Комплексная автоматизация ввод начальных остатков по налогам

Опубликовано: 14.05.2024

Очень часто у пользователей возникают трудности с вводом начальных остатков основных средств в 1С:Комплексная автоматизация 2.

Важно брать во внимание предварительные настройки программы и то, что ввод данных для управленческого и регламентированного учета вводятся разными способами.

В инструкции рассмотрим основные шаги ввода начальных остатков ОС.

Предварительная настройка программы

Первым делом проводим настройку учета основных средств. Для этого вводится учетная политика для организации.

Необходимо определить, будет ли проводиться учет по ПБУ 18/02 и способ начисления амортизации при налоговом учете.

Далее мы переходим к НСИ и администрирование – Финансовый результат и контроллинг и вносим данные о том, будет или не будет проводиться управленческий учет активов и пассивов. В противном случае не видно будет введенные начальные остатки.

Доступна настройка для возможности учета амортизации по бухгалтерии и в управленческом учете также.

Начальные остатки внеоборотных активов необходимо вводить в меню Регламентированный учет, для чего предусмотрен специальный документ Ввод остатков по внеоборотным активам.

Документ ввода начальных остатков основных средств

Данный раздел предлагает четыре вида операции, тип которой требуется определить при формировании документа.

Следующий этап – выбор типа операции: основные средства. После генерации нового документа нужно заполнить организацию и подразделение в шапке.

Главную информацию можно увидеть в строке документа. Нажимая «Добавить» открываем форму внесения данных в строку:

Здесь содержится несколько вкладок.

Справочник ОС и объекты строительства

Меню Регламентированный учет позволяет внести все необходимые данные по справочнику, а сверху формы необходимо указать основное средство из справочника «ОС и объекты строительства». В таком случае, отображены будут лишь ОС, которые еще не приняты к учету.

Есть вариант формировать основное средство когда заполняются строки документа Ввод начальных остатков ВНА.

Создаем новое Основное средство, для чего в справочнике в окне выбора нажимаем Создать.

Следующий шаг – вносим данные справочного характера в карточку Основного средства. Эта информация не имеет влияния на учет в системе. Вся учетная информация заводится в документе.

Наименование, подразделение, группа ОС и группа амортизации – данные, которые необходимо прописать в карточке. Далее идет сохранение и выбор элемента справочника.

Раздел “Учет”

Данный раздел предполагает внесение данных об учете стоимости основного средства в бухгалтерском и налоговом учетах.

Определяется релевантный вариант для каждого основного средства начальных остатков.

К примеру, основное средство, не подлежащее амортизации, фиксируется и тут же выбирается Стоимость не погашается.

В случае списанной стоимости ОС при принятии к учету и присутствии в количественном учете необходимо указывать Списание при принятии к учету, а также МОЛ и Подразделение по основному средству.

Дата фактического принятия к учету основного средства записывается в графу Принято к учету.

Введение способа поступления осуществляется на основании данных учета в предыдущей программе. Счет учета ОС и амортизации добавляются по умолчанию. Они также доступны к изменению.

Раздел “Стоимость”

В данном разделе вносятся стоимостные оценки основного средства. Отметим, что программа рассчитывает остаточную стоимость самостоятельно на основании данных Восстановительной стоимости и Накопленной амортизации.

При различных стоимостях по БУ и НУ просчет идет по формуле:

Когда разница БУ и НУ попадает в колонку ВР, эту сумму изменить уже невозможно. При одинаковых разницах сумма указывается в колонке ПР, которая отредактируется автоматически.

Раздел “События”

В данном разделе вносится информация об основных событиях ОС для отображения их в события ОС в новой системе.

Также внесение данных о сумме переоценки ОС, при ее проведении, необходима.

Раздел “Амортизация”

Информация для начисления амортизации в двух видах учета фиксируется в разделе Амортизация. При этом, в случае временного приостановления амортизации основного средства, которое в принципе подлежит амортизации, то фиксируется, что начисление остановлено.

Отмечается полный срок использования ОС.

Есть иной метод начисления, который можно использовать:

При методе начисления Пропорционально продукции нужно внести данные в справочник Показатели наработки, потому что он не подлежит заполнению из документа. Необходимо обозначить показатель наработки и общий объем наработки для ОС.

Следующее – настраиваем учет в налоговом учете. В управленческом учете нет возможности настраивать автоматический учет.

Раздел “Отражение расходов”

Данный блок предназначен для тех статей расходов, на которые относится амортизация и имущественные налоги.

Рассмотрим вариант настраивания статьи расходов для амортизации:

Производим внесение расходов по основной деятельности в разделе Основное. Далее разделяем на производственные затраты на статью калькуляции Амортизация оборудования и на подразделение в зависимости от стоимости материалов.

В рамках подразделений на продукцию в зависимости от объема выпуска.

В разделе «Регламентированный учет» проводим настройку налогового учета затрат и счета учета.

Данные счета учета адаптируются под проводки документов и возможно изменение ручным способом.

Вводим остатки основных средств в управленческом учете

При управленческом учете заносятся начальные остатки ОС , которые записываются в меню НСИ и администрирование – Начальное заполнение – Документы ввода начальных остатков.

Тип операции – выставляем Прочие активы и пассивы.

На рисунке ниже показан пример заполнения. Заносится Организация и подразделение в шапке.

В таблице прописываем Направление деятельности, если по таковым проводится учет активов и пассивов, непосредственно основное средство и его остаточную стоимость.

Оставить заявку

Оставьте свое имя и номер телефона, оператор свяжется с Вами в рабочее время в течение 2 часов.

Хочу получать новости об акциях, скидках и мероприятиях от 1С:Франчайзи Виктория

Рассылка выходит раз в неделю, Ваш адрес не будет передан посторонним лицам.

Для ввода начальных остатков рекомендуется использовать "Помощник ввода начальных остатков" (раздел "Настройка и администрирование", группа "Начальные остатки", "Помощник ввода начальных остатков").

Для начала ведения налогового учета по налогу на прибыль необходимо ввести начальные остатки по следующим разделам учета:

ОС и НМА. Ввод начальных остатков по основным средствам и нематериальным активам производится документом "Ввод начальных остатков" по разделу учета "Ввод остатков ОС и НМА".
Материальные запасы. Ввод начальных остатков по материальным запасам производится документом "Ввод начальных остатков" по разделу учета "Ввод остатков материалов".
Вложения в материальные запасы. Ввод начальных остатков по вложениям в материальные запасы производится документом "Ввод начальных остатков" по разделу учета "Ввод остатков по счету 106.хП".

Документ ввода остатков можно ввести по кнопке "Ввести остатки по счету", выбрав нужный счет учета в форме помощника.

В документах ввода остатков необходимо установить признаки отражения в бухгалтерском и налоговом учете:

Отражать в бухгалтерском учете - для формирования проводок по счетам бухгалтерского учета и движений по специальным регистрам, используемым для ведения бухгалтерского учета.
Отражать в налоговом учете - для формирования проводок по счетам налогового учета и движений по специальным регистрам, используемым для ведения налогового учета по налогу на прибыль.

Начало ведения налогового учета "задним числом"

1. Перепроведение документов по налогооблагаемой деятельности, введенных после даты начала ведения налогового учета

После настройки учетной политики, элементов учета доходов и расходов и ввода начальных остатков на дату начала ведения НУ, необходимо перепровести документы по налогооблагаемой (приносящей доход) деятельности, введенные после даты начала ведения НУ, для того чтобы они сформировали проводки по счетам налогового учета по налогу на прибыль.

Для отбора документов в "Журнале операций" (раздел "Учет и отчетность") можно нажать "Все действия - Настроить список . ", установить условие отбора "Дата документа больше или равна даты начала ведения НУ" и нажать "ОК".

Выделить нужные документы можно следующим образом:

отдельные документы - курсором мыши, удерживая клавишу Shift;
все документы - с помощью сочетания клавиш Ctrl+A.

Для начала группового проведения выделенных документов нужно нажать "Все действия - Провести".

2. Ввод регламентных операций налогового учета после даты начала ведения налогового учета

Для расчета налоговой базы по налогу на прибыль и автоматического расчета налога на прибыль в информационной базе необходимо ввести регламентные операции НУ, начиная с месяца, в котором началось ведение НУ:

Расчет, распределение и списание расходов на производство и реализацию выполняются регламентной операцией "Закрытие производственных счетов" (раздел "Услуги, работы, производство - Затраты на производство") с установленным флажком "Отражать в налоговом учете";
Списание затрат по услугам, оказанным в отчетном периоде, выполняется регламентной операцией "Списание затрат по услугам (работам)" (раздел "Услуги, работы, производство");
Расчет наценки для проданных в розницу товаров выполняется регламентной операцией "Расчет торговой наценки" (раздел "Материальные запасы - Розница");
Расчет налоговой базы выполняется регламентной операцией "Расчет базы по налогу на прибыль" (раздел "Учет и отчетность - Регламентные операции");
Расчет налога на прибыль к уплате и его отражение в бухгалтерском учете выполняются регламентной операцией "Расчет налога на прибыль" (раздел "Учет и отчетность - Регламентные операции").

Для ввода регламентных операций рекомендуется использовать "Помощник закрытия периода" (раздел "Учет и отчетность - Регламентные операции").

Для возможности поэтапного ввода программы в эксплуатацию в программе 1С:Комплексная автоматизация версии 2.4.9 создан механизм, позволяющий начать учет себестоимости в информационной базе с заданной даты.

Для настройки в информационной базе учета себестоимости с определенной даты создана функциональная опция Учет себестоимости товаров ведется с (меню НСИ и администрирование – Настройка НСИ и разделов – Финансовый результат и контроллинг – Учет товаров). Если указанная функциональная опция включена, но дата начала ее применения не задана, то учет себестоимости ведется без ограничения периода.

При выключенном в информационной базе учете себестоимости не поддерживается:

учет по схемам неотфактурованных поставок и товаров в пути;
распределение дополнительных расходов на партии товаров, поступивших/израсходованных до включения учета себестоимости.

При создании новых или при обновлении существующих информационных баз функциональная опция Учет себестоимости товаров ведется с включается без указания даты.

В связи с тем, что при поэтапном вводе системы в эксплуатацию ведение оперативного учета и учета себестоимости в информационной базе может быть начато в разные периоды (сначала оперативный учет, а учет себестоимости позднее), реализована возможность раздельного ввода остатков товарно-материальных ценностей для целей оперативного учета и учета себестоимости, а также ввода остатков незавершенного производства по партиям, выполнение работ по которым началось до даты начала учета себестоимости и продолжается после включения учета себестоимости в информационной базе.

Ввод остатков ТМЦ при включении в информационной базе учета себестоимости

В документах ввода остатков товарно-материальных ценностей:

Ввод начальных остатков собственных товаров;
Ввод начальных остатков переданных на комиссию товаров;
Ввод начальных остатков полученных на комиссию товаров;
Ввод начальных остатков принятой от поставщиков возвратной тары;
Ввод начальных остатков переданных переработчику материалов;
Ввод начальных остатков переданных в производство материалов

для поля Ввод остатков по добавлен вариант Себестоимость. При установленном флажке Себестоимость и снятом флажке ОУ табличная часть документа с указанием количественных остатков по данным оперативного учета может быть заполнена по кнопке Заполнить по остаткам ОУ. Суммовые остатки задаются пользователем.

При заполнении остатков для целей регламентированного учета при имеющихся данных оперативного учета товаров и учета себестоимости (при установленном флажке БУ и НУ и снятых флажках ОУ и Себестоимость) табличная часть документа с указанием количественных и суммовых остатков по данным учета себестоимости может быть заполнена по кнопке Заполнить по остаткам ОУ.

Перед началом ведения в информационной базе учета себестоимости и вводом остатков по себестоимости товаров рекомендуется провести сверку данных оперативного учета товаров в информационной базе с данными учета товаров во внешней системе. Для отражения результатов данной сверки и определения порядка учета выявленных отклонений в прикладное решение добавлен документ Сверка начальных остатков по складу (меню НСИ и администрирование – Начальное заполнение – Начальное заполнение – Сверки начальных остатков по складам). Указанный документ вводится в месяце, предшествующем месяцу начала учета себестоимости в информационной базе.

Документ Сверка начальных остатков по складу создается по организации и складу в валюте управленческого или регламентированного учета. При необходимости остатки могут быть детализированы по назначениям. Выбор значения переключателя Расхождения списать и оприходовать в документе устанавливает порядок устранения выявленных в результате сверки расхождений:

во внешней системе, до переноса остатков – выявленные расхождения устраняются во внешней системе. В прикладном решении остатки вносятся в соответствии с данными оперативного учета товаров в информационной базе;
в данной системе, после переноса остатков - выявленные расхождения устраняются в информационной базе документами списания недостач или оприходования излишков товаров. В прикладном решении остатки вносятся в соответствии с данными учета товаров во внешней системе.

Учетные данные по товарам из внешней системы и из оперативного учета в информационной базе заносятся в табличную часть закладки Данные внешней системы документа Сверка начальных остатков по складу. Данные из внешней системы указываются вручную или загружаются по кнопке Заполнить – Загрузить из файла. Данные оперативного учета товаров в информационной базе указываются вручную или заполняются по кнопке Заполнить – Сопоставить номенклатуру путем подбора номенклатуры по показателям Код, Артикул и Наименование.

В табличную часть закладки Результаты сверки документа Сверка начальных остатков по складу по кнопке Заполнить заполняются результаты сопоставления данных учета оперативного учета товаров в информационной базе с данными учета товаров во внешней системе:

для каждой позиции в табличной части рассчитывается отклонение по количеству (количество по данным внешней системы минус количество по данным оперативного учета), а также стоимость этого отклонения;
в табличную часть добавляются все позиции, по которым есть остатки по данным внешней системы либо по данным оперативного учета;
для позиций, по которым нет данных во внешней системе, значения стоимостных остатков необходимо заполнить вручную.

На основании документа Сверка начальных остатков по складу создаются документы, корректирующие остатки оперативного учета и учета себестоимости:

Ввод начальных остатков собственных товаров;
Оприходование излишков товаров;
Списание недостач товаров.

Для формирования/перезаполнения созданных документов по отражению результатов сверки необходимо перейти по соответствующей гиперссылке на вкладке Сформированные документы.

Для сверки данных оперативного учета и учета себестоимости товаров в программе 1С:Комплексная автоматизация версии 2.4.9 создан отчет Сверка остатков товаров организаций и себестоимости (меню Финансовый результат и контроллинг – Отчеты по финансовому результату).

В процедуре Закрытие месяца производится автоматическая сверка данных оперативного учета и учета себестоимости товаров.

Учет внеоборотных активов при отключенном учете себестоимости

При отключенном в информационной базе учете себестоимости ведение учета внеоборотных активов возможно только по Версия 2.4 (функциональная опция НСИ и администрирование – Настройка НСИ и разделов – Внеоборотные активы – Учет внеоборотных активов).

Если в информационной базе не ведется учет себестоимости, то при принятии к учету или модернизации внеоборотных активов их фактическая стоимость для целей бухгалтерского и налогового учета заполняется пользователем вручную. В процедуре Закрытие месяца регламентная операция Расчет стоимости ОС и НМА не производится. Реализовано заполнение в существующих в информационной базе документах фактической стоимости внеоборотных активов по данным оперативных регистров при отключении учета себестоимости после начала ведения учета. Заполнение стоимости производится в рамках добавленной в процедуру Закрытие месяца регламентной операции Заполнение фактической стоимости внеоборотных активов при отключенном учете себестоимости.

При отключенном в информационной базе учете себестоимости не создаются проводки при принятии к учету и модернизации внеоборотных активов. При необходимости проводки отражаются пользователем с помощью ручной корректировки проводок документа или документом Операция (регл. учет). Формирование проводок по начислению имущественных налогов производится пользователем документом Операция (регл. учет).

Учет ТМЦ в эксплуатации при отключенном учете себестоимости

При отключенном в информационной базе учете себестоимости не поддерживается стоимостной учет и формирование проводок по операциям с ТМЦ в эксплуатации. Ввод остатков по счету 10.11 «Специальная оснастка, специальная одежда и инвентарь в эксплуатации» производится документом Операция (регл. учет).

Оптимизация алгоритмов выполнения этапов закрытия месяца

Для сокращения времени выполнения регламентной операции Распределение затрат и расчет себестоимости процедуры Закрытие месяца внесены изменения в алгоритмы прикладного решения.