Консультант по налогам и сборам 1 категории

Должностная инструкция консультанта по налогам и сборам

УТВЕРЖДАЮ
Генеральный директор
Фамилия И.О.________________
«________»_____________ ____ г.

1. Общие положения

1.1. Консультант по налогам и сборам относится к категории специалистов.
1.2. Консультант по налогам и сборам назначается на должность и освобождается от нее приказом руководителя организации по представлению начальника отдела.
1.3. Консультант по налогам и сборам подчиняется непосредственно начальнику отдела.
1.4. На время отсутствия консультанта по налогам и сборам его права и обязанности выполняет лицо, назначенное в установленном порядке.
1.5. На должность консультанта по налогам и сборам назначается лицо, имеющее высшее профессиональное (экономическое, юридическое) образование, дополнительную подготовку в области налогов и сборов и стаж работы по специальности не менее 3 лет или среднее профессиональное (экономическое, юридическое) образование, дополнительную подготовку в области налогов и сборов и стаж работы по специальности не менее 5 лет.
1.6. Консультант по налогам и сборам должен знать:
— налоговый кодекс, законы и иные нормативные правовые акты, регламентирующие налогообложение юридических и физических лиц;
— методические материалы, касающиеся предпринимательской и иной деятельности организаций и физических лиц;
— порядок ведения бухгалтерского учета и составления бухгалтерской отчетности;
— основы правового регулирования имущественных отношений;
— порядок ведения налогового учета и составления налоговой отчетности;
— порядок проведения налоговых проверок и оформления их результатов;
— методы оптимизации налогообложения;
— принципы организации предпринимательской деятельности;
— правовые основы деятельности по налоговому консультированию;
— современные информационные технологии;
— методы компьютерной обработки информации;
— этику делового общения;
— основы трудового законодательства;
— правила внутреннего трудового распорядка;
— правила и нормы охраны труда и пожарной безопасности.
1.7. Консультант по налогам и сборам руководствуется в своей деятельности:
— Уставом организации;
— приказами, распоряжениями руководителя организации (непосредственного руководителя);
— настоящей должностной инструкцией.

2. Должностные обязанности консультанта по налогам и сборам

Консультант по налогам и сборам выполняет следующие должностные обязанности:

2.1. Оказывает консультационные услуги юридическим лицам независимо от форм собственности и организационно-правовых форм, а также физическим лицам по применению налогового законодательства.
2.2. Дает необходимые рекомендации:
— по формированию налоговой базы по видам налогов и сборов; — по составу затрат, относимых на себестоимость для целей налогообложения; — по использованию льгот, предоставляемых налоговым законодательством различным категориям налогоплательщиков и плательщиков сборов; — по соблюдению установленного порядка исчисления и уплаты налогов и сборов и источникам их выплаты. 2.3. Консультирует: — по ведению бухгалтерского учета и составлению бухгалтерской отчетности; — по вопросам прав и обязанностей налогоплательщиков; — по порядку оформления хозяйственных операций; — по вопросам налогового планирования предстоящих сделок; — по порядку обжалования действий налоговых органов и их должностных лиц; — по вопросам защиты имущественных прав, нарушенных государством. 2.4. Разрабатывает варианты оптимизации налогообложения применительно к специфике деятельности организаций и физических лиц. 2.5. Анализирует налоговое законодательство, практику применения законодательства налоговыми органами, арбитражными судами и судами общей юрисдикции, типичные ошибки налогоплательщиков. 2.6. Информирует юридические и физические лица о налоговом законодательстве. 2.7. Дает разъяснения по применению нормативных правовых актов, регламентирующих налогообложение юридических и физических лиц.
2.8. Осуществляет мониторинг изменений и дополнений, вносимых в законы и иные нормативные правовые акты, касающиеся налогообложения.
2.9. Содействует правильному исчислению и полноте уплаты налогов и сборов.
2.10. Подготавливает письменные разъяснения, рекомендации и консультации по вопросам налогового и финансового права, бухгалтерского учета.
2.11. Принимает участие в рассмотрении дел о налоговых правонарушениях, а также споров, вытекающих из налоговых правоотношений, в арбитражных судах и судах общей юрисдикции.

3. Права консультанта по налогам и сборам

Консультант по налогам и сборам имеет право:

3.1. Требовать предоставления документов и информации по вопросам налоговой политики у юридического лица, характеристики объектов налогообложения у физического лица.
3.2. Получать у юридических и физических лиц разъяснения и дополнительные сведения, необходимые для предоставления консультаций.
3.3. Запрашивать в письменной или устной форме у третьих лиц информацию, необходимую для решения вопросов налогообложения юридических и физических лиц.
3.4. Привлекать для решения сложных вопросов с письменного согласия руководителя организации сторонних специалистов (аудиторов, бухгалтеров, налоговых консультантов иных организаций).
3.5. Знакомиться с документами, определяющими его права и обязанности по занимаемой должности в организации, критерии оценки качества исполнения должностных обязанностей.
3.6. Участвовать в обсуждении вопросов относительно исполняемых им обязанностей.
3.7. Требовать от руководства организации оказания содействия в исполнении должностных обязанностей и реализации предоставленных прав.

4. Ответственность консультанта по налогам и сборам

Консультант по налогам и сборам несет ответственность за:

4.1. Ненадлежащее исполнение или неисполнение своих должностных обязанностей, предусмотренных настоящей должностной инструкцией, — в пределах, установленных действующим трудовым законодательством Российской Федерации.
4.2. Недостоверную информацию о состоянии выполнения своих должностных обязанностей.
4.3. Невыполнение приказов, распоряжений и поручений руководителя организации и непосредственного руководителя.
4.4. Непринятие мер по пресечению выявленных нарушений правил техники безопасности, противопожарных и других правил, создающих угрозу деятельности организации и его работникам.
4.5. Причинение материального ущерба предприятию — в пределах, установленных действующим трудовым и гражданским законодательством Российской Федерации.
4.6. Правонарушения, совершенные в процессе своей деятельности, — в пределах, установленных действующим административным, уголовным и гражданским законодательством Российской Федерации.

Аттестат профессионального налогового консультанта подтверждает, что его обладатель:

• умеет осуществлять налоговое планирование и предвидеть налоговые риски;
• знает, как без потерь пройти налоговые проверки и разрешить налоговые споры;
• ориентируется во всех вопросах налогообложения, включая налогообложение ВЭД;
• говорит с бухгалтером и юристом на одном языке.

Программа подготовки к экзамену основана на лучшей мировой практике бизнес-образования и направлена на выработку практических навыков.

Аттестат поможет, как открыть новый вектор в развитии карьеры бухгалтера, так и подойдет для специалистов, нацеленных на работу в налоговых службах компаний.

Квалификационные требования

Специалистам, не являющимся членами ИПБ России и имеющим квалификационный аттестат налогового консультанта

Одновременное выполнение двух условий освобождает специалиста от сдачи экзамена ИПБ России:

• Наличие квалификационного аттестата налогового консультанта (независимо от даты его выдачи и срока действия);
• Опыт работы в области экономики и управления:

• при среднем профессиональном образовании — не менее 5 лет;
• при высшем образовании — не менее 3 лет.

Для получения аттестата необходимо вступить в действительные члены ИПБ России.

Краткое содержание программы экзамена для получения аттестата

1. Раздел «Правовое регулирование предпринимательской деятельности».
   • Подраздел 1. Общие положения.
   • Подраздел 2. Основы правового регулирования трудовых отношений.
   • Подраздел 3. Особенности правового положения субъектов предпринимательской деятельности.
   • Подраздел 4. Организационно-правовые формы юридических лиц.
   • Подраздел 5. Имущественная основа предпринимательской деятельности.
   • Подраздел 6. Правовые средства осуществления предпринимательской деятельности.
   • Подраздел 7. Защита прав субъектов предпринимательской деятельности.
   • Подраздел 8. Особенности правового регулирования деятельности обособленных подразделений коммерческих организаций.
2. Раздел «Бухгалтерский учет и бухгалтерская (финансовая) отчетность. Налоговые аспекты».
   • Подраздел 1. Бухгалтерский учет.
   • Подраздел 2. Бухгалтерская (финансовая) отчетность.
3. Раздел «Налогообложение. Налоговый учет и налоговая отчетность».
   • Подраздел 1. Налоговая система Российской Федерации.
   • Подраздел 2. Федеральные налоги и страховые взносы.
   • Подраздел 3. Региональные налоги.
   • Подраздел 4. Местные налоги.
   • Подраздел 5. Специальные налоговые режимы.
   • Подраздел 6. Налоговый учет.
4. Раздел «Налоговое планирование».
5. Раздел «Налоговый контроль и налоговые сборы».
6. Раздел «Организационно-методические основы налогового консультирования».

Полная версия программы (с темами и рекомендуемой литературой) предоставляется претендентам на аттестацию ИПБ России.

Особые условия для членов ИПБ России

Члены ИПБ России могут получить аттестат профессионального налогового консультанта, сдав экзамен, который состоит из 2 блоков:

• 1 блок — теоретическая часть — 16 вопросов по специальным дисциплинам;
• 2 блок — практическая часть — задача по формированию налоговой отчётности.

Для прохождения тестирования обязательная подготовка не требуется. Но ИПБ России рекомендует пройти соответствующую подготовку в рамках повышения профессионального уровня с получением сертификата ИПБ России в объеме 40 часов.

• 6.1.1. Налоговое планирование и налоговые риски;
• 6.1.2. Налоговые проверки и налоговые споры;
• 6.1.3. Основы налогообложения ВЭД;
• 6.1.4. Практикум по налоговому консультированию.

Образец аттестата

Бланк аттестата исполнен на листе формата А4, имеет высокую степень защиты и твердую обложку бирюзового цвета.

Текст должностной инструкции на русском языке для должности "Консультант по налогам и сборам"

Предисловие к должностной инструкции

0.1. Документ вступает в силу с момента утверждения.

0.2. Разработчик документа: _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _.

0.3. Документ согласован: _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _.

0.4. Периодическая проверка данного документа производится с интервалом, не превышающим 3 года.

1. Общие положения

1.1. Должность "Консультант по налогам и сборам" относится к категории "Специалисты".

1.2. Квалификационные требования - полное высшее образование соответствующего направления подготовки (магистр, специалист). Стаж работы по специальности экономиста, аудитора, бухгалтера, юриста - не менее 5 лет. Последипломное образование в области налогообложения и сборов с получением сертификата.

1.3. Знает и применяет в деятельности:
- Конституцию Украины;
- законы Украины о предпринимательской деятельности;
- основы административного, хозяйственного, гражданского и трудового права;
- законодательные и нормативные акты по вопросам начисления и уплаты налогов и сборов юридическими и физическими лицами;
- порядок ведения бухгалтерского учета и составления отчетности;
- порядок ведения налогового учета и составления отчетности;
- порядок начисления, уплаты и составления отчетности в отношении сборов и других обязательных платежей;
- вопросы проведения уполномоченными органами проверок по вопросам налогов и сборов;
- основы экономики и организации труда;
- технические средства регистрации и обработки информации;
- этику делового общения.

1.4. Назначается на должность и освобождается от должности приказом по организации (предприятию/учреждению).

1.5. Подчиняется непосредственно _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ .

1.6. Руководит работой _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ .

1.7. Во время отсутствия, замещается лицом, назначенным в установленном порядке, которое приобретает соответствующие права и несет ответственность за надлежащее выполнение возложенных на него обязанностей.

2. Характеристика работ, задачи и должностные обязанности

2.1. Осуществляет консультативные услуги физическим и юридическим лицам независимо от форм собственности и организационно-правовых форм по вопросам применения законодательства по налогам и сборам.

2.2. Дает необходимые рекомендации относительно определения базы налогообложения, расчета налогов и сборов, использования льгот отдельными плательщиками налогов и сборов в соответствии с действующим законодательством, соблюдения установленного порядка начисления и уплаты налогов и сборов.

2.3. Разрабатывает варианты организации налогообложения применительно к специфике деятельности юридических и физических лиц, информирует их об изменениях в законодательстве в отношении налогов и сборов, предоставляет разъяснение относительно практического применения соответствующих законодательных и нормативно-правовых актов, способствует правильному начислению и полной уплате налогов и сборов.

2.4. Осуществляет мониторинг изменений в соответствующем законодательстве, консультирует плательщиков налогов и сборов в отношении прав и обязанностей, представляет интересы юридических и физических лиц в органах, занимающихся контролем за начислением и уплатой налогов и сборов, и судебных органах.

2.5. Знает, понимает и применяет действующие нормативные документы, касающиеся его деятельности.

2.6. Знает и выполняет требования нормативных актов об охране труда и окружающей среды, соблюдает нормы, методы и приемы безопасного выполнения работ.

3. Права

Консультант по налогам и сборам имеет право:

3.1. Предпринимать действия для предотвращения и устранения случаев любых нарушений или несоответствий.

3.2. Получать все предусмотренные законодательством социальные гарантии.

3.3. Требовать оказание содействия в исполнении своих должностных обязанностей и осуществлении прав.

3.4. Требовать создание организационно-технических условий, необходимых для исполнения должностных обязанностей и предоставление необходимого оборудования и инвентаря.

3.5. Знакомиться с проектами документов, касающимися его деятельности.

3.6. Запрашивать и получать документы, материалы и информацию, необходимые для выполнения своих должностных обязанностей и распоряжений руководства.

3.7. Повышать свою профессиональную квалификацию.

3.8. Сообщать обо всех выявленных в процессе своей деятельности нарушениях и несоответствиях и вносить предложения по их устранению.

3.9. Ознакамливаться с документами, определяющими права и обязанности по занимаемой должности, критерии оценки качества исполнения должностных обязанностей.

4. Ответственность

Консультант по налогам и сборам несет ответственность за:

4.1. Невыполнение или несвоевременное выполнение возложенных настоящей должностной инструкцией обязанностей и (или) неиспользование предоставленных прав.

4.2. Несоблюдение правил внутреннего трудового распорядка, охраны труда, техники безопасности, производственной санитарии и противопожарной защиты.

4.3. Разглашение информации об организации (предприятии/учреждении), относящейся к коммерческой тайне.

4.4. Неисполнение или ненадлежащее исполнение требований внутренних нормативных документов организации (предприятия/учреждения) и законных распоряжений руководства.

4.5. Правонарушения, совершенные в процессе своей деятельности, в пределах, установленных действующим административным, уголовным и гражданским законодательством.

4.6. Причинение материального ущерба организации (предприятию/учреждению) в пределах, установленных действующим административным, уголовным и гражданским законодательством.

4.7. Неправомерное использование предоставленных служебных полномочий, а также использование их в личных целях.

Текст посадової інструкції українською мовою для посади "Консультант з податків і зборів"

Передмова до посадової інструкції

0.1. Документ набирає в чинності з моменту затвердження.

0.2. Розробник документу: _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _.

0.3. Документ узгоджений: _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _.

0.4. Періодична перевірка даного документу здійснюється з інтервалом, що не перевищує 3 роки.

1. Загальні положення

1.1. Посада "Консультант з податків і зборів" відноситься до категорії "Фахівці".

1.2. Кваліфікаційні вимоги - повна вища освіта відповідного напряму підготовки (магістр, спеціаліст). Стаж роботи за фахом економіста, аудитора, бухгалтера, юриста - не менше 5 років. Післядипломна освіта в галузі оподаткування та зборів з отриманням сертифіката.

1.3. Знає та застосовує у діяльності:
- Конституцію України;
- законодавство України про підприємницьку діяльність;
- основи адміністративного, господарського, цивільного та трудового права;
- законодавчі та нормативні акти з питань нарахування та сплати податків і зборів юридичними та фізичними особами;
- порядок ведення бухгалтерського обліку та складання звітності;
- порядок ведення податкового обліку та складання звітності;
- порядок нарахування, сплати та складання звітності щодо зборів та інших обов'язкових платежів;
- питання проведення уповноваженими органами перевірок з питань податків і зборів;
- основи економіки та організації праці;
- технічні засоби реєстрації й обробки інформації;
- етику ділового спілкування.

1.4. Призначається на посаду та звільняється з посади наказом по організації (підприємству/організації).

1.5. Підпорядковується безпосередньо _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ .

1.6. Керує роботою _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ .

1.7. Під час відсутності, заміщається особою, призначеною в установленому порядку, яка набуває відповідних прав і несе відповідальність за належне виконання покладених на нього обов'язків.

2. Характеристика робіт, завдання та посадові обов'язки

2.1. Здійснює консультативні послуги фізичним і юридичним особам незалежно від форм власності та організаційно-правових форм з питань застосування законодавства щодо податків і зборів.

2.2. Надає необхідні рекомендації стосовно визначення бази оподаткування, розрахунку податків і зборів, використання пільг окремими платниками податків і зборів відповідно до чинного законодавства, дотримання встановленого порядку нарахування та сплати податків і зборів.

2.3. Розробляє варіанти організації оподаткування стосовно специфіки діяльності юридичних та фізичних осіб, інформує їх про зміни в законодавстві щодо податків і зборів, надає роз'яснення щодо практичного застосування відповідних законодавчих та нормативно-правових актів, сприяє правильному нарахуванню та повній сплаті податків і зборів.

2.4. Здійснює моніторинг змін у відповідному законодавстві, консультує платників податків і зборів стосовно прав та обов'язків, представляє інтереси юридичних та фізичних осіб в органах, що займаються контролем за нарахуванням та сплатою податків і зборів, та судових органах.

2.5. Знає, розуміє і застосовує діючі нормативні документи, що стосуються його діяльності.

2.6. Знає і виконує вимоги нормативних актів про охорону праці та навколишнього середовища, дотримується норм, методів і прийомів безпечного виконання робіт.

3. Права

Консультант з податків і зборів має право:

3.1. Вживати дії для запобігання та усунення випадків будь-яких порушень або невідповідностей.

3.2. Отримувати всі передбачені законодавством соціальні гарантії.

3.3. Вимагати сприяння у виконанні своїх посадових обов'язків і здійсненні прав.

3.4. Вимагати створення організаційно-технічних умов, необхідних для виконання посадових обов'язків та надання необхідного обладнання та інвентарю.

3.5. Знайомитися з проектами документів, що стосуються його діяльності.

3.6. Запитувати і отримувати документи, матеріали та інформацію, необхідні для виконання своїх посадових обов'язків і розпоряджень керівництва.

3.7. Підвищувати свою професійну кваліфікацію.

3.8. Повідомляти про виявлені в процесі своєї діяльності порушення і невідповідності і вносити пропозиції щодо їх усунення.

3.9. Ознайомлюватися з документами, що визначають права та обов'язки за займаною посадою, критерії оцінки якості виконання посадових обов'язків.

4. Відповідальність

Консультант з податків і зборів несе відповідальність за:

4.1. Невиконання або несвоєчасне виконання покладених цією посадовою інструкцією обов`язків та (або) невикористання наданих прав.

4.2. Недотримання правил внутрішнього трудового розпорядку, охорони праці, техніки безпеки, виробничої санітарії та протипожежного захисту.

4.3. Розголошення інформації про організацію (підприємство/установу), що відноситься до комерційної таємниці.

4.4. Невиконання або неналежне виконання вимог внутрішніх нормативних документів організації (підприємства/установи) та законних розпоряджень керівництва.

4.5. Правопорушення, скоєні в процесі своєї діяльності, в межах, встановлених чинним адміністративним, кримінальним та цивільним законодавством.

4.6. Завдання матеріального збитку організації (підприємству/установі) в межах, встановлених чинним адміністративним, кримінальним та цивільним законодавством.

4.7. Неправомірне використання наданих службових повноважень, а також використання їх в особистих цілях.

Описание мероприятия

Налогообложение – сложная и интересная сфера, в которой всегда требуются квалифицированные специалисты. Знание тонкостей налогового законодательства и их практического применения поможет обезопасить компанию от риска ошибок и последующих за ними штрафов. Лучшим подтверждением высокой квалификации в области российского налогообложения является Сертификат по налогам РФ Ассоциации присяжных сертифицированных бухгалтеров Великобритании (ACCA - The Association of Chartered Certified Accountants). Сертификат по налогообложению РФ является частью нового диплома АССА – «Финансы и управление бизнесом».

Наш курс готовит слушателей к сдаче экзамена в ИПБ России на получение аттестата профессионального налогового консультанта. Данный аттестат подтверждает, что его обладатель умеет осуществлять налоговое планирование и предвидеть риски, знает, как без потерь пройти проверки и разрешить споры, ориентируется во всех вопросах налогообложения, включая ВЭД.

Лекторы – эксперты в
области налогообложения

Международный сертификат
крупнейшей профессиональной
ассоциации бухгалтеров

Сертификат по одной из самых
востребованных в России
квалификацийи

Лекторы

Эксперт по бухгалтерскому учету и налогообложению

• Практикующий налоговый консультант с 2002 года, имеет обширный опыт работы в компаниях и банках, член ИПБ России • Дипломированный специалист АССА ДипНРФ, преподаватель по программе подготовки к сдаче экзамена ДипНРФ АССА (Диплом по налогам) • Автор публикаций в профильных изданиях, курсов и тренингов по управлению налоговыми рисками

Эксперт в области бухгалтерского учёта, аудита и МСФО

• Дипломированный специалист АССА DipIFR и ИСФМ (Великобритания) •Специалист высокого класса с обширным практическим опытом по трансформации отчетности в МСФО • Преподавательский стаж более 25 лет

Эксперт по гражданскому и предпринимательскому праву

• Аттестованный преподаватель Палаты налоговых консультантов • Автор учебного пособия ПНК РФ по разделу «Правовое регулирование предпринимательской деятельности» • Кандидат юридических наук, юрисконсульт Sawatzky Property Management

Эксперт по налоговому праву

• Налоговый юрист, советник налоговой службы РФ III ранга • Преподаватель налогового права на программах «Подготовка налоговых консультантов», ДипНРФ, повышение квалификации налоговых консультантов • Опыт работы в налоговых органах более 10 лет

Почему это мероприятие

Возможность получить престижный международный сертификат в области налогообложения

Всестороннее представление о налоговом праве и налоговом законодательстве РФ

Перспективы карьерного роста для обладателей сертификата АССА

Исчерпывающие профессиональные знания и умения в сфере налогообложения РФ

предпринимательской деятельности. Источники права.
Отрасли права, регулирующие предпринимательскую деятельность. Публичное и частное право в регулировании экономических отношений.

Нормативные акты. Классификация нормативных актов по юридической силе и по отраслям законодательства. Законы, подзаконные акты. Обычаи. Нормы международного права и международные договоры. Понятие правовой нормы. Императивные и диспозитивные нормы. Предмет и метод правового регулирования.

Действие нормативных актов во времени и в пространстве. Вступление в силу и прекращение действия нормативных актов. Обратная сила закона.

Роль судебной практики и пределы ее применения.

Понятие и признаки предпринимательской деятельности. Виды предпринимательской деятельности.

Роль государства в регулировании предпринимательской деятельности – административная и экономическая функции. Мероприятия государственного контроля. Негосударственное регулирование предпринимательской деятельности.

1.2. Субъекты предпринимательской деятельности.
Право- и дееспособность физических лиц. Особенности регистрации индивидуального предпринимателя. Осуществление предпринимательской деятельности без регистрации: правовые последствия, ответственность.

1. Понятие и признаки юридического лица. Правоспособность юридического лица (общая, специальная, исключительная). Учредительный документ юридического лица. Государственная регистрация юридического лица, сведения, подлежащие указанию в ЕГРЮЛ. Наименование (фирменное наименование), местонахождение, адрес юридического лица. Представительства и филиалы. Порядок и способы создания юридических лиц. Печать хозяйственного общества.
2. Корпоративные и унитарные организации. Органы управления юридических лиц. Компетенция органов юридического лица. Общее собрание участников корпорации. Предоставление полномочий единоличного исполнительного органа нескольким лицам. Порядок проведения собраний корпораций.
3. Реорганизация юридического лица и ее виды. Порядок реорганизации, гарантии прав кредиторов юридического лица при его реорганизации, признание реорганизации недействительной, несостоявшейся.
4. Ликвидация юридического лица. Порядок ликвидации, очередность удовлетворения требований кредиторов. Обнаружение имущества юридического лица после его ликвидации. Фактическое прекращение деятельности юридического лица.
5. Несостоятельность (банкротство) юридического лица: основания, порядок, процедуры. Банкротство физических лиц. Очередность удовлетворения требований кредиторов.
1.3. Виды юридических лиц. Организационно-правовые формы.
Коммерческие организации. Полное товарищество: управление полным товариществом, распределение прибылей и убытков полного товарищества, ответственность участников. Товарищество на вере: права и обязанности вкладчиков. Общество с ограниченной ответственностью: состав участников, размер уставного капитала, порядок выхода участника из ООО, продажи долей в уставном капитале ООО, сделки с заинтересованностью, крупные сделки. Акционерное общество: публичное и непубличное (основные отличия), выпуск ценных бумаг, виды акций, реестр акционеров, сделки с заинтересованностью, крупные сделки. Дочерние общества. Хозяйственные партнерства. Производственные кооперативы. Государственные и муниципальные унитарные предприятия.

Некоммерческие организации: основные виды, возможность заниматься приносящей доход деятельностью.

1.4. Объекты гражданских правоотношений.
Имущественные права участников экономической деятельности.

Понятие права собственности. Права владения, пользования, распоряжения. Бремя содержания и риск случайной гибели имущества. Формы права собственности: государственная/муниципальная, частная. Виды общей собственности: долевая, совместная.

Основания приобретения права собственности: вновь создаваемое имущество, переработка, самовольная постройка, находка, брошенные вещи, плоды, продукция и доходы, приобретательная давность.

Основания прекращения права собственности: отказ от права собственности, обращение взыскания на имущество по обязательствам, изъятие земельного участка для государственных/муниципальных нужд, конфискация.

Защита права собственности. Истребование имущества из чужого незаконного владения. Незаконное добросовестное владение.

Иные вещные права: право хозяйственного ведения и право оперативного управления, право постоянного бессрочного пользования. Право пожизненного наследуемого владения.

1. Понятие и виды объектов гражданских правоотношений: понятие материального и нематериального блага.
2. Вещи: понятие и критерии классификации вещей, движимые и недвижимые вещи, правовой режим индивидуально определенных и родовых вещей, делимых и неделимых вещей, сложных вещей, главной вещи и принадлежности, потребляемых и непотребляемых вещей. Имущественные права.
3. Деньги как особая категория вещей. Правовой режим наличных и безналичных денег.
4. Ценные бумаги как объекты гражданских правоотношений: понятие, признаки и свойства. Осуществление и передача прав по предъявительской ценной бумаге, ордерной ценной бумаге, именной ценной бумаге. Бездокументарные ценные бумаги.
5. Предприятие как имущественный комплекс.
6. Единый недвижимый комплекс.
7. Объекты права интеллектуальной собственности. Правовой режим результатов интеллектуальной деятельности. Объекты авторского и патентного права.
8. Осуществление авторских прав на произведения, программы для ЭВМ и топологии интегральных микросхем. Служебное произведение. Осуществление смежных прав на исполнения, фонограммы, программы эфирного и кабельного вещания, базы данных. Понятие патентного права. Правовой режим изобретений, полезных моделей и промышленных образцов. Порядок подачи заявки и получения патента.
9. Средства индивидуализации товаров и их производителей: товарный знак (знак обслуживания), наименование места происхождения товаров, коммерческое обозначение. Порядок государственной регистрации товарного знака. Осуществление прав на товарный знак.
10. Честь, достоинство и деловая репутация как объекты гражданско-правовой защиты. Гражданско-правовые способы защиты чести, достоинства и деловой репутации. Секреты производства (ноу-хау) и их правовая охрана.
1.5. Правоотношения участников предпринимательской деятельности. Сделки.
Понятие правоотношений. Юридические факты как основание их возникновения, изменения, прекращения.

Сделки: понятие, формы сделки: письменная, устная, нотариальная, конклюдентные действия. Государственная регистрация сделок, основания и последствия недействительности сделок, оспоримые и ничтожные сделки. Порядок заключения сделок: представительство, доверенность. Действие в чужих интересах без поручения. Срок и реквизиты доверенности, форма доверенности, прекращение доверенности, порядок отзыва доверенности, передоверие.

1.6. Гражданско-правовые обязательства
Гражданско-правовые обязательства - понятие, основания возникновения: договор, причинение вреда, неосновательное обогащение. Принципы исполнения обязательств, срок исполнения обязательства, встречные обязательства, место исполнения обязательства.

Стороны обязательства: кредитор и должник, изменение стороны обязательства: уступка права требования, перевод долга, передача договора.

Способы обеспечения исполнения обязательств: неустойка, залог, удержание, поручительство, независимая гарантия, задаток, обеспечительный платеж.

Прекращение обязательств: исполнение, отступное, новация, зачет, совпадение должника и кредитора в одном лице, прощение долга, невозможность исполнения обязательств. Односторонний отказ от исполнения обязательств, установление платы за односторонний отказ в предпринимательской деятельности.

Ответственность за нарушение обязательств: основания наступления юридической ответственности, формы вины, ответственность предпринимателей независимо от вины. Солидарная и субсидиарная ответственность. Возмещение убытков (реального ущерба и упущенной выгоды).

Виды санкций в гражданском праве. Неустойка: виды, размер, правила уменьшения неустойки судом; проценты за пользование чужими денежными средствами; право поручить исполнение обязательства третьим лицам; ответственность за недобросовестное ведение переговоров, за недостоверные заверения об обстоятельствах, присуждение взыскателю денежных средств за неисполнение судебного акта.

1.7. Договорные обязательства
Понятие договора. Принцип свобода договора как один из основополагающих принципов гражданского права, смешанные договоры, толкование договора. Существенные условия договоров. Порядок заключения договора: оферта, акцепт. Форма договора. Дата заключения, срок договора, действие договора. Основания и порядок изменения и расторжения договоров. Основные договорные конструкции: публичный договор, договор присоединения, предварительный договор, рамочный договор, опцион на заключение договора, опционный договор, договор с исполнением по требованию (абонентский договор).

Отдельные виды договорных обязательств:

1. Договоры отчуждения: купли-продажи (розничной купли-продажи, поставки), продажи недвижимости, продажи предприятия, мены, дарения.
2. Договоры о передаче имущества во владение и пользование: договор аренды, бытовой аренды, аренды транспортных средств, финансовой аренды (лизинга)). Договор безвозмездного пользования имуществом.
3. Договоры подряда, строительного подряда, возмездного оказания услуг. Условия одностороннего отказа от договоров.
4. Договор займа, кредитный договор, договор банковского счета.
5. Коммерческое представительство: договоры поручения, комиссии, агентирования. Доверительное управление имуществом.
6. Договоры простого товарищества, коммерческой концессии, страхования, хранения.
2. НАЛОГОВОЕ ПРАВО
2.1. Система налогообложения (федеральные, региональные, местные налоги)
2.2. Порядок установления и взимания налогов.
2.3. Общие правовые положения о специальных налоговых режимах.
2.4. Основы налогового регулирования.
2.5. Обязанности налогоплательщиков, налоговых агент��в, плательщиков взносов, сборов.
2.6. Налоговые проверки и порядок их проведения.
2.7. Документирование налоговых проверок.
2.8. Порядок приведения в исполнение ненормативных актов налогового органа
2.9. Порядок взыскания налогов, пеней, штрафов.
2.10. Обеспечительные меры исполнения обязанности по уплате налога и ответственность за нарушение законодательства о налогах и сборах (налоговая, административная, уголовная).
2.11. Обжалование налогоплательщиков ненормативных актов налогового органа, а также действий (бездействий) их должностных лиц.
3. БУХГАЛТЕРСКИЙ УЧЕТ И ОТЧЕТНОСТЬ
3.1 Основные средства
Приобретение по договору лизинга. Ремонт и модернизация. Аренда. Неотделимые улучшения.
3.2 Нематериальные активы и НИОКР
Классификация и особенности учета. Лицензионный договор. Учет программных продуктов.
3.3 Финансовые вложения
Банковские вклады. Выданные займы. Вклады в УК других организаций. Дебиторская задолженность, приобретенная на основании уступки права требования (договор цессии).
3.4 Расчеты
Дебиторская и кредиторская задолженность. Неденежные формы расчетов. Неустойка. Скидки.
3.5 Валютные операции
Переоценка валютных объектов. Покупка и продажа валюты. Расчеты с иностранными контрагентами. Расчеты в условных единицах. Импорт и экспорт товаров, работ, услуг.
3.6 ПБУ 18
3.7 Капитал и Отчет об изменениях капитала
3.8 Отчет о движении денежных средств
3.9 Исправление ошибок в бухгалтерском учете
3.10 Основы финансового анализа бухгалтерской отчетности
Абсолютные и относительные показатели. Ликвидность. Агрегированный баланс. Финансовая устойчивость. Рентабельность. Норма прибыли. Точка безубыточности.
4. НАЛОГООБЛОЖЕНИЕ ЮРИДИЧЕСКИХ И ФИЗИЧЕСКИХ ЛИЦ
4.1. Российская система Налогообложения и ее администрирование
Общие функции и цели налогообложения в современной экономике

Основы налогового регулирования

Специальные налоговые режимы

Обязанности налогоплательщиков и / или налоговых агентов

Процедуры, связанные с проведением налоговых проверок, обращениями в вышестоящие органы и спорами

Санкции за налоговые правонарушения, налоговые штрафы и пени на просроченные налоговые платежи

4.2. Налог на доходы физических лиц
Область применения налога на доходы физических лиц (НДФЛ)

Доходы, полученные индивидуальными предпринимателями

Дивиденды и прочие доходы

Полный расчет налоговой базы и налоговых обязательств по НДФЛ

Применение льгот и вычетов по налогу с целью минимизации обязательства по НДФЛ

4.3. Налог на прибыль организаций
Область применения налога на прибыль

Налогооблагаемая база для расчета налога на прибыль

Расходы, уменьшающие налоговую базу и налоговые вычеты в целях отсрочки и снижения налоговых обязательств по налогу на прибыль

Полный расчет налога на прибыль

Налоговый учет по налогу на прибыль

Использование льгот и освобождений в целях отсрочки и минимизации налоговых обязательств по налогу на прибыль

4.4. Налог на добавленную стоимость (НДС)
Область применения налога на добавленную стоимость (НДС)

Расчет обязательств по НДС

Порядок уплаты налога и требования к предоставлению отчетности по НДС

4.5. Страховые взносы во внебюджетные фонды
Область применения страховых взносов во внебюджетные фонды

Страховые взносы во внебюджетные фонды работодателя за работников предприятия

Страховые взносы во внебюджетные фонды индивидуальных предпринимателей, производящих выплаты физическим лицам

Проверки со стороны страховых фондов

4.6. Расчет обязательств по налогу на имущество
Область применения налога на имущество

Расчет обязательств по налогу на имущество

Порядок, сроки уплаты и сроки предоставления отчетности

5. Практический курс подготовки к сдаче экзамена ДипНРФ
В стоимость программы входит:
сборник учебно-методических материалов;

сборник практических задач с решениями;

пробный экзамен, полностью моделирующий реальный экзамен, и анализ результатов с комментариями преподавателя.

Требования к соискателям на получение сертификата ДипНРФ (Рус)
Высшее образование по соответствующей специальности (которое бы давало освобождения от экзаменов F1 – F3 при регистрации на квалификацию АССА), со специализацией финансы и кредит или бухгалтерский учет, или анализ и аудит, или налоги и налогообложение.

Действующий аттестат ИПБ России по профилю "главный бухгалтер".

Стоимость экзаменационного взноса - 211 фунтов (или 21 590 рубля по курсу на 12.02.21)
Сессия в декабре 2021 - рекомендуем зарегистрироваться в качестве студента с 4 мая по 11 октября, на сам экзамен до 2 ноября.

Почему «Что делать Квалификация»

Учебный центр – один из 100 центров по всей России, у которых есть право готовить специалистов этой квалификации

Программа подготовлена экспертами АССА (the Association of Chartered Certified Accountants)

Материалы курса содержат разбор и решение экзаменационных задач для данной квалификации

Читайте также:

  
• Простой техники в налоговом учете
  
• Срок проведения мероприятий налогового контроля иностранной организации
  
• Географическое положение экономические условия региона налоговые условия региона
  
• Сбис регистрация в налоговой
  
• Пл революции 10 а налоговая