Налог на кэшбэк тинькофф

Опубликовано: 14.05.2024

Бухгалтерия
Налоги

Иногда банки проводят акции и возвращают клиентам на расчетный счет процент от оборота — кэшбэк. Получать такие бонусы приятно, но, оказывается, в некоторых случаях с них нужно уплатить налог. Рассказываем, как пользоваться кэшбэком без вопросов от налоговой.

Почему ИП платит налог с кэшбэка

Кэшбэк — это доход, который не связан напрямую с основной деятельностью предпринимателя. Его относят к внереализационному доходу. Для ИП на упрощенке этот доход тоже облагается налогом: на УСН «Доходы» — по ставке 6%, на УСН «Доходы минус расходы» — 15%.

На основной системе налогообложения платить налог с кэшбэка не нужно. Об этом написано в статье 217 Налогового кодекса.

Если предприниматель работает на ПСН, НПД и ЕНВД, платить налог с кэшбэка тоже не нужно. Если ИП совмещает несколько режимов налогообложения, кэшбэк учитывают на УСН.

Как рассчитать и заплатить налог с кэшбэка

Предприниматель получает кэшбэк на расчетный счет, как и другие доходы. Чтобы рассчитать налог на УСН, нужно как обычно суммировать все доходы и умножить на ставку налога. На УСН «Доходы минус расходы» то же самое, только из суммы доходов с кэшбэком вычесть сумму расходов. Отдельно выделять кэшбек и платить с него налог не нужно.

На УСН все доходы и расходы должны учитываться в книге доходов и расходов (КУДиР). Если подключена онлайн-бухгалтерия, данные заносятся в КУДиР автоматически и бухгалтерия рассчитывает налоги. Если занимаетесь учетом сами, вам придется самостоятельно разносить кэшбек по правильным периодам.

Например, ИП работает на УСН 6%. По тарифам банка он получал кэшбэк 1% на входящий оборот с декабря по февраль. Доходы с декабря по март:

Месяц	Доходы от предпринимательской деятельности	Кэшбэк	Дата получения кэшбэка
Декабрь	400 000 ₽	4000 ₽	25.01
Январь	350 000 ₽	3500 ₽	25.02
Февраль	390 000 ₽	3900 ₽	25.03
Март	310 000 ₽	—	—

Банк начислял ИП кэшбэк в конце следующего месяца. Бонус за декабрь пришел ему в конце января, за январь — в феврале, за февраль — в марте.

Предприниматель должен учесть кэшбек в тот месяц, когда получил его на расчетный счет. Поэтому декабрьский кэшбэк он учитывает в доходах за январь.

Налог с учетом кэшбэка рассчитывается так:

Месяц	Доходы от предпринимательской деятельности	Кэшбэк за предыдущий месяц	Общий доход	Налог	Отчетный период
Январь	350 000 ₽	4000 ₽	350 000 ₽ + 4000 ₽ = 354 000 ₽	354 000 ₽ × 6% = 21 240 ₽	I квартал
Февраль	390 000 ₽	3500 ₽	390 000 ₽ + 3500 ₽ = 393 500 ₽	393 500 ₽ × 6% = 23 610 ₽	I квартал
Март	310 000 ₽	3900 ₽	310 000 ₽ + 3900 ₽ = 313 900 ₽	313 900 ₽ × 6% = 18 834 ₽	I квартал
Всего	1 061 400 ₽	63 684 ₽	I квартал

Как налоговая узнает о кэшбэке

Предприниматель подает декларацию, и налоговая сверяет суммы доходов по ней, расчетному счету и наличным доходам в кассе. При расхождениях в доходах налоговая может запросить у ИП на УСН книгу учета доходов и расходов. Если кэшбэк не учитывали, инспектор это заметит.

В лучшем случае предпринимателя попросят внести кэшбэк в КУДиР и доплатить налог, в худшем — придется еще доплачивать пени за каждый день просрочки и штраф. Это 20% от неуплаченной суммы налога.

А как учитывать кэшбэк компаниям?

Для компаний кэшбэк — тоже внереализационный доход. Его нужно учитывать в налогооблагаемой базе и при расчете налога на УСН, и налога на прибыль на ОСНО. Этим обычно занимается бухгалтер.

В настоящее время держатели карт Тинькофф банка имеют возможность в режиме онлайн узнать и оплатить имеющуюся задолженность по налогам. О том, что для этого понадобится и как это правильно сделать можно узнать из настоящей статьи.

Что нужно для оплаты налогов через Тинькофф Банк

Для того, чтобы произвести налоговые перечисления в бюджет потребуется:

авторизация в личном кабинете на сайте банка или же в ФНС (также это можно сделать через мобильное приложение Тинькофф),
ИНН или индекс налогового документа.

Как узнать задолженность по налогам

Узнать имеющуюся задолженность по налогам через Тинькофф банк достаточно просто. Для этого надо выполнить следующие шаги:

Зайти на сайт кредитной организации и перейти в раздел «Платежи».
На экране появится перечень разных услуг, нужно выбрать вкладку «Госуслуги», а затем «Федеральная налоговая служба».
На открывшейся странице сразу же будет предложено узнать сумму долга и оплатить налоги.
Выбрать раздел – «Узнать задолженность по налогам» и заполнить появившуюся анкету, указав в ней следующие сведения:
- ИНН или реквизиты паспорта,
- ФИО налогоплательщика, а также дату рождения и получения удостоверения личности (эти сведения нужно будет указать в том случае, если проверка производится по паспорту),
- адрес электронной почты,
- логин для входа в личный кабинет или номер телефона.
Нажать на кнопку «Узнать задолженность». Появится сообщение о проверке задолженностей.
Тинькофф отправит запрос в Государственную информационную систему о государственных и муниципальных платежах (ГИС ГМП). Время ожидания результата — до 30 минут.
Система автоматически перенаправит в личный кабинет, где можно будет увидеть список долгов по налогам.

Справка. По каждой задолженности будет отражена следующая информация: вид налога, сумма, последний день погашения и форма оплаты.

Как оплатить налоги онлайн с карты Тинькофф

Сегодня гражданам доступны три способа оплаты налогов через интернет при помощи карты Тинькофф.

На сайте банка

Войдите в личный кабинет. На странице https://www.tinkoff.ru/taxes/ выберите вкладку “Оплатить задолженность по налогам”, введите индекс налогового документа и нажмите “Далее”.

В мобильном приложении

На главной странице приложения нажмите “Оплатить”. Далее, в разделе платежи, выберите “Госуслуги”, потом “Федеральная Налоговая Служба”. На открывшейся странице перейдите на вкладку “Оплатить”, заполните индекс налогового документа и нажмите “Продолжить”.

В личном кабинете на сайте ФНС

Схема оплаты с карты Тинькофф через личный кабинет на сайте ФНС будет следующей:

В первую очередь нужно войти в свой личный кабинет и сразу же на главной странице перейти по вкладке «Начислено».
На экране появится список имеющихся задолженностей, внизу которого нужно нажать на кнопку «Оплатить начисления», в высветившемся окне выбрать нужный налог и нажать на слово «Оплата-онлайн».
Далее в отобразившемся списке кредитных учреждений нужно выбрать Тинькофф банк
В появившемся поле ввести свой номер телефона, на который в дальнейшем придет код, необходимый для выставления счета и оплаты через Тинькофф.
Ввести в специальное окно код подтверждения, пришедший в смс, а затем указать свой пароль и нажать на кнопку «Войти».
Завершающий действием является повторный ввод кода в пустое окно справа. После этого выбранный налог будет оплачен при помощи карты Тинькофф.

Внимание . Налогоплательщикам следует помнить, что перечислить деньги в бюджет нужно успеть до 15 июля года, идущего после отчетного периода, в котором возник доход. В противном случае к нарушителю сроков будет применено наказание в виде неустойки.

Виды налогов и платежей доступные для оплаты через Тинькофф Банк

Через Тинькофф Банк можно оплатить абсолютно любые виды налогов, например:

транспортный,
имущественный,
земельный,
НДФЛ и т.д.

Как заплатить налоги и получить кэшбэк

Тинькофф относится к числу тех немногочисленных банков, которые предоставляют своим клиентам кэшбэк при оплате налогов. Для того, чтобы получить возврат части средств, налоговые платежи следует производить при помощи одной из следующих карт:

Cashback — программа лояльности, действующая для повышения потребительской активности клиентов банка. По ее условиям физические и юридические лица получают дополнительный доход в процессе пользования банковскими продуктами и услугами. Портал Бробанк.ру расскажет, когда с кэшбэк налог уплачивается, а когда — нет.

Последние изменения в законодательстве

1 января 2017 года вступили в силу поправки в налоговое законодательство, в соответствии с которыми физические лица освобождаются от уплаты НДФЛ за участие в банковских программах лояльности. По условиям этих поправок физические лица не платят налог с некоторых видов кэшбэка. При этом не все случаи подпадают под данные правила. Налог на кэшбэк уплачивается, если:

Клиент участвует в программе лояльности, запущенной российской или иностранной компанией не на условиях публичной оферты.
Публичная оферта имеет срок жизни менее 30 дней, и (или) банк оставляет за собой право на ее досрочный отзыв.
Баллы (прочие единицы) начисляются на счет клиента за выполнение им трудовых обязанностей.
Бонусные начисления производятся в качестве вознаграждения за поставленные товары / оказанные услуги.

В перечисленных случаях клиент уплачивает налог с основной части вознаграждения и с дополнительных начислений. В соответствии с п. 1 ст. 224 НК РФ, независимо от формы дохода (денежная или натуральная), клиент уплачивает НДФЛ по фиксированной ставке в 13%.

Налогообложение кэшбэка по карте

В силу принятых поправок можно резюмировать, когда налог с кэшбэка не платится. Чаще всего вопрос касается бонусных начислений на кредитные или дебетовые карты. Для этого будет рассмотрен стандартный пример получения вознаграждения за покупки по банковской карте:

За месяц (иной временной отрезок) клиент совершил покупки по карте на сумму 50 тыс рублей.
Общее количество бонусных начислений составило 1500 баллов (рублей).
Деньги или баллы поступили на счет клиента, которыми он может распорядиться по своему усмотрению.

По условиям данного классического примера клиент освобождается от уплаты НДФЛ с полученного cashback. В данном случае все обязательные правила соблюдены: а) публичная оферта; б) баллы или бонусы начисляются с целью повышения клиентской активности при пользовании продуктами и услугами. Соответственно, налог с этой формы дохода не уплачивается.

Эта схема работает и в случае получения процентов на остаток по счету. При этом в отношении юридических лиц действуют иные правила. Компании и организации пользуются меньшим набором преференций в сравнении с физическими лицами.

Налоги с кэшбэка для юридических лиц

Доход компании, получаемый в виде начислений по программам лояльности, облагается налогом. Такие доходы принято именовать внереализационными — не связанными с основной деятельностью юридического лица.

При этом кэшбэк и получение процентов на остаток по счету, в данном случае являются одной формой дохода. Проценты начисляются на текущий остаток — банки используют разные схемы, но принцип остается одним. Cashback, как и в случае с физическими лицами, предусматривается за совершение покупок по бизнес-карте.

Алгоритм учета и оплаты зависит от того, какая система налогообложения используется предпринимателем или организацией. Во избежание проблем с налоговыми органами, плательщику нужно знать, как и когда учитываются внереализационные доходы.

Учет кэшбэка на упрощенной системе налогообложения

На «упрощенке» кэшбэк и проценты считаются доходами, когда они поступают на расчетный счет. К примеру, кредитная организация начисляет проценты на депозит 30-го числа каждого месяца. Поступившая на счет сумма будет считаться доходом, с которого в обязательном порядке уплачивается подоходный налог.

Сразу платить налог не нужно. Общая сумма рассчитывается каждый квартал, не позднее 25-го числа последнего месяца. Упрощенная система налогообложения предполагает уплату налога в размере 6%.

Как платить налог на кэшбэк на обшей системе налогообложения

На ОСН кэшбэк учитывается так же, как и на упрощенке: пришла сумма на счет, значит с нее нужно заплатить налог. С процентами все обстоит немного по-другому — их необходимо учитывать в последний день каждого месяца.

Банк рассчитывает проценты каждый день, а начисляет итоговую сумму в конце месяца. С момента поступления полученные проценты включаются в доходы. С них уплачивается налог. Компании и организации на ОСН подают декларацию раз в квартал, ИП — один раз в год.

Налог на cashback на ЕНВД и патенте

На вмененке и патенте налог с кэшбэка не уплачивается, так как этот вид доходов нигде не отражается. Отличием этих систем является уплата не с реального дохода, а с потенциально возможного.

Патент предполагает уплату налога в зависимости от региона, в котором плательщик осуществляет трудовую деятельность. Плата фиксированная. На вмененке налоговая база рассчитывается исходя из физических показателей — размеров производства, торговых оборотов и так далее.

Следовательно, налог с кэшбэка платится на упрощенке или общей системе налогообложения. Кредитные организации в отношениях плательщика с налоговыми органами никак не участвуют.

Анатолий Дарчиев - высшее экономическое образование по специальности "Финансы и кредит" и высшее юридическое образование по направлению "Уголовное право и криминология" в Российском Государственном Социальном Университете (РГСУ). Более 7 лет проработал в Сбербанке России и Кредит Европа Банке. Является финансовым советником крупных финансовых и консалтинговых организаций. Занимается повышением финансовой грамотности посетителей сервиса Бробанк. Аналитик и эксперт по банковской деятельности. darchiev@brobank.ru

Комментарии: 2

Если у вас есть вопросы по этой статье, вы можете сообщить нам. В нашей команде только опытные эксперты и специалисты с профильным образованием. В данной теме вам постараются помочь:

Здравствуйте. ИП на ЕНВД + УСН. Кэшбэк начислен в период когда деятельности по усн не было, а была деятельность на енвд, надо ли учитывать кэшбэк в доходах по УСН. например в январе-феврале деятельность была на усн и енвд, а с марта по октябрь только на енвд, кэшбэк получен в апреле и сентябре,надо ли его облагать усн. Спасибо

Уважаемая Ирина, если ИП совмещает несколько режимов налогообложения, кэшбэк учитывают на УСН.

Дебетовую карту «Тинькофф Black» кто только не представлял: и ведущий Иван Ургант, и теннисист Даниил Медведев. Банк позиционирует флагманскую карту как «лучшую в мире». Мобильное приложение удостоилось той же оценки по версии как самих «Тинькофф», так и Global Finance. Рассказываем, насколько хороша хитовая карта «Тинькофф», как не платить за её обслуживание и действительно ли она возвращает кешбэк за все покупки.

Обслуживание – правда бесплатно?

Если банк утверждает, что услуга – бесплатная, значит, нужно смотреть тарифы.

Карта «Тинькофф Black» с фирменным картхолдером. Фото: irecommend.ru.

«Тинькофф» не скрывает, что за обслуживание придётся платить 99 рублей ежемесячно. Есть несколько способов использовать карту бесплатно:

хранить постоянный остаток на карте или сумме картсчетов, накопительных счетах, вкладах и в инвестициях – 50 тыс. рублей;
получить кредит наличными от «Тинькофф» на счёт карты. Обратите внимание, что это не то же самое, что кредитная карта;
изменить тарифный план на 6.2. Тарифный план 6.2 отличается от основного 3.0 тем, что он бесплатный. Но проценты на остаток начисляются только на сумму от 100 до 300 тыс. рублей. Можно сразу заказать карту с таким тарифом или обратиться в банк – по телефону или через чат в приложении, чтобы изменить тарифы.

Сумма 50 тыс. рублей – существенная, не все получают такую зарплату. Если использовать картсчёт как накопительный, хранить 50 тыс. рублей и получать проценты на остаток, карта заменит вклад. Но велик риск потратить больше, не накопить и лишиться бесплатного обслуживания.

Поэтому есть альтернатива – разбить сумму, часть отложить на счёт карты. А другую – положить на вклад в «Тинькофф». По нему ставка – до 5,24% в зависимости от срока и наличия подписки «Тинькофф Pro». Без подписки – до 4,69%.

Помните, что остаток должен быть неснижаемым весь расчётный период, то есть каждый день вы поддерживаете минимум 50 тыс. рублей на картсчёте.

Не соблюдаете ни одного из перечисленных пунктов – платите 99 руб. в месяц.

За счета в иностранной валюте платить не придётся.

Особенности «Тинькофф Black»

Огромный плюс карты: мультивалютность. В этом плане она уникальна – позволяет использовать до 30 разных валют. В любой из них вы можете платить и открывать счёт.

Но не забывайте переключать основной счёт с рублёвого на валютный, чтобы российские деньги не конвертировались в зарубежные при оплате. Мультивалютная карта незаменима в путешествиях.

Подключаемый овердрафт – другая «фишка» карты Black. Эта опция позволяет уходить в минус и платить деньгами банка, если ваши на карте закончились. Но это не бесплатная услуга: вы можете уходить без комиссии в минус до 3 000 рублей.

Дальше взимается плата в зависимости от суммы:

до 3 000 руб. – бесплатно;
от 3 000 до 10 000 – 19 руб. в день;
10 000 — 25 000 – 39 руб. в день;
25 000 — 75 000 – 59 руб. в день.

Максимум можно потратить 90 тыс. рублей. Если не вернуть деньги вовремя, к комиссии добавится штраф 20% годовых от суммы долга. Срок погашения овердрафта будет указан в выписке. Штраф будет начисляться до тех пор, пока не погасите задолженность полностью.

Чтобы не пришлось платить штраф, погасите задолженность в течение 25 дней после окончания расчётного месяца, в который вы воспользовались овердрафтом. Например: 1 числа вы ушли в минус на 10 тыс. рублей, и 25 не вернули деньги. С 26 числа банк будет ежедневно начислять плату по овердрафту — 39 рублей и штраф — 5,47 рублей. Это 20% годовых от 10 тыс. рублей.

Подключить и отключить овердрафт можно в мобильном приложении. Пользуйтесь овердрафтом, если регулярно следите за остатком на карте и уверены, что не уйдёте в глубокий минус с долгами и штрафами.

Кешбэк – точно за все покупки?

«Тинькофф» – один из немногих банков, до сих пор сохранивших денежную программу лояльности. Т. е. за расходы вы получаете не бонусы и не баллы программы лояльности, а рубли. В 2017 году автор статьи не осталась в стороне и, поддавшись ажиотажу вокруг кешбэчных карт, оформила «Тинькофф Black». Основная причина как раз была кешбэк и начисление процентов на остаток.

У карты Black — множество кешбэк-категорий на выбор. Фото: hotcreditka.ru.

«Тинькофф» не требует тратить какую-то определённую сумму в месяц для выплаты повышенного кешбэка. Но система начисления довольно хитрая: можно до потери пульса делать покупки и получать 1%, а можно 1 махом купить в магазине-партнере и получить 30%.

Как начисляется кешбэк:

3-15% в категориях, которые вы выбираете раз в месяц в приложении или личном кабинете. Например, в апреле автор статьи выбрала «Красота» (5%), «Автоуслуги» (5%) и магазин «Пятёрочка» (3%). В конце апреля выберу другие категории из 6 предложенных.

Обратите внимание: банк декларирует 3-15%, но, по многочисленным отзывам и личном опыту, стандарный кешбэк — 5%. 3-30% за покупки по спецпредложениям у партнёров. Нужно выбрать категорию, активировать и оплатить покупку картой Black. Например, «Adidas»: за первую покупку в сети магазинов вернётся 10%.

Вместо вознаграждения можно выбрать скидку деньгами. Активировав бонус от «ВкусВилл Готовит», получим скидку 1 000 рублей на заказ от 6 000. У спецпредложений долгий период кешбэка – 2-3 месяца. Акцией от Adidas нужно воспользоваться до 14 июня, от «ВкусВилл» – до 30 июня. Партнёрских категорий в приложении много и на любой вкус.

1% за любые покупки с каждых потраченных 100 рублей.

Эта строчка в тарифах вызывает вопросы. Правда, за все? Даже за оплату ЖКУ, мобильной связи или штрафов?

В пункте 3.2 правил программы лояльности говорится, что банк не начисляет бонусы:

за пополнение, снятие денег в банкоматах и кассах;
операции, приравниваемые к снятию наличных;
переводы;
погашение задолженности и рассрочки;
оплату ЖКУ;
платежи через личный кабинет или мобильное приложение;
оплату товаров и услуг через QR-коды Сбербанка и в рамках Системы быстрых платежей;
оплату авиабилетов, перевоза багажа или страховки, кроме покупок через сервис «Тинькофф Путешествия» или на сайтах «Аэрофлота», S7, «Победы», Utair и «Уральских авиалиний».

Также в перечне – операции по некоторым MCC кодам, значение которых придётся уточнить отдельно.

Банки отслеживают назначение платежа по МСС кодам – номеру из четырёх символов, который позволяет определить вид торговой точки. Например, у железнодорожных билетов МСС коды 4011 и 4112, у каршеринга – 7512, 4121 и т. д.

Когда вы платите картой, банк определяет тип торговой точки и начисляет кешбэк.

МСС-код назначает торговая точка. С этим могут быть проблемы: например, вы хотите больше заработать, покупая в повышенной категории «Автоуслуги», оплатили ремонт машины. А у автосервиса установлен другой МСС-код торговой точки. Из-за этого вы не получите кешбэк в повышенной категории, и банк тут не поможет: он не отвечает за расстановку кодов.

Вознаграждение по всем операциям суммируется и выплачивается в конце месяца.

«Тинькофф Black» поддерживает 30 валют. Фото: overclockers.ru.

За месяц по карте Black можно заработать максим 3 тыс. рублей. Если хотите больше — подключите подписку. С «Тинькофф Pro» лимит увеличивается до 5 тыс. рублей в месяц, с Premium — до 30 тыс. рублей.

Размер начисления округляется до целого числа в меньшую сторону. Например, вы потратили 470 руб. в категории с кешбэком 5%. По идее, должно вернуться 23,5 руб., но при округлении в меньшую сторону банк начислит 23.

Вознаграждение начисляется в последний день расчётного периода. Например, 30 число месяца. В расчётный день придёт СМС и выписка на электронную почту с указанной суммой кешбэка и начисленных процентов на остаток.

В этот же день спишется плата за СМС-информирование (59 рублей) и обслуживание, если вы не выполнили условия.

Проценты на остаток – это как вклад?

На странице карты говорится, что владелец получает до 5% годовых. Проценты начисляются ежемесячно. Но эта ставка доступна по подписке «Тинькофф Pro ». Стандартная – 3,5% годовых на счёт в рублях, 0,1% в долларах и евро.

Когда начисляется процент:

остаток меньше 300 тыс. рублей;
сумма покупок – от 3 тыс. рублей в месяц;
по тарифу 6.2 проценты начисляются при остатке от 100 до 300 тыс. и покупках от 3 тыс. рублей;
в остальных случаях – 0%.

Обратите внимание, что как вклад можно использовать карту с остатком до 300 тыс. рублей. Больше 9 тыс. рублей за год таким образом не заработать. А иметь бесплатную карту Black для накоплений – невыгодно.

Помните, что хранить деньги на карте невыгодно и по другим причинам. У банка есть ограничения по годовому начислению — не больше 15 тыс. рублей в год. Больше держать невыгодно — дохода не будет. Поэтому смысла использовать карту в качестве банковского вклада нет.

Альтернатива процентам на остаток – накопительный счёт. Он бесплатно открывается в приложении или личном кабинете, платы за обслуживание нет. Ставка – 3%, если есть подписка или премиальная карта – 3,5%.

Копить со счётом проще, его можно регулярно пополнять на любые суммы или снимать деньги. Если положить на счёт 30 тыс. рублей, за год заработаем 900. При сумме 100 тыс. рублей доход будет 3 000.

Как получать больше?

Есть два способа сделать карту более выгодной:

Подключить подписки «Тинькофф Pro» или «Тинькофф Premium».
Участвовать в маркетинговой акции «Удвоение кэшбэка на 30 дней».

Про подписки мы писали подробный материал “Смотри кино, ешь пиццу и слушай музыку за счёт банка. Как использовать подписки на экосистемы «Сбера» и «Тинькофф»”. Подключая услугу, вы будто попадаете в закрытый клуб. Вам выплачивают повышенный процент на остаток по карте, вкладу и накопительному счёту. Кешбэк за траты на путешествия, авиабилеты и бронирование отелей выше – до 10%. Лимит вознаграждения увеличивается до 6 тыс. рублей. Вместо 6 категорий на выбор вы получаете 7.

Акция с повышенным кешбэком длится до 30 апреля. При оформлении новой карты «Тинькофф Black» вы получите месяц удвоенного кешбэка. Вознаграждение в двойном размере платят до 30 мая.

Правда, больше, чем 3 000 руб. по акции не вернётся. Хотите увеличить лимит – подключайте подписку.

Берите несколько карт

Если трёх кешбэк-категорий на выбор вам не хватает, можно выпустить несколько карт Black для всех членов семьи. А для детей — «Tinkoff Junior»: «Первую карту в жизни». Это детская карта, привязанная ко «взрослому» счёту. К разным картам можно выбрать разные категории кешбэка. Например, себе — салоны красоты, кино, супермаркеты. Мужу — автоуслуги, аптеки, развлечения.

Обратите внимание: речь не про дополнительные, а про отдельные карты.

Можно меняться картами или оплачивать определённые покупки той, у которой установлен соответствующий кешбэк. Но при этом придётся посчитать выгоду от вознаграждения и затраты на обслуживание карты.

Если не хотите платить за несколько карт, но семье они тоже нужны, выпустите дополнительные. Это такая же карта Black, только дубликат: другой номер карты, привязанный к основному счёту. Дубликаты бесплатные, их можно заказать в мобильном приложении или на сайте. Курьер привезёт допкарту на следующий день или в удобное вам время.

К одной карте Black можно выпустить 5 дополнительных. По дополнительным картам ответственность всё равно несёте вы как владелец: дубликаты привязаны к основному счёту.

Допкартами хорошо расплачиваться онлайн, они будут играть роль цифровой карты. К тому же с них безопаснее снимать деньги, если вдруг банкомат «проглотит» пластик.

У допов, как и у основных, можно выбрать прикольный дизайн. Например, с персонажами сериала «Рик и Морти» или человечком с Pikabu.

Снимать деньги можно везде – это правда?

Это утверждение справедливо только отчасти.

В банкоматах «Тинькофф» можно снимать наличные без комиссии до 500 тыс. руб./месяц.
В банкоматах других банков придётся платить 2% или минимум 90 рублей, если снимаете меньше 3 000 руб. за раз.
Выгоднее снимать от 3 000 рублей в сторонних банкоматах.
Лимит на бесплатное снятие в месяц – 100 тыс. рублей, за превышение придётся также платить 2% или минимум 90 рублей.

А как пополнять?

Через банкоматы и онлайн-сервисы «Тинькофф» карту пополняют бесплатно.

За внесение до 150 руб. в месяц в партнёрской сети деньги тоже не взимаются. Пополняете больше, чем на 150 тыс. в месяц, – платите 2% от суммы.

Экономьте на переводах

Есть три основных способа перевода денег в мобильном приложении:

По номеру карты: 16 цифр на лицевой стороне карты.
По номеру счёта — межбанковский перевод по 20 цифрам расчётного счёта.
По номеру телефона, к которому привязана карта получателя.

У «Тинькофф» есть выгодная опция: если переводите в другие банки до 20 тыс. руб./месяц, комиссия не взимается.

Мобильное приложение банка подключено к Системе быстрых платежей ЦБ. По номеру телефона в другие банки-участники СБП можно переводить бесплатно до 100 тыс. рублей. При превышении лимита взимается плата 0,5%.

С «Тинькофф» на Сбербанк теперь переводы платные. Фото: expertbankov.ru.

Бесплатный лимит 20 тыс. рублей актуален для всех банков, кроме «Сбера». «Тинькофф» и Сбербанк отказались от бесплатных переводов. За трансакции взимается комиссия 1,5%.

Если переводите деньги в Сбербанк, попросите получателя подключить Систему быстрых платежей. Тогда вам не придётся платить комиссию. Надеемся, что ваш друг тоже скажет «Спасибо», так как для него переводы по номеру телефона в другие организации тоже будут бесплатными. О подключении функционала СБП в Сбербанке читайте в отдельном материале.

Кому подойдёт «Тинькофф Black»

Оформляйте флагманскую карту банка, если вы:

тратите от 3 тыс. рублей;
часто переводите деньги в другие банки;
хотите хранить на картсчёте или накопительном счёте от 50 тыс. рублей;
часто тратите в популярных кешбэк-категориях: супермаркеты, автосалоны, магазины одежды и обуви, кино, рестораны, кафе и т. д. ;
хотите экономить на обслуживании карты и зарабатывать кешбэк;
хотите получать зарплату на карту с бонусами;
ищите карту, которая поддерживает до 30 иностранных валют;
хотите карту с кешбэком и бонусами, но не знаете, какую выбрать.

Подведём итог: у карты «Тинькофф Black » достаточно прозрачные условия, кешбэк выплачивается практически за все покупки.

Ставка по накопительному счёту и картсчёту небольшая, но такова реальность сегодняшних депозитных ставок – они оказались ниже ключевой ставки ЦБ и инфляции.

Предприниматель платит налоги с того, что заработал. А еще платит с доходов, которые не связаны с его работой: например, с кэшбека или процентов по депозиту. Объясняем, как платить налог с таких доходов и когда их учитывать.

Что такое кэшбэк и проценты для юрлиц

Допустим, есть Максим, владелец кофейни. После всех расходов у него на расчетном счете осталось 100 000 рублей, которые пока не нужны. Вот что можно сделать с ними Максиму:

получить остаток по счету. Если банк Максима платит процент на остаток, деньги можно просто оставить на счете, а в конце месяца получить процент. Для этого не надо ничего специально делать.
открыть депозит и получать проценты. Владелец счета зарабатывает на времени, которое его деньги лежат на депозите. Обычно чем дольше срок, тем больше процент. Главный недостаток: если снять деньги раньше срока, то процент будет маленький.
оплачивать расходы корпоративной картой и получать кэшбэк. Банк сам начислит процент за все покупки в конце месяца. Главное — платить картой.

Эти варианты можно сочетать: например, часть денег оставить на счете, а часть — положить на вклад. Об этом чуть дальше.

Почему эти доходы тоже нужно учитывать

Деньги от процентов и кэшбэков налоговая называет «внереализационными доходами». Это доходы, которые не связаны с основной работой компании.

С них тоже нужно платить налоги, даже если вы просто держали нужную сумму на счете, а банк начислял за это бонусы.

С деньгами от процентов или кэшбэка нужно знать, когда они включаются в доходы. Это важно для патента и ЕНВД, а ещё — для определения доходов на общей и упрощенной системах налогообложения.

Как заплатить налог с процентов на упрощенке

На упрощенке кэшбэк или проценты считаются доходом, когда они поступают на расчетный счет. Например, банк начисляет проценты с депозита 30 числа каждого месяца. 30 числа предприниматель проверяет счет и видит: ага, 1500 рублей начислили — это проценты с депозита. Вот с этих 1500 рублей и нужно заплатить налог.

Налог платится каждый квартал. Сразу платить налог с любого поступления на счет необязательно, главное — сделать это до 25 числа. Или можно завести отдельный счет и откладывать туда налог с каждого дохода, чтобы не запутаться.

Максим работает на упрощенке 6%.

Он получает каждый месяц 100 000 рублей за проект, 500 рублей кэшбэка и 1000 рублей процентов с остатка на счете. Максим записывает это в книгу доходов и ближе к концу квартала считает налог: всего за три месяца он получил 304 500 рублей.

Налог с этой суммы — 18 270 рублей. Столько Максим заплатит налоговой.

Или Максим получает столько же, но у него открыт отдельный расчетный счет — туда часть каждого дохода уходит на налог. Максим получил на счет 50 000 рублей — 3000 отложил на налог. Получил 500 рублей кэшбэка — 30 рублей тоже ушло на налог.

Отчитаться по этим доходам нужно в декларации по упрощенке. Это делается раз в год до 30 апреля.

Как заплатить налог на общей системе налогообложения

На общей системе кэшбэк считается так же, как и на упрощенке. Пришел кэшбэк на счет — всё, вот он, доход. А вот с процентами немного по-другому:

процент по остатку на счете нужно учитывать в последний день месяца. Например, у Максима банк считает проценты каждый день и начисляет их в последний день. 31 августа банк перевел Максиму 10 000 рублей — с этого момента они включаются в доходы. С этих десяти тысяч он заплатит 600 рублей налога.
процент по депозитам учитывается в день закрытия депозита. У Максима вклад на шесть месяцев, срок депозита заканчивается 31 августа. За это время у него накопились проценты — 10 000 рублей, и банк переводит их в день закрытия вклада. Максим записывает эту сумму в отчетность и датирует 31 августа. Август находится в третьем квартале, поэтому когда Максим будет заполнять декларацию, он учтет этот доход в третьем квартале.

Компании на общей системе подают декларацию каждый квартал, ИП — раз в год.

Как заплатить налог на патенте или ЕНВД

Те, кто работают на патенте или вмененке, не могут включить кэшбэк и проценты в доходы: на этих системах налог платится не с реального дохода, а с потенциально возможного. Налог на патенте фиксированный и зависит от региона, а на вмененке зависит от физических показателей: например, от размера магазина или количества работников.

Поэтому налог с процентов по депозиту или с кэшбэка нужно платить либо по упрощенке, либо по общей системе — смотря на какой еще работает предприниматель.

Что выгоднее: проценты или кэшбэк

Кэшбэк выгоден, если картой активно пользуются. У Модульбанка есть кэшбек по всем картам: 0,5% на все покупки от 100 рублей и повышенный кэшбек 5% на покупки от 100 рублей в некоторых категориях.

А вот как лучше сочетать проценты с вкладов и проценты с остатка — зависит от оборотов.

У процентов с остатка есть ограничения — выше определенной суммы проценты не начисляются. У одних банков это 10 миллионов рублей, у других — 100. А еще проценты не начисляются, если сумма на счету не доходит до неснижаемого порога.

Поэтому логика примерно такая. Если обороты небольшие и не дотягивают до неснижаемого остатка, лучше открыть депозит и получать проценты за то, что хранишь деньги на вкладе.

И наоборот: если обороты слишком большие, то тоже лучше использовать депозит — это может быть выгоднее, чем получать проценты на остаток. А еще можно разделить сумму: часть оставить на счете, а часть — положить на вклад.

Читайте также: