Можно ли одновременно подать декларацию на налоговый вычет и проценты по ипотеке

Опубликовано: 18.05.2024

«Клерк» Рубрика Имущественный вычет

Покупка квартиры в ипотеку дает вам право сразу на два налоговых вычета: от стоимости недвижимости и от процентов по кредиту. В первом случае можно вернуть 13% от стоимости жилья, но не больше 260 тыс. рублей. По выплаченным процентам можно получить до 390 тыс. рублей. Кто имеет право на вычет и как вернуть уплаченные налоги?

Кто может рассчитывать на оба налоговых вычета?

• Вы официально работаете и платите подоходный налог по ставке 13%. Индивидуальным предпринимателям вычет не положен.
• Вы купили квартиру в ипотеку на территории России. Неважно, куплена квартира у физлица или компании, в новом доме или старом. Вычет можно получить и за покупку земли, и за строительство собственного дома (главное, сохранить все чеки). При покупке новостройки право на вычет появляется только в том году, в котором подписан акт приема-передачи квартиры.
• Срок получения имущественного вычета законодательством не установлен. То есть сейчас вы можете оформить вычет за квартиру, купленную, например, в 2010 году. Но вернуть налог можно не более, чем за три последних года.

Сколько можно вернуть?

Если квартира стоила меньше 2 млн рублей и была куплена в 2014 году или позднее, остаток вычета можно переносить на другие объекты, пока не будет исчерпан весь лимит. Если квартира была приобретена до 2014-го, переносить остаток имущественного вычета нельзя. А вот вычет по процентам можно использовать только для одного ипотечного кредита. Если с ипотеки вернуть хотя бы рубль налога с процентов, по другой ипотеке вычет уже не дадут.

Пример

Игорь купил квартиру в ипотеку. Сама квартира стоила 2 млн рублей, 930 тысяч рублей он заплатит в качестве процентов за кредит. С учетом лимитов он сможет вернуть 2 000 000 *13% 930 000*13% = 380900 рублей.

Не стоит ждать, что вам заплатят сразу 650 тыс. рублей. Возвращать сумму вы будете в течение нескольких лет. Каждый год вы будете получать ровно столько, сколько заплатили государству в виде НДФЛ в предыдущем году. Даже если вы имеете право на несколько налоговых вычетов, например за открытие инвестиционного счета или оплату обучения, все равно государство не вернет вам больше того, что от вас получило. Это всегда будет максимум 13% от вашего годового дохода.

Пример

За год Игорь зарабатывает 720 тысяч рублей (ежемесячно 60 тысяч). Из них 13% (93 600 рублей) он платит государству в качестве подоходного налога. Поскольку Игорь может вернуть за счет имущественного вычета на покупку квартиры всего 380 900 рублей, то первые четыре года он будет получать по 93 600, а за пятый год — оставшиеся 6 500 рублей.

Как происходит возврат денег?

Есть и альтернативный вариант. Можно получить вычет у работодателя. В таком случае с вашей зарплаты не будет удерживаться подоходный налог в пределах положенного вам вычета. Для этого нужно обратиться сначала в налоговую с тем же пакетом документов (за исключением декларации по форме 3-НДФЛ) и заявлением в свободной форме о желании получить налоговый вычет через работодателя.

Получение вычета через работодателя немного проще — не нужно заполнять форму 3-НДФЛ. Вариант с декларацией подходит для возврата НДФЛ за предыдущие периоды или при отсутствии трудового договора. Подать заявление на налоговый вычет можно и в электронном виде — на сайте Nalog.ru через «Личный кабинет налогоплательщика для физических лиц».

Как супруги делят вычет?

Договоренности по распределению вычета нужно прописать в заявлении, которое подается в налоговую вместе с декларацией для возврата налога.

Калькулятор расчета вычета по НДФЛ подскажет, сколько вам должно государство.

Вы можете быстро рассчитать размер налогового вычета при покупке квартиры, оплате лечения или обучения.

При необходимости вы сможете обратиться к специалистам компании НДФЛка, которые помогут вам вернуть деньги.

Здравствуйте! Ниже привожу некоторые тонкости от ФНС про имущественный вычет и вычеты по процента по ипотеке: можно ли получить эти вычеты одновременно? Теряется ли право вычета по процентам по ипотеке при рефинансировании кредита? Давайте разбираться.

✔️ У меня новый инстаграм @ipotechniku про ипотеку, досрочные погашения и налоговые вычеты. Новым подписчикам - дарю полезный чек-лист. Подписывайтесь и пишите, пожалуйста, в директ инстаграм : "Я с канала, хочу чек-лист", и я пришлю его.

Можно ли получить налоговый вычет за покупку квартиры и процентам по ипотеке одновременно ?

Можно.

• Заявить свое право на оба типа вычета одновременно после покупки квартиры - можно .
• Получить технически оба вычета одновременно в один отчетный период маловероятно .

650 тысяч рублей ВСЕГО один раз в жизни положены каждому гражданину резиденту РФ, кто купил недвижимость на территории РФ и платит НДФЛ с дохода на территории РФ или является ИП с ОСН.

• Без разницы, на какой вид вычета подаваться первым - имущественный или вычет по процентам по ипотеке. Сумма вычета фиксирована п. 2 ст. 220 НК РФ и не может ни увеличиться, ни уменьшиться, пока не изменится статья НК.

Другое дело, что в реальности одновременно получить оба вычета маловероятно. И вот почему.

На практике ни 260 тысяч, ни 390 тысяч НЕ возвращаются сразу в один отчетный год.

Чтобы вам вернули 260 тысяч в один год, вы должны заплатить 260 тысяч НДФЛ в этот конкретный год. А значит, годовой доход до налогообложения должен составлять 2 млн рублей или 170 тысяч в месяц.

• Если ваша "белая" зарплата составляет 170 тысяч в месяц (из нее 13% НДФЛ = 22 100 рублей), то за год вы действительно заплатите 260 тысяч рублей налогов и их же вам и вернут при ИМУЩЕСТВЕННОМ вычете.

Теперь расчет по процентам по ипотеке, здесь немного иная логика.

• Из бюджета можно вернуть 13% от объёма уплаченных процентов по ипотеке. Важно, чтобы вы платили НДФЛ или работали как ИП по основной системе налогообложения.
• Сумма 390 тысяч положена по закону по ОДНОМУ объекту недвижимости 1 раз в жизни.
• Если купить строящийся объект по ДДУ и начать платить по нему ипотеку с процентами, то проценты можно вернуть за те годы, когда квартира строилась, если НДФЛ не был заявлен к вычету иным по иным расходам в эти годы или был возвращён не полностью.

Технически, если вы в один год уплатили 3 млн рублей процентов по ипотеке, 13% из которых (390 тысяч) положены к вычету и ваш уплаченный НДФЛ в бюджет ещё не возвращается за счёт другого вычета, то 390 тысяч можно получить. При таком раскладе вы также должны уплатить в бюджет НДФЛ не менее, чем 390 тысяч.

Согласитесь, это маловероятно с учётом уровня официальных доходов населения. Как правило, оба вычета выплачиваются в течение нескольких лет.

Пример, как получают имущественный вычет и вычет по процентам в реальной жизни

Сделаем допущения для наглядности расчетов:

• средняя "белая" зарплата = 50 000 рублей в месяц или 600 тысяч рублей в год;
• из этой зарплаты 13% НДФЛ = 6 500 рублей в месяц или 78 тысяч рублей в год.

И вот такой гражданин резидент РФ покупает жилье. Как ему выплатят вычеты?

• Без разницы, на какой тип вычета (имущественный или по процентам по ипотеке) подаваться первым делом.

Допустим, мы подаемся первым делом на имущественный вычет.

При подаче на имущественный вычет НЕ могут выплатить больше, чем я заплатила НДФЛ в отчетный год.

В нашем примере с зарплатой 50 тысяч, МАКСИМАЛЬНАЯ сумма, которую можно вернуть в один год (один налоговый период) при имущественном вычете, составляет 78 000 рублей .

• Хорошо, допустим, в первый отчетный год мы получили 78 тысяч рублей уплаченного НДФЛ обратно. Осталось получить 260 - 78 = 182 тысячи рублей. Другими словами, нам надо заплатить в бюджет налога по ставке 13% 182 тысячи, чтобы вернуть их.
• Подаемся на вычет во второй отчетный год. Допустим, зарплата и размер уплаченного НДФЛ остались те же 50 тысяч. Нам снова возвращают 78 тысяч. Осталось получить 104 тысяч из 260 тысяч по праву имущественного вычета.
• Третий год - опять получаем 78 тысяч рублей. Осталось получить 26 тысяч из 260-ти по имущественному вычету.
• Четвертый год - получаем остаток 26 тысяч по имущественному вычету и можем заявлять право на вычет по процентам на оставшуюся сумму уплаченного НДФЛ 78 - 26 = 52 тысячи в этот отчетный год. Вместо вычета по процентам в этот год можно заявить и другие вычеты (на лечение, на обучение), вернут все, что попросите, в пределах уплаченной суммы налога с дохода.

Что будет, если с зарплатой 50 тысяч рублей податься на имущественный вычет и вычет про процентам по ипотеке одновременно ?

На усмотрение инспектора. Как правило, первым будет имущественный вычет. Я бы не стала путать работников ФНС. Плюс я бы получила сначала имущественный вычет (в течение 4-х лет на данных из примера выше), а уже затем - подавалась на проценты по ипотеке.

Опять же, чтобы получить и имущественный вычет, и вычет по процентам в один год, если вы раньше ничего не заявляли право на вычеты по квартире, то надо уплатить налога в бюджет не менее 260 тысяч (для покрытия имущественного вычета) плюс остатки НДФЛ за этот год - пойдут в счёт вычета по процентам.

Чувствуете, что легко запутаться?

Вот и я бы не стала путать инспектора ФНС лишний раз. К тому же у большинства населения не такие огромные зарплаты, что налог с них позволял получать оба вычета одновременно.

Я придерживаюсь такого порядка: сначала заявляю право на имущественный вычет, получаю его в течение нескольких лет. Затем - заявляю право на вычет по процентам по ипотеке.

(Ниже говорю, почему именно такой порядок вычетов).

Заявлять свое право на вычет надо каждый год, подавая декларацию 3-НДФЛ.

Скоро ФНС планирует редуцировать этот занудный процесс до подачи заявления на вычет в личном кабинете и предоставление документов по объекту недвижимости автоматически через базы Росреестра. Но пока да, подаемся каждый год через nalog.ru , прикладывая сканы и фото документов по квартире.

Какой порядок заявления права и получения вычетов после покупке квартиры я бы выбрала

• Сначала имущественный , затем - по процентам по ипотеке (и то не с первой квартирой).

При имущественном вычете - разные объекты купленной недвижимости заявлять МОЖНО.

Например, сначала купили студию за 1,5 млн, а потом - продали ее и купили однушку. На имущественный вычет подаваться можно сразу, а дореализовать право до 2 положенных миллионов вычета можно и на следующей квартире.

При в ычете по процентам по ипотеке - разные объекты купленной недвижимости заявлять НЕЛЬЗЯ.

Право на получение вычета по уплаченным процентам по ипотеке может быть заявлено 1 раз в жизни только на 1 объект недвижимости.

• Вычет по процентам по ипотеке можно заявить только на ОДИН объект (менять его нельзя, лучше заявлять самую дорогую квартиру), чтобы переплаченные проценты по ипотеке были максимальные (все зависит от условий ипотеки, конечно).
• Разные кредитные договоры (например, после рефинансирования) за ОДИН и ТОТ ЖЕ объект недвижимости подавать к вычету по процентам МОЖНО.

Важно понять, что подавать к вычету по процента по ипотеке можно только ОДИН объект недвижимости, менять объекты и добирать проценты другим объектом нельзя .

Внимание. Самый большой МИФ про вычет по процентам по ипотеке.

Это момент, вокруг которого просто облако мифов: я читаю ваши комментарии и грущу. :(

Чтобы получить вычет по процентам по ипотеке, НЕ НАДО выплачивать все 3 млн процентов.

Вы только представьте, сколько ЛЕТ выплачиваются эти 3 млн процентов по ипотеке. 15-20 лет? А то и больше. И что, теперь до пенсии не получать вычет по процентам по ипотеке?

Сколько вы уплатили процентов по ипотеке в отчетный год, 13% с этой суммы вам и вернется обратно по декларации за этот отчетный год.

390 тысяч - это максимально возможная сумма по закону, которая возвращается, как и имущественный вычет, по частям за несколько лет в пределах суммы уплаченного НДФЛ.

• Если вы в один год уплатили максимальную сумму процентов по ипотеке 3 млн, то 13% (то есть 390 тысяч) вернется в одном отчетном периоде.
• Если в год вы уплатили 100 тысяч процентов, то в отчетный год и вернется 13% от 100 тысяч, то есть 13 тысяч.
• Если вы получили наследство или как-то ещё получили деньги и закрыли ипотеку раньше срока, однажды заявив этот объект к вычету по процентам, вы теряете право ВЫЧЕТА ПО ПРОЦЕНТАМ ПО ИПОТЕКЕ, ДАЖЕ ЕСЛИ ВЫ ВОЗЬМЁТЕ ЕЩЁ ОДНУ ИПОТЕКУ НА ДРУГОЙ ОБЪЕКТ.
• На закрытую ипотеку можно подать право на вычет в течение трех лет, если право ещё НЕ было РЕАЛИЗОВАНО ДО ДОСРОЧНОГО ПОГАШЕНИЯ ИПОТЕКИ. Вернётся 13% ровно от той суммы процентов, которую вы уплатили за период пользования жилищным кредитом.

И напоследок про вычеты после рефинансирования ипотеки. Какое право сохраняется?

Кстати, когда имеет смысл делать рефинансирование? Если долга по ипотеке осталось более 50% от стоимости квартиры и есть шанс снизить ставку более, чем на 1 процентный пункт (с 10% до 9% или с 9% до 8%), то рефинансироваться ИМЕЕТ СМЫСЛ с целью снижения общей переплаты, суммы страховых платежей и ежемесячного платежа по ипотеке.

Право на ОБА вычета (имущественный и по процентам по ипотеке) при рефинансировании сохраняется, если оно не было реализовано ранее.

ВОПРОС . Потеряю ли я право на вычет по процентам по ипотеке после рефинансирования? Ведь новый кредит будет уже не на покупку квартиры, а на погашение уже взятого кредита?

ОТВЕТ . Не совсем, новый кредит будет тоже на квартиру и это будет ипотека (если только вы не говорите о потребительском кредите на покрытие ипотеки).

После рефинансирования будет опять ипотека, и право на получения остатков вычета по уплаченным процентам по ипотеке сохраняется до тех пор, пока вам не выплатят 390 тысяч.

Главное, НЕ менять объект, по которому просите вычет по уплате процентов по ипотеке. Надо будет так же взять справку в новом банке о сумме уплаченных процентов и снова податься на вычет.

При рефинансировании ипотеки на заявленный объект недвижимости к вычету по процентам по ипотеке право к вычету сохраняется , если оно не было реализовано ранее.

Можно рефинансировать текущий кредитный договор, можно сделать на него ссылку в новом кредитном договоре - и снова подаваться на вычет по процентам по ипотеке.

Доход от самозанятости НЕ учитывается при получении вычетов, так как не облагается НДФЛ (п.п. 4 п. 2 ст. 220 НК РФ). Чтобы ИП получить вычеты, надо вести учет по основной системе налогообложения.

В данной статье мы расскажем, возможно ли получить имущественный и социальный вычет одновременно. При каких условиях такое возможно и каким образом это оформляется.

Бывает так, что в один год у нас есть расходы и на обучение, и на лечение, а в довершение еще и квартиру купили. И встает вопрос – можно ли оформить налоговые вычеты одновременно?

Какие налоговые вычеты можно получать одновременно

Прежде всего следует сказать, что право на налоговый вычет есть только у резидентов РФ, имеющих доход, с которых уплачивается 13% НДФЛ (кроме дивидендов). Таким доходом считается официальная заработная плата, доход от сдачи квартиры в аренду, продажа имущества.

Таким образом, если вы платите налоги, то вы можете их вернуть с помощью налоговых вычетов. Но вы не можете вернуть больше той суммы, которую заплатили в качестве НДФЛ.

То есть если в год вы заплатили 150 000 руб. в качестве НДФЛ, то вернуть больше, чем эти 150 тыс. вы не сможете.

Оформить одновременно вы можете любые возвраты НДФЛ, НК РФ не ставит каких-то ограничений на этот счет.

Что входит в имущественный налоговый вычет

Имущественный налоговый вычет положен налогоплательщикам при строительстве/покупке жилья или участка под него. То есть сделки с имуществом. Это отличная возможность компенсировать часть расходов с помощью ранее уплаченных налогов или уменьшения налогооблагаемой базы.

Если приобретаете земельный участок и построили на нем жилой дом, можно одновременно заявить к налоговому вычету и расходы на покупку земли, и на постройку.

Что входит в социальный налоговый вычет

Оплата обучения, лечения, взносы на добровольное страхование, НПО и т.п. Полный перечень можно посмотреть в НК РФ.

Вы можете одновременно заявить на социальный налоговый вычет и по обучению, и по лечению, но они считаются в совокупности, то есть суммарно (за исключением дорогостоящего лечения и обучения ребенка, но об этом мы скажем чуть позже).

Какие суммы можно вернуть

Напомним, что главное, о чем стоить помнить – вы не можете получить возврат НДФЛ больше, чем уплатили в год налогов. То есть заявить на несколько видов налоговых вычетов одновременно вы имеете право, но максимально вернете только ту сумму, которую уплатили в качестве НДФЛ.

Имущественный налоговый вычет позволяет вернуть до 260 000 руб. при покупке жилья на свои средства и до 390 000 руб. за фактически уплаченные проценты по ипотеке.

Пример:
Иванов купил в ипотеку квартиру за 5.3 млн руб. Процентов он уже заплатил 326 000 руб. Он может вернуть 260 тыс. по основному налоговому вычету и одновременно с этим подать на возврат по процентам ипотеки – 42 380₽ (326 000 *13%).

Социальный налоговый вычет ограничен суммой в 120 000 руб. То есть к возврату одновременно по всем видам социального вычета можно максимально вернуть только 15 600 руб.

Пример:
Петров потратил на свое обучение 80 000 руб., и одновременно заплатил за лечение отца 90 000 руб. К вычету он может заявить только 120 тыс. руб. и вернуть 15 600 руб., несмотря на то, что потратил больше.

Что касается социальных возвратов, то тут есть особые нюансы. Например, дорогостоящее лечение.

Это лечение с кодом «02» (указывается в справке об оплате). Оно не входит в ограничение 120 000 руб., а считается, исходя из фактических расходов. То есть потратили 200 000 руб. и в справке стоит код «02» - можно получить 13% от всей этой суммы – 26 000 руб. На налоговый вычет и за обычное, и за дорогостоящее лечение можно заявлять одновременно.

И оплата за обучение ребенка аналогично имеет свои ограничения – максимальный возврат составляет 6 500 руб. за каждого ребенка, и считается не одновременно с остальными социальными налоговыми вычетами, а отдельно.

То есть вы можете вернуть до 15 600 руб., например, за свое обучение, и одновременно подать на возврат налога за обучение ребенка в размере до 6 500 руб.

Имущественный и социальный вычеты одновременно

А если вы уже получаете имущественный вычет у работодателя и одновременно с этим у вас появились расходы на лечение, обучение - по которым можно воспользоваться социальным вычетом, то сразу подавайте заявление работодателю о приостановлении предоставления имущественного вычета. И в конце года вам нужно будет подать налоговую декларацию 3-НДФЛ. Так как если ко всей сумме Вашей заработной платы будет применен имущественный вычет, то социальный попросту может пропасть, т. к. перенести его полностью или частично на будущие налоговые периоды невозможно.

Следует заранее планировать получение вычетов через работодателя и налоговую инспекцию. И если у Вас планируются расходы, по которым можно воспользоваться социальным вычетом, то получать возврат имущественного через работодателя не всегда удобно.

Как готовить документы, если вычеты оформляются одновременно

Если вы хотите оформить налоговые вычеты одновременно, то вам понадобятся соответствующие документы для каждого. И если вы хотите оформить возврат одновременно за несколько налоговых периодов (не более, чем за предыдущие три года), то вам нужно будет заполнять 3-НДФЛ за каждый налоговый период по той форме, которая была в том году.

Теперь вы знаете, какие существуют тонкости при оформлении нескольких налоговых вычетов одновременно. Помните, что всегда нужно учитывать сроки предоставления вычетов.

Можно ли каждый год подавать заявления и декларации на сумму уплаченных процентов по ипотеке? Или нужно дождаться, когда выплачу все 3 млн рублей процентов, и тогда подать заявление?

Например, на данный момент я выплатил только 1,5 млн рублей процентов. Боюсь, что если заявлю на вычет сейчас, то получу свои 195 тысяч и потеряю остаток суммы по ипотечным процентам. Так ли это?

Владимир, вы можете смело подавать декларацию с вычетом по уже выплаченным процентам и заявление на возврат суммы НДФЛ, которая им соответствует, — остаток получите позже. Причем вы можете подавать документы на вычет каждый год или разово, когда выплатите ипотеку целиком. Закон вас в этом не ограничивает.

Когда появляется право на вычет за проценты по ипотеке

У вас есть право на вычет по процентам, если:

1. Вы купили жилье в ипотеку.
2. Уже платите проценты.
3. У вас официальный доход, который облагается налогом по ставке 13%.
4. Вы налоговый резидент РФ.

Но есть нюанс, если квартира в новостройке. Сам по себе договор долевого участия права на вычет не дает. Оно появится в том году, когда вы подпишете акт о передаче квартиры, даже если еще не успеете зарегистрировать право собственности на нее. То есть платить проценты банку придется сразу, а обратиться за вычетом сможете только с того года, когда на руках будет подписанный акт о передаче квартиры. Подать заявление можно на все уплаченные проценты.

Допустим, вы купили квартиру в июле 2018 года, а дом сдали в октябре 2020. В декабре 2020 года вы подписали акт приема-передачи квартиры. Предположим, за пять месяцев 2018 года вы заплатили банку в качестве процентов 70 000 Р , за весь 2019 год — 140 000 Р , за 2020 год — 125 000 Р .

В 2021 году вы сможете заявить к вычету все проценты с 2018 года:

70 000 Р + 140 000 Р + 125 000 Р = 335 000 Р

Возможно, вы подписали акт или право собственности возникло давно, но вы еще не обращались в налоговую за вычетом по процентам. В таком случае можете подать декларацию и заявление, чтобы вернуть излишне уплаченный НДФЛ за несколько предшествующих лет, но не больше трех. Например, если право собственности возникло в 2018 году, можете в 2020 году подать декларации и заявления на возврат за 2018 и 2019 годы. А если право собственности вы зарегистрировали в 2015 году, то в 2020 году сможете вернуть НДФЛ, который заплатили в 2017, 2018 и 2019 годах.

Вы можете заплатить банку проценты в любом размере. Но сможете ли вы получить вычет на всю эту сумму, зависит от года, когда оформляли ипотечный кредит.

До 2014 года. Если право на вычет появилось до 2014 года, сумма не ограничена. Можно уменьшить доход на все уплаченные проценты, даже если это 9 или 10 млн рублей.

Если вы рефинансировали этот кредит, сумма возврата налога по процентам все равно останется нелимитированной, хотя договор рефинансирования будет заключен позже.

С 2014 года. После 1 января 2014 года появился лимит вычета по ипотечным процентам — 3 000 000 Р . И если вы рефинансируете такой кредит, ограничение тоже остается.

То есть максимальная сумма НДФЛ, которую получится вернуть из бюджета при покупке квартиры в ипотеку с 2014 года, — 390 000 Р : 3 000 000 Р × 13%.

Вычет по процентам дается гражданину только один раз на один кредит. Поэтому если сейчас у вас небольшой ипотечный кредит, вы собираетесь расширяться и брать новую ипотеку, возможно, пока не стоит пока заявлять вычет по процентам.

Вычет и налогооблагаемые доходы

Чтобы вы получили возврат налога с процентов по ипотеке, у вас должны быть доходы, которые облагаются НДФЛ, причем по ставке 13%. Если, например, вы ИП и работаете на УСН, то вычет получить не сможете.

Максимальная сумма НДФЛ к возврату — это сумма налога, которую вы заплатили в прошлом году, в том числе удержанная на работе. Если ее не хватит, неиспользованный остаток переносится на следующие годы.

Например, вы купили квартиру в строящемся доме в 2017 году, акт приема-передачи подписали в 2019 году, но проценты платили все это время — с 2017 по 2019 год. У вас набежало 1 500 000 Р .

В 2020 году вы можете подать декларацию только за 2019 год и заявление на возврат излишне уплаченного НДФЛ, где указать сумму процентов 1 500 000 Р , а налог к возврату — 195 000 Р .

Но если в 2019 году вы получили доход в размере 1 200 000 Р и заплатили только 156 000 Р налога, то именно такую сумму вам вернут.

Остаток вычета в размере 300 000 Р и соответствующий ему НДФЛ к возврату — 39 000 Р — перейдут на следующий год. Кроме того, эти суммы вырастут, потому что к вычету добавятся проценты, которые вы заплатите в 2020 году.

Как выгоднее подавать на вычет: сразу или по годам

В 2020 году вы можете подать декларацию с вычетом по уже уплаченным процентам и заявление на возврат соответствующей им суммы налога, а на остальные дозаявитесь потом.

Есть два варианта.

Сначала получить имущественный вычет за покупку квартиры, потом — вычет на проценты. Это самый удобный вариант: если налогооблагаемого дохода за год не хватает, чтобы разово получить максимальную сумму, то нужно считать остаток, который переходит на другие годы, только по одному вычету. Так проще не запутаться.

После того как получите вычет на покупку квартиры, можно подать документы разом на все проценты, которые набежали с того момента, как вы начали их выплачивать. А потом каждый год снова подавать на остаток.

Сначала получить имущественный вычет за покупку квартиры, потом — вычет на проценты двумя траншами. В первую очередь, как и в предыдущем варианте, можно получить имущественный вычет на покупку квартиры. Потом подать документы на все проценты, которые набежали, но не подавать на остаток в следующие годы, а дождаться, когда полностью закроете кредитный договор, и только после этого выбирать остаток. Это вариант легче всего рассчитывать. Но есть и минус: деньги в процессе ожидания обесцениваются.

Что в итоге

У вас как минимум есть право заявить вычет на 3 млн рублей уплаченных процентов и вернуть 390 000 Р налога. Если взяли кредит до 2014 года, сумма вычета не ограничена.

Вычет по процентам дается один раз. Перенести остаток на другой кредит нельзя.

По сроку возврата ограничений нет. Даже если выплатите ипотеку досрочно, но полученного дохода не хватит, чтобы сразу выбрать всю сумму к возврату, можете продолжать подавать заявления на возврат НДФЛ до тех пор, пока все не вернете.

Если у вас есть вопрос о личных финансах, правах и законах, здоровье или образовании, пишите. На самые интересные вопросы ответят эксперты журнала.

Оформить ипотеку и вернуть проценты

О возврате процентов по ипотеке слышали многие. Речь идет о немалой сумме – целых 390 000 рублей. Что для этого сделать, нам лучше всего расскажут в АН Владис.

Понятие «налогового вычета»

Налоговым вычетом следует называть ту сумму, с которой гражданину не придется возвращать государству НДФЛ. Авторами Налогового кодекса предусмотрено сразу 7 групп указанных вычетов. Чаще всего речь идет о:

• Стандартных вычетах;
• Социальных вычетах;
• Профессиональных вычетах;
• Имущественных вычетах.

Если социальные вычеты государство ограничивает по времени, то имущественными можно воспользоваться когда угодно. Поскольку никакой очередности закон не предусматривает, отказать в обращении налоговая вам не сможет.

В случае с процентами по ипотеке НДФЛ может быть возвращен:

1. Гражданам, купившим жилье самостоятельно;
2. Родителям (опекунам) несовершеннолетних (если детям принадлежит вся квартира либо же ее доля).

Лица, не получающие налогооблагаемый доход, воспользоваться вычетом не смогут.

Как возвращается ипотечный процент в случае приобретения квартиры

• По закону вычет положен и за купленную квартиру, и за уплаченные проценты. Очередность получения вычетов не регламентирована. Не запрещено обращаться и сразу за двумя вычетами.
• Ключевое условие – наличие целевого кредита (на покупку жилья или его строительство). Не допускается и приобретение недвижимости у близкого родственника.
• Определение суммы налога происходит с учетом года кредитования. Если займ оформлялся до 2014 года, то размер дохода может быть снижен на весь процент. Если кредит взят позже, то рассчитывать можно на сумму до 3 млн. рублей.
• А вот величину налогооблагаемых доходов вычет превысить не сможет. Если возвращенный НДФЛ покажется больше прошлогодних налогов, то остаток удастся получить лишь в следующем году.
• Если оплата квартиры осуществлялась средствами работодателя, бюджетными ресурсами либо с помощью МСК, то за эти расходы воспользоваться вычетом не получится.
• В случае же рефинансирования кредита вычет полагается и по вновь заключенному договору. Неважно, сколько раз будет рефинансироваться кредит. Главное – не забывать делать ссылку в новом договоре на первый документ.

Когда можно обратиться за вычетом?

Определяется момент обращения временем регистрации права собственности. А вот ко времени возврата процента по ипотеке никаких требований нет. Декларацию вместе с другими документами можно подавать и в ходе выплаты, и по завершению погашения начислений. Ограничения предусмотрены лишь для налога на доходы. Для его возвращения государство дает гражданину 3 года (отсчет идет с момента уплаты).

Возврат процентов с помощью налоговой

В налоговую можно обратиться и в конце того года, когда были уплачены проценты. Следует лишь выделить время на заполнение налоговой декларации (3-НДФЛ) и отдать ее в ИФНС. Определена и дата подачи – 30 апреля (того года, который последует за годом возникновения права на вычет).

Вместе с декларацией подаются и прочие документы. В налоговый орган следует идти с:

• Копией договора купли/продажи;
• Копией документа, удостоверяющего в регистрации права собственности;
• Копией акта приема/передачи (в случае приобретения жилья в новом доме);
• Копией кредитного договора;
• Документами, подтверждающими проведенную оплату процентов (квитанцией, а также справкой банка об их размере);
• Копией второго кредитного договора (если первоначальный кредит был рефинансирован, а в новом договоре присутствует отсылка к начальному документу).

Получение вычета через работодателя

Если выплаченные проценты будут возвращаться через работодателя, то для этого понадобится весь календарный год (пока будут платиться проценты). При этом получаемый доход будет обязательно облагаться подоходным налогом (со ставкой в 13%).

Налог перестанет удерживаться бухгалтерией, а значит, зарплата несколько увеличится. Происходит дробление суммы, поэтому выгода такого способа незначительна. Усложняется процедура еще и тем, что в налоговую за уведомлением придется ходить ежемесячно.

Похожие статьи:

• Как оплачивать ипотеку за счет аренды? - статья
• Досрочное погашение ипотечного кредита – плюсы и минусы - статья
• Налоговый вычет за покупку жилья - статья
• Погашение ипотеки материнским капиталом - статья
• Семейная ипотека - статья
• Нечем платить ипотеку.. Советы заемщику - статья

Читайте также:

  
• Налог на медицинское страхование 2020
  
• Как на осно отразить поступление и расход субсидии по постановлению n 576
  
• Метод списания товаров в производство для целей исчисления налога на прибыль определяется
  
• Письмо в налоговую об исполнении решения суда
  
• Продажа неамортизируемого имущества в налоговом учете