Налог с аренды гаража

Опубликовано: 21.09.2024

Стоит ли заключать договор аренды гаража? Данный вопрос актуален для собственников данного нежилого помещения.

Стоимость аренды гаража небольшая и многие владельцы этого недвижимого имущества сдают его без какого-либо заключения договора аренды, доверяя арендатору на слово.

Всё-таки гараж не то имущество, в отличие от квартиры, за повреждение которого так сильно болит душа.

Большинство гаражей далеки от идеала — в них хранятся ненужные вещи, хлам, в них отсутствует чистота, поэтому ещё тратить своё время на то, чтобы составить договор аренды гаража многие не считают нужным. И эта точка зрения имеет право на жизнь.

Но для тех, кто относится к гаражу бережно, собирается в последующем использовать его сам или просто опасается за своё недвижимое имущество, предлагаю ознакомиться с нижеизложенной информацией.

Что нужно знать, если сдаёте в аренду гараж: основные моменты

Вы узнаете об особенностях заключения договора аренды гаражного бокса. Кроме того, в настоящей статье будет рассказано об основных условиях, которые должны содержаться в договоре аренды гаража, благодаря которым вы будете иметь гарантию своего спокойствия при сдачи в аренду своей собственности.

А также, будут даны советы, которые помогут избежать мошенничества со стороны недобросовестных арендаторов. Которые, захотят воспользоваться доверчивостью арендодателя.

Ниже будет приведён образец договора аренды гаража, с которым вы можете не опасаться за его сохранность и который в 99 % случаев позволит вам, если придётся судиться с арендатором, выиграть дело.

Заключение договора аренды гаража или гаражного бокса

Для начала разберёмся, для чего нужно заключать договор аренды гаража, что он даёт?

Несмотря на ответ, на данный вопрос очевиден, лучше проговорить это, чтобы понимать, зачем придаётся такая важность договору аренды.

Итак, благодаря данному документу арендодатель приобретает уверенность, что гараж сдаётся только под определённые цели, которые не нанесут вред самому помещению, а также знает, что если в период аренды гаража в нём обнаружатся повреждения, дефекты, то устранять их будет арендатор.

Кроме того, в договоре чётко устанавливаются сроки и размеры арендной платы, нарушение тех же сроков приведёт к штрафным санкциям арендатора. Эти условия придают уверенность в том, что последний будет платить вовремя и собственнику гаража не придётся каждый месяц ему звонить и напоминать о том, что пришёл срок оплаты.

Конечно, на практике указанные вещи не всегда применяются, всё-таки все мы люди, и стараемся обговорить условия на словах, а также решить друг с другом возникшие проблемы, без обращения в суд.

Но в жизни все бывает, поэтому лишняя гарантия не помешает, чтобы не переживать за своё имущество. В любом случае от того, что заключается договор аренды, хуже не будет.

А учитывая то, что в этой статье приведён оптимальный образец договора аренды гаража, то остаётся только вписать свои данные и данные арендатора распечатать его и подписать.

Что должно содержаться в договоре аренды гаража обязательно

Теперь можно переходить к самому договору аренды гаража. На что следует обратить внимание? Какие условия должны быть прописаны в договоре и какай лежит ответственность на арендаторе за их нарушение?

Условие № 1. Предмет договора аренды гаражного бокса или для чего арендуется помещение

Конечно, предмет договора аренды гаража, подразумевает под собой условие о том, для чего сдаётся гараж.

Если гараж арендуется только для хранения автомобиля, то так это и записывается. Более того, при этом, указывается марка, модель и государственный регистрационный знак машины, чтобы у арендатора не было соблазна ставить другие автомобили в гараж без ведома арендодателя, или сдавать его в субаренду.

Если же гараж будет использоваться как склад, то также прописываете в договоре, какие именно вещи там будут храниться имеем в виду условия о том, что хранение будет осуществляется только безопасных предметов.

Помните, что если гараж использует под склад, то цена аренды должны быть значительна выше, так как в отличие от автомобиля — сразу гараж от товара не освободишь, сложно проследить, что складирует арендатор, возрастает риск причинение вреда помещений, по причине той же транспортировке, хранению опасных товаров.

Обязательно укажите это, иначе потом может оказаться, что гараж после окончания срока договора аренды не сможет использоваться из-за того, что в нём арендатор разместил краску или другие вещества, сильно пахнущие, из-за чего к гаражу ближе чем на 10 метров не подойти.

Кроме того, существует такой вариант, что гараж будет переоборудован под какую-то мастерскую, например для резки стекла. Придя после окончания срока аренды, арендодатель может не узнать свой гараж. Поэтому самое главное в договоре аренды гаража указать, для каких целей он будет использоваться.

Условие № 2. Порядок оплаты коммунальных платежей и взносов

Немаловажным фактором в договоре аренды гаража будет указание на то, что все коммунальные платежи, а именно электричество, тепло, воду, охрану, оплачивает арендатор.

При первой встрече с ним следует сразу обозначить, для чего будет сдаваться гараж и то, что арендатор будет оплачивать все коммунальные платежи.

Этот момент должен быть обговорён заранее и прописан в договоре. Чтобы потом не оказалось, что в результате забывчивости арендатора погасить свет, собственнику пришёл громадный счёт за электроэнергию.

Поэтому при заключении договора предупредите будущего арендатора о таком условии, что тот, кто использует гараж, тот и оплачивает все текущие расходы, связанные с ним.

Условие № 3. Возмещение ущерба и убытков по вине арендатора

Далее в договоре аренды гаража должно содержаться указание на то, что, если в период действия срока аренды в гараже возникнет аварийная ситуация по причине ненадлежащей эксплуатации гаража арендатором, то устраняет её арендатор до окончания срока аренды. Почему это должно быть сделано, объяснять не надо — каждый хочет получить гараж в том же состоянии, в котором сдал его.

Условия № 5. Сроки оплаты аренды

Цена арендной платы за гараж и сроки её внесения — это решается индивидуально, полностью на ваше усмотрение и останавливаться здесь на этом смысла нет.

Позволим себе дать здесь лишь один совет — не устанавливайте высокую пеню за просрочки выплаты арендной платы за гараж — это отпугнёт арендаторов.

Указанный момент фактически не работает — бывают разные обстоятельства и если человек заплатит на неделю позже, ничего страшного не случится. А так арендодатель гаража рискует сам остаться в «просрочке» — никто не согласится взять гараж в аренду, увидев кабальные условия договора.

Условия № 6. Сдача гаража в субаренду

Не забудьте указать в договоре, что гараж не должен сдаваться в субаренду без согласия арендодателя. Чтобы не получилась обидная ситуация, когда арендатор сдаст гараж в два раза дороже цены, чем ту, которую он платит.

Условие № 7. Расторжение договора и срок договора аренды

Об условиях расторжения договора, подробно останавливаться смысла не имеет — это те разделы договора, которые в случае с гаражом, практически не используются, но быть должны.

Как правило, указывают, о возможно досрочного расторжения если арендатор не платит в установленные сроки.

Обязательно указываете срок действия договора аренды, ведь по окончании его в абсолютном большинстве случаев договор автоматически прекращается.

Если же кому-то хочется пораньше расторгнуть договор аренды гаража, то без проблем, главное предупредите за месяц арендатора. Вот и все, что следует об этих разделах знать.

Условие № 8. Дата заключения договора аренды гаража и имущество арендодателя

Не забудьте также указать дату заключения договора, чтобы было понятно с какого времени отсчитывать сроки, да и к тому же это является существенным условием, без которого сам договор признаётся недействительным.

Кроме того, если в гараже хранится какая-то ценная вещь, например, комплект зимней резины, которая будет храниться в нём на весь срок аренды, то обязательно это нужно прописать в договоре, а именно указать что гараж сдаётся с такой-то вещью, которой арендатор пользоваться не имеет права.

Это следует вписать как в договор аренды, так и в акт приёма-передачи гаража.

Условие № 9. Акт приёма-передачи гаража

Да, кроме самого договора составляется ещё акт сдачи-приёма гаража, после подписания которого арендатор имеет право пользоваться гаражом и ему передаются ключи от него. Именно с даты подписания указанного акта договор фактически вступает в свою силу. Поэтому данный документ очень важен и старайтесь совместить его подписание с подписанием договора аренды.

Советы при заключении договора аренды гаража

И напоследок позволю несколько практичных советов при заключении договора аренды гаража с будущим арендатором.

Перед подписанием договора желательно взять копию паспорта арендатора, а также узнать его фактическое место проживания, телефоны (постарайтесь как можно больше выяснить, ведь часто мобильные телефоны отключаются), чтобы в случае необходимости его найти.

Неплохо бы быть осведомленным о роде деятельности вашего клиента. По ответам на эти вопросы уже можно будет составить первое впечатление о нем — если человек все открыто рассказывает, не таит, то можно ему доверить гараж.

Главное не переусердствуйте с расспросами, чтобы у будущего арендатора не вызвать подозрительность. Также желательно заранее обговорить с арендатором, что у вас будет свой ключ от гаража, с целью доступа к тому же комплекту зимних шин, который хранится в нём. Однако, в договоре это прописывать не следует, иначе это приведёт к юридическому усложнению его. Если договориться не удастся, то тут уж ничего не поделаешь — арендодатель не имеет право без присутствия арендатора заходить в гараж, таков закон.

Со своей стороны постарайтесь также создать впечатление порядочного, открытого человека. Доверие – это то что, не заменит никакой договор. Кроме того, когда будете брать деньги, требуйте с арендатора также предоставления квитанций об оплате коммунальных платежей за гараж, чтобы он про них не забывал.

Вот и все. Теперь вы знаете, как составить договор аренды гаража и можете не опасаться за сохранность его и быть уверенным, что арендная плата будет поступать вовремя, а коммунальные платежи за него оплачиваются.

Вы юридически подкованы и знаете как составить договор аренды гаражного бокса так, чтобы после окончания срока действия аренды быть уверенным, что с ним все в порядке. Более того, у вас имеется идеальный вариант договора аренды гаража, который надо только распечатать.

Если же хотите знать ещё множество различных аспектов по вопросу заключения договора аренды гаража, то прочитайте соответствующий раздел ГК РФ, а именно главу 34.

Договор аренды гаража

Есть ли налог на гараж. Фото: vivbo.ru

Налог на гараж платится при владении имуществом, при его продаже и сдаче в аренду.

Налог на гараж при владении имуществом
- Что является объектом налогообложения
- Из чего складывается налог на гараж
- Размер налога, как посчитать ставки
- Какие есть льготы, кто может не платить
- Налоговый вычет
- Условия для пенсионеров
При продаже имущества
- Нужно ли платить налог с продажи гаража? Ответ Юриста
- Как рассчитать налог с продажи гаража
- Как можно не платить налог при продаже гаража
Нужно ли платить налог за сдачу гаража в аренду? Сколько платить
Помощь от эксперта - ответы на главные вопросы

Как и когда платить налог на гараж, кому положены льготы и как получить налоговые вычеты? Иметь гараж – значит быть уверенным в целостности и сохранности автомобиля как днем, так и ночью. С технической стороны это довольно простое сооружение, которое можно быстро построить. Вместе с тем, наличие гаража подразумевает владение им с возможностью сдачи его в аренду. В гараже можно обустроить небольшое СТО для оперативного ремонта ТС на месте без пользования услугами СТО.

Налог на гараж при владении имуществом

Разберемся с тем, как платить ежегодный налог на гараж при владении имуществом.

Что является объектом налогообложения

Хранилище автомобиля может быть поставлено как постоянная конструкция из кирпича с фундаментом, но часто это обычная металлическая конструкция временного характера, которую можно перенести в другое место. Отметим, что объектом налогообложения являются все гаражи, так как это конструкции для хранения и стоянки, стоящие на земле.

Из чего складывается налог на гараж

Налог на гараж на участке не является конкретным платежом в местный бюджет, а состоит из двух частей:

земельный налог;
налог на недвижимость.

Чтобы посчитать, какой налог на гараж в год надо заплатить, производится расчет по составляющим. Правила начисления платежа за строение расписаны в ст.406 НК РФ. Если же говорить про ставку налога на землю под гаражом, то она зависит от следующих факторов:

кадастровая оценка участка;
ставка земельного сбора в конкретном регионе.

Порядок оплаты за землю также зависит от формы собственности на гараж. Если речь идет о личном владении, то орган ФНС присылает платежное поручение непосредственно физическому лицу. Если собственность кооперативная, в таком случае общая сумма распределяется бухгалтерами общества на каждого члена кооператива.

Размер налога, как посчитать ставки

В большинстве случаев гражданину не придется считать, нужно ли платить налог за гараж в этом году. Хозяевам строений счет присылает орган ФНС, а о членах гаражных кооперативов речь шла чуть выше. Часть владельцев гаражных строений придерживаются мнения, что сумму налога к уплате лучше пересчитать, чтобы не заплатить лишние деньги в бюджет муниципального образования, на территории которого расположен объект.

С 2015 ставки налога на имущество граждан исчисляются от его кадастровой собственности и составляют 0,1% для таких объектов:

жилые дома в частном и государственном секторах;
объекты незавершенного строительства, которые в будущем станут жилыми домами;
гаражи и места для стоянки автомобилей под открытым небом;
различные хозяйственные помещения площадью не более 50 кв.метров, расположенные на участках частных лиц для ведения подсобного хозяйства.

Ставка налога на землю под гаражом, который также исчисляется от кадастровой стоимости участка, зависит от конкретного региона. В Москве владельцы гаражей должны платить по ставке 0,1%. Налоговая ставка на гараж в год по Санкт-Петербургу на земельный участок составляет 0,05%. Согласно нормам ст.394 НК РФ граничная (максимальная) ставка земельного налога составляет 0,3% от кадастровой стоимости участка в натуре.

Рассмотрим примеры ситуаций, чтобы рассчитать размеры налоговых платежей.

Пример 1

Гараж площадью 10 кв. метров расположен в Москве. Кадастровая площадь участка составляет 400 000 рублей, а самого строения 300 000 рублей. Налог на землю под гаражом для пенсионеров и всех остальных граждан в таком случае составит 400 000 х 0,1% = 400,00 рублей, а налог на имущество рассчитаем следующим образом:

300 000 – 250 000 (налоговый вычет, речь о котором пойдет позже) = 50 000,00 рублей (налоговая база);
50 000 х 0,1% = 50,00 рублей;
итого 400,00 + 50,00 = 450,00 рублей.

Пример 2

Рассмотрим, как платить налог на гараж жителям северной столицы. Допустим, кадастровая стоимость гаража как объекта недвижимости составляет 555 000 рублей, а цена участка – 400 000 рублей.

Налог на землю в данном случае составит 400 000 х 0,05% = 200,00 рублей. Взнос за пользование имуществом в данном городе составит (555 000 – 250 000) х 0,1% = 305,00. Общая сумма налогового платежа – 555,00 рублей.

Какие есть льготы, кто может не платить

Платят ли пенсионеры налог на гараж? Какие категории граждан имеют возможность не платить деньги в бюджет, а сохранять средства для себя. Итак, согласно нормам действующего НК РФ налог не взимается с:

Героев СССР, РФ, кавалеров ордена Славы всех степеней;
инвалидов;
УБД;
ликвидаторов аварий на ЧАЭС, “Маяке” и полигоне в Семипалатинске;
действующих и отставных военных;
пенсионеров по возрасту.

Данные граждане освобождаются от налога на имущество. Если говорить о земельном взносе, то его не оплачивают пенсионеры (правда, они как альтернативный вариант могут оплачивать налог на недвижимость), а льготы появляются у лиц, работающих с ядерными установками.

Налоговый вычет

Согласно нормам ст.403 НК РФ налоговый вычет на гараж не предоставляется никому, так как предусмотрены исключительно такие варианты скидок по налогу на недвижимость:

для целого жилого дома – 50 кв.метров;
для квартиры и части дома – 20 кв.метров;
для комнаты или другой части квартиры – 10 кв.

Налоговый вычет при продаже гаража предусмотрен на общих основаниях, суть которых будет описана ниже.

Если говорить о земельном налоге, то начиная с 1 января 2018 года право на налоговый вычет на гараж в размере 600 кв.метров (6 соток) появилось у:

пенсионеров;
чернобыльцев;
Героев СССР и РФ;
всех других льготников.

В чем суть данного вычета? Если площадь участка менее 6 соток, то платеж не начисляется вообще. При владении наделом с большими размерами налоговики насчитают сумму налога по утвержденным в конкретном регионе ставкам на разницу (например, если участок 800 кв.метров, то налог надо заплатить за 200 кв.метров). Как правило, участок под гаражом попадает под вычет, поэтому переживать за данный налог вышеуказанным категориям граждан не нужно. Важно оговорить исключение: если гражданин владеет двумя и более наделами, то получить вычет по закону он сможет только на один из них.

Условия для пенсионеров

До 2015 года люди пенсионного возраста были полностью освобождены от уплаты налога на имущество. После внесения изменений в законодательство осталась возможность выбирать льготный объект налогообложения. Как правило, гараж – не единственное помещение, находящееся в собственности. Сумма платежа за квартиру либо частный дом в любом случае будет ощутимо больше, чем за гараж, поэтому большинство льготников платят налог на гараж для пенсионеров в полном объеме.

Если же гражданин решил освободится от платежа за владение ангаром для машины, то налоговые льготы на гараж для пенсионеров действуют в полном объеме только если нет совладельцев. При наличии второй особы, на которую оформлен гараж, то прийдется платить налог за ту часть, которая не принадлежит пенсионеру.

При продаже имущества

Нормы НК РФ не освобождают физических лиц (резидентов и нерезидентов) от обязанности оплачивать налог с продажи гаража. Реализация объекта права собственности означает получение гражданином дохода, который облагается НДФЛ согласно нормам ст.210 НК РФ. Нужно ли платить налог с продажи гаража для пенсионеров? После изучения норм НК РФ можно четко сказать, что для всех категорий граждан он начисляется на общих основаниях.

Нужно ли платить налог с продажи гаража? Ответ Юриста

Юрист юридической службы «Единый центр защиты» Виолетта Колосова: “Налоговый кодекс РФ предусматривает взимание налога на доход от продажи гаража в размере 13%. Однако, от уплаты данного налога налогоплательщик может быть освобожден, если продал гараж, находившийся в его собственности более 3-х лет с момента возникновения права собственности на него. А значит, собственник обязательно должен сохранять документы, подтверждающие возникновение права собственности на гараж.

Виолетта Колосова

Прошлые затраты на приобретение продаваемого гаража также могут быть учтены и давать право продавцу на налоговый вычет. Он предоставляется по общему правилу в размере доходов, не превышающем 250 тысяч рублей. Но если продавцу удастся подтвердить документами понесенные затраты на приобретение данного гаража, то он может уменьшить сумму налогооблагаемого дохода на сумму этих расходов.

Иногда на практике возникают судебные коллизии, относительно момента вступления собственника гаража, продающего его другому лицу, в право собственности, что влияет на освобождение его от налога на доход от продажи гаражного строения. Так, например, в одном из случаев продавец оформил право собственности на гараж, находившийся в гаражном кооперативе, за несколько дней до продажи, хотя, фактически владел и пользовался им уже более 20 лет. Иногда суды отказывают налогоплательщику в получении освобождения от подоходного налога, т.к. продавец имел право собственности на гараж менее 3-х лет, в иных случаях суды идут навстречу продавцу и ссылаются на правила гражданского законодательства, согласно которым член гаражного кооператива, внесший полностью паевой взнос, приобретает право собственности на гараж автоматически. Однако, лучше всего право собственности оформлять за три года и не надеяться на авось.

Важно помнить также, что граждане других стран, пусть даже это страны СНГ, не имеют права на предоставление налоговых вычетов и платят налог по повышенной ставке.”

Как рассчитать налог с продажи гаража

Для определения суммы налога с продажи важно учитывать такие базовые величины:

сумма полученного дохода;
размер налогового вычета (при наличии права на него);
ставка подоходного налога – 13%;
понижающий коэффициент кадастровой стоимости.

У каждого объекта недвижимости есть своя цена в кадастровом реестре. Если она выше чем полученный от реализации доход, то сумма налога исчисляется исходя из кадастровой стоимости. Рассмотрим следующий пример для получения практической информации по расчету.

Гражданин продал гараж за 350 000 рублей. Цена по кадастру 375 000 рублей. Для получения информации по размеру налога требуется провести такие действия:

375 000 – 250 000 = 125 000 рублей (налоговая база);
125 000 х 0,7 (понижающий коэффициент) = 87 500,00;
87 500 х 0,13 = 11 375,00 рублей (сумма НДФЛ к уплате).

Как можно не платить налог при продаже гаража

Облагается однозначно налогом продажа гаража, приобретенного менее 3 лет назад, так как льготы предусмотрены для лиц, владевшим объектом более длительный период, в частности:

при оформлении владения путем приватизации имущества;
получившим гараж по наследству или по договору дарения гаража от родственников предлагается льготное налогообложение.

Налог с продажи гаража в по общему правилу не уплачивается только в том случае, если право собственности у гражданина на объект недвижимости возникло 5 и более лет назад.

Также есть способ уменьшить налог при купле-продаже гаража. Речь идет о налоговом вычете, право на который возникает у резидентов РФ. Сумма вычета составляет 250 000 рублей. Суть состоит в том, что налоговая база уменьшается на эту сумму, то есть человек экономит свои средства, не нарушая закон.

ВАЖНО. Налоговый (или какой-либо иной) вычет, льготы при покупке гаража не положены (сумму покупки никак уменьшить нельзя). Возврат подоходного налога либо другая экономия возможны только при продаже гаража.

Нужно ли платить налог за сдачу гаража в аренду? Сколько платить

Фото: pinterest.ru

Передача гаража в пользование другому физическому с получением дохода является основанием для начисления и уплаты налога. Для гарантии безопасности в случае возникновения проблем необходимо заключить договор с арендатором, в котором оговариваются все основные моменты взаимоотношений:

предмет аренды;
данные сторон;
срок действия договора;
цена вопроса.

Если срок договора превышает 1 год, документ обязательно регистрируется в Росреестре. Налог начисляется ежемесячно в размере 13% от полученного дохода, а уплатить его можно единоразово после подачи налоговой декларации.

ВАЖНО. Многих граждан интересует как сдать гараж в аренду без налогов. Это возможно только в случае неофициальной договоренности, которая чревата многими проблемами, в частности неплатежами за пользование. Налоговая выявляет арендодателей гаражей разными методами, поэтому вопрос: нужно ли рисковать и получить штраф?

Помощь от эксперта – ответы на главные вопросы

Вадим Баранча, налоговый адвокат, поможет подвести итоги налогообложения при продаже гаража с помощью главных вопросов.

Фото: Вадим Баранча, barancha.ru

Перед тем, как рассчитать налог при продаже гаража, нужно выяснить несколько вопросов:

Сколько гараж находился в собственности?

Если гражданин владел гаражом более 5 лет, то налог платить не нужно и декларация не подается. А если гараж был получен по наследству от близкого родственника или по договору дарения от близкого родственника, то достаточно владеть гаражом всего лишь 3 года, чтобы продать его без уплаты налогов.

Сколько дней владелец гаража был в России, а сколько за границей в течение того календарного года, в котором продан гараж?

Если 183 дня и более собственник был на территории в России, то Вы налоговый Резидент и можете уменьшить свой доход от продажи гаража на сумму расходов, связанных с его покупкой. Прописка и гражданство значения не имеют.

Например, 2 года назад Вы купили гараж за 300 тыс. руб. и теперь продаете его за 350 тыс. руб. Если Вы резидент, то свой доход (350 тыс.) вы можете уменьшить на расход (300 тыс.). И с 50 тыс. руб. заплатите 13% налога.

В том случае, если Вы гараж не покупали, а получили по наследству, то расходов у Вас, естественно, нет. В этом случае Вы можете уменьшить свой доход на фиксированный вычет 250 тыс. руб., который не облагается налогом.

«Продажный вычет» (расходы или необлагаемые 250 тыс.) нужно заявить в налоговой декларации, подаваемой по итогам года, в котором была продажа квартиры (до 30 апреля следующего года)

А если Вы все-таки Нерезидент и живете в России менее 183 дней в году, то заплатить налоги нужно будет со всей суммы продажи. И не 13%, а 30%. У нерезидентов ставка повышенная, а расходов и вычетов нет. Только льготный срок владения (см. пункт 1).

Установлена ли кадастровая стоимость и какой ее размер?

Посмотрите кадастровую стоимость, умножьте ее на 0,7 и сравните с ценой продажи Вашего гаража.

Если цена продажи равна или превышает 70% от кадастровой стоимости – то все нормально, доходом считается цена продажи.

А если в договоре цена ниже, чем 70% кадастровой стоимости, то налоговая будет считать Вашим доходом не цену из договора, а сумму, равную 70% кадастра.

Поэтому если Вы захотите указать в договоре цену ниже рынка (чтобы заплатить меньше налогов), то помните, что занижать стоимость менее, чем 70% кадастра, бессмысленно. Налоговая эти показатели отслеживает.

Вспомните, сдавали ли Вы гараж в аренду на постоянной основе, то есть регулярно (один раз не считается)?

Дело в том, что если гражданин регулярно сдает недвижимость в аренду и налоговая об этом узнает, то инспектор посчитает гражданина осуществляющим предпринимательскую деятельность, даже если он не зарегистрирован как ИП.

Как налоговая может узнать, что человек сдавал в аренду гараж?

Способов у инспекторов несколько:

анализ поступлений на Вашу карту;
информация о сдаче в аренду в интернете;
«сообщения» соседей и недоброжелателей.

И в случае продажи гаража, который использовался в предпринимательской деятельности, необлагаемый вычет (250 тыс.) или расходы на приобретение при его продаже не учитываются.

В таком случае единственный способ продать гараж без налогов – это выдержать льготный срок владения (3 или 5 лет).

Юридические вопросы

Приобретая гараж, новоиспеченный владелец, конечно же, первым делом это дело обмывает, а затем начинает интересоваться, какими налогами облагается его приобретение.

Хоть строение и не предполагается жилым помещением и относится к нежилому фонду, но в действительности является сложным сооружением, состоящим из самой постройки и земли под ней. В статье мы разберемся в системе налогообложения данных составляющих и расскажем о льготных условиях выплаты взносов.

Необходимо ли платить налог за свой гараж
Когда оплачивать налоговый сбор
Льготы категориям населения
Какие есть налоги на землю
Налог на доходы физических лиц
Пенсионеры должны платить налог
Льготы налога на землю пенсионерам
Заключение

Необходимо ли платить налог за свой гараж

На практике новоиспеченные владельцы встречают 3 вида пошлин:

на имущество – за само строение;
на землю – за участок под строением;
подоходный.

Подоходный налог не всегда встречается, в то время как на имущество и землю являются обязательными. Платеж за гараж обязателен для всех, за исключением льготных слоев населения, о коих мы поговорим далее в статье. Налог на имущество является инвентаризационной ценой, определяемой инженером по кадастровой работе.

На сегодняшний день законодательство регламентирует в процентах базовую ставку, значение выплаты за гараж.

Из чего состоит налог на гараж?

На налоговую ставку приняты некоторые поправки, вносящие градацию оплаты в зависимости от первоначальной стоимости:

Стоимость до 300 000 рублей – 0,001%.
Стоимость от 300 000 до 500 000 рублей – 0,001-0,003%.
Стоимость более 500 000 рублей – 0,003-0,02%.

Образование суммы отталкивается от тарифа и ценового индекса ВВП. Индекс определяется местным самоуправлением и обнародуется на публичных информационных источниках.

Когда оплачивать налоговый сбор

Налог на недвижимость выплачивается единожды за календарный год. То есть, в случае приобретения недвижимости в апреле, выплата берется за 9 месяцев.

Сбор налогов за недвижимость в виде гаража вступил в силу в 2015 году. Но платеж за недвижимость не единственная выплата, которая ожидает владельцев подобных построек. Помимо этого им следует заплатить:

Налог на землю под гаражом. Место официально зарегистрировано на владельца.
Подоходный налог. Владелец сдает гараж в аренду.

Льготы категориям населения

Несколько лет назад льготы стали некоторым образом ограничивать. Налоги возможно не выплачивать только на один объект недвижимости, если только он не сдается в аренду с коммерческими целями или не используется с целью получения прибыли.

Налоговый сбор не выплачивается следующими категориями населения:

герои Российской Федерации и СССР;
инвалиды 1 и 2 группы;
ветераны ВОВ;
ветераны II мировой войны;
инвалиды детства;
ветераны афганцы, семьи военнослужащих, утратившие кормильца, военнослужащие со стажем военной службы не менее 20 лет;
потерпевшие в результате аварии на ЧАЭС, семипалатинском ядерном полигоне, производительной организации «Маяк», потерпевшие от ядерного, космического оборудования и авиатехники;
лица, находящиеся на пенсии.

Налоговая декларация 3-НДФЛ.

В том случае, когда гараж находится на служебном участке и его площадь составляет менее 50 квадратных метров, собственник освобождается от выплаты налогов наряду с вышеперечисленными лицами.

Какие есть налоги на землю

Пошлина на землю составляет 0,3 процента в следующих случаях:

Земля для личного использования под сад либо огород, но не для коммерческого использования.
Земля используется под сельское хозяйство, участки под многоэтажными зданиями, разделенные равными частями между проживающими.
Земля с инженерными сетями и использующуюся в качестве государственной надобности.

Прочие объекты платят по ставке 1,5 процента. Ставка налога, по допущению налогового кодекса, является плавающей и зависит от разновидности земли и позволения ее использования.

Участок под гаражом также является налогооблагаемым, и пошлина платится по следующим параметрам:

Гараж в кооперативе, избавленный от выплаты налогов. Владельцы, не имеющие специальных льгот, налог не выплачивают.
Гараж в кооперативе, оформленный собственностью. Активы кооператива полностью налогооблагаемые и распределятся пропорционально между собственниками.
Участок под гаражом. Пошлина выплачивается раз в год согласно квитанции.

Налог на доходы физических лиц

Налог на доходы физических лиц еще называют подоходным налогом и выплачивается гражданами со своего дохода. Платить пошлину могут граждане РФ и граждане других стран.

Ставка налога колеблется от 9 до 35 процентов и зависит:

От налогового положения собственника. Определяется, собственник налоговый резидент или нет.
От способа получения дохода. Определяется, доход от работы, лотереи, наследства или другие.

НДФЛ В Российской Федерации иногда выплачивается налоговыми агентами. Налоговый агент – доверенное лицо плательщика налогов, и данные функции он берет на себя. Агентом считается и работодатель. К примеру, из зарплаты в 200 рублей, он заберет 13 процентов, то есть 26 рублей и передаст их в налоговую службу, а оставшиеся 174 рубля выдаст вам.

Объектом налогообложения является доход, вырученный плательщиками налогов за календарный год в любой валюте и в любом виде, в том числе натуральном и материальной прибыли:

для нерезидентов – от работодателей РФ;
для резидентов – от работодателей РФ либо работодателей за рубежом.

Статья 208 Налогового Кодекса Российской Федерации устанавливает реестр прибыли, получаемой от российских и зарубежных работодателей, отмечает конкретные критерии, определяющие виды этой прибыли.

Ставки налога на имущество.

К доходам относятся:

зарплата и иные виды материального поощрения за качественное выполнение трудового соглашения;
прибыль от реализации имущества;
прибыль от сдачи имущества в аренду;
дивиденды;
выплаты по страховке;
вознаграждения авторов и другие доходы.

Пенсионеры должны платить налог

Да, пенсионеры выплачивают, потому что земельный налог является обязательным и требуется к выплате со всех земельных собственников. Тем не менее, статья 395 Налогового Кодекса РФ освобождает от выплат малочисленные народы севера и дальнего востока, не являющиеся предпринимателями.

Пенсионерам, владеющим землей квадратурой менее шести соток, тоже повезло. Они освобождаются от налога на основании пункта 5 статьи 391 Налогового Кодекса РФ. Статья гласит о том, что пенсионеры вправе рассчитывать на налоговый вычет, на величину кадастровой стоимости 600 м 2 земли.

Если участок более шести соток, то выплата рассчитывается на землю, превышающую вышеупомянутую кадастровую стоимость. Но существует важный момент – налоговая льгота пенсионеру распространяется только на один участок, а если во владении их два и более, то собственник в праве сам решать, за какой участок он будет выплачивать налог, а какой будет льготным.

Тоже самое касается и налога на недвижимость. Пенсионеру возможно освободится от налогов только на один вид недвижимости, то есть, если он решил не платить налог на дачу, то гараж необходимо в обязательном порядке оплачивать.

Существует еще одна тонкость, касающаяся владения недвижимостью и ее налогообложением. Если гараж находится в совместной собственности пенсионера и лица, не освобожденного от льгот, то пошлина не выплачивается только пенсионером. За свою часть другому владельцу придётся сделать выплату в государственную казну.

Но пенсионеру оплачивать квитанцию обязательно придется в том случае если пришел платеж на землю, предназначенную под любую постройку, потому что для земли такого освобождения нет.

Местное самоуправление в праве предоставить индивидуальные льготы пенсионерам и для них это очень удобная брешь в земельном законодательстве, которой все успешно пользуются. Льготу утверждают на основании проверки всех аспектов.

Льготы налога на землю пенсионерам

Статья 387 НК РФ.

Льготы регламентируются пунктом 2 статьи 387 Налогового Кодекса РФ. Статья говорит о том, что местные власти определяют порядок выдачи льгот. Федеральная налоговая служба определяет участки земли, на которые распространяются налоговые льготы и узнать информацию возможно именно там.

Льготы распространяются только на один из участков, находящихся во владении пенсионера. В связи с этим, если региональное управление официально дает льготы, а пенсионер владеет несколькими участками, то от выплаты освобождается только один из них.

Чтобы воспользоваться местными льготами следует по месту прописки подойти в налоговую инспекцию и предоставить там следующие обязательные документы:

Заявление с просьбой о предоставлении льготы на земельный участок.
Паспорт пенсионера.
Пенсионное удостоверение.
Свидетельство, выданное компетентными органами, о правах собственности на земельный участок.

На всю документацию необходимо сделать копии. В заявлении писать о возможности льготного начисления налогов, более подробную информацию возможно найти на информационных стендах учреждения. А если кратко, то в заявлении описывается следующее:

заявитель указывает фамилию, имя и отчество, телефон для связи и фактический адрес проживания;
название государственного учреждения, куда подает документацию;
на какой закон опирается в просьбе о получении льгот;
текущая дата и подпись лица, составляющего заявление.

Пакет документов возможно принести лично либо воспользоваться услугами почты.

Заключение

Случается, что кадастровая стоимость рассчитывается неправильно и в конце года в квитанции прописывается достаточно внушительная итоговая цифра. Не стоит теряться, а следует сразу обратиться в местное налоговое управление с целью уточнить данные и удостоверится в верности расчетов.

Выплата налогов хоть и считается в большинстве случаев тяжелой ношей, но в случае утраты документов, удостоверяющих владение участком либо недвижимостью на нем, квитанции о выплате станут неоспоримым доказательством вашего права на имущество.

Среди различных вариантов дополнительного дохода есть и сдача в аренду собственной недвижимости, транспортного средства. Вариант простой, удобный, необходимо только правильно оформить операцию и документы, чтобы не иметь потом проблем ни с арендатором, ни с налоговой.

Сдается в аренду не только квартира, дом, но и гараж для автомобиля – если он не используется владельцем по назначению, просто простаивает как склад для ненужных вещей. Выгода от такой аренды будет и для хозяина гаража, и для того, кто сможет наконец-то оставлять свое транспортное средство в безопасном и надежном помещении.

Сдача гаража в аренду может осуществляться на разный период, зависит от интересов одной и другой стороны сделки. Учитывая возрастающее количество автомобилей в любом населенном пункте, такой дополнительный доход может быть длительным и стабильным.

Требования

Сдавать в наем получится не любой гараж, ведь кому нужно помещение со слабой защитой, ненадежное и, расположенное в неудобном месте. Из какого бы материала не было построено это функциональное помещение, — из кирпича, металла, бетона, дерева — оно должно отвечать стандартным требованиям. Каких удобств от гаража ждут автовладельцы?

Он должен иметь надежные, устойчивые ко взлому ворота с достаточной шириной и высотой. Даже если они имеют устаревшую конструкцию, открываются без автоматики (при помощи силы водителя), ворота должны быть исправными, двигаться без особых усилий со стороны, закрываться плотно.
Желательно, чтобы в гараже была смотровая яма. Многие водители осуществляют простой (иногда и непростой) ремонт своего транспортного средства самостоятельно. А без хорошей смотровой ямы ремонтные задачи всегда усложняются.
Если в гараже есть еще и подъемник – шансы сдать его выгодно в аренду увеличиваются. Также для арендатора будет удобно, если в помещении будет и необходимый для ремонта авто набор инструментов.
Электричество и отопление. Без электропроводки сложно провести многие ремонтные работы, невозможно почистить авто пылесосом. Но наличие проводки должно отвечать требованиям к безопасности гаража. Отоплением гаражи оснащаются редко, но некоторые арендаторы ищут именно такой вариант для хранения своего автомобиля.
Важное требование, которому должен отвечать каждый гараж, — это сухость. В помещении с влажным полом и стенами металлическое транспортное средство быстро придет в негодность. Также сырость будет негативно влиять на электронное оборудование, которое сейчас присутствует в большинстве машин.
Новый замок. Арендатор, размещающий в гараже дорогой автомобиль на длительное время, не захочет, чтобы кто-то еще имел доступ в помещение. Владельцу гаража нужно будет согласиться на такое условие. И в данной ситуации он должен будет забрать из гаража свои личные вещи, которые могут мешать временному хозяину.

Если гараж входит в кооператив, арендатора должны устраивать его требования.За соблюдение требований отвечает собственник гаража, поэтому все вопросы нужно согласовать, договориться об ответственном отношении к нормам и правилам кооператива.

Перечисленным требованиям должен отвечать любой гараж, не только тот, который готовится к аренде. Ведь от них зависит безопасность и удобство эксплуатации помещения.

Как сдать гараж

Если сдавать любое помещение (гараж, квартиру) правильно, по договору, владельцу нужно платить налоги. Желая сэкономить на таких расходах, многие собственники предпочитают не составлять письменных договоров, заключают сделку устно. За что часто и расплачиваются своим имуществом или доходом:

Устная договоренность об аренде может быть более выгодной финансово для владельца гаража. Он получает полный доход, без налогов. Две стороны устно договариваются о сроках аренды, ее стоимости и сроках оплаты, о других условиях сделки.
Они могут взять свидетеля такой договоренности. Но и это не даст гарантии выполнения сторонами свих обязательств. Нужно помнить о том, что налоговая служба может узнать о дополнительном доходе.
Сдача гаражей в аренду по официальному договору – надежный вариант, гарантирующий и оплату аренды, и возврат гаража в хорошем состоянии. Такая операция, подкрепленная официальным договором и налогами, будет соответствовать рамкам законодательства. И закон сможет в проблемной ситуации защитить обе стороны.

Преимущества и недостатки

ВНИМАНИЕ! Документальное подтверждение сделки защищает от рисков и владельца гаража, и арендатора.

Какие гарантии дает официальный договор? В нем можно указать все условия сделки, права и обязанности сторон. Владелец сможет благодаря такому документу взыскать с арендатора средства, если обнаружит ущерб своего имущества. В договоре будут точно утверждены сроки сдачи в наем, стоимость услуги.

При возникновении каких-то изменений в условиях аренды, всегда можно дополнить договор приложениями или заключить новый. Если стороны решают выбрать официальный вариант заключения сделки, они должны учесть некоторые важные нюансы:

Сдать в аренду можно только тот гараж, который находится в собственности.
Гараж должен находится на фундаменте и являться имуществом недвижимым.
Договор по аренде, который заключает на год и более, регистрирует Росреестр

Дополнительный доход облагается налогом, к этому нужно быть готовым.

Официальный договор

Договор об аренде – документ, который может иметь юридическую силу, если его составить грамотно. Что должно быть в тексте договора?

Указываются данные обеих сторон сделки – ФИО, контактные данные, регистрационные.
Сведения о гараже. Нужно написать адрес, площадь, различные технические характеристики.
Для арендодателя важно, чтобы в договоре точно был указан срок аренды, день, когда она заканчивается.
Точно нужно указать стоимость услуги, штрафы, которые могут быть начислены за несоблюдение договора.
Стоит указать и условия, при которых договор расторгается той или иной стороной.

Договор должен быть подписан и владельцем помещения, и арендатором. Список требований к документу общий, в нем могут присутствовать различные дополнения.

Документы

Чтобы сделать договор вполне официальным документом, для его подписания нужно подготовить еще ряд важных бумаг:

Это гражданские паспорта и владельца, и того, кто будет арендовать помещение.
Свидетельство о праве собственности на сдаваемый гараж.
Кадастровый паспорт, технический.
Акт, свидетельствующий прием и сдачу помещения вместе с имуществом, находящимся внутри.
Также понадобиться квитанция об оплате госпошлины за регистрацию договора.

Неофициально

Несмотря на некоторую экономическую выгоду от неофициального договора, каждая из сторон может, вероятнее, ощутить лишь его недостатки.

ВНИМАНИЕ! Если возникнут какие-то спорные вопросы или даже конфликты между владельцем гаража и его арендатором, добиться разрешения будет сложно.

Нет документа, в котором были бы отражены все нюансы сделки. Устная договоренность не имеет законодательной силы, в такой ситуации не будет даже возможности привлечь к разрешению проблему третью сторону.Сторонники неофициального сотрудничества могут привести еще один аргумент – отсутствие бумажной волокиты.

Но на самом деле составление договора не является сложным процессом, его можно написать и самостоятельно, указав самые важные моменты. Устно стоит договариваться только в том случае, если стороны хорошо знакомы, доверяют друг другу.

Правила безопасности

Чтобы не потерять доход и свой гараж, его владелец должен предпринять ряд мер для обеспечения своей безопасности. Нужно сначала выяснить, согласен ли арендатор оформлять сотрудничество без договора, ведь он также захочет чувствовать себя спокойно. В чужом помещении он будет оставлять свое транспортное средство – достаточно дорогое имущество.

ВАЖНО! Обязательно нужно проверить паспортные данные друг друга

.Также важно обменяться точными, достоверными контактными данными, знать и адрес, и телефон друг друга. Необходимо чувствовать уверенность в сделке и в возможности быстрого разрешения любой проблемы.Может ли владелец быть наказанным за сдачу в аренду гаража без договора? Пока нет точного законодательного правила, которому нужно следовать в данном вопросе.

Только при официальной аренде свыше года обязательно регистрировать сделку в Росреестре. Если владелец гаража решил действовать неофициально, он не может быть притянут к ответственности.

В итоге процесс сдачи так и осуществляется – с договором при отсутствии уверенности друг в друге, без договора, если стороны знакомы. Перед тем, как сдать гараж для хранения автомобиля, следует убедиться в наличии этого транспортного средства.

Немало случаев, когда гараж арендуется под другие цели, противоречащие законодательству. В таком помещении правонарушители могут заниматься изготовлением фальшивых денег, хранением оружия или наркотиков. Если аренда осуществляется без договора, отвечает за все действия в таком помещении его владелец, а это будет сулить большие неприятности с законом.

Как найти клиента

Как при поиске клиента для аренды квартиры, в этом случае также можно использовать несколько способов. Можно это сделать самостоятельно, можно и через риэлтора:

В первом случае нужно оценить все риски сделки и затраты (временные). Нужно будет самому искать арендаторов, выбирать среди них наиболее выгодный вариант. Следует самому также оценить цены на рынке аренды гаражей, соотнести их со своим помещением.
Цена аренды может зависеть от расположения объекта, его возраста, площади, технического состояния. Когда арендатора нужно найти быстро, придется немного снизить цену, чтобы обойти конкурентов.
Удобно и более безопасно действовать через риэлтора, но придется оплатить его услуги. Такие специалисты, как правило, владеют обширной информацией по этой теме, смогут быстро подыскать хорошего арендатора.

Оплата налогов

Официальная сдача в аренду гаража производится с регистрацией договора. Автоматически арендодателю будет начислен налог в размере 13% от месячного платежа. Чтобы уменьшить сумму налога собственник может указать в договоре меньшую сумму оплаты.

Но в таком случае и арендатор имеет право платить меньше, выгоды от такого обмана не будет. Самый безопасный вариант – заключить официально сделку, заплатить налоговый платеж. Это обеспечит спокойствие и уверенность, а также правовую защиту при возникновении споров с арендатором.