Контрольная работа по налогам бгэу

Опубликовано: 29.04.2024

ГБПОУ ВО «Борисоглебский техникум промышленных и информационных технологий»

ВАРИАНТЫ КОНТРОЛЬНОЙ РАБОТЫ

ПО ДИСЦИПЛИНЕ « Налоги и налогообложение»

для студентов заочного отделения

специальности 38.02.01. «Экономика и бухгалтерский учет (по отраслям)»

Рекомендации по оформлению контрольной работы

Текст работы оформляется: шрифт Time New Romans, кегль 14, межстрочный интервал – 1,5. Страницы необходимо пронумеровать.

Работа сдается в печатном виде на листах формата А4 (односторонняя печать) в папке, листы помещаются в файлы.

Объём работы –10-20 листов.

Структура работы: Титульный лист (приложение 1), содержание, текст работы, список используемой литературы.

1. Необходимо ответить на следующие вопросы:

1.1. Налог на прибыль организаций: Налогоплательщики, объект налогообложения, порядок определения доходов, порядок определения расходов, налоговая база, налоговый период, порядок исчисления, налоговые ставки.

1.2. Транспортный налог: плательщики, объект налогообложения, что не является объектом обложения, налоговая ставка, налоговый период, налоговые ставки, порядок исчисления суммы налога и сумм авансовых платежей по налогу.

1.3. Права и обязанности налогоплательщиков.

2. Необходимо решить задачу:

Остатки на счетах бухгалтерского учета ЗАО «Пончик» составляют, тыс. руб.:

Износ основных средств

Износ нематериальных активов (счет 05)

Ставка налога на имущество – 2,2%

Рассчитать сумму авансового платежа по налогу на имущество за I квартал

1. Необходимо ответить на следующие вопросы:

1.1. Акцизы: сущность, плательщики, подакцизные товары, какие товары не рассматриваются как подакцизные товары, объект налогообложения, операции, не подлежащие налогообложению, налоговая база, порядок исчисления акциза, налоговый период.

1.2. Налог на имущество организаций : сущность налога, налогоплательщики, объект налогообложения, какие объекты не являются объектом обложения, налоговый период, база налогообложения, налоговые ставки, кто освобождается от уплаты налога, порядок исчисления суммы налога и сумм авансовых платежей по налогу.

1.3 . Права и обязанности налоговых органов.

2. Необходимо решить задачу:

В ООО «Прогресс» за отчетный период (квартал) реализация составила, тыс. руб.:

В отчетном периоде были приобретены материалы, производственный инструмент на сумму 5 900 тыс. руб. (в том числе НДС), оплачена аренда в сумме 59 тыс. руб (в том числе НДС).

Рассчитать сумму НДС, подлежащую уплате в бюджет.

1. Необходимо ответить на следующие вопросы:

1.1. Налог на доходы физических лиц: плательщики, объект налогообложения, порядок формирования налоговой базы, доходы, не подлежащие налогообложению, налоговые вычеты, налоговые ставки, налоговый период.

1.2. Система налогообложения в виде единого налога на вмененный доход для отдельных видов деятельности : сущность специального налогового режима. Порядок перехода на режим. Основные термины, используемые при рассмотрении ЕНВД. Налогоплательщики, объект налогообложения, база налогообложения, налоговые ставки, порядок исчисления суммы налога. Налоговый (отчетный период).

1.3. Понятие налогов и сборов. Элементы налогов.

2. Необходимо решить задачу:

ЗАО «Альянс» имеет на балансе 2 зарегистрированных транспортных средства с мощностью двигателя:

Автомобиль №1 – 130 л.с.

Автомобиль был поставлен на учет 25 марта 2016 г. По состоянию на конец года с учета не снят.

Катер был поставлен на учет 20 июня, снят с учета 2 июля 2016 г.

Рассчитать поправочные коэффициенты и сумму транспортного налога за 2016 г.

1. Необходимо ответить на следующие вопросы:

1.1. Упрощенная система налогообложения: налогоплательщики. Порядок и условия начала и прекращения применения упрощенной системы , объект налогообложения. Порядок определения доходов и расходов. Налоговая база, налоговый (отчетный) период, налоговые ставки. Порядок исчисления и уплаты налога.

1.2. Земельный налог. Сущность налога, налогоплательщики, объект налогообложения, налоговая база, порядок определения налоговой базы. Налоговый период (отчетный период), налоговые ставки. Налоговые льготы, порядок исчисления суммы налога и сумм авансовых платежей по налогу. Порядок и сроки уплаты налога и авансовых платежей по налогу

1.3. Система налоговых органов РФ. Задачи и функции налоговых органов.

2. Необходимо решить задачу:

ОАО «Успех» занимается заготовкой древесины, которую оно продает ОАО «Радуга» за 300 рублей плюс НДС. ОАО «Радуга» обрабатывает полученную древесину и продает ее мебельной фабрике за 700 рублей плюс НДС. Произведенная мебель продается фабрикой гражданину за 1500 рублей плюс НДС. Ставка НДС – 18 %. Необходимо рассчитать сумму НДС, подлежащую уплате в бюджет для каждого предприятия

1. Необходимо ответить на следующие вопросы:

1.1. Водный налог. Налогоплательщики, объект налогообложения, порядок формирования налоговой базы. Налоговые льготы. Налоговые ставки. Порядок исчисления и уплаты налога.

1.2. Налог на имущество физических лиц: Сущность налога, налогоплательщики, объект налогообложения, налоговая база, порядок определения налоговой базы. Налоговый период, налоговые ставки. Налоговые льготы, порядок исчисления, порядок и сроки уплаты суммы налога.

1.3. Налоговый контроль: камеральная и выездная налоговые проверки

2. Необходимо решить задачу:

В 2016 году ЗАО «Радуга» приобрело легковой автомобиль мощностью 140 л.с., который был зарегистрирован 15 марта 2016 года. Рассчитать авансовые платежи за I , II, III, квартал и сумму налога за год.

1. Необходимо ответить на следующие вопросы:

1.1. Налог на добавленную стоимость (НДС): сущность, механизм уплаты, налогоплательщики, объект налогообложения, операции, не подлежащие налогообложению, налоговая база, налоговый период, налоговые ставки. Порядок исчисления НДС.

1.2. Сборы за пользование объектами животного мира и за пользование объектами водных биологических ресурсов. Налогоплательщики, объект налогообложения, налоговая база, налоговый период, налоговые ставки, порядок исчисления суммы налога .

1.3. Экономическая сущность налогов. Функции налогов.

2. Необходимо решить задачу:

Салон парикмахерская «Золотой Локон» оказывает населению парикмахерские услуги. Среднее количество работников составило: в январе – 5 человек, в феврале – 7 человек, в марте – 6 человек. Значение коэффициентов: К1 – 1,32; К2 – 0,3. Рассчитать вмененный доход и сумму налога.

1. Необходимо ответить на следующие вопросы:

1.3. Понятие налогов и сборов. Элементы налогов.

2. Необходимо решить задачу:

Остатки на счетах бухгалтерского учета ЗАО «Радуга» составляют, тыс. руб.:

Автор работы: Пользователь скрыл имя, 25 Ноября 2015 в 01:13, контрольная работа

Краткое описание

Организация производит мебель и является плательщиком НДС. В отчетном периоде было реализовано 750 шкафов по цене 2500 руб. (цена без НДС) при себестоимости изготовления 1200 руб. (в том числе НДС 18%). Кроме реализации продукции оптовому покупателю, завод 10 шкафов передал подшефной школе, 30 шкафов было передано по себестоимости в качестве натуральной оплаты труда сотрудникам.
Необходимо определить сумму НДС, подлежащую уплате в бюджет.

Прикрепленные файлы: 1 файл

praktikum_(nalogi_i_nalogoobloghenie).doc

Необходимо определить сумму НДС, подлежащую уплате в бюджет.

1. Определим сумму НДС, начисленную по реализованной мебели:
2500 руб.*750 шт.*18 % = Х руб.

2. Определим сумму НДС, которую организация может принять к вычету:
1200 руб.*750 шт.* 18/118 = ХХ руб.

Определим сумму НДС, которую организация должна заплатить при передаче продукции подшефной школе, так как безвозмездная передача товаров признается реализацией (ст. 146 Налогового кодекса РФ): 2500 руб.* 10 шт.*18% = ХХХ руб.
Определим сумму НДС, которую организация должна заплатить при реализации товаров работникам по себестоимости. Налоговая база в этом случае рассчитывается исходя из рыночной стоимости изделия (ст. 154 Налогового кодекса РФ). Поэтому расчет суммы НДС следующий: 2 500 руб.*30 шт.* 18 % = ХХХХ руб.
Определим сумму НДС, подлежащую уплате по итогам отчетного периода с учетом всех операций: Х руб. + ХХХ руб. + ХХХХ руб. - ХХ руб. = ? руб.

В течение налогового периода организация реализовала продукцию на 490 тыс. руб. без НДС. Организация построила хозяйственным способом для собственных нужд гараж -- стоимость строительно-монтажных работ составила 100 тыс. руб. без НДС. Оприходовано и отпущено в производство товарно-материальных ценностей на сумму 210 тыс. руб., в том числе НДС, а оплачено -- 175 тыс. руб. Продукция облагается по ставке 18%. Рассчитайте сумму НДС, подлежащую уплате в бюджет.

При решении следует учесть, что сумма налога, подлежащая уплате в бюджет, исчисляется в виде разницы между суммами налога, полученными от покупателей за реализованные им товары (работы, услуги), и суммами налоговых вычетов.

Определяем сумму налогооблагаемой базы: 490 т.р + 100 т.р. = Х т.р.

Рассчитываем сумму налога, предъявленную покупателям: Х т. р.*18% = ХХ т. р.

3. Исчислим сумму налогового вычета. К вычетам относятся суммы
налога, предъявленные налогоплательщику и уплаченные им при
приобретении товаров (работ, услуг). По условию оплачено товарно-
материальных ценностей на сумму 175 тыс. руб. (в том числе НДС).
Следует определить сумму НДС:

175 тыс. руб.*18% / 118% = ХХХ тыс. руб.

4. Определяем сумму налога, подлежащую уплате в бюджет:
ХХ тыс. руб. - ХХХ тыс. руб. = ? тыс. руб.

Выручка от реализации продукции в налоговом периоде составила 24 тыс. руб., в том числе НДС - 3,661 тыс, руб.; сумма, полученная от покупателя в порядке предварительной оплаты, - 5 тыс. руб.; сумма НДС, уплаченная с авансов и предоплат в предыдущем налоговом периоде, - 0,732 тыс, руб. (сумма аванса, полученного в предыдущем налоговом периоде, составила 4,8 тыс. руб., продукция отгружена).

В течение налогового периода предприятие приобрело: материальные ресурсы для производственных нужд на сумму 12 тыс. руб., в том числе НДС -- 1,830 тыс. руб., из них оплачено 6 тыс. руб., в том числе НДС -- 0,915 тыс. руб.; оборудование на сумму 9,6 тыс. руб., в том числе НДС -- 1,464 тыс. руб. Оборудование оплачено и поставлено на учет.

Сумма НДС, подлежащая уплате в бюджет в налоговом периоде, составит:

3,661 + 5 * 18/118 - (1,830 + 1,464 + 0,732) = Х тыс, руб.

Для исчисления НДС важным является момент определения налоговой базы при реализации (передаче) товаров (работ, услуг), которым является наиболее ранняя из следующих дат:

день отгрузки (передачи) товаров (работ, услуг), имущественных прав;
день оплаты, частичной отплаты в счет предстоящих поставок товаров (выполнения работ, оказания услуг), передачи имущественных прав.

Уплата НДС в бюджет производится по итогам каждого налогового периода исходя из фактической реализации (передачи) товаров (выполнения работ, оказания услуг, в том числе и для собственных нужд) за истекший налоговый период (месяц или квартал) не позднее 20-го числа месяца, следующего за ним. Налогоплательщики и налоговые агенты в сроки, установленные для уплаты налога за налоговый период, предоставляют налоговым органам по месту своего учета расчеты по установленной форме в виде так называемой налоговой декларации.

Учетная политика для целей налогообложения определена по отгрузке. Налоговым периодом является квартал.

В январе покупателям были отгружены материалы на 360 000 руб. в т.ч. НДС 18% (определить самим Х), а в феврале оказаны услуги на 154 000 руб. в т.ч. НДС 18% (определить самим ХХ). В марте 2005г. поступила следующая оплата на р./счет:

1. оплата от покупателей за материалы на сумму 360 000 руб. в т.ч. НДС 18%

2. оплата за услуги 120 000 руб. в т.ч. НДС 18%
Сумма НДС оплаченного поставщикам по приобретенным ценностям

составила 20 000 руб. Определить сумму НДС подлежащую взносу в бюджет за квартал.

НДС по отгрузке: Х + ХХ = ХХХ руб.
НДС к вычету :20 000 руб.
НДС в бюджет: ХХХ - 20 000 =58 407 руб.

Учетная политика для целей налогообложения определена по отгрузке.

Предприятие по отчету за I квартал 2014г. отгрузило готовой продукции на 900 000 руб. в т.ч. НДС 18% завершено сооружение здания стоимостью 241 000руб. без НДС.

На производство было израсходовано материалов на 90 000 руб. без НДС из них уплачено поставщику 40 000 руб. без НДС, а также было израсходовано электричество на 5 000 руб. в т.ч. НДС 18%

Определить сумму НДС подлежащего уплате в бюджет за 1 квартал 2014г.

НДС по отгрузке 900 000 *18% /118% = Х руб.
НДС по строительству 241 000 руб. * 18 % = ХХ руб.
НДС к вычету по материалам 90 000 руб. * 18 % = ХХХ руб.
НДС к вычету за электричество 5 000 * 18% /118% = ХХХХ руб.
НДС в бюджет (Х + ХХ) - (ХХХ + ХХХХ) = ? руб.

Предприятие ЗАО «Свет» взяло на реализацию 10 тонн материала.

Согласно договору вознаграждение ЗАО «Свет» составит 3% от стоимости реализованной продукции без НДС. ЗАО «Свет» реализовало эти 10 тонн материала по цене 42 000 руб. за тонну в т.ч. НДС 18%.

Определить выручку от реализации, сумму вознаграждения сумму НДС подлежащей уплате в бюджет с этой операции.

1. Выручка составит: 42 000 * 10т. = Х руб.

в т.ч. НДС: Х * 18 % /118 % = ХХ руб.
выручка без НДС: Х - ХХ = ХХХ руб.
Вознаграждение составит: ХХХ * 3% = ХХХХ руб.
НДС в бюджет ХХХХ*18%= ? руб.

Организация по состоянию на 31 декабря 2014 г. имеет дебиторскую задолженность за реализованные товары в сумме 118 тыс. руб. (в т.ч. НДС 18 000 руб.). В 2014г. организация работала по «оплате». Налоговым периодом является месяц. В январе 2013г. организация произвела отгрузку готовой продукции на 240 000 руб. без НДС, а также была погашена дебиторская задолженность на 56 000 руб. в т.ч. НДС 18%.

Рассчитать налоговую базу за январь месяц и начислить НДС за январь.

НБ по отгрузке 2400 000 руб.
НДС по отгрузке 2400 000 руб.* 18 % = Х руб.

в НБ включаем также частичную оплату за отгрузку в 2008г. 56000руб. * 18/118 = ХХ руб.

Итого НБ за январь 240 000 руб. + (56 000 - ХХ) = ХХХ
Сумма НДС: ХХХ*18 % = ? руб. или Х + ХХ = ? руб.

1. Выручка от реализации товаров (без учета НДС) оптовой торговой организации составила:

а) по товарам, облагаемым по ставке 18%, -- 180000 руб.;

б) по товарам, облагаемым по ставке 10 % -- 175000 руб.
Покупная стоимость товаров (без НДС):

а) по товарам, облагаемым по ставке 18 %, - 150000 руб.;

б) по товарам, облагаемым по ставке 10 %, - 160000 руб.

Услуги сторонних организаций, отнесенные на издержки обращения (в том числе НДС) - 8000 руб.

Необходимо определить сумму НДС, подлежащую перечислению в бюджет.

1. Определим сумму НДС, начисленную по результатам реализации:
175000x10% + 180000x18% = Х (руб.).

2. Определим сумму НДС, которую организация заплатила в составе цены
за товар поставщикам и соответственно принимаемую к возмещению:

160000x10% + 150000x18% + 8000x18/118 = ХХ руб.

3. Определим сумму, подлежащую перечислению в бюджет:
Х - ХХ = ? руб.

Специфические ставки налогообложения применяются по подавляющему большинству видов подакцизных товаров. По сигаретам и папиросам с комбинированными ставками налогообложения исчисление налоговой базы производится в двух формах выражения: натуральной и стоимостной. При этом стоимость подакцизных товаров определяется исходя из максимальных розничных цен в соответствии со ст. 187.1 НК РФ.

Налоговая база исчисляется за каждый налоговый период,

продолжительность которого составляет 1 календарный месяц. Ее расчет производится в разрезе отдельных видов подакцизных товаров по каждому виду облагаемых операций.

По алкогольной продукции со сп ецифическими ставками

налогообложения, установленными в расчете на 1 л безводного этилового спирта, налоговая база 1подлежит пересчету на 100%-ный этиловый спирт.

По легковым автомобилям и мотоциклам налоговая база пересчитывается на общую мощность их двигателей в лошадиных силах. Пересчет производится по видам указанных подакцизных товаров в разрезе их наименований.

Сумму налогового вычета можно определить по следующей формуле:

В=(НхД):100%*О, где В -- сумма налогового вычета; Н -- налоговая ставка акциза на этиловый спирт; Д -- объемная доля этилового спирта, содержащаяся в приобретенных виноматериалах; О -- объем виноматериалов, списанных на производство вина.

Задача №1. Организация для производства крепленого вина приобрела 200 000 л виноматериалов с объемной долей этилового спирта 20%. На производство вина в налоговом периоде списано 18 500 л виноматериалов. Сумма налогового вычета по акцизу на этиловый спирт, использованный на производство виноматериалов, потребленных в качестве основного сырья и списанных на расходы по изготовлению вина, составит:

В = [(30,5 руб.* 20%)* 18 500 л]/100% = 112 850 руб.

Организация реализовала шампанское в отпускных ценах на сумму 15 000 000 руб. с учётом НДС. Одна бутылка шампанского стоит 70 руб. с учётом НДС (вместимость 0,7 л.). Ставка акциза составляет (11,55 руб. за литр).

Определить сумму акциза, подлежащую уплате в бюджет. Решение:

1) Определите количество литров реализованного шампанского:

2) Определите сумму акцизов: 150 000 * 11,55 = 1 732 500 руб.

Задача №3. ООО «Пегас» выпускает сигареты без фильтра. С 1 января 2010 г. по этому виду товаров установлена комбинированная ставка акциза в размере 92 руб. за 1000 шт. + 6,5% расчетной стоимости, определенной исходя из максимальной розничной цены, но не менее 118 руб. 00 коп. за 1000 шт. Форма

реализации -- 10 000 шт. сигарет (500 пачек по 20 шт.). Максимальная розничная цена составляет 13 руб. за пачку.

Определите, какую сумму акциза должно заплатить ООО «Пегас» в бюджет?

Определяем сумму акциза, рассчитанного по твердой ставке: 92 руб.* 10 000 шт. = 920 руб.

Определяем сумму акциза, рассчитанного по адвалорной ставке: 500 пач.* 13 руб./ пач.*6,5% = 422,5 руб.

Исчисляем общую сумму акциза: 920 руб. + 422,5 руб. = 1342,5 руб.

4. Рассчитываем минимальную сумму акциза: 118 руб.*10 000 шт. = 1180
руб.

5. Сравниваем рассчитанную обшую сумму акциза -- 1342,5 руб. с
минимальной суммой -- 1180 руб. Поскольку рассчитанная сумма акциза
больше минимальной суммы, ООО «Пегас» следует исчислить налог в сумме
1342,5 руб.

Задача №4. За отчетный период предприятием ООО «Гранат» было произведено и реализовано оптовому покупателю (индивидуальному предпринимателю Е. С. Фролову) 250 000 шт. сигарет с фильтром, стоимость которых без учета НДС и акцизов составила 140 000 руб., а также 400 000 шт. сигарет без фильтра стоимостью 60 000 руб.

Необходимо определить сумму акцизов, подлежащую уплате в бюджет.

Решение. Подпунктом 5 п. 1 ст. 181 Налогового кодекса РФ табачные изделия отнесены к подакцизным товарам. Пунктом 3 ст. 194 Налогового кодекса РФ установлено, что акциз по подакцизным товарам, в отношении которых установлены комбинированные налоговые ставки (состоящие из твердой и адвалорной налоговых ставок), исчисляется как сумма, полученная в результате сложения суммы акциза, исчисленной как произведение твердой ставки и объема реализованных подакцизных товаров в натуральном выражении и соответствующей адвалорной налоговой ставке процентной доли стоимости таких товаров.

Лектор — доцент Мельникова Н. А. (Финансы и кредит)

Учебная программа учреждения высшего образования по учебной дисциплине для специальности: 1-25 01 04 Финансы и кредит
Учебная программа учреждения высшего образования по учебной дисциплине для специальности 1-24 01 03 Экономическое право

Календарный график проведения контрольных мероприятий (КМ)
(вид контрольного мероприятия, дата проведения либо номер занятия, тема)

3 курс 6 семестр

Вид итогового контроля — Зачет устно

Формула итоговой оценки —

КМ1: на 4 практ. занятии тест «Основы налогообложения»

КМ2: На 6 практ. занятии УСР «Косвенные налоги»

КМ3: На 8 практ. занятии УСР «Налог на прибыль»

4 курс 7 семестр

Вид итогового контроля — Экзамен

Формула итоговой оценки — 0,5*текущая оценка+0,5* экзамен

КМ1: Тест по теме 2.1 «Налог на добавленную стоимость» на занятии № 5

КМ2: Тест по теме 2.3 «Налог на недвижимость и земельный налог» и по теме 2.4 «Экологический налог и налог на добычу природных ресурсов» на занятии № 7

КМ3: Тест по теме 2.7 «Подоходный налог с физических лиц» на занятии № 11

КМ4: УСР 1: а) тест по теме 1.1 «Налоги в системе экономических отношений» и теме 1.2 «Налоговая система Республики Беларусь» на занятии №2; б) комплексный тест (включает задачу) по разделам 1-4 на занятии №16

КМ5: УСР 2 (контрольная работа, задачи) по разделу 2-3 «Республиканские и местные налоги», Особые режимы налогообложения» , «Социальные платежи» на занятии № 17

КМ6: Рецензирование рефератов по разделу 6 «Налогообложение в странах-членах ЕЭС»

Вид итогового контроля — Экзамен

Формула итоговой оценки — 0,5*текущая успеваемость + 0,5* экзамен

КМ1: контрольная работа (комп. задачи) проводится по разделам 2-3 «Республиканские и местные налоги», «Особые режимы налогообложения», «Социальные платежи»

КМ2: рецензирование рефератов по всем разделам учебной дисциплины

Вид итогового контроля — Экзамен

Формула итоговой оценки — 0,5*текущая успеваемость + 0,5* экзамен

КМ1: контрольная работа (комп. задачи) проводится по разделам 2-3 «Республиканские и местные налоги», «Особые режимы налогообложения», «Социальные платежи» на занятии № 5

КМ2: рецензирование рефератов по всем разделам учебной дисциплины на занятиях № 1 -5

5 курс 9 семестр

Вид итогового контроля — Экзамен

Формула итоговой оценки — 0,5*текущая оценка+0,5* экзамен

КМ1: Контрольная работа (решение задач) проводится по разделам 2-3 «Республиканские и местные налоги», «Особые режимы налогообложения», «Социальные платежи»

КМ2: Рецензирование рефератов по всем разделам учебной дисциплины

Налоги и налогообложение: Учебная программа учреждения высшего образования по учебной дисциплине для специальности: 1-25 01 04 Финансы и кредит ДО
Учебные пособия, научные статьи
Материалы к лекционным занятиям
Управляемые самостоятельные работы и контрольные мероприятия
Материалы к практическим занятиям
Тематика рецензируемых рефератов по учебной дисциплине
Экзаменационные вопросы по учебной дисциплине
Образец экзаменационного теста
Список литературы по учебной дисциплине
Рейтинговая система оценки знаний

Налоги и налогообложение. Дистанционная форма обучения. Образовательная платформа СОП «eUniversity» БГУ:

Налоги и налогообложение: Учебная программа учреждения высшего образования по учебной дисциплине для специальности: 1-25 01 04 Финансы и кредит ЗО
Учебные пособия, научные статьи
Материалы к лекционным занятиям
Материалы к практическим занятиям
Контрольная работа и творческое задание по учебной дисциплине
Тематика рецензируемых рефератов по учебной дисциплине
Экзаменационные вопросы по учебной дисциплине
Образец экзаменационного теста
Список литературы по учебной дисциплине
Рейтинговая система оценки знаний

Налоги и налогообложение. Дистанционная форма обучения. Образовательная платформа СОП «eUniversity» БГУ:

Темы:

Раздел 1 «Теоретические основы налогообложения»

Раздел 2 «Республиканские налоги и местные сборы»

Раздел 3 «Особые режимы налогообложения»

Раздел 4 «Налогообложение в странах-членах ЕАЭС»

Ниже представлены некоторые работы по налогам и налогообложению, выполненные в МатБюро. Ваши заказанные работы будут оформлены сходным образом. Будем рады проконсультировать вас по задачам налогообложения, подготовить к сдаче тестов по налогам.

Готовые контрольные по налогам онлайн

Контрольная по налогам и налогообложению 1
Объем 11 страниц.
Тема: Расчет налога на имущество организации.
Показать содержание

Справочные данные по организации ООО «Горизонт» 2
Налог на имущество организаций 3
Список использованной литературы 11

Задача 1. Исходя из приведенных данных, отразить в бухгалтерском учете хозяйственные операции. Отразить в учете расчеты с бюджетом по налогу на добавленную стоимость. Заполнить налоговую декларацию по налогу на добавленную стоимость за I квартал.

Задача 2. Исходя из приведенных данных, отразить в бухгалтерском учете хозяйственные операции. Начислить ЕСН в разрезе каждого сотрудника по месяцам. Отразить в учете расчеты с бюджетом по единому социальному налогу. Заполнить налоговую декларацию по единому социальному налогу за год.

Задача 3. Исходя из приведенных данных, заполнить налоговую декларацию по налогу на прибыль за 1 полугодие. Отразить в учете расчеты с бюджетом по налогу на прибыль.

Контрольная по налогам и налогообложению 3
Объем 15 страниц.
Темы: расчет НДС, исчисление НДФЛ, налог на добычу полезных ископаемых.
Показать содержание

В налоговом периоде организация реализовала продукции на 700 тыс. руб. (без НДС), построила хозяйственным способом для собственных нужд гараж – стоимость строительно-монтажных работ составила 120 тыс. руб. ( без НДС). Оприходовано и отпущено в производство ТМЦ на сумму 300 тыс. руб. ( в том числе НДС), а оплачено – 250 тыс. руб. Кроме этого совершена бартерная сделка : реализовано 20 изделий по цене 1 000 руб. ( без НДС) за штуку, рыночная цена – 1 500 руб. за штуку ( без НДС). Исчислите сумму НДС, подлежащую уплате в бюджет.

Физическое лицо, работающее на предприятии на основании трудового договора, получает ежемесячно заработок в сумме 5 000 руб. Одновременно на этом же предприятии физическое лицо работает по совместительству и получает за это ежемесячно 1 500 руб. Физическое лицо имеет двоих детей в возрасте 15 и 17 лет. Предприятие 1 марта выдало ему беспроцентную ссуду 24 000 руб., сроком на 6 месяцев, которая должна быть погашена разовым платежом. Ставка ЦБ РФ – 12% годовых. Исчислите сумму НДФЛ, который должна удержать организация за полугодие (помесячно).

Теоретический вопрос. Налог на добычу полезных ископаемых

Контрольная по налогам и налогообложению 4
Объем 6 страниц.
Темы: начисление НДФЛ, расчет штрафов за неуплату налогов, расчет НДС, вычисление суммы акциза.
Показать содержание

Работник выполнял работу на предприятии по трудовому договору. При выплате дохода в сумме 10 000 руб. с него не был удержан НДФЛ. Это нарушение было выявлено налоговой проверкой, которая произошла спустя 25 дней после срока уплаты НДФЛ предприятием источником выплаты. Рассчитать сумму штрафных санкций в соответствии с налоговым кодексом, указывая статьи НК РФ.

Предприятие при расчете налогооблагаемой прибыли неправомерно отнесло на затраты 8 000 руб. (штраф за загрязнение окружающей среды). Дата налоговой проверки – спустя 18 дней после срока уплаты налога. Рассчитать сумму штрафных санкций в соответствии с налоговым кодексом, указывая статьи НК РФ.

В январе организация реализовала продукцию на сумму 240 000 руб., (в т.ч. НДС). Оприходовано материалов на сумму 120 000 руб. (в т.ч. НДС). Оплачена аренда на сумму 36 000 руб.(в т.ч. НДС). Оплачен счет за электроэнергию на сумму 48 000 руб. (в т.ч. НДС). Определить сумму НДС, подлежащую оплате в бюджет за январь, указывая статьи НК РФ.

В январе 2005г. организация – производитель алкогольной продукции изготовила 10 000 литров водки, из которых 5 000 литров было реализовано магазину розничной торговли, а оставшиеся 5 000 литров – на акцизный склад оптовой торговли. Ставки акциза определить, согласно НК РФ. Определить сумму акциза, указывая статьи НК РФ.

За отчетный финансовый год совокупный доход работника равняется 240 000 рублей. В доход включены выплаты на оплату туристической путевки в размере - 30 000 рублей, материальная помощь к отпуску – 5 000 рублей, дивиденды в сумме 24 000 рублей за предыдущий отчетный год по результатам работы предприятия, пенсии по увечью, полученного в результате производственной травмы – 36 000 рублей. Определить НДФЛ за весь отчетный год, указывая статьи НК РФ.

Где заказать контрольную по налогам и налогообложению?

Нужно решить задания по налогам и налогообложению? Нет проблем! Стоимость выполнения контрольной работы - от 200 рублей (зависит от числа и сложности задач, объема работы), оформление производится в Word со всеми формулами, комментариями, таблицами и ссылками на Налоговый кодекс РФ.

Проконсультируем по решению налогообложения

Автор: Пользователь скрыл имя, 12 Апреля 2011 в 09:10, контрольная работа

Описание работы

Определить сумму, подлежащую перечеслению в бюджет за 2 квартал отчетного года:

1) налога на добавленную стоимость (НДС);

2) взносы в государственные внебюджетные фонды;

3) налога на доходы физических лиц;

4) налога на имущество;

5) налога на прибыль;

6) транспортного налога.

Работа содержит 1 файл

Налоги и налогооблажение.docx

Министерство образования и науки Российской Федерации

Федеральное агентство по образованию

Государственное образовательное учреждение

высшего профессионального образования

«Комсомольский-на-Амуре государственный технический университет»

Институт новых информационных технологий

Кафедра бухгалтерского учета, анализа и аудита

по дисциплине: «Налоги и налогообложение»

Студент группы 9БУ 3а1: Л.Ю. Панова

Преподаватель Г.П. Парамонова

Определить сумму, подлежащую перечеслению в бюджет за 2 квартал отчетного года:

1) налога на добавленную стоимость (НДС);

2) взносы в государственные внебюджетные фонды;

3) налога на доходы физических лиц;

4) налога на имущество;

5) налога на прибыль;

6) транспортного налога.

Дано: ООО «Восток» за отчетный период имело выручку от продажи продукции:

Месяц	Выручка с НДС, тыс. р.
Апрель	5500
Май	5870
Июнь	5780

1. За отчетный период оприходованы и оплачены материалы, поступившие от поставщиков, на сумму 164,9 тыс. р., в том числе НДС;

2. Оплачена аренда цеха – 10,62 тыс. р., в том числе НДС;

3. Получен аванс в счет последующих поставок продукции – 147,2 тыс. р., в том числе НДС;

4. Продана торговая марка за 33 тыс. р., без НДС. Первоначальная стоимость 50 тыс. р. Амортизация за время эксплуатации 30 тыс. р.

5. Начислена заработная плата 26 работникам:

- за апрель – 245 тыс. р.;

- за май – 250 тыс. р.;

- за июнь – 255 тыс. р.

15 работников имеют по одному ребенку, 10 работников имеют двух дете в возрасте до 18 лет. Совокупный доход работников с начала года более 40 тыс. р.

6. За отчетный период были израсходованы материалы на производство продукции на сумму 105 тыс. р.

7. Оплачен счет подрядной организации за ремонт основных средств – 17,7 тыс. р., в том числе НДС.

8. На балансе организации числится автомобиль с мощностью двигателя 80 л. с.

9. Начислена амортизация на основные средства (исчислить по табл. п. 10).

10. Сумма остатков по счету 01 «Основные средства» составила:

Наименование	Отчетные данные за период, тыс. р.
Наименование	01.01	01.02	01.03	01.04	01.05	01.06	01.07
Здания	1120	1116	1112	1108	1104	1100	1960
Машины	190	188	186	184	182	180	178
Оборудование	70	68	66	64	62	60	58
Земельные участки	100	100	100	100	100	100	100

1.Определим налог на добавленную стоимость (НДС):

Месяц	Выручка с НДС, тыс. р.
Апрель	5500
Май	5870
Июнь	5780
ИТОГО за 2 кв.	17150

17150 ÷ 1,18 × 18% = 2616,102 тыс. р.

Выручка оп продажи продукции за 2 кварталь составила 17150 тыс. р. в том числе НДС 2616,102 тыс. р.

Определим НДС к возмещению:

1. Рассчитаем НДС за оприходованые и оплаченые материалы:

164,9 ÷ 1,18 × 18% = 25,154 тыс. р.

2. Рассчитаем НДС за аренду цеха:

10,62 ÷ 1,18 × 18% = 1,62 тыс. р.

3. Рассчитаем НДС за ремонт основных средств:

17,7 ÷ 1,18 × 18% = 2,7 тыс. р.

Итого: 29,474 тыс. р.

За проданную торговую марку тоже должен быть уплачен НДС и перечислен в бюджет. Рассчитаем его:

33 × 18% = 5,94 тыс. р.

НДС подлежащий перечислению в бюджет, составит:

2616,102 – 29,474 + 5,94 = 2592,568 тыс. р.

2. Определим взносы в государственные внебюджетные фонды:

Начислена заработная плата 26 работникам:

- за апрель – 245 тыс. р.;

- за май – 250 тыс. р.;

- за июнь – 255 тыс. р.

Итого ФОТ: 750 тыс. р.

Фонд социального страхования:

750 × 2,9% = 21,75 тыс. р.

Фонд обязательного медицинского страхования (ФОМС):

750 × 2% = 15 тыс. р.

750 × 1,1% = 8,25 тыс.р.

Обязательное пенсионное страхование ( страховая и накопительная часть трудовой пенсии):

750 × 14% = 105 тыс. р.

Пенсионное страхование федеральный бюджет:

750 × 6% = 45 тыс. р.

Итого взносы в государственные внебюджетные фонды:

21,75 + 15 + 8,25 + 105 + 45 = 195 тыс. р. или

ЕСН, подлежащий перечислению в бюджет, составит:

750 × 26% = 195 тыс. р.

3. Определим налог на доходы физических лиц (НДФЛ):

ФОТ за 2 квартал составил 750 тыс. р.

С 2009 года, если доход работника не превышает 280 тыс. р. предоставляется социальный налоговый вычет в сумме 1000 рублей на каждого ребенка в возрасте до 18 лет.

Предположим, что в данном случае суммарный доход каждого работника за 6 месяцев не превышает 280 тыс. р. Колличество детей по условию задачи: 15 + 10×2 = 35 человек.

35 × 1000 руб. × 3 мес. = 105 тыс.р.

НДФЛ подлежащий перечислению в бюджет, составит:

(750 – 105) × 13% = 83,85 тыс. р.

4. Определим налог на имущество.

Для расчета налоговой базы и суммы налога необходимо определить среднегодовую стоимость имущества предприятия (ССИ). Она определяется за налоговый (отчетный год) как частное от деления суммы, полученной в результате сложения величин остаточной стоимости имущества на 1-е число каждого месяца нологового (отчетного) периода и 1-е число следующего за налоговым (отчетным) периодом месяца, на количество месяцев в налоговом (отчетном) периоде, увеличенном не единицу. Налоговая ставка на имущество 2,2%.

Наименование	Отчетные данные за период, тыс. р.
Наименование	01.01	01.02	01.03	01.04	01.05	01.06	01.07
Здания	1120	1116	1112	1108	1104	1100	1960
Машины	190	188	186	184	182	180	178
Оборудование	70	68	66	64	62	60	58
Итого	1380	1372	1364	1356	1348	1340	2196

Земельные участки не входят в расчет налога на имущество.

ССИ = (1380+1372+1364+1356+1348+ 1340+2196) ÷ 7 = 1479,429 тыс. р.

Налог на имущество за 2 квартал, подлежащий перечислению в бюджет, составит: 32,547 ÷ 4 = 8,137 тыс. р.

5. Определим транспортный налог.

Налоговая база определяется в отношении транспортных средств, имеющих двигатели – как мощность двигателя транспортного средства в лошадинных силах.

Налоговые ставки устанавливаются законами субъектов РФ соответственно в зависимости от мощности двигателя, категории транспортных средств в расчете на одну лошадинную силу мощности двигателя транспортного средства в размерах, определенных в НК РФ.

Автомобиль, числящийся на балансе организации имеет мощность двигателя 80 л. с. Ставка налога автомобиля с мощностью двигателя до 100 л.с. составляет 11 руб. за 1 л.с.

80 × 11 = 880 руб (за год)

Транспортный налог, подлежащий перечислению в бюджет за 2 квартал составит: 880 ÷ 4 = 220 руб.

6. Определим налог на прибыль.

Налоговая ставка по налогу на прибыль составляет 20%.

Объектом налогообложения признается прибыль, полученная налогоплательщиком – дохлды, уменьшенные на величину производственных расходов.

Амортизациооные отчисления определим из таблицы

Читайте также: