 209
8.1. Права, обязанности и ответственность налогоплательщиков 209
8.2. Права и обязанности налоговых органов.
Налоговый контроль 218
ГЛАВА 9
ВАРИАНТЫ РЕШЕНИЯ ЗАДАЧ 231
9.1. Налог на прибыль организаций 231
9.2. Налог на имущество организаций 264
9.3. Платежи за пользование природными ресурсами 279
9.4. Налог на добавленную стоимость 283
9.5. Акцизы 304
9.6. Игорный бизнес 307
9.7. Государственная пошлина 310
9.8. Налог на доходы физических лиц 312
9.9. Налог на имущество физических лиц 320
9.10. Транспортный налог 323
9.11. Единый социальный налог 326
9.12. Упрощенная система налогообложения 329
9.13. Единый налог на вмененный доход 333
9.14. Таможенные пошлины 335
9.15. Налоговый контроль 337
ОТВЕТЫ НА ТЕСТЫ 339
ПРИЛОЖЕНИЯ 342
ЛИТЕРАТУРА 354

Бесплатно скачать электронную книгу в удобном формате и читать:

Тарасова в ф налоги и налогообложение

Налоговая система — является наиболее сильным рычагом государственного регулирования социально-экономического развития, внешнеэкономической деятельности, инвестиционной стратегии, развития приоритетных отраслей экономики. Одним из главных инструментов проведения экономической политики государства были и продолжают оставаться налоги. Налогообложение относят к числу давно известных методов регулирования доходов и источников увеличения государственных средств. В истории на каждом этапе эволюции общества понятие «налог» изменялось наряду с развитием теории функционирования государства, его целей, форм существования и методов управления обществом . Так что же представляют собой налоги и сборы? Какова их сущность? Данные вопросы обуславливают актуальность темы исследования. Целью данной работы является изучить налоги и сборы субъектов Российской Федерации. Для достижения поставленной цели необходимо решить следующие задачи: 1. Изучить понятие и признаки налога. Соотношение понятий «налог», «сбор», «пошлина»; 2. Исследовать принципы налогообложения в России; 3. Рассмотреть классификацию налогов и сборов; 4. Изучить особенности установления и взимания федеральных налогов и сборов; 5. Исследовать региональные и местные налоги и сборы; Объектом исследования являются налоги. Предметом исследования является социально экономическая сущность налогов. Данная работа состоит из: введения; трех глав; семи параграфов; заключения; списка использованной литературы.

Таким образом, были решены следующие задачи: 1. Изучены понятие и признаки налога. Соотношение понятий «налог», «сбор», «пошлина»; 2. Исследованы принципы налогообложения в России; 3. Рассмотрена классификация налогов и сборов; 4. Изучены особенности установления и взимания федеральных налогов и сборов; 5. Исследованы региональные и местные налоги и сборы; Налоги разделяют на различные группы по множеству признакам: 1) прямые и косвенные (в зависимости от источника их взимания); 2) пропорциональные, прогрессивные, регрессивные (в зависимости от налоговых ставок); 3) государственные и местные (в зависимости кто взимает налог, и в какой бюджет). К федеральным налогам относятся налог на добавленную стоимость (НДС), налог на прибыль и налог на доходы физических лиц (НДФЛ). Местные налоги и сборы устанавливаются в строгом соответствии с ГК и нормативными правовыми актами органами муниципальных образований. Такое налогообложение предусматривает обязательную уплату на территории муниципального образования. Принятие и отмена местных налогов осуществляется в соответствии с нормами ГК и содержанием нормативно-правовых актов местных властей. Примером местного налогообложения может служить земельный и имущественный налог применительно к физическим лицам. Такие налоги устанавливаются в соответствии с ГК и нормативно-правовыми актами, актуальными для муниципальных формирований и городов. Местное налогообложение на территории городов федерального значения (Москва и Санкт-Петербург) формируется и регламентируется исходя из содержания ГК РФ о налогообложении, обязательном к уплате физическими и юридическими лицами, зарегистрированными на территории субъектов Российской Федерации. Говоря о социальной функции налогов, то данная функция имеет тесную связь с фискальной и регулирующей функцией, так как налоговой базой в данном случае будет являться имущество и доходы физических и юридических лиц. Смысл этой функции заключается в том, что большую часть данного налога уплачивают люди с высоким уровнем дохода. Полученные денежные средства в большей степени перераспределяются в пользу малоимущих слоев населения в виде различных выплат и оказываемой материальной помощи со стороны государства Принятие и отмена налогообложения в городах федерального значения определяется в соответствии с соответствующими статьями ГК и нормативно-правовыми актами, принятыми на территории данных субъектов РФ. Кроме того, представительные органы муниципальных образований вправе не только устанавливать порядок принятия налогообложения, но и определять основание и порядок применения налоговых льгот, действие которых будет распространяться в пределах муниципальных образований. Налог – это общеобязательный платеж, который взимается государством с физических и юридических лиц. Восприятие налогов, так же, как и приоритеты государственного устройства, исторически неоднократно изменялись, но финансово-экономическая основа данной взаимосвязи всегда заключалась в необходимости изъятия определенной доли доходов. Налоги формируют государственные централизованные финансовые ресурсы – бюджет. Социально-экономическая сущность налогов характеризуется обеспечением благополучия государства, предприятий и отдельных граждан. Как основной источник формирования бюджета, налоги являются частью валового продукта (ВВП). Его получают в процессе производства, в котором задействованы природные ресурсы, капиталы и человеческий труд. Поскольку государство не обладает достаточной собственностью на средства производства, в пользу бюджета изымают часть ВВП у участников производственного процесса. Подобное изъятие и составляет социально-экономическую сущность налогов государства. С позиции экономики налоги выступают активным участником распределительных процессов и способны серьезно стимулировать или сдерживать темпы воспроизводства, за счет чего увеличивается или снижается накопление капитала и платежеспособность населения. Данная в работе таблица показывает, какие элементы налога регулируются только федеральными законодательными актами, какие устанавливаются федеральными законодательными актами, но при этом корректируются законами субъектов России и какие устанавливаются только законодательными органами субъектов Российской Федерации. Необходимо также отметить, что субъекты Российской Федерации имеют право принять закон о предоставлении инвестиционного налогового кредита в отношении региональных налогов. Т
о есть, разрешить отдельным налогоплательщикам, осуществляющим деятельность в сферах, оговоренных в ст. 67 НК РФ, уплачивать налоги частями с последующей уплатой процентов по данному налоговому кредиту. С одной стороны, предоставление налогового кредита способствует развитию приоритетных направлений производства на уровне региона, и как следствие, рост налоговых поступлений в последующие периоды. С другой стороны, субъекты обеспечивают тем самым стабильность поступления налоговых платежей в бюджет, поскольку соблюдение сроков уплаты установленных налогов является одним из условия применения инвестиционного налогового кредита. Местные налоги и сборы устанавливаются в строгом соответствии с ГК и нормативными правовыми актами органами муниципальных образований. Такое налогообложение предусматривает обязательную уплату на территории муниципального образования. Принятие и отмена местных налогов осуществляется в соответствии с нормами ГК и содержанием нормативно-правовых актов местных властей.

Читайте также: