Налог на выигрыш в лотерею в беларуси 2021
Опубликовано: 24.04.2024
Налоговая система Белорусской Республики была сформирована на классических принципах налогообложения.
Налоговый Кодекс БР включает в себя 2 части: общую и особенную. Первая часть была принята и утверждена 19 декабря 2002 года. В ней прописывается, что налоговое законодательство включает в себя законодательные акты Налогового Кодекса и международных переговоров, а также акты Президента и органов государственной и местной власти.
В общей части Налогового Кодекса прописываются основные термины и понятия относительно налогообложения в Беларуси.
Об уровне жизни в Беларуси подробнее здесь.
Общая часть Налогового кодекса Республики Беларусь введена в действие 1 января 2004 г.
Спустя 7 лет после утверждения общей части правительством была утверждена особенная часть Налогового Кодекса, которая включается в себя описание всех налогов и сборов в Республике Беларусь. Особенная часть была принята 29 декабря 2009 года.
Классификация налогов в Беларуси:
- Местные.
- Республиканские.
Республиканские налоги
Республиканские налоги – это основные налоги, формирующие государственный бюджет Белорусской Республики.
Налог на добавленную стоимость является косвенным налогом, так как плательщиками являются не предприниматели, а потребители товаров и услуг.
Ставка НДС в Беларуссии
- 20% – общая ставка, применяемая при реализации товаров.
- 10% – ставка, которая применяется для реализации растений, птицы, скота и животных, рыбы и продуктов пчеловодства, произведённых на территории РБ.
Налог на прибыль
Общая ставка налога на прибыль равна 18%. Но есть ряд исключений, когда ставка уменьшается.
Перечень ситуаций, способствующих уменьшению оплачиваемого налога на прибыль:
- Производство высокотехнологических товаров – 12%.
- Дивиденды – 12%.
- Производство лазерной и оптической техники – 10%.
Налог на доходы оплачивается раз в году предприятиями и организациями, которые в ходе ведения своей деятельности получают прибыль. Декларация подаётся в налоговую инспекцию до 22.01, а оплата должна произойти до 22.03 каждого года.
Налог на прибыль в Белоруссии в сравнении с другими странами
Подоходный налог с физлиц
Подоходный налог оплачивается гражданами с ежемесячной зарплаты. Налог формирует почти 10% государственного бюджета Белорусской Республики.
Кроме этого, если у человека имеются вклады в финансовых учреждениях или банках, то он обязан платить налог на депозит. Размер налогового взноса равен 13% от дохода, полученного от депозита.
Расчёт налоговой ставки зависит от вида деятельности человека. Так если резидент РБ получает дивиденды, то он обязан выплачивать 13%. Доход от предпринимательской, адвокатской или нотариальной деятельности облагается сбором в размере 16%. Единая ставка подоходного налога для физических лиц на все остальные виды деятельности – 13%.
Подоходный налог обязаны выплачивать также лица, сдающие в аренду квартиры и дома с целью получения дохода.
Короткий видеоролик о налогах в Беларуси
Размер ставки за сдачу квартиры зависит от области и города.
Таблица: размер налога за сдачу квартир
| Город | Размер налоговой ставки (выражено в белорусских рублях) |
| Брестская область | |
| Брест | 29.0 |
| Барановичи | 21.5 |
| Пинск | 21.5 |
| Города районного подчинения | 10.7 |
| Другие территории | 7.5 |
| Витебская область | |
| Витебск | |
| Центральная зона | 27.0 |
| Переходная зона | 26.0 |
| Города областного подчинения | 10.0 |
| Орша | 15.0 |
| Полоцк | 15.0 |
| Другие территории | 8.0 |
| Гомельская область | |
| Гомель | От 29.20 до 30.20 |
| Жлобин | 22.20 |
| Мозырь | 22.20 |
| Речица | 22.20 |
| Светлогорск | 22.20 |
| Калинковичи | 12.60 |
| Рогачев | 12.60 |
| Другие территории | 11.20 |
| Гродненская область | |
| Гродно | 28.20 |
| Волковыск | 18.00 |
| Лида | 18.00 |
| Новогрудок | 18.00 |
| Слоним | 18.00 |
| Сморгонь | 18.00 |
| Другие города Гродненской области | 13.00 |
| Минская область | |
| Жодино | 15.30 |
| Другие города | 15.00 |
| Могилёвская область | |
| Могилев | 27.20 |
| Бобруйск | 23.30 |
| Горки | 15.50 |
| Кричев | 15.50 |
| Осиповичи | 15.50 |
| Другие города | 11.70 |
| Минск по зонам | |
| 1 планировочная | 30.50 |
| 2 планировочная | 25.50 |
| 3 планировочная | 21.50 |
| 4 планировочная | 21.50 |
| 5 планировочная | 17.50 |
Налоги, взимаемые с физических лиц
Вычеты подоходного налога
Стандартным налоговым вычетом называется сумма, на которую уменьшается подоходный налог. Вычеты – это льготы на подоходный налог, воспользоваться которыми могут такие граждане РБ, как:
- Резиденты РБ с ежемесячным окладом ниже установленного предела (563 белорусских рублей). Возврат подоходного налога составляет 93 белорусских рублей.
- Родитель, воспитывающий ребёнка до 18 лет в одиночку. Вычет – 52 белорусских рублей.
- Родители, на иждивении которых находится больше 2 детей. Возвращается 52 белорусских рублей.
Налоговый сбор на недвижимость
Налог на недвижимость оплачивается всеми гражданами Белорусской Республики, которые имеют личное недвижимое имущество, то есть недвижимость и жилье в этой стране. Он выплачивается как физическими лицами, так и юридическими.
Объекты, подлежащие налогообложению:
- Квартиры.
- Комнаты в собственности.
- Гаражи.
- Места для парковки машин.
Даже если человек является не полным собственником одного из вышеуказанных объектов, а владеет лишь долей, то он также обязан оплачивать данный вид налога.
Кто обязан платить налог на недвижимость в Республики Беларусь
Согласно закону, человек имеет право выбирать, за какую недвижимость он будет платить налог. Для этого необходимо написать заявление в налоговую инспекцию. Если заявление человек не напишет, то облагаться сбором будет та недвижимость, которая первой появилась в собственности у резидента БР.
От уплаты налога освобождаются:
- Многодетные семьи (больше 3 детей).
- Ветераны ВОВ.
- Люди пенсионного возраста.
- Нетрудоспособные резиденты РБ.
- Особы с 1 и 2 группами инвалидности.
Недвижимость, которая находится в сельской местности налоговыми платежами, не облагается.
Налог на недвижимость обязаны платить все лица, которые используют недвижимость для предпринимательской деятельности.
Налоговая ставка равна 0,1 процента от полной стоимости недвижимости. Уплата сбора осуществляется через банк, почту или налоговую инспекцию до 15 ноября каждого года.
В Белорусской Республике также имеется налог на прибыль от продажи недвижимости, но здесь есть свои нюансы. Чтобы их лучше понять, нужно рассмотреть ситуацию на примере. В этой стране налога на наследство нет, поэтому даже если человек получил квартиру или дом в наследство, то ему ничего платить не придётся.
Доля налогов на недвижимость в общей массе налоговых поступлений составляет 5%
Если он эту квартиру или дом (или какую-нибудь другую недвижимость) захочет продать в первый раз, то он также не уплачивает никаких налогов. Но если резидент РБ продаёт второй объект недвижимость на протяжении 5 лет, то он обязан выплатить государству подоходный налог с его продажи. Размер налога равен 13 процентам от суммы разницы между ценой приобретения недвижимости и её продажи.
Например: человеку достался в наследство дом (или он сам его купил) за 50 000 долларов, а продал он его за 60 000 долларов, это означает, что 13% от 10 000 долларов человек оплачивает в госбюджет.
Узнайте, как получить паспорт Беларуси, здесь.
Земельный налог
Земельный налог оплачивается владельцами земельных участков в Белорусской Республике.
Таблица: налоговые ставки земельного налога
| Кадастровая стоимость участка | Налог (выражено в белорусских рублях) |
| Меньше 20720 белорусских рублей за гектар | 20.72 |
| Больше 20720 белорусских рублей за гектар | 0.1 процент от кадастровой стоимости |
Как рассчитывается земельный налог в Республике Беларусь
Экологический налог
Экологический налог платится субъектами хозяйствования за вредное воздействие на окружающую среду.
Экологический налог выплачивается, если предприятия осуществляют:
- Выбросы загрязняющих веществ в атмосферу.
- Хранение или захоронение отходов производства.
- Сброс сточных вод.
Налоговый взнос на добычу природных ресурсов
Налогами облагаются такие виды деятельности, как:
- Добыча калия.
- Добыча нефти.
Не облагается налогами:
- Добыча нефтяного попутного газа.
- Добыча песка.
- Добыча грунта.
- Добыча подземных и поверхностных вод.
Налоги на добычу природных ресурсов регламентируются гл. 20 НК РБ
Гербовый сбор
Гербовый сбор оплачивается физическими лицами и предпринимателями.
- 15% – передача международным организациям.
- 20% – выдача копий простых и переводных векселей.
Если вы думаете некоторое время пожить в Беларуси, прочтите, как оформить ВНЖ в этой стране.
Житель Молодечно более десяти лет делал ставки на спорт и даже немного выигрывал на них. Но в марте этого года узнал, что должен заплатить подоходный налог, который гораздо больше самого выигрыша. К слову, будет полезно прочитать и тем, кто получал дорогие подарки в 2020 году, часто менял квартиры или машины. Отчитаться налоговой об этом нужно до 31 марта.
В редакцию обратился житель Молодечно Илья, который 9 марта нашел в почтовом ящике уведомление с требованием явиться в налоговую и заплатить налог за доход из-за границы, который получал последние три года. Парень даже не сразу понял, как успел поработать за границей и не заметить этого. Оказалось, виной всему ставки на спорт в российской компании.
— Ставки я делаю более десяти лет, в прошлом играл в футбол. Ставлю на все виды спорта подряд, и не для того, чтобы заработать, а из чистого интереса. Раньше меня никто не трогал, а сейчас вот нашли в базе данных людей, которые получили доход из-за границы и не уплатили налог. Я спросил, как получилось, что мои доходы «не видели» с 2017 года, но вразумительного ответа не получил, — жалуется он.
Мужчина возмущен тем, что формула, по которой налоговая считает доход, очень хитрая. Илья распечатал 67 страниц отчета, где были указаны все его доходы и расходы за последние три года, и предъявил в налоговую, чтобы показать, что куда меньше заработал на ставках, чем с него спрашивают. Должного эффекта это не возымело.
— К примеру, в 2020 году я поставил 4836 рублей, а заработал 5025 рублей. Выходит, за год я получил 189 рублей прибыли, а налог теперь должен заплатить 653 рубля (13% от 5025 рублей). В 2018 году я вообще ушел в минус на ставках, а налог все равно плати. Еще и пеню за три года насчитали 153 рубля. Это несправедливо! — говорит Илья. — Ну сами посудите: почему налоговая не учитывает, сколько ты поставил? Выходит, закон работает в одну сторону — никого не интересует, какие средства ты вносишь, они считают только то, что ты выводишь. Инспектор сказала, что понимает мое негодование и я не один такой, но в законе прописаны именно такие правила, и ничего не поделаешь.
Илья говорит, что больше играть в иностранных букмекерских конторах не намерен и другим не советует: если вы что-то и выиграете, налоги с лихвой все это съедят.
Налоговый консультант: «Доход здесь — практически любая сумма, которая пришла на карточку от зарубежной компании, за исключением возвратов»
Адвокат и управляющий партнер компании Legaltax Belarus Роман Шпаковский объясняет, что в случае Ильи речь идет не о налоге на прибыль (доход минус расход), а о налоге на доход.
— Доход здесь — практически любая сумма, которая пришла на карточку от зарубежной компании, за исключением возвратов (например, с Aliexpress), — говорит Роман Шпаковский. — Для физлиц система максимально простая: пришли деньги из-за границы и вы не можете доказать, что это возврат, — заплатите подоходный налог. Простота — преимущество такого налога. Но любая простая система порождает споры. Да и налоги — это не про справедливость, а про то, как общипать с гуся больше пуха и получить при этом минимум писка. Так можно сказать про налоговую систему любой страны.
Если вы не уверены, как заполнить декларацию, адвокат советует всем сомневающимся сходить с паспортом и выпиской по счету (и другими документами по вашим доходам) в ближайшую налоговую (не важно, где вы прописаны). Правда, сделать это надо как можно скорее: срок подачи декларации за прошлый год заканчивается 31 марта. Не подали декларацию вовремя — можете получить штраф, не оплатили налог до 1 июня — прилетит еще и пеня.
— В налоговой обычно адекватные консультанты, которые объяснят, нужно ли вам платить налог и как заполнить декларацию. 98% белорусов никогда не подавали декларацию о налогах, обычно налоги уплачивают за них компании путем удержания — система специально сделана так, чтобы обычные граждане меньше задумывались о том, сколько они в реальности платят. В тех редких случаях, когда гражданин получает доход из-за границы, ожидается, что он сам должен прийти и известить об этом налоговую, а потом заплатить 13% налога. Если белорус выигрывает в казино или на спортивных ставках в белорусской компании, с его дохода снимают налог 4%, но это происходит автоматически, — уточняет адвокат.
На что еще мне могут насчитать налог и есть ли срок давности?
Крупные подарки или суммы (более 7521 рубля в течение года) тоже считаются доходом, с которого нужно заплатить налог. Исключение — подарок от щедрого близкого родственника. Подоходный налог нужно заплатить, если вы продаете жилье чаще раза в 5 лет и при этом ушли в плюс. Разница в этом случае также считается доходом. Если прибыли нет — в налоговой также ждут вашу декларацию, просто налога по ней не будет. То же самое насчет машины (легковой), но срок будет чуть меньше — в течение одного года.
— За вами специально никто не следит, большинство проверок происходит в автоматическом режиме: банки предоставляют в налоговую информацию по всем переводам физлицам из-за границы. Налоговый инспектор не обязан контролировать, заплатили вы налог или нет. Дойдут руки проверить — вас непременно найдут и спросят. В случае с юрлицами и ИП, если налоговая не потребовала уплатить налог в течение пяти лет — уже не потребует. По физлицам таких ограничений нет, — подытожил Роман Шпаковский.
Как рассчитать налог, если выиграл, и в каких случаях можно не платить НДФЛ
Этот материал обновлен 20.04.2021.
Если вы выиграете в лотерею, в казино, в букмекерской конторе или в рекламной акции, вам нужно будет заплатить налог на доходы физических лиц. Расскажу, сколько платить в каждом случае и как правильно это сделать.
Минимальная сумма выигрыша в лотерею, облагаемого налогом
Налог за выигрыш до 4000 Р в год платить не нужно. Эти 4000 Р — своеобразный налоговый вычет. Суммируете все выигрыши в лотерею за год, отнимаете 4000 Р и с разницы платите НДФЛ.
За год вы дважды выиграли в лотереи по 500 Р . Общий выигрыш в лотереи за налоговый период — 1000 Р . Это меньше 4000 Р , поэтому налог платить не надо.
За год вы дважды выиграли в лотереи: 2000 Р и 8000 Р . Суммарный выигрыш — 10 000 Р . 10 000 Р − 4000 Р = 6000 Р . С этой суммы вы и платите налог.
Ставка и размер налога на выигрыш
Размер налога на выигрыш зависит не от размера выигрыша, а от его источника. Большинство выигрышей облагаются обычным НДФЛ по ставке 13%. Но в некоторых случаях налог составляет 35%. Разберемся, когда и какой следует платить.
Выигрыши в лотереях — 13%. Формула для расчета налога в этом случае такая:
Налог = (Выигрыш − 4000 Р ) × 13%
Например, ваш суммарный выигрыш в двух лотереях — 10 000 Р . Тогда налог будет считаться так: (10 000 − 4000) × 13% = 780 Р .
Не всегда легко понять, в лотерее ли вы участвуете. Например, за покупку в киоске мороженого могут дать билет для участия в розыгрыше. Похоже одновременно на лотерею и на рекламную акцию, а налоговые ставки в этих случаях разные. Поясню, как их отличать.
Лотерею может организовывать только государство. Оно поручает провести ее оператору — компании с правом на такую деятельность. Операторов определяют органы власти, они же заключают с ними контракты и утверждают условия лотерей. На лотерейном билете обязательно указывают название такого органа власти, название оператора и номер и цену билета.
Если на вашем билете этой информации нет, он не лотерейный. Часто производители и торговые сети проводят похожие розыгрыши призов в рекламных целях. Например, чтобы увеличить продажи или рассказать о новом товаре. Тогда налог на выигрыш будет не 13%, а другой.
Призы в рекламных акциях — 35% от их стоимости. Налог будет считаться по следующей формуле:
Налог = (Выигрыш − 4000 Р ) × 0,35
В этом случае организация или предприниматель, проводившие акцию, являются налоговыми агентами. Они должны сами определить стоимость приза и заплатить за вас налог.
Обычно организаторы акций сразу закладывают налоги, и вы получаете обещанный приз целиком: никто не потребует от вас отдать 35% приза деньгами. Компания отдаст вам приз и еще заплатит в бюджет.
Причем платить организатору придется больше 35%: эти деньги нужно обязательно удержать у налогоплательщика, а не просто взять из своего бюджета. Поэтому компании искусственно увеличивают призовой фонд с помощью такого приема: приз состоит из материальной и условной денежной части. Организатор извещает в правилах, что за счет денежной части он заплатит НДФЛ. На руки денег вы не получите — денежная часть полностью уйдет на налог за обе части.
Например, вы купили творог, зарегистрировали промокод и выиграли поездку в Кению. Сеть супермаркетов, которая придумала акцию, определила стоимость поездки в 1 млн рублей — это материальная часть. Дополнительно организаторы дают 540 тысяч деньгами, но сразу предупреждают, что на руки получите меньше половины. Потом окажется, что меньше половины — это 0 Р . Дальше обещанные деньги уходят государству, а вы ничего никому не должны и едете в Кению. Расчеты с бюджетом вас не касаются, и проверять их не обязательно. Но мы покажем, как сеть расплатится за вас с налоговой. Материальная часть + денежная часть — это налоговая база.
Р из суммы выигрышей за год. Если нет, денежная часть до выплаты НДФЛ равна 536 308 Р , если вычитали — 538 462 Р " loading="lazy" data-bordered="true">
Если организаторы такую схему не используют, то могут переложить оплату на обладателя приза. Они имеют право сообщить в налоговую, что налог вычесть невозможно: мол, приз натуральный, на части его не поделить. В этом случае декларацию за вас они сдадут, но с задолженностью. Налоговая пришлет уведомление на уплату НДФЛ. О таком повороте событий организаторы обязаны письменно уведомить вас до 1 марта года, следующего за годом выигрыша. Стоимость приза и сумму налога тоже сообщат.
Букмекерские конторы — 13%. Ставка не зависит от того, где выиграли: в помещении легального российского букмекера, на их сайте или на сайте нелегальной российской или зарубежной букмекерской конторы.
Зато есть разница, от чего отнимать 13%: налоговая база зависит от суммы, которую снимаете со счета букмекера. Если выиграли и снимали меньше 4000 Р за год, налог вообще не платите. Ситуация тут аналогична с лотереями и рекламными акциями.
Если сняли от 4000 Р до 15 000 Р за год, налоговая база — все, что суммарно получили, независимо от того, сколько поставили.
Налог = (Сумма снятий за год − 4000 Р ) × 0,13
Чтобы заплатить налог, сложите все выплаты до 15 000 Р во всех конторах за год, отнимите от них 4000 Р и посчитайте 13%. Эту сумму вы должны государству.
Вы внесли на счет букмекера 5000 Р . Играли успешно и увеличили сумму до 10 000 Р . Ваша прибыль — 5000 Р . Вы сняли эти деньги. Теперь, с точки зрения налоговиков, ваш выигрыш, или доход, — это 10 000 Р . От них и рассчитывают НДФЛ. В таких случаях государство не интересует, что половина этой суммы — ваши же деньги, которые вы внесли, чтобы начать играть.
Допустим, в этом году вы снимали еще 3000 Р и 7000 Р . Общая сумма выплат — 20 000 Р . Уменьшаете налоговую базу: 20 000 Р − 4000 Р = 16 000 Р . Вычисляете 13% от этой суммы: 16 000 Р × 0,13 = 2080 Р . Эту сумму придется заплатить независимо от того, сколько реально заработали. Вложения в расчет не идут.
Если сняли от 15 000 Р , ваши вложения учитываются. Налоговой базой считается разница между суммой снятия и депозитом. Депозит — это деньги, которые вы внесли на счет букмекерской конторы. В этом случае контора становится налоговым агентом и сама считает НДФЛ, не по итогам года, а сразу при выводе средств. Вам отчитываться и платить не нужно.
Налог = (Сумма снятия − Сумма депозита) × 0,13
Примеры и особенности уплаты НДФЛ за выигрыш в спортивных ставках мы разобрали в отдельной статье.
Азартные игры в казино — 13%. Здесь тоже ставка не зависит от того, выиграли ли вы в легальном казино в игорной зоне, в нелегальном офлайн-казино вне игорных зон, в российском или зарубежном интернет-казино.
Налог = (Выигрыш − 4000 Р ) × 0,13
Отчитываться и платить нужно самому: казино не является налоговым агентом, независимо от размера выигрыша. Почитайте наш разбор на эту тему.
Иностранные лотереи — 13%. Налог здесь считается также по стандартной формуле:
Налог = (Выигрыш − 4000 Р ) × 0,13
Если купили лотерейный билет другого государства, возможно, по законам той страны вы обязаны что-то заплатить с выигрыша как иностранец. Но платить НДФЛ в наш бюджет все равно обязательно: доходы от лотерей не попадают под действие соглашений об избежании двойного налогообложения.
Выигрыш автомобиля. Ставка зависит не от того, что именно вы выиграли, а от того, во что играли. Если автомобиль получили по итогам участия в соревновании или шоу нерекламного характера, заплатить нужно 13% от его стоимости. Если получили как приз в рекламной акции — 35%.
Как организаторы обычно в таких случаях платят налог за победителей, мы уже разобрали выше.
Доходы за участие во многих крупных спортивных соревнованиях вообще не облагаются налогом. Например, спортсмены не платят НДФЛ за автомобили, которые государство или организаторы соревнований вручают за выступления на Олимпиаде, чемпионате мира или Европы.
Как сообщить о своем выигрыше
Отчитываются за выигрыш через налоговую декларацию 3-НДФЛ. Это не всегда обязательно: во многих случаях за вас отчитываются налоговые агенты. Эти случаи мы перечислим ниже.
Куда подавать декларацию. Декларацию подают в налоговую инспекцию по месту жительства или в личном кабинете налогоплательщика. Подробнее читайте в нашем разборе на эту тему.
Срок подачи декларации — до 30 апреля следующего года. Если выиграли что-то в 2021 году, декларацию подаете до 30 апреля 2022 года.
Порядок уплаты налога на выигрыш
Когда заполняете декларацию, выигрыши в российских лотереях, казино и букмекерских конторах следует показать в приложении 1 «Доходы от источников в Российской Федерации», в иностранных — в приложении 2 «Доходы от источников за пределами Российской Федерации».
Подать декларацию нужно до 30 апреля следующего года, а заплатить — до 15 июля. Если выиграли что-то в 2021 году, заплатите до 15 июля 2022 года.
Оплатить можно по-разному:
- через личный кабинет на сайте ФНС;
- при помощи специального сервиса на сайте ФНС, который автоматически сформирует платежное поручение. Его можно оплатить электронно на сайте ФНС, через госуслуги или на сайте Тинькофф-банка;
- в любом отделении банка по бумажному платежному поручению. Для этого распечатайте платежное поручение, которое вам сформировал сервис ФНС.
Что делать, если выигрыш оказался слишком крупным
Налоговая ставка не зависит от размера выигрыша.
Зато, если выигрыш свыше 15 000 Р , возможно, вам не придется за него отчитываться и платить налог самостоятельно. За вас отчитаются и заплатят, если вы выиграли в российскую лотерею или в легальной букмекерской конторе. Организаторы рекламных акций отчитаются и заплатят за вас независимо от размера выигрыша.
Вы выиграли в лотерею 1 000 000 Р . Сдавать декларацию и платить ничего не придется. В этом случае организатор лотереи является налоговым агентом. Он выплатит вам 870 000 Р и отчитается перед налоговой.
Вы выиграли джекпот в казино — 10 000 000 Р . До 30 апреля следующего года вы самостоятельно их декларируете, а до 15 июля платите 1 300 000 Р . Если проиграете деньги обратно — останетесь должны государству. Поэтому лучше сразу откладывать суммы налогов и не трогать до момента оплаты. Например, открыть накопительный счет: тогда еще подзаработаете на процентах.
Можно ли не платить налог или уменьшить его
Если ваши выигрыши или стоимость полученных призов меньше 4000 Р за год, НДФЛ платить не нужно — это сумма, которая не облагается налогом. Если получили больше, из выигрышей можно вычесть эти 4000 Р .
Нужно ли платить налог за выигрыши свыше 4000 Р , зависит от того, где и сколько вы выиграли. Иногда за вас платят налоговые агенты — они вычтут НДФЛ при выплате. Но в некоторых случаях налог нужно платить самостоятельно.
История минчанки, которая после выигрыша билетов на концерт Лепса получила письмо из налоговой, вызвала множество вопросов. Почему организаторы игры сами не заплатили подоходный налог? Какие выигрыши освобождаются от уплаты, а за какие придется платить в любом случае? Onliner.by вместе с Министерством по налогам и сборам попытался прояснить ситуацию.
Матчасть
Есть ст. 152 Налогового кодекса Беларуси. Согласно этой статье плательщиками подоходного налога с физических лиц признаются физические лица, под которыми понимаются граждане Республики Беларусь, граждане либо подданные иностранного государства, лица без гражданства (подданства).
По закону платить подоходный налог нужно за все доходы, которые вы получаете, как в денежной, так и в натуральной формах. Но есть определенные исключения (они описаны в п. 2 ст. 153 и п. 1 ст. 163 Налогового кодекса).
Также в кодексе указано, что доход от рекламных игр относится к доходу, который не является вознаграждением за выполнение трудовых или иных обязанностей, полученных от организаций и индивидуальных предпринимателей, не являющихся местом основной работы.
Когда за выигрыш не нужно платить подоходный?
Есть п. 2.17 ст. 153 Налогового кодекса. А в нем — четкое указание: объектом налогообложения не признаются доходы физлица в размере стоимости товаров, розданных в рамках проведения рекламы и рекламных игр, если по условиям их проведения отсутствуют сведения о получателях таких товаров.
На практике это значит, что если у вас выигрыш неименной, к примеру полотенце (даже если вы их выиграли 100 штук), то налог в любом случае платить не нужно.
Если же приз именной (для его получения вам нужен паспорт, вы получаете сертификат с вашими данными и так далее), то платить нужно.
Налог начислят даже на флешку?
Да, если она будет стоить дороже 111 рублей. Любой выигрыш до этой суммы (даже если он именной) освобождается от налога.
Если я выиграла два приза суммой в 120 рублей, налог нужно платить?
Здесь есть определенные нюансы. По закону не облагается налогом приз или выигрыш стоимостью до 111 рублей, но полученный из одного источника в течение года.
Если вы выиграли несколько призов подряд (как в случае Екатерины из прошлого материала) в одной рекламной игре, то их стоимость суммируют.
Если же вы на протяжении года играете в разных рекламных играх и все ваши призы не превышали по стоимости 111 рублей, ничего платить не нужно.
Налог платят со всей стоимости приза?
Нет. Только с превышения. Например, если выигрыш составил 200 белорусских рублей, налог нужно уплатить с разницы между 200 белорусскими рублями и 111 белорусскими рублями, т. е. с 89 белорусских рублей.
Почему за мой приз не было никакого подоходного налога?
Тут есть нюансы. Выполнять функции налогового агента, то есть исчислять, удерживать и перечислять в бюджет подоходный налог, обязан организатор рекламной игры (организация, от которой участник получил доход).
Если вы выигрываете деньги, то организатор игры должен вычесть подоходный налог и на руки вы получите на 13% меньше.
Если вы выиграли приз в натуральной форме, то сумму налога можете внести в кассу организатора рекламной игры. Далее организатор перечислит деньги в бюджет.
Опять же здесь интересный нюанс, с которым столкнулась наша читательница. Поскольку ее выигрыши не превышали 111 рублей каждый, то организаторы игры не платили налог с каждого выигрыша.
Но налоговую заинтересовали те победители, которые выиграли по несколько призов на сумму больше 111 рублей. Поскольку призы были именные (данные минчанки организаторы записывали во всех трех случаях), то налоговая определила превышение. И отправила извещение.
А если я откажусь платить налог?
Если спустя 30 дней вы не заплатите, то вас могут привлечь к административной ответственности. Нарушение подпадает под ч. 10 ст. 13.6 «Неуплата или неполная уплата суммы налога, сбора (пошлины), таможенного платежа» КоАП Республики Беларусь. Вы можете получить штраф в размере от двух до четырех базовых величин или административный арест. Протоколы об административной ответственности составляются налоговыми органами и в случае неуплаты сбора направляются в суд.
Выиграл деньги в «Суперлото», но ничего не платил?
Есть в законе также исключения, касающиеся лотерей. Так вот, от подоходного налога полностью освобождаются доходы:
— в виде выигрышей, полученных по всем видам лотерей от организаций, осуществляющих лотерейную деятельность в порядке, установленном законодательством (например, Белорусская республиканская лотерея «Ваше лото», Белорусская республиканская национальная спортивная лотерея «Суперлото»);
— в виде выигрышей по электронным интерактивным играм, полученным от организаций, осуществляющих деятельность по организации и проведению таких игр в порядке, предусмотренном законодательством (например, электронные интерактивные игры «Спортлото 5 из 36», «КЕНО», «Спортпрогноз»).
Справочно: с полным перечнем лотерей и электронных интерактивных игр, включенных в Государственный реестр лотерей и Государственный реестр электронных интерактивных игр, можно ознакомиться по ссылке.
Кто из нас хоть раз в жизни не мечтал выиграть в лотерею, да не сто рублей, а миллион или даже больше? Размышляя о том, куда бы вы потратили выигрыш, учтите, что вам достанется не вся сумма. Расскажем, какой налог придётся заплатить государству со своего счастливого билета.
С какой суммы платится налог на выигрыш в лотерею
Выигрыши суммарно до 4 000 рублей в год в России налогом не облагаются вообще. 4 000 рублей — это, можно сказать, такой подарочный бонус для граждан от налоговиков.
Допустим, в течение 12 календарных месяцев вам повезло несколько раз выиграть небольшие суммы в лотерею. Тогда, согласно налоговому кодексу, их необходимо сложить, из получившегося числа отнять «неприкосновенные» 4 000, а с остатка, если он будет, уже полагается платить НДФЛ, ставка которого составляет 13%.
Может ли быть ставка налога — 35%?
Однозначно да, если победитель — нерезидент Российской Федерации. Но есть и ещё один нюанс. Все лотереи в нашей стране на сегодняшний день — исключительно государственные. Эту сферу курируют министерства спорта и финансов РФ. Они заключили контракт с крупными операторами, которые организуют и проводят розыгрыши, занимаются распространением билетов и выплатой выигрышей разных размеров.
Однако в России проводятся и другие виды розыгрышей. Они могут называться как угодно, только не лотереей, а, например, конкурсной раздачей призов, рекламной акцией и т. п. Зачастую на этом моменте организаторы просто не делают акцент, пока дело не дойдёт до выигрыша. И тогда окажется, что платить налог с выигрыша придётся со ставкой 35%, согласно всё тому же Налоговому кодексу.
Как понять, какой будет ставка налога с выигрышей: 13% или 35%?
Эта информация, по сути, указывается на самом билете. Если найдёте на нем слово «лотерейный», значит, 13, если такого слова нет, то 35.
Во многих случаях устроители негосударственных акций сразу уменьшают заявленный выигрыш на сумму налога, и перечисляют его сами, а счастливчик-победитель этими вопросами не заморачивается. Но так бывает не всегда.
Нередко заниматься вопросами налогов с выигрышей приходится самому человеку. Тогда в нагрузку к приятному подарку он получает дополнительную заботу. Особенно, если выиграл не денежную сумму, а, например, машину, в то время как свободных денег на налог ставкой от её стоимости просто нет.
Поэтому заранее читайте все условия участия в подобных акциях. Особенно то, что написано в примечаниях и мелким шрифтом. Это надо делать всегда, когда речь идёт о договорных отношениях, тогда не будет неприятных сюрпризов.
Как и когда платить налог, независимо от ставки
Если счастливый билетик принёс вам сумму выигрышей до 15 000 рублей, налог придётся платить самостоятельно — подать декларацию 3 НДФЛ до 30 апреля, следующего за годом выигрыша, а деньги успеть перевести государству до 15 июня.
Соответственно, ваши действия зависят от того, в каком году и какой размер денег вы выиграли в лотерею.
Например, в 2020 году ваши выигрыши в лотерею составляют 14 000 рублей. Тогда до 30 апреля 2021 года следует подать декларацию и перечислить до 15 июня того же года налог с выигрышей на сумму 1 300 рублей (14 000 — 4000) х 13% = 1 300).
В случае, когда выигрыш составил от 15 000 рублей включительно и до бесконечности, налоговым вопросом должен заниматься организатор лотереи — сам удержать и перечислить нужную сумму в госбюджет.
Если налог с выигрышей приходится платить самостоятельно, проще всего это сделать дистанционно:
Можно лично прийти в налоговую инспекцию по месту жительства, там сотрудники объяснят, как заполнить нужные бумаги и где оплатит налог с выигрышей.
Как заплатить налог с выигрышей в лотерею на «Госуслугах»
Внимание! У вас должна быть усиленная квалифицированная электронная подпись. Как её получить, смотрите здесь.
Заходите в раздел «Подача налоговых деклараций» — Приём налоговых деклараций физических лиц
Выбираете «Заполнить новую декларацию» и отчетный год, за который будет представлена налоговая декларация Вводите нужную сумму.
Данные о поступлении информации в налоговый орган отразятся в режиме реального времени.
В соответствующем разделе скачиваете бланк. Нас интересует налог
Заполненные бумаги с требуемой суммой отправляете в свой территориальный налоговый орган заказным письмом или в электронном виде (но с помощью квалифицированной подписи) — здесь. Сообщение о регистрации придёт в личный кабинет.
Как заплатить налог с выигрышей в лотерею через личный кабинет налогоплательщика
На сайте ФНС заходите в свой кабинет как физлицо (ведь даже если по факту вы ИП, в лотерею играли как «физик»).
Идёте по разделам «Налоги» — «Жизненные ситуации» — «Подать декларацию
Налог с выигрышей в лотерею на необходимую сумму можно оплатить онлайн (но для этого у вас должна быть электронная подпись, или её потребуется получить, для чего система перенаправит на соответствующую страницу).
Допустимо также уже заполненную предварительную информацию с высчитанной суммой загрузить с помощью специальной программы «Декларация».
А что, если… не заплатить налог с выигрышей в лотерею?
Если вас, как победителя, посещала подобная мысль, то знайте: так, конечно, делать не стоит. Да и не получится, ведь налог на выигрыш по сути — налог на доходы физических лиц. Если не уплатить требуемую сумму в установленный срок, последуют санкции: сначала начисление пени, а затем налоговики направят заявление в суд и тот вынесет решение о взыскании размера долга.
Заплатить всю сумму налогов с выигрышей можно дистанционно. Вопросы, связанные с мобильным номером, также удобно решать онлайн. Например, с помощью приложения Мой МТС можно следить за балансом, пакетами минут и интернета, подключать и отключать услуги, пополнять счёт.
Читайте также: