Как самозанятому получить пропуск на время самоизоляции

Опубликовано: 15.05.2024

Как оформить пропуск для самозанятых в карантин? С целью предотвращения распространения коронавирусной инфекции власти призывают граждан находиться дома. Разрешается выходить только по самым необходимым причинам: покупка продуктов, вынос мусора, выгул собаки. Удаляться от дома можно не далее, чем на 100 метров.

Даже в разгар пандемии многим гражданам приходится ездить на работу. Для подтверждения необходимости поездки предприятия и учреждения выдают своим сотрудникам специальные пропуска, где указана должность, место работы гражданина и его адрес проживания. С этим документом работник может передвигаться на транспорте или пешком только по маршруту “дом — работа — дом”.

Передвижение самозанятых граждан во время карантина

По данным Федеральной Налоговой Службы по состоянию на май 2020 года в России более 600 тысяч человек зарегистрировались в качестве самозанятых. Это люди, которые трудятся “на себя”, оказывают разные услуги: репетиторы, таксисты, няни, сиделки, разнорабочие и т.д.

Некоторые из них имеют официальную работу, не связанную с деятельностью по самозанятости — эти граждане для поездок в офис или на предприятие получают пропуск от работодателя. Оставшиеся могут оформить пропуск самостоятельно, но только, если их труд предполагает необходимость поездок.

Если смотреть в масштабах всей страны, а сейчас стать самозанятыми могут граждане 23 регионов, то оформить цифровой пропуск во время карантина для рабочей поездки могут только жители Москвы, Московской области и Казани. Документ нужен для передвижения на любом виде транспорта (личном, общественном, служебном).

Общие требования к гражданам в период пандемии коронавируса допускают оформление разовых цифровых пропусков, не связанных с рабочими поездками. Это может быть:

поездка в поликлинику или больницу;
осуществление волонтерской деятельности;
уход за родственником;
другая уважительная причина.

Как сделать пропуск на работу самозанятому в Москве

С 15 апреля 2020 года власти Москвы ввели пропускной режим: если самозанятому нужно передвигаться по городу на транспорте в период самоизоляции, он должен получить разрешающий документ.

Зайдите на сайт nedoma.mos.ru.
Нажмите “Получить цифровой пропуск”.
Авторизуйтесь (введите логин и пароль) либо войдите в раздел через портал «Госуслуги», по номеру Сбербанк ID или с помощью аккаунта в соцсети.
В качестве цели оформления пропуска, отметьте «для работающих».

Также потребуется указать личные данные: ФИО, номер телефона, данные паспорта или другого документа, удостоверяющего личность. В зависимости от способа передвижения укажите номер автомобиля или номер транспортной карты.

Когда все данные будут заполнены, программа выдаст 16-значный код. Его нужно сохранить и предъявить в случае проверки сотрудниками полиции. Обязательно возьмите с собой паспорт или документ, который указали при оформлении пропуска.

Где еще можно взять пропуск? Если по каким-то причинам вы не можете зайти на сайт мэрии Москвы, позвоните по телефону поддержки или отправьте сообщение на номер, указанный на изображении.

Жители Подмосковья получить пропуск могут на сайте uslugi.mosreg.ru или через Госуслуги.

Сроки действия пропусков

Изначально оформленные пропуска действовали до конца апреля, потом они автоматически продлились до 4 мая. После чего карантин был продлен, и власти города уведомили граждан об обязательном продлении рабочих пропусков до 11.05.

7 мая стало известно, что режим самоизоляции будет продлен еще как минимум до конца месяца, а значит до этого времени должен действовать пропуск, чтобы самозанятые и другие трудящиеся могли ездить на работу в карантин.

Штрафы

Чем грозит отсутствие пропуска или неверное указание идентификационных данных? В первый раз будет штраф — от 1000 до 30000 рублей (жители Москвы чаще пишут о штрафе в 5000), во второй и последующие разы — от 15000 до 50000 рублей. Если гражданин передвигался на личном авто, машину увезут на спецстоянку.

Оформление цифрового пропуска в Казани

Самозанятые, проживающие в республике Татарстан, так же как и жители столицы, могут получить пропуск для передвижения по городу на любом транспорте. Для этого нужно зайти на сайт covid19.tatarstan.ru, войти в личный кабинет, заполнить поля со своими личными данными и получить код.

Получить пропуск смогут только те самозанятые, которые зарегистрировались в новом налоговом статусе еще до введения карантина и хотя бы 1 раз в 2019 или 2020 году заплатили налог. Это сделано специально, чтобы жители республики не регистрировались в качестве самозанятых только для свободного передвижения по городу.

Реальные отзывы самозанятых о пропусках

В теории все достаточно просто и понятно: самозанятому нужно зайти на сайт, ввести свои данные и через какое-то время пропуск будет готов. На практике все не так легко.

Многие отзывы в сети говорят о том, что при выборе статуса “Самозанятый” в качестве работодателя, система дает сбой и не дает оформить пропуск. На экране появляются сообщения “Обратитесь к своему работодателю” или “Обратитесь в службу поддержки”. Но в первом случае самозанятому обращаться просто не к кому, т.к. он работает на себя, а во втором людям не могут помочь.

(фрагмент из газеты “Коммерсантъ”)

Выводы и ситуация в других регионах

Как выяснилось, у самозанятых в Москве, Московской области и Казани есть возможность совершать рабочие поездки по городу. Но как самозанятому получить пропуск на время самоизоляции, например, в Санкт-Петербурге, Ростове, Волгограде и других городах. К сожалению, никак.

Жители других регионов могут получить пропуск только от своего работодателя. А если его нет, то дальние поездки на транспорте будут неоправданны и можно попасться на штраф. Заметим, что право на передвижение по другим причинам (посещение медучреждения, работа волонтером, экстренный случай и т.д.) сохраняется.

Конечно, не у всех самозанятых деятельность предполагает обязательные поездки: кто-то занимается репетиторством по Скайпу, кто-то шьет мягкие игрушки и отправляет их покупателю в ближайшем почтовом отделении, сотрудники IT-сферы по-прежнему могут работать дистанционно. Но у таксистов, курьеров, нянь, домработниц и других “выездных” работников, потребность в передвижении сохраняется.

Некоторые самозанятые из регионов анонимно пишут в сети, что при необходимости оформляют разовые пропуска, указывая одну из предложенных системой целей поездки, например, “Уход за пожилым родственником”. Если сотрудники правопорядка обнаружат нарушение, можно получить штраф, но так люди пытаются не прекращать свою трудовую деятельность в этот непростой период и ездить по рабочей необходимости.

ЦИФРОВЫЕ (ЭЛЕКТРОННЫЕ) ПРОПУСКА ДЛЯ ЖИТЕЛЕЙ КРАЯ ДЛЯ СЛУЧАЕВ, НЕ СВЯЗАННЫХ С ПЕРЕМЕЩЕНИЯМИ К МЕСТУ РАБОТЫ

Для физических лиц, которым нужно покинуть дом не по работе, наряду с новыми электронными пропусками, остаются правомерными и бумажные объяснительные. Любую из двух этих форм необходимо предъявлять полиции вместе с документом, подтверждающим личность.

Система цифровых пропусков введена для удобства граждан, которые привыкли пользоваться различными электронными сервисами. Если гражданину неудобно оформлять электронный пропуск, он может написать объяснительную на бумаге.

Что представляет собой пропуск и зачем он нужен?

Цифровой пропуск представляет собой цифровой код, который позволяет идентифицировать его владельца. Пропуск необходимо оформить гражданам для выполнения задач, не связанных с трудовой деятельностью, таких как:

- доставка продуктов и товаров первой необходимости гражданам, которые не имеют возможности обеспечить себя самостоятельно;

- получение плановой медицинской помощи, в том числе в качестве сопровождающего лица;

- получение государственных и иных услуг по предварительной записи;

- иные цели, соответствующие требованиям режима повышенной готовности.

Как и где получить такой цифровой пропуск?

Получить цифровой пропуск можно на специально разработанном сайте . Доступ к электронной форме будет открыт через портал госуслуг. Чтобы получить пропуск на выход из дома, система предложит заполнить следующие поля:

Адрес выхода

Тип пропуска из перечня:

Причина выхода.

При этом система сама принимает решение о положительном результате или отказе. Кстати, есть сложности, связанные не с заполнением формы, а с тем, чтобы пробиться на сайт Госуслуг. Готовьтесь к тому, что это потребует времени, так как ресурс сильно перегружен и не справляется с работой. В простонародье «виснет» регулярно.

После обработки запроса в случае положительного решения на экране мобильного телефона или компьютера появится QR-код, который нужно будет сохранить, сфотографировать. Важно, что при выходе из дома помимо такого электронного разрешения необходимо с собой иметь паспорт.

Получение пропусков бесплатное. Если вам предлагают купить пропуск за деньги – это мошенники. Сообщайте, пожалуйста, о таких фактах в правоохранительные органы.

Кто может проверять наличие цифрового пропуска у гражданина и каким образом?

Цифровой пропуск необходимо предъявить представителям органов, осуществляющих контроль соблюдения правил самоизоляции:

В каких случаях не нужно оформлять персональный электронный пропуск или писать объяснительную на бумаге?

1. При следовании к месту (от места) осуществления деятельности (в том числе работы), которая не приостановлена в соответствии с федеральными и краевыми правовыми актами, направленными на предупреждение коронавирусной инфекции (в том числе оказания транспортных услуг и услуг доставки); (электронную справку (пропуск) выдает в этом случае работодатель).

2. При следовании к ближайшему месту приобретения товаров, работ, услуг.

3. При выносе мусора до ближайшего места накопления отходов.

4. При выгуле домашних животных на расстоянии, не превышающем 100 метров от места проживания (места пребывания).

5. При обращении за экстренной (неотложной) медицинской помощью и случаев иной прямой угрозы жизни и здоровью.

6. При прогулках с грудными детьми в закрытой коляске на придомовой территории с соблюдением дистанции до других граждан не менее 3 метров.

7. При занятиях спортом и физическими упражнениями на свежем воздухе (без использования уличного спортивного инвентаря) индивидуально или с совместно проживающими членами семьи, без формирования групп с иными лицами, с соблюдением дистанции до других граждан не менее 3 метров.

8. При посещении правоохранительных органов по повесткам.

Кто может передвигаться по городу без цифрового пропуска?

Без цифрового пропуска передвигаться по городу можно только при предъявлении служебного удостоверения (удостоверение личности военнослужащего, государственных и муниципальных служащих и лиц, замещающих государственные и муниципальные должности, удостоверение судьи, адвоката, нотариуса, включая их помощников, а также редакционное удостоверение или иной документ, удостоверяющий личность и полномочия журналиста).

Кроме того, работники медицинских организаций могут передвигаться по городу со справкой, выданной руководителем организации.

Если у человека нет доступа в Интернет, он не может заполнить такое электронное заявление, что делать?
В таком случае гражданин пишет объяснительную о выходе из дома от руки, как это делается на территории Красноярского края сейчас.

Сколько раз в сутки выдается электронный пропуск?

Пропуск выдается 2 раза в сутки, он не будет выдан, если количество запросов превысит разрешенный лимит.

Будет ли наказание за передвижение по городу без пропуска?

Задержание в пути без электронного или бумажного пропуска влечет предупреждение или наложение штрафа в размере:

В случае повторного нарушения сумма увеличивается — для граждан — 5 тысяч рублей, для должностных лиц — 50 тысяч рублей и для юрлиц — 400 тысяч рублей.

Какой адрес указывать при оформлении цифрового пропуска – проживания, регистрации или прописки?

Для оформления цифрового пропуска нужно указывать адрес выхода и адрес назначения.

Если нет прописки/ регистрации в Красноярске – смогу ли я оформить цифровой пропуск и выйти из дома?

Да, для оформления цифрового пропуска не требуется указывать адрес регистрации.

Могут ли отказать в выдаче цифрового пропуска? На каком основании?

Вам не выдадут пропуск, если в запросе указаны неполные или недостоверные данные. Проверьте корректность данных и подайте запрос повторно. Также следует помнить, что пропуск выдается 2 раза в сутки. Пропуск не будет выдан, если количество запросов превысит разрешенный лимит.

Я получил цифровой пропуск. Что нужно сделать, чтобы выйти с ним из дома?

Сохраните, запишите или распечатайте данные пропуска, чтобы предъявить представителям органов, осуществляющих контроль режима самоизоляции. Предъявить цифровой пропуск можно любым удобным способом - как на мобильном устройстве (сфотографировать на телефон), так и на бумажном носителе. При себе также необходимо иметь указанный в запросе документ, удостоверяющий личность.

ЭЛЕКТРОННЫЕ ПРОПУСКА ДЛЯ РАБОТОДАТЕЛЕЙ, РАБОТНИКОВ ПРЕДПРИЯТИЙ И ОРГАНИЗАЦИЙ, ДЕЯТЕЛЬНОСТЬ КОТОРЫХ НЕ ОГРАНИЧЕНА

Красноярцам, которые обязаны появляться на рабочем месте, можно ходить на работу, получив электронный пропуск (ранее необходимо было получить справку от работодателя).

Электронная аккредитация предприятий

В Красноярске запущена электронная аккредитация предприятий и их сотрудников, которые продолжают или возобновили свою деятельность в период самоизоляции. Все организации, которые могут продолжать свою работу в период самоизоляции, должны обеспечить своих сотрудников справкой с места работы. Ранее это был бумажный документ, сейчас у красноярских работодателей есть возможность сделать электронную справку (электронный пропуск), которая представляет собой уникальный номер для каждого работающего жителя города.

Как пройти аккредитацию?

В первую очередь от работодателей, продолжающих свою деятельность сейчас, требуется чёткое выполнение в своих трудовых коллективах превентивных мер санитарного и организационного характера по противодействию распространения новой коронавирусной инфекции.

В Красноярске работодатели должны представить в городскую администрацию информацию о соблюдении превентивных мер, а также о количестве своих работников, заполнив специальную форму, которая размещена на сайте администрации города Красноярска.

Продление срока выдачи ссылки связано с большим потоком заявлений. Никаких санкций за незаполнение данных в личном кабинете на предприятие в течение этого времени накладываться не будет.

Можно ли будет добавить или заменить сотрудников в личном кабинете позднее?
В случае изменения состава работников работодатель вправе внести соответствующие изменения в предоставленный личный кабинет.

Должен ли ИП и самозанятый получать идентификатор на самого себя?

Да, иначе могут возникнуть проблемы при передвижении по городу к месту работы и обратно. В данном случае в установленной форме указывается один работник в лице предпринимателя.

Должны ли регистрироваться предприятия из других городов и районов, если их сотрудники постоянно приезжают в Красноярск по производственной необходимости?

Должны в том случае если фактическое место работы (филиал, обособленное подразделение) находится на территории города Красноярска и указано в трудовом договоре.

Как быть с передачей персональных данных работников при заполнении электронной формы в личном кабинете?

Это делается с согласия работника. При отсутствии согласия данные работника в предоставленный личный кабинет не вносятся, соответственно персональный код не присваивается и права на передвижение по городу в рамках служебной деятельности в период самоизоляции данный работник иметь не будет.

В кодах категорий отсутствует код, соответствующий нашей деятельности. Как быть?

Если ваш код отсутствует, возникает вопрос о законности деятельности вашей организации в период самоизоляции. Уточнить информацию можно по электронной почте: help-ssp@krsk2019.ru .

Как оформлять идентификаторы иностранным работникам, находящимся на территории Красноярска на законных основаниях?
В таком же порядке, как и на остальных работников.

Если у организации в Красноярске несколько филиалов, они подают формы отдельно или централизованно?

Работодатель подает одну форму с перечислением всех филиалов, расположенных на территории города Красноярска, то есть централизованно.

Как оформлять исполнителей по гражданско-правовым договорам?

В таком же порядке, как и штатных работников.

Наша заявка отклонена, и мы не можем понять, почему. Что делать?

При отклонении формы указывается номер пункта инструкции, который нарушен. Для самоконтроля правильности заполнения всех необходимых реквизитов вы можете использовать форму в Excel, размещенную на сайте администрации города (при правильном заполнении листа «форма», в листе «проверка» все надписи имеют значение «проверка пройдена»). После исправления замечаний допускается повторная отправка формы по ранее направленному электронному адресу.

Должны ли подавать формы предприятия, расположенные в других населённых пунктах, если их работники проживают в Красноярске и ездят из него на работу?

В данном случае необходимая информация подается в администрацию по месту нахождения предприятия.

Оформлять ли пропуска тем предприятиям, которые не попали под разрешённую деятельность?

Да, но исключительно в случаях установления перечня работников (исполнителей по гражданско-правовым договорам), осуществляющих функции охраны объектов недвижимого имущества, а также мероприятий по поддержанию систем жизнеобеспечения объектов.

В соответствии с Трудовым кодексом РФ вы не являетесь работником, соответственно не сможете получить персональный код или справку работодателя.

С 1 января 2019 года в четырех субъектах РФ — в Москве, Московской области, Калужской области и Республике Татарстан — проходит налоговый эксперимент. Те, кто предпочитает работать на себя, может легализоваться в качестве самозанятого и платить налог на профессиональный доход. Юрлица уже поняли, что с самозанятыми сотрудничать выгодно. Осталось только разобраться, как это делать.

В конце ноября 2018 года президентом был подписан пакет законов о проведении эксперимента по введению налога на профессиональный доход (НПД). Чиновники прописали условия для легализации, прежде всего — ставку налога. Так, если самозанятые оказывают услуги или продают товары физлицам, то ее размер составляет 4 %. В случае оказания услуг или продажи товаров юрлицам или ИП, ставка чуть выше — 6 %.

В чем выгода сотрудничества с самозанятыми?

Когда компания работает с физлицом, например, в рамках договора ГПХ или по трудовому договору, то она платит за него НДФЛ в размере 13 % плюс начисляет на его вознаграждение страховые взносы. При сотрудничестве с официально зарегистрированным самозанятым платить за него налог компании не нужно — эта обязанность ложится на самого самозанятого. Налог будет составлять 6 % от каждой сделки с юрлицом.

Некоторые компании, почувствовав эту выгоду, стали задумываться о «переводе» своих работников в статус самозанятых. Но Минфин в одном из своих писем (Письмо Минфина РФ от 01.02.2019 N 03-11-11/5884) пояснил, что такое переоформление невозможно. Федеральный закон от 27.11.2018 № 422-ФЗ не запрещает применение спецрежима для самозанятых для физлиц, которые заключили трудовой договор с юрлицом. Однако есть одно условие: это юрлицо не должно быть заказчиком услуг или работ по договору ГПХ для указанных физлиц и не должно являться их работодателем менее двух лет назад. То есть юрлицо может работать с самозанятым, который является его бывшим сотрудником, но при условии, что с момента увольнения последнего прошло не менее двух лет.

Таким образом, уволить работников и заключить с ними в дальнейшем договоры ГПХ как с самозанятыми, чтобы сэкономить на уплате взносов и НДФЛ, не получится.

Договор между юрлицом и самозанятым. Какие условия прописать?

Федеральный закон от 27.11.2018 № 422-ФЗ не регулирует гражданско-правовые отношения сторон сделки и порядок их оформления. Поэтому налоговики в данном вопросе советуют руководствоваться нормами гражданского законодательства.

Составляя договор с самозанятым, можно ориентироваться на любой договор ГПХ, который вы используете в работе с другими контрагентами. Он должен включать следующие положения:

дата заключения договора;
предмет договора;
порядок оказания услуг, соответствие услуг определенным требованиям;
описание процедуры сдачи-приемки, правила подписания акта;
последствия в случае несоответствия качества услуг заявленным требованиям;
стоимость услуг;
способы оплаты;
права и обязанности сторон;
срок действия договора;
ответственность сторон;
порядок изменений условий договора;
варианты разрешения споров;
реквизиты.

Помимо стандартных пунктов, перечисленных выше, стоит учесть несколько важных деталей.

Во-первых, не забудьте указать в договоре, что исполнителем является гражданин, зарегистрированный в качестве самозанятого. Венера Камалова, главный эксперт Совета по предпринимательству при Президенте Республики Татарстан, также рекомендует внести в договор сведения о его регистрации. Кроме того, она обращает внимание на то, что в тексте договора следует:

оговорить, что компания-заказчик освобождается от обязанности по уплате налогов и взносов (можно сделать ссылку на п. 8 ст. 2 Федерального закона от 27.11.2018 № 422-ФЗ);
зафиксировать, что в случае прекращения деятельности и снятия с учета самозанятый обязуется предупредить об этом заказчика. Вы даже можете установить ответственность за неуведомление заказчика об этом. Некоторые эксперты считают, что в текст договора стоит включить условия о санкциях — например, условие о компенсации НДФЛ, взносов, пеней, штрафов, которые грозят заказчику в случае, если исполнитель-самозанятый не информирует его об утере своего статуса.

Когда договор между самозанятым и юрлицом может быть устным?

Согласно п. 2 ст. 159 ГК РФ в устной форме могут совершаться все сделки , исполняемые при самом их совершении, но есть исключения:

сделки, для которых установлена нотариальная форма (сделки юрлиц между собой и с гражданами, а также сделки граждан между собой на сумму более 10 000 руб., а в случаях, предусмотренных законом, — независимо от суммы сделки);
сделки, которые будут считаться недействительными при несоблюдении простой письменной формы.

В Письме ФНС РФ от 20.02.2019 N СД-4-3/2899@ уточняется, что письменный договор не нужен, если услуга оказывается по сделке, исполняемой немедленно при заключении договора. В этом случае заключение договора будет подтверждаться уплатой заказчику денег за оказанные услуги.

При расчетах, связанных с получением доходов от реализации услуг, являющихся объектом налогообложения НПД, самозанятый должен сформировать и передать компании-заказчику чек (ч. 1 ст. 14 Федерального закона от 27.11.2018 № 422-ФЗ). В нем содержатся такие сведения, как наименование оказанных услуг и ИНН юрлица или ИП, который является заказчиком услуг.

Таким образом компания, как заказчик, может подтвердить свои затраты на оплату услуг с помощью полученного чека.

Прежде чем заключить договор с самозанятым, убедитесь в том, что он действительно имеет этот статус. Сделать это можно двумя способами:

Запросить у физлица выписку из приложения «Мой налог». В ней вы увидите актуальную информацию о регистрации лица в качестве самозанятого.
Проверить факт регистрации бесплатно на сайте ФНС.

ФНС напоминает компаниям о том, что налог на профессиональный доход не имеет какие-либо особенности в оформлении платежных документов. Поэтому их оформление при перечислении денег за товары или услуги, которые предоставил самозанятый, происходит в общепринятом порядке.

Вычитаем расходы на услуги самозанятого из налоговой базы

Компания может уменьшить налог к уплате на сумму расходов на услуги самозанятого только в одном случае — если у нее будет чек от самозанятого. При взаимодействии юрлица / ИП и самозанятого чек, по сути, играет роль акта выполненных работ. Поэтому компания может принять его к учету.

Для самого самозанятого формирование чека не составляет большого труда — все происходит автоматически в приложении «Мой налог».

Тем не менее на тему чека возникает немало частных вопросов. На большинство из них налоговики уже успели ответить:

Можно ли компании принять к учету затраты не на основании чеков от самозанятых, а по актам в конце месяца?

Ссылаясь на ч. 8 — 10 ст. 15 Федерального закона от 27.11.2018 № 422-ФЗ, ФНС однозначно отвечает, что наличие чеков обязательно — без них нельзя учесть суммы, уплаченные налогоплательщику, при определении налоговой базы. При этом не исключается оформление акта, в котором обозначены период или дата оказания услуги, что тоже влияет на отражение расходов в налоговом учете. Тем не менее акт сам по себе является лишь дополнением к чеку.

Требуется ли распечатка чеков?

Распечатывать не обязательно, так же как и хранить чек можно в любой удобной форме — бумажной или электронной.

Электронный чек обладает той же силой, что и бумажный. Он содержит аналогичную информацию, в частности, уникальный идентификационный номер, который присваивает ФНС. По этому номеру чек можно проверить (ч. 4 — 6 ст. 14 Федерального закона от 27.11.2018 № 422-ФЗ).

Каков срок передачи чека от самозанятого и чем грозит его непередача?

Согласно ч. 3 ст. 14 Федерального закона от 27.11.2018 № 422-ФЗ, передача чека происходит в момент расчета, если этот расчет производится наличными или с использованием электронных средств платежа.

Но есть и иные формы расчета. В таких случаях с передачей чека нужно успеть до 9-го числа месяца, следующего за тем, в котором была произведена оплата.

Если в процессе взаимодействия между самозанятым и юрлицом участвует посредник, то тогда формированием чека занимается именно он. При этом у посредника должна быть обязанность применять контрольно-кассовую технику.

Поскольку в ч. 1 ст. 14 Федерального закона от 27.11.2018 № 422-ФЗ прописана обязанность самозанятого передавать заказчику чек, то игнорирование этой обязанности может привести к тому, что заказчик уведомит о нарушении ФНС. Нужно помнить, что только наличие чека позволяет компании вычесть расходы на услуги самозанятого из налоговой базы. Поэтому она очень заинтересована в том, чтобы передача чеков осуществлялась бесперебойно.

Что делать, если самозанятому пришлось вернуть деньги и аннулировать чек?

ФНС обращает внимание, что в таком случае компании тоже придется аннулировать чек. Ей также нужно будет внести изменения в суммы расходов, учитываемых при расчете налоговой базы. Порядок корректировки зависит от режима налогообложения, который применяет компания.

ИП, с которым работает компания, переходит на НПД. Нужно ли перезаключать договор?

Разъяснения по этому вопросу ФНС дала в Письме ФНС от 20.02.2019 № СД-4-3/2899@. Специалисты считают, что перезаключение договора не нужно, если это не влияет на соблюдение существенных условий договора. Если же условия меняются, то договор стоит перезаключить.

Есть еще ряд ситуаций, когда налоговики рекомендуют оформить дополнительное соглашение. Речь идет о случаях, когда исполнитель договора являлся плательщиком НДС и цена его услуг включала этот налог.

Так, например, согласно ч. 9 ст. 2 Федерального закона № 422-ФЗ ИП, применяющие НПД, не платят НДС, кроме НДС, подлежащего уплате при ввозе товаров на территорию РФ и иные территории, находящиеся под ее юрисдикцией. Поэтому, если по договору стоимость реализации товаров включала в себя НДС, то заключение допсоглашения позволит урегулировать цены. В этом документе важно прописать, что ИП начал применять НПД с определенной даты.

Самозанятый превысил лимит дохода и потерял статус. Что делать юрлицу?

Среди всех прочих особенностей у НПД есть важное ограничение по предельному размеру дохода. Самозанятый может пользоваться всеми привилегиями и послаблениями до тех пор, пока его годовой доход не превысит суммы в 2,4 млн руб. или 200 000 руб. в месяц. Поэтому эксперты рекомендуют применять НПД тем, кто уверен в том, что его доход не «вылезет» за рамки этой суммы. Подробнее все плюсы и минусы НПД мы рассматривали ранее, в статье «ИП или самозанятость: что выгоднее и проще?».

Если самозанятый превышает установленный лимит по доходу, он автоматически утрачивает право на применение НПД с даты превышения. При этом порядок налогообложения остается тем же в отношении доходов, учтенных для целей применения НПД до даты утраты права (Письмо ФНС РФ от 20.02.2019 N СД-4-3/2899@).

В этом случае юрлицо должно исчислить и уплатить НДФЛ и страховые взносы в отношении физлица (если оно не является ИП) с даты утраты права на применение НПД (в том числе с даты превышения суммы в 2,4 млн руб.).

Не пропустите новые публикации

Подпишитесь на рассылку, и мы поможем вам разобраться в требованиях законодательства, подскажем, что делать в спорных ситуациях, и научим больше зарабатывать.

С 01.07.2020 были внесены изменения в закон о самозанятых ─ расширен список регионов, в которых можно стать плательщиком НПД (налога на профессиональный доход), теперь это вся территория РФ.

В 2020 году поддержка самозанятых заключалась в предоставлении дополнительных налоговых вычетов в размере 12130 рублей и возврате налога, уплаченного за 2019 год.

Кроме этого, Федеральный закон от 08.06.2020 № 169-ФЗ внес изменения в закон от 24.07.2007 № 209-ФЗ и приравнял самозанятых граждан к субъектам МСП (малого и среднего предпринимательства), что позволит им получать дополнительную поддержку. О том, какую именно, рассказываем в этой статье.

На какую поддержку могут рассчитывать самозанятые

Закон № 209-ФЗ предусматривает такую поддержку малого бизнеса и физлиц, которые используют спецрежим (НПД):

Финансовая ─ предоставление субсидий, бюджетных инвестиций, государственных и муниципальных гарантий по обязательствам субъектов МСП. Также в финансовую поддержку входят кредиты по льготным ставкам.

Предоставление во владение (пользование) государственного или муниципального имущества ─ от земельных участков до транспорта и инструментов. Имущество можно получить даже безвозмездно или на льготных условиях, но использовать его надо только по целевому назначению.

Информационная ─ официальные сайты, где можно узнать о действующих программах для МСП и имуществе, которое можно получить на льготных условиях.

Консультации ─ создание специальных организаций, которые будут отвечать на вопросы из разных сфер (юридические, по налогам и т.д.). Сюда же входит компенсация затрат за консультационные услуги, подтвержденные документально.

Подготовка, переподготовка и обучение работников субъектов МСП.

Закон № 209-ФЗ определяет основные направления поддержки предпринимательства, а конкретные меры устанавливают органы власти разных уровней, например:

Постановление Правительства РФ от 31.12.2020 № 2425 о том, что в 2021 году льготный кредит можно получить под 7% годовых.

Распоряжение Правительства РФ от 30.01.2021 № 208-Р с рекомендациями региональным и местным властям об увеличении мест нестационарной торговли, объектов для развозных продаж, мест на ярмарках и рынках. Такие меры нужны, чтобы больше самозанятых могло продавать продукты собственного производства.

Постановление Правительства РФ от 30.12.2018 № 1764 ─ правила получения кредита по льготным ставкам в 2019 ─ 2024 годах и возмещения банкам недополученных доходов.

Актуальная информация о доступных мерах поддержки самозанятых и других субъектов малого бизнеса есть:

Портале бизнес-навигатора МСП. Здесь можно ввести свой ИНН и получить персональные предложения;

региональных сайтах «Мой бизнес», куда можно обратиться за консультацией по программам для МСП и узнать о проводимых мероприятиях.

А в Санкт-Петербурге есть свой Фонд поддержки МСП. С поддержкой фонда можно разобраться с федеральными законами, связанными с организацией и ведением бизнеса, а также с любым режимом налогообложения.

Отличия между ИП на НПД и физлицами-самозанятыми

При изучении конкретных программ поддержки обращайте внимание, на кого они распространяются. Дело в том, что ИП ─ плательщики НПД и самозанятые, которые не являются предпринимателями находятся в разных категориях (ст.14.1 закона № 209-ФЗ). Поэтому и меры поддержки могут отличаться.

Такое разделение связано с тем, что на НПД есть возможность выбора: остаться физлицом или зарегистрироваться как ИП.

Кроме разных программ поддержки, есть и другие отличия плательщиков НПД со статусом ИП от физлиц-самозанятых:

ИП могут открыть расчетный счет и подключить эквайринг для приема платежей картами через терминал или в интернете. Подробнее об этом читайте в статье «Выгодный эквайринг для физических лиц».

Заниматься определенными видами деятельности могут только юрлица или предприниматели, например, чтобы стать водителем такси, нужно зарегистрировать ИП и получить специальное разрешение.

Если эквайринг не нужен и для выбранного бизнеса необязательно быть ИП, то можно оставаться самозанятым физлицом.

Особенности НПД

Напомним, какие права, обязанности и ограничения есть в статусе самозанятых.

Из всех существующих налоговых режимов НПД самый простой и бюджетный:

Плательщики налога на профдоход не платят НДФЛ в размере 13%, а уплата страховых взносов, в том числе пенсионных по желанию ─ перечислять их необязательно.

Чтобы оформить самозанятость, нужно зарегистрироваться в приложении «Мой налог» или в веб-версии на сайте ФНС.

Рассчитывать сумму налога ─ обязанность налоговых органов, самозанятому нужно только после получения дохода фиксировать сумму в «Моем налоге».

Можно совмещать с работой в найме.

Величина налоговых ставок НПД ─ 6% при работе с организациями, 4% ─ когда самозанятые оказывают услуги физлицам. За счет вычета, размер которого 10 тыс. руб. в год, проводится пересчет налоговых ставок на 2 и 1% соответственно.

Необязательно открывать расчетный счет ─ оплату от заказчиков можно принимать на текущий счет физлица и привязанную к нему карту.

Не нужна онлайн-касса.

Но есть и требования с ограничениями:

Годовой доход не больше 2,4 млн руб.

Продавать можно только товары собственного производства.

Каждому покупателю надо выдавать чек из приложения «Мой налог». Установлены такие сроки ─ при расчетах наличными и картой сразу после оплаты, при безналичных поступлениях на счет, например, от организаций ─ не позднее 9 числа месяца, следующего за расчетным.

Платить налог надо ежемесячно, срок уплаты НПД ─ не позднее 25 числа месяца, следующего за отчетным.

При заключении трудовых договоров ─ найме сотрудников ─ придется распрощаться с режимом самозанятости.

Нет налоговых каникул ─ периода без налоговых платежей, как, например, по некоторым видам деятельности на патенте или упрощенке.

А еще, согласно ст. 129.13, определена ответственность самозанятых за нарушения порядка и/или сроков передачи сведений о расчетах ─ сумма штрафа составляет 20% от суммы непроведенного через «Мой налог» дохода. А если то же самое произойдет в течение полугода штраф составит уже 100% от суммы расчета.

С какими вопросами поможет МТС Касса

Приходите к нам, когда надумаете сменить статус физлица-самозанятого на ИП ─ плательщика НПД, а может, поменять налоговый режим или даже открыть ООО.

Мы поможем в таких вопросах:

Бесплатная регистрация ИП и ООО в налоговой.

Выбор банка для РКО с учетом особенностей вашего бизнеса. Среди наших партнеров много банков, которые предоставляют выгодные условия по ведению расчетного счета, а также различные бонусы ─ бесплатное обслуживание, кэшбэк до 5% и бонусы до 300 тыс. руб. на развитие бизнеса.

Подключение безналичных платежей через эквайринг и систему быстрых платежей (СБП).

СБП ─ это новый способ приема безналичных оплат от покупателей по сниженной ставке до 0,4% ставке. МТС Касса интегрирована с СБП, и для приема безналичных платежей вам не понадобится терминал эквайринга

Подключение онлайн-бухгалтерии. При небольших оборотах и несложных операциях вы сможете самостоятельно вести учет в специальном сервисе и экономить на бухгалтере. С помощью шаблонов вы будете составлять документы, например, акты выполненных работ и счета на оплату, а всю отчетность для ФНС автоматически подготовит онлайн-бухгалтерия.

Выбор онлайн-кассы, если уйдете с НПД.

Итоги

Введение самозанятости позволило многим людям «заплатить налоги и спать спокойно». НПД ─ выгодный режим, при котором не надо перечислять взносы и сдавать отчетность. Главное ─ не забывать все расчеты с покупателями и заказчиками вносить в приложение «Мой налог». На основании этих официальных доходов в ФНС считают, а самозанятые уплачивают налоги.

Но надо помнить, что на НПД максимальный доход за год ─ 2,4 млн руб. После достижения этой суммы придется менять систему налогообложения, регистрировать ИП или ООО, ставить онлайн-кассу. Чтобы не тратить время на всё перечисленное, приходите к нам, мы поможем.

Остались вопросы? Обращайтесь к нашим специалистам!

Отвечаем на вопросы о правах и обязанностях в период действия режима повышенной готовности: могут ли вводимые ограничения нарушать конституционные права граждан и как правильно самоизолироваться, чтобы не пришлось уплачивать штрафы?

Режим повышенной готовности, самоизоляция и карантин. Что всё это значит?

Режим повышенной готовности вводится в субъекте РФ при угрозе возникновения чрезвычайной ситуации 1 . Данное понятие законом не определено, но по его смыслу это своего рода промежуточная мера, которая принимается до объявления режима ЧС. Сейчас на территориях большинства регионов действует режим повышенной готовности, поскольку коронавирусная инфекция представляет собой угрозу возникновения чрезвычайной ситуации. В Москве он введен Указом мэра Москвы от 5 марта 2020 г. № 12-УМ (далее – Указ мэра).

Самоизоляция как правовое понятие законом не определена. По существу, данная мера принимается в отношении неопределенного круга лиц, подпадающего под определенные критерии, и означает необходимость воздерживаться от контактов с посторонними.

Понятие карантина раскрывается в Законе о санитарно-эпидемиологическом благополучии населения 2 . Это меры, направленные на предотвращение распространения инфекционных заболеваний и предусматривающие особый режим хозяйственной и иной деятельности, ограничение передвижения населения, транспортных средств, грузов.

Карантин в Москве может быть введен в отношении отдельных категорий граждан (см. следующий вопрос) на основании Постановления Главного государственного санитарного врача РФ от 18 марта 2020 г. № 7 «Об обеспечении режима изоляции в целях предотвращения распространения COVID-2019».

В чем отличие самоизоляции от изоляции и как их соблюдать?

В текущих условиях разница между понятиями «самоизоляция» и «изоляция» (карантин) следующая: самоизоляция распространяется на лиц, которые не болеют коронавирусной инфекцией, но подпадают под определенные критерии, а изоляция может применяться только к тем, у кого заболевание выявлено, к лицам с подозрением или высоким риском подозрения на заболевание.

Режим изоляции распространяется на вас, если вы:

заразились коронавирусной инфекцией, но в связи с легкой формой протекания заболевания по решению медиков оставлены дома;
проживаете с человеком, заразившимся коронавирусной инфекцией;
посещали страны с неблагополучной эпидемиологической обстановкой;
лично в отношении вас принято решение об изоляции, например после контакта с человеком, заболевшим коронавирусной инфекцией.

Срок соблюдения режима изоляции устанавливается санитарными врачами (иными должностными лицами) и указывается в выдаваемом человеку предписании или составляет 14 дней со дня возвращения в Россию из-за границы. Соблюдение этого режима является обязательным: нельзя покидать место жительства и следует строго соблюдать требования, зафиксированные в выданных предписаниях.

Режим самоизоляции распространяется на вас, если вы:

достигли 65 лет;
страдаете заболеваниями эндокринной системы, органов дыхания или системы кровообращения, у вас имеются трансплантированные органы или ткани, выявлены злокачественные новообразования и т.д. (полный перечень заболеваний содержится в приложении № 4 к Указу мэра).

Согласно Указу мэра эти категории граждан не должны покидать место самоизоляции даже по уважительным причинам. В случае необходимости им доставят на дом лекарства, продукты и окажут иную социальную помощь.

В настоящее время самоизолироваться должны почти все граждане, проживающие на территории Москвы. Однако для тех, кто младше 65 лет и не страдает перечисленными заболеваниями, установлен «более свободный» режим самоизоляции. Они могут покидать место жительства, чтобы обратиться за экстренной медицинской помощью, сходить в ближайшие аптеку, магазин и вынести мусор, выгуливать домашних животных можно на расстоянии, не превышающем 100 м от дома. Кроме того, такие граждане могут ездить на работу, если в соответствии с решениями государственных органов они не переведены на режим нерабочего дня или дистанционной работы.

Самоизолироваться не обязаны руководители и ключевые сотрудники предприятий, учреждений и органов власти, чье присутствие на месте работы является критически важным. Режим самоизоляции не распространен на работников медицинских организаций, правоохранительных органов и органов, работающих в сфере защиты прав и свобод человека, органов по делам гражданской обороны и ЧС, организаций, деятельность которых не приостановлена в соответствии с Указом мэра, а также на сотрудников организаций, получивших специальное разрешение от работодателя на передвижение в текущих условиях (например, сотрудников грузовых компаний).

Что грозит за нарушение режима изоляции?

За нарушение режима изоляции и несоблюдение выданного предписания человека могут привлечь к административной или уголовной ответственности.

В настоящее время по данному вопросу нет сформировавшейся устойчивой правоприменительной практики. Предположительно, привлечение к уголовной ответственности может быть лишь крайней мерой по отношению к людям, которые, нарушая режим карантина, создают угрозу для окружающих.

Уголовная ответственность

Наказание, предусмотренное ст. 236 УК РФ «Нарушение санитарно-эпидемиологических правил», может последовать в случае, если заболевший коронавирусной инфекцией нарушил установленные предписания (например, покинул без разрешения место изоляции), а последствием стало массовое заболевание либо смерть одного или нескольких человек. Если умерло больше двух человек, то наказание может составить до 7 лет лишения свободы.

Эта статья дополнена важным нововведением: даже если массовое заболевание не наступило, но правоохранители сочтут, что была создана реальная угроза заражения граждан, человека также могут привлечь к уголовной ответственности. Максимальное наказание составит до 2 лет лишения свободы.

Однако ответственность могут наложить, только если будет доказано, что на момент нарушения режима изоляции человек болел коронавирусной инфекцией, именно из-за его действий заболели или умерли другие люди либо он создал реальную угрозу массового заболевания граждан.

Административная ответственность

Административная ответственность предусмотрена ст. 6.3 КоАП РФ «Нарушение законодательства в области обеспечения санитарно-эпидемиологического благополучия населения». Она последует за несоблюдение режима изоляции, если человек не болеет коронавирусной инфекцией, но все равно должен соблюдать условия карантина и если нарушение не повлекло угрозу массового заболевания и смерть из-за заражения. То есть человека, обязанного изолироваться, могут наказать уже за то, что он покинул место проживания.

Ответственность за это предусмотрена и «местным» кодексом об административных правонарушениях – ст. 3.18.1 КоАП г. Москвы. За первое нарушение может быть назначен штраф в размере 4 тыс. руб. При нарушении режима изоляции на личном автомобиле он может быть отправлен на штрафстоянку в целях «пресечения административного правонарушения». Вернуть его можно будет по общим правилам возвращения задержанного автомобиля, оплатив при этом штраф.

Что будет за нарушение режима самоизоляции?

Уголовная ответственность за нарушение режима самоизоляции в отсутствие иных нарушений для граждан не предусмотрена.

К административной ответственности человека могут привлечь по ст. 20.6.1 КоАП РФ «Невыполнение правил поведения при чрезвычайной ситуации или угрозе ее возникновения». Наказание последует за невыполнение правил поведения при введении режима повышенной готовности на территории, на которой существует угроза возникновения ЧС, в частности в случае нарушения ограничений, установленных на территории субъекта РФ. Для Москвы ограничения установлены Указом мэра (см. вопрос 2).

Жители столицы могут быть привлечены к административной ответственности и по ст. 3.18.1 КоАП г. Москвы за невыполнение требований нормативных правовых актов, направленных на введение и обеспечение режима повышенной готовности на территории города, т.е. за нарушение ограничений, установленных Указом мэра. За первое нарушение гражданину может быть назначен штраф в размере 4 тыс. руб.

Правда ли, что режим самоизоляции нарушает конституционные права граждан, которые могут быть ограничены только при введении режима ЧС?

Действительно, принимаемые меры больше похожи на те, что предусмотрены на случай возникновения чрезвычайной ситуации, которая вводится указом президента. На текущий момент никакого указа не принято. Разработан законопроект о возможности введения режима чрезвычайной ситуации Правительством РФ, но президент его пока не подписал.

Могут ли вводимые правила ограничивать права граждан на свободу передвижения и на труд? Эти права гарантированы гражданам РФ Конституцией. Однако при введении режима повышенной готовности могут применяться меры, ограничивающие права граждан. Об этом прямо сказано в п. 10 ст. 4.1 Федерального закона от 21 декабря 1994 г. № 68-ФЗ «О защите населения и территорий от чрезвычайных ситуаций природного и техногенного характера» 3 .

Так, при введении режима повышенной готовности уполномоченные органы вправе ограничивать доступ людей и транспортных средств на территорию, на которой существует угроза возникновения чрезвычайной ситуации. В ряде случаев может быть приостановлена деятельность организаций, оказавшихся в зоне чрезвычайной ситуации. Могут быть приняты иные меры, необходимые для предупреждения и ликвидации чрезвычайной ситуации и минимизации ее негативного воздействия. Можно предположить, что принятые меры относятся к категории «иных».

Кто и как следит за соблюдением режимов изоляции и самоизоляции?

За их соблюдением следят сотрудники правоохранительных и иных специализированных органов. Фиксация нарушения режимов изоляции и самоизоляции осуществляется по общим правилам фиксации административного правонарушения и преступления. За «изолированными» гражданами осуществляется дополнительный контроль с использованием камер на подъездах и иных систем определения местоположения человека.

Как быть, если в ближайшем магазине или аптеке не продается то, что нужно?

Согласно Указу мэра «самоизолированные» могут следовать к ближайшему месту приобретения товаров, работ и услуг, реализация которых не была ограничена. Представляется, что можно пройти «чуть дальше», если в ближайшем магазине нет товара, который вам требуется. В таком случае ближайшим будет тот магазин, где этот товар есть. Однако здесь следует соблюдать принцип разумности. Не стоит перемещаться на другой конец города за любимым шоколадом. Такая поездка с высокой степенью вероятности может превратиться в административное правонарушение.

Какие ограничения нужно учитывать во время прогулки с собакой, чтобы не пришлось уплачивать штраф?

Согласно Указу мэра гулять с собакой можно только в 100 м от места проживания. Если вы отойдете на 200 м, например в специально отведенное для выгула собак место, формально это будет являться нарушением установленных ограничений. Однако если вы соблюдаете принцип разумности, маловероятно, что вас за это привлекут к административной ответственности.

За тренировку на улице могут оштрафовать?

Согласно Указу мэра граждане могут покидать место жительства только в исключительных случаях (они описаны выше). За пробежку может быть назначен штраф в размере 4 тыс. руб., а при повторном нарушении – в размере 5 тыс. руб. (п. 2 ст. 3.18.1 КоАП г. Москвы).

Что будет, если ребенок вышел погулять, пока родители на работе, и его остановил полицейский?

Сейчас в Москве на подобные ситуации распространяются общие ограничения и основания привлечения к ответственности. Но, например, депутаты Курганской областной Думы предлагают привлекать родителей к административной ответственности в таких случаях как за отдельное правонарушение – «допущение нахождения несовершеннолетнего без сопровождения родителей или иных ответственных лиц в общественных местах, транспортных средствах, а также в объектах торговли и общественного питания, объектах, предназначенных для развлечения и досуга». Если закон примут, родителей, оставивших несовершеннолетних без присмотра, будут подвергать административному наказанию в виде штрафа в размере от 500 до 1 тыс. руб.

Оштрафуют ли за нарушение режима самоизоляции сотрудника, которого работодатель не перевел на удаленный режим работы?

Ситуация может варьироваться от региона к региону.

Согласно Указу мэра Москвы нарушением режима самоизоляции не является следование к месту работы, которая не приостановлена в соответствии с указом.

Организации и индивидуальные предприниматели в период действия режима повышенной готовности вправе не ограничивать осуществление своей деятельности, если она прямо не приостановлена нормативными актами и перевод сотрудников на «удаленку» невозможен, поскольку в противном случае не будет обеспечено функционирование технологических и иных процессов (п. 4 Указа мэра).

В п. 3.2 Указа мэра определены организации, которые обязаны приостановить свою «очную» работу на период до 1 мая 2020 г. Например, в список попали рестораны, кафе, салоны красоты, СПА-салоны и иные предприятия, предусматривающие непосредственное посещение их гражданами, за исключением случаев доставки.

Таким образом, если вы не работаете в организации, на которую наложена обязанность приостановить «очную» работу, ваша деятельность связана с обеспечением функционирования технологических и иных процессов в организации и работодатель не счел возможным перевести вас на «удаленку», можете посещать место работы. Это не будет признано нарушением. Но работодателю необходимо представить на адрес электронной почты organization_size@mos.ru сведения о количестве работников, которые будут посещать место работы, а затем он должен выдать вам подтверждение того, что вы значитесь в списке таких работников.

Как отслеживать изменения, касающиеся вводимых мер, и избежать фейковых сообщений?

Об изменениях в законодательстве регионов сообщается на официальных сайтах органов законодательной и исполнительной власти субъектов РФ. Например, москвичи могут отслеживать информацию на сайте мэра Москвы.

1 Пункт 1 ст. 4.1 Федерального закона от 21 декабря 1994 г. № 68-ФЗ «О защите населения и территорий от чрезвычайных ситуаций природного и техногенного характера».

2 Статья 1 Федерального закона от 30 марта 1999 г. № 52-ФЗ «О санитарно-эпидемиологическом благополучии населения».

3 Пункт 10 ст. 4.1 Федерального закона от 21 декабря 1994 г. № 68-ФЗ «О защите населения и территорий от чрезвычайных ситуаций природного и техногенного характера».

Читайте также: