Как подать заявление на патент в налоговую в электронном виде контур

Опубликовано: 27.04.2024

Патентная система (запоминайте аббревиатуру ПСН) — это один из спецрежимов для предпринимателей. В отличие от УСН, он доступен только ИП и имеет ряд послаблений, например отсутствие отчетности. Патент заменяет налоги на имущество, добавочную стоимость и доходы физлиц.

Патентная система существует с 2013 года. До этого предприниматели находились на УСН на патентной основе.

Суть этой системы в том, что ИП получает патент и не платит часть налогов. Если вы, к примеру, получили патент на оказание логистических услуг, то платить подоходный налог по этой деятельности не нужно. По остальным видам деятельности (если они есть) применяется иная система налогообложения. Подробно ПСН описывается в гл. 26.5 НК РФ.

Кто может применять патентную систему налогообложения?

Только ИП, которые купили патент или несколько патентов в установленном порядке. Патентная система доступна для разных видов деятельности.

Кому подходит патентная система налогообложения:

разработчикам программного обеспечения;
розничным торговцам на площадях не более 150 м2;
представителям общепита;
владельцам салонов красоты и парикмахерских;
арендодателям;
мастерским по ремонту/пошиву одежды и обуви или бытовой техники;
владельцам автостоянок;
частным репетиторам, получающим оплату официально;
языковым школам и переводчикам и т.п.

Все виды деятельности описаны в ст. 346.43 НК РФ. Но субъекты РФ вправе расширять этот список, поэтому ознакомьтесь также с региональным законодательством по ПСН.

Для применения патента есть и ограничения. Перейти на ПСН не смогут предприниматели, которые ведут бизнес по договору товарищества или по договору доверительного управления имуществом, занимаются оптовой торговлей, оказывают кредитные и финансовые услуги, совершают сделки с ценными бумагами. Также есть ряд ограничений по физическим показателям:

для розничной торговли — площадь торгового зала не должна быть больше 150 м² по каждому объекту;
для общепита — площадь зала обслуживания не должна быть больше 150 м²;
для грузоперевозок и пассажироперевозок — в собственности ИП не должно быть больше 20 автомобилей.

Регионы могут ввести дополнительные ограничения по физическим показателям. Например, не разрешать покупать патент уже тем ИП, у которых 15 автомобилей для перевозки грузов.

На патенте нельзя продавать подакцизные товары, перечисленные в пп. 6-10 п. 1 ст. 181 НК РФ, и некоторые виды товаров, подлежащих обязательной маркировке: лекарства, обувь и меховые изделия. Пиво и сигареты продавать можно.

Как перейти на патентную систему налогообложения?

Порядок действий для перехода на патент следующий:

Подайте заявление в ИФНС по месту учета ИП за 10 и более рабочих дней до того, как начнете применять ПСН. Можете подать заявление по почте или в электронном виде. Форма заявления утверждена приказом от 09.12.2020 № КЧ-7-3/891@

2. Через пять рабочих дней после получения заявления ИФНС должна вам выдать патент или уведомить об отказе под расписку.

Почему могут отказать:

Указан вид деятельности, не включенный в список подходящих для патента.
Ошибочный срок действия патента.
Вы уже потеряли в этом году право применять патент, и это ваша повторная заявка.
У вас есть долги по налогу на патент.

Сколько длится патент

На этой системе налогообложения вы можете находиться от месяца до года, но в пределах одного календарного года. То есть вы не можете получить патент с 10 марта 2021 по 10 марта 2022 года, максимум до 31 декабря 2021 года. Затем нужно получать новый патент. Как вы, наверное, догадались, на неполный месяц получить патент можно.

Как рассчитать стоимость патента?

Для расчета существует определенная формула ст. 346.51 НК РФ:

Стоимость патента = потенциальный доход (ПД) за год / 365 (366) × количество дней, на которое получен патент × 6 %.

6 % — это налоговая ставка по патенту, согласно ст. 346.50 НК РФ. В Крыму и Севастополе ставка по патенту не может быть выше 4 % до 2021 года. А субъекты РФ могут установить налоговую ставку 0 % для впервые зарегистрированных ИП, работающих в сферах производства, науки, социальных и бытовых услуг.

Потенциальный доход определяет субъект РФ. Ограничений по его суммам на данный момент нет, поэтому в разных регионах потенциальный доход может отличаться в разы. Срок, на который устанавливается потенциальный доход, — 1 год. Если изменений не было, то по умолчанию действует предельная норма прошлого года. Раньше НК РФ ограничивал потенциальный доход суммой в 1 млн рублей, а регионы могли его увеличивать, теперь это правило убрали — ограничений нет.

Стоимость патента можно рассчитать на сайте налоговой службы.

Пример. ООО «Пышка» — кафе в Екатеринбурге. Его площадь — 50 м². Региональные власти установили потенциальный доход на 1 м² зала обслуживания посетителей в сумме 29 137 рублей в год. Чтобы посчитать стоимость патента на март-декабрь 2021 года, воспользуемся данной выше формулой:

Потенциальный доход за год = 29 137 рублей × 50 м² = 1 456 850 рублей.

Стоимость патента за год = 1 456 850 / 365 × 306 × 6 % = 73 282 рубля.

С 2021 года стоимость патента можно уменьшить на вычет, аналогичный существующему на УСН «доходы» и ЕНВД. Предприниматели смогут уменьшить стоимость патента на:

сумму страховых взносов за себя и работников,
сумму больничных за первые три дня болезни сотрудников;
сумму взносов на добровольное личное страхование работников.

При этом есть ограничение для ИП с сотрудниками — они уменьшают патент максимум на 50 %, даже если сумма вычета превышает стоимость патента. Предприниматели без наемных работников могут уменьшить стоимость патента вплоть до нуля, если суммы вычета для этого хватает.

Как уменьшить патент на взносы

Чтобы уменьшить на взносы налог по УСН, мы направляем в налоговую декларацию, но на патенте декларации не предусмотрены. Чтобы патентщики могли уменьшать свой налог, ФНС разработала специальную форму уведомления — письмо ФНС от 26.01.2021 № СД-4-3/785@ . Уведомление состоит из титульника и двух разделов. Одно уведомление подавайте сразу по всем патентам из одной инспекции, стоимость которых хотите уменьшить.

Срок подачи не утверждён. Если вы уже оплатили патент и не учли вычет, переплату по налогу вернут или зачтут в счёт будущих платежей. Уведомление направьте в налоговую, в которой состоите на учёте как плательщик патента и в которую платите этот налог.

Как можно оплатить патент?

Для оплаты вам нужно знать реквизиты налоговой инспекции, выдавшей вам патент. Способ оплаты зависит от срока патента:

Менее полугода. Если вы получили патент, и он будет действовать от 1 до 6 месяцев, то за него нужно внести оплату полностью до окончания его срока действия.
От полугода до года. Если вам разрешили находиться на патенте в течение 6–12 месяцев, то оплатить его можно в два транша: треть оплачиваете в период до 90 дней, а остальную часть — до конца действия патента.

Когда утрачивается право на применение ПСН в 2021 году?

Индивидуальный предприниматель потеряет право на нахождение на патентной налоговой системе, когда он:

увеличит среднюю численность работников, занятых в патентной деятельности, до 16 человек;
получит доход более 60 млн рублей — это предельно допустимый доход для применения ПСН. Если по иным видам деятельности вы находитесь на УСН или, к примеру, на ОСНО, то суммарный доход по всем видам не должен быть более чем 60 млн рублей;
будет продавать подакцизные товары, меха, обувь или лекарства;
нарушит сроки оплаты патента, установленные ст. 346.51 НК РФ.

В случае если вы потеряете право на нахождение на ПСН в течение одного календарного года, перейти на ПСН еще раз можно только в следующем году. После того как вы потеряли право на ПСН, вам нужно написать соответствующее заявление в ИФНС в патентный отдел. Срок — не позже 10 календарных дней. Права на патент прекращаются с момента, когда начинается налоговый период, то есть с начала действия патента.

Если вы утрачиваете право на ПСН, вы не переходите автоматически на общую систему. То есть если у вас до ПСН была ЕСХН или УСН, то вы в дальнейшем будете применять ее, и вам нужно посчитать налог за период патента по правилам ЕСХН или УСН.

Как вести налоговый учет и сдавать отчетность на ПСН?

Предприниматели на ПСН ведут учет по книге учета доходов ИП на ПСН. По каждому отдельно взятому патенту вам придется вести свою отдельную книгу. Метод учета доходов: кассовый. Все правила ведения учета описаны в ст. 346.53 НК РФ.

Бухгалтерский учет на патенте можно не вести, так как от него освобождены все предприниматели. Подготовка бухгалтерского баланса, отчета о финрезультатах, разарботка учетной политики и пр. не требуется. Но без бухучета будет сложно, если вы совмещаете патент с УСН или другим режимом.

По наемным работникам отчетность нужно будет сдавать в стандартном порядке: РСВ, 6-НДФЛ, 4-ФСС, СЗВ-М и прочие бумаги.

Вам нужна удобная и простая бухгалтерия? Облачный веб-сервис Контур.Бухгалтерия позволяет вести все необходимые операции через интернет. Познакомьтесь с возможностями сервиса бесплатно в течение 14 дней, ведите учет, начисляйте зарплату, отчитывайтесь онлайн и работайте в сервисе совместно с коллегами.

Предприниматели выбирают патент за простоту: достаточно оплатить его стоимость и записывать поступления в книгу учета доходов. В статье расскажем, кто может перейти на патент, и как это сделать.

Кому подходит патент

Патент предназначен для ИП с небольшим штатом: если сотрудников больше 15, применять патент нельзя. Есть и ограничение по сумме доходов предпринимателя по всем видам деятельности — 60 млн ₽. Организации применять патент не могут, этот режим только для ИП.

С 2021 года регионы сами определяют виды деятельности, для которых можно применять патент, но в Налоговом кодексе появился список запрещенных видов деятельности:

производство подакцизных товаров, добыча и продажа полезных ископаемых;
розничная торговля через объекты стационарной торговой сети при площади зала более 150 м²;
общественное питание с площадью зала обслуживания более 150 м²;
оптовая торговля и торговля по договорам поставки;
перевозка грузов и пассажиров, если автомобилей больше 20;
сделки с ценными бумагами и производными финансовыми инструментами, а также кредитные и другие финансовые услуги;
деятельность по договору простого товарищества или договору доверительного управления имуществом;
продажа подлежащих обязательной маркировке лекарственных препаратов, обуви, одежды и изделий из меха.

Если в этом списке нет вашего вида деятельности, проверьте, указан ли он в региональном законе по патенту. Закон можно найти на сайте ФНС. Выберите свой регион и перейдите в раздел «Особенности регионального законодательства» в конце страницы.

Регионы могут устанавливать дополнительные ограничения по площади торгового зала, зала обслуживания или общей площади сдаваемых в аренду помещений, а еще — по количеству автомобилей или объектов общепита и другим физическим показателям.

Как перейти на патент

Патент можно приобрести на срок от месяца до года. Для этого подайте заявление в налоговую по месту ведения деятельности за 10 рабочих дней до начала работы по патенту. Выберите удобный способ передать заявление:

лично в налоговую;
по почте заказным письмом с описью вложения;
через личный кабинет налогоплательщика;
в электронной форме по ТКС.

В течение пяти дней после отправки заявления налоговая выдаст патент — и можно будет начать работать. При получении патента уточните в налоговой реквизиты для оплаты. Как оплатить патент, читайте в другой статье.

Для каждого вида деятельности нужен свой патент. Если вы занимаетесь торговлей и в то же время сдаете в аренду часть торгового зала, понадобится два патента.

Патент действует только в том регионе, где приобретен. Если у вас один вид деятельности, но работаете в нескольких регионах, то в каждом нужен будет свой патент. Регионы часто разделены на несколько муниципальных образований, и патент, купленный в одном муниципальном образовании, не будет действовать в другом. Поэтому иногда даже в одном регионе нужно несколько патентов.

Отправляйте заявление на патент из Эльбы. Пользуйтесь всеми возможностями Эльбы 30 дней бесплатно.

Налоговые каникулы для новых ИП

Если вы впервые зарегистрировали ИП и решили перейти на патент, загляните в региональное законодательство. В некоторых регионах действуют налоговые каникулы по патенту для новых ИП, которые ведут деятельность из производственной, социальной, научной сферы и сферы бытовых услуг. Конкретные виды деятельности определяет регион — найдите свой в таблице.

Налоговые каникулы позволяют два календарных года с момента регистрации ИП не платить стоимость патента. Если вы зарегистрировали ИП в 2021 году и имеете право на налоговые каникулы, то работать на патенте можно бесплатно в 2021 и в 2022 году.

В заявлении на патент укажите ставку 0% и статью закона, в котором идет речь о налоговых каникулах. Налоговые каникулы освобождают только от уплаты стоимости патента, поэтому страховые взносы все равно придется заплатить.

Чтобы не потерять право на налоговые каникулы, соблюдайте условие: доходы по льготному виду деятельности не должны быть меньше 70% от общей суммы доходов.

Если у вас есть электронная цифровая подпись (ЭЦП), заявление на патент можно подать за несколько минут. Для этого на компьютере с подключённой ЭЦП зайдите в личный кабинет налоговой. Система попросит вас выбрать сертификат, проверит ваши данные и пустит в личный кабинет.

Автор: Ирина Ситникова
Эксперт: Екатерина Земскова

Если у вас нет доступа к личному кабинету налоговой, сходите в свою налоговую инспекцию и получите логин и пароль — это не займёт много времени. После этого вы сможете сдавать отчётность и решать вопросы с налоговой, не выходя из дома.

1. В личном кабинете налоговой зайдите в раздел «Все сервисы».

2. В блоке «Смена системы налогообложения» зайдите на вкладку «ПСН» и нажмите «Заявление на получение патента».

3. Заполните форму — укажите период, на который хотите купить патент, и с помощью выпадающих списков внесите данные про точку, где вы будете вести бизнес. Если точек несколько, нажмите «Добавить объект», внесите информацию о каждой и нажмите «Далее».

5. Ждите ответ налоговой — он появится во входящих сообщениях. Чтобы их посмотреть, нажмите на значок конверта в правом верхнем углу личного кабинета.

6. Ищите свою заявку и следите за её статусом с списке сообщений. Со дня получения заявления у налоговой есть пять рабочих дней, чтобы выдать патент или сообщить об отказе.

Эльба научилась подавать заявление на патент!

Чтобы работать на патенте весь 2020 год, нужно подать заявление в налоговую до 17 декабря. Теперь это можно сделать через Эльбу и никуда не ходить 💃

Как было

Раньше, чтобы получить новый патент, нужно было сходить в налоговую, заполнить заявление, ждать, потом снова идти в налоговую, чтобы забрать готовый патент или узнать, что его не одобрили.

Ещё был вариант подать заявление на сайте налоговой, но не у всех для этого есть подходящая подпись на носителе. А чтобы получить подходящую, снова приходится куда-то идти. В общем, надеюсь, вы ещё не успели этого сделать.

И как сейчас

Теперь в разделе Реквизиты появилась волшебная ссылка «Подать заявление на патент», а в ней — понятная форма заявления. Заполняете её, отправляете через Эльбу и ждёте приёма (надеюсь, не отказа).

Правда, налоговая не умеет отправлять сам патент электронно, поэтому по-хорошему за ним нужно будет сходить в налоговую. Работать на патенте можно и без этой формальной бумажки, но в ней есть важные вещи: сумма и реквизиты на оплату. Попробуйте запросить копию патента у налоговой письмом в Эльбе, вдруг получится. Если откажут, то придётся до налоговой всё же сходить.

В моем случае, речь про счета-фактуры которые они позволяют перевыставлять для контрагентов на ОСНО (между прочим, сами рассказали что так можно и нужно), но делают это с ошибками. Ты приводишь им конкретные пункты правил заполнения, а они - ссылаются на другой и говорят что эти "особенности заполнения" не препятствуют получению вычета. А то что неправильно заполненные документы не принимает любой здравомыслящий контрагент - их не волнует :-)

Получаю смешные письма "Вам сообщено, что данные документы формируются без ошибок." аж от отдела качества обслуживания и понимаю, что это уже клиника.

Добрый день, Денис.

Интеграция с сервисом Диадок есть в планах на 2020 год. Увы, более точных сроков реализации подсказать не смогу.

Интеграции с другими сервисами нашей компании и сторонними системами пока не планируется.

Специально загрузила. Смотрю раздел Налоги ПСН.)
На 2019 год (и прошлые) только фактические оплаты и начисления крайней датой уплаты. То есть срок уплаты в 2019 первого -04.03.2019, строка - эта же дата и сумма начисления. На 2020 год вообще нет раздела.
А вот раздел "Ближайшие события" вообще забавил! В нем есть срок 31.12.2019 и напоминание уплаты Патента за 2019 год, но без сумм. Более того! Добавлен наш патент на 2020 год (выдан 29.11.2019г) и написано - 31.12.2019 - Уплата 2/3 налога по патенту №. Типа, платите уже)))

Вывод: Операции по расчетам с бюджетом с л/к Вы сами видели. В приложении, получается, то же самое, что и в личном кабинете на компе. Так что выход один - чтоб знать суммы, сроки и реквизиты, нужно идти в налоговую. (Но это лишь мое мнение)

Суммы и сроки отлично видны в ЛК. Сумма и дата начисления задолженности есть в разделе Операции по расчётам с бюджетом.
Далее сортируем по дате (первый столбик) и смотрим все начисления со знаком"-"
Датой будет крайний срок оплаты.

Если патент на год, то первая сумма будет 01.04.хххх (1/3 суммы)
Вторая сумма будет 31.12.хххх (2/3 суммы)

Выяснили сумму, срок.
Возвращаемся на раздел выше в ПСН и смотрим реквизиты для платёжки (налоговый орган, кбк, октмо, вид налога, статус налогоплательщика).

Я однажды поспешил и оплатил налог не на тот кбк, деньги появились в разделе невыясненные, написал письмо в налоговую, там же в ЛК, через 2 дня денежка ушла куда нужно.

Да в ЛК налоговой не все понятно с разбегу, и не всё так интуитивно, но информация есть и её можно использовать.

"Так что выход один - чтоб знать суммы, сроки и реквизиты, нужно идти в налоговую"
Не нужно, сумма есть, срок есть, основные реквизиты тоже есть.

Дополнительно для оплаты есть сервис:
https://service.nalog.ru/payment/index.html

А почему указаны неверные коды?
К примеру, у вас в системе 62 пункт - это разработка программ для ЭВМ - я его и подал.
А у нас, оказывается, в ЗАКОНе ПЕРМСКОГО КРАЯ
О внесении изменений в отдельные законы Пермского края в сфере налогообложения
Принят Законодательным Собранием Пермского края 24 октября 2019 года, это же пункт идет под номером 64. Соответственно, в уведомлении ушло 62.59.01, а надо 64.59.01

Заходите на сайт налоговой:
https://www.nalog.ru/rn59/ip/ip_pay_taxes/patent/

В самом низу загружайте Классификатор видов предпринимательской деятельности:
https://www.nalog.ru/html/sites/www.new.nalog.ru/docs/sprav/KVPDP.doc

И в нем ваш вид деятельности:
62.59.01 Оказание услуг (выполнение работ) по разработке программ для ЭВМ и баз данных (программных средств и информационных продуктов вычислительной техники), их адаптации и модификации.
Пункт 64 приложения 1 к Закону Пермского края от 05.11.2019 № 459-ПК «О внесении изменений в отдельные законы Пермского края в сфере налогообложения» 31.12.2020

Хорошо, что вы вручную заявление не подавали, получили бы отказ.

Про заглавные, дурной тон.

Это из серии "Не повышай на меня шрифт" :)

А поздно вспоминать о самозанятых, поезд уже ушел.

Пока лучше всех подсуетился сбербанк вот их портал https://www.sberbank.ru/ru/svoedelo

Если что это не реклама, это пример того как можно дружить с самозанятыми.

Вот именно. Только Эльба на все почему-то через свои очки смотрит, видите, даже пишут про какое-то исследование. Дак как бы и без исследования понятно.

Самозанятый хотел бы от Контура регистрацию + чеки + конструктор сайта + мини crm + конструктор первички + консультации эксперта или юриста какого-нибудь. По сносной цене.

То что перечисленного нет в Эльбе лишь значит что Эльба не нужна самозанятому. Но у Ко

Эльба, спасибо за такой актуальный подарок, который уменьшит предновогоднюю суету. Актуально, полезно и вы прислушиваетесь к просьбам трудящихся.

Хотелось бы отметить один ньюанс, который всплыл при заполнении заявления (ФНС вроде пока отказ не отправила):

При заполнении листа А, ну и строка 10 - адрес в эльбе на выходе печатной формы указывается не точно, что а именно отсутсвуют важный элемент обозначения: Р-Н, Г, С, УЛ. Данные обозначения регламентипованы к обязательному заполнению. В эльбе при выборе адреса в кладре данные обозначения имеются, а на выходе печатной формы отсутствуют. Для более наглядного примера, могу приложить заполненные заявления 2019 года через контурэксперт. Файл для отправки так же без обозначений, пример:
Владимир 17 декабря 2019, 18:21

Друзья это нормально, что адрес "Московский проспект д. X, кв. Y" в XML передается как

Заявку уже отправил.

классификатор не указывает что это? переулок или улица, город или село.
Вот файл патента выгруженный в 2019 году

После названия обязательно должно быть обозначение с-село, г-город, ул-улица, пр-кт - проспект. В принципе правила те же самые что при заполнении формы 11001, вот ваша же статья на правила оформления Адреса: https://www.b-kontur.ru/enquiry/219
Разберем ваш пример: Московский что? улица, переулок, может быть проспект?
В больших городах это важно, так как есть и Московский переулок и Московский проспект.

Попробуйте выгрузить любую форму, с обозначением адреса и вы поймете про что идет речь, я не настаиваю, но такой важный нюанс мне бросился в глаза.

Согласен - значит это баг Эльбы.

При вводе вводил адрес: Московский пр-кт
В XML-ле: Улица="Московский"

Посмотрим какой ответ будет из налоговой. Подам пожалуй также заявку в суппорт.

У нас вроде только проспект Московский есть в городе - других улиц и переулков Московкий нет. Так что вроде конфликтов не должно быть.

Возможно действительно у них подгрузиться КЛАДР и правильно заматчится - и будет все ок - посмотрим.

"В данном случае это корректное заполнение заявления."

Значит все хорошо 8-)

Странно, что Эльба так думает, и как писали выше не признает своих недочётов. Так как заявление на патент заполнялнялось в программах от Налогоплательщика до самих же Контурн Екстерн, именно так. С указанием ул, пр-кт и тп.

Можно конечно оф ответ от фнс запросить, про правильность, в данном случае тут уже до первого отказа и признания косяка от эльбы.

Моя ситуация: отправили 2 заявления на патент по ставке 0%, через 5 дней номера патентов появились в приложении ЛК ИП. Далее был сделан запрос через Эльбу, с бросьбой выслать копии выданных патентов на 2020 год, ФНС - выслала копии патентов.

Всё работает, получилось получить патенты удалённо, не заезжая в ФНС (Свердловская ФНС).

Но, это возможно исключение, так как у многих Фнсников есть творческий и разносторонний подход ко всему.

После отправки вы получите квитанцию о приёме или уведомление об отказе. Инспекция не отправляет патент в электронном виде, поэтому через 5 дней лучше забрать его на бумаге — там будет указана стоимость и реквизиты для оплаты. К тому же контрагент может попросить скан патента, чтобы убедиться, что вы работаете на спецрежиме без НДС.

На самом деле ходить в налоговую необязательно. Рассчитать стоимость патента можно и на калькуляторе, а сформировать платёжку — в сервисе налоговой. Если переживаете, что можете ошибиться с оплатой, заберите патент на бумаге.

В личном кабинете налогоплательщика появится информация о патенте: номер, срок действия и календарь платежей.

Если у вас есть квитанция о приёме, значит, всё в порядке.
Увидеть, есть она или нет, можно в разделе "Отчётность" → "Отправленные отчёты" при нажатии на отправленное вами заявление (если отправляли через нас).

По личному кабинету налогоплательщика, к сожалению, подсказать не смогу — пожалуйста, адресуйте этот вопрос в ФНС, либо в поддержку ЛК ФНС.

Я вот про налоговую я целиком согласен, есть квитанция — значит отправили, можно даже проверить документ на корректность.

Но вот про договор, тут у меня есть что сказать. Там есть фраза в обязанностях "обеспечение выполнения Контур.Эльбой заявленных функций" — так вот где четкий перечень этих функций?

Должна ли отчетность (например) быть доступны перед их подписанием и отправкой в налоговую? Должны ли формируемые в рамках тарифа документы соответствовать законодательству или нет?

Эльба или кто-нибудь еще, расскажите мне где этот перечень заявленных функций?

Про то что нужно — я уже даже не мечтаю, но хочется четко понимать за что можно спрашивать с Эльбы, а за что нет. Поэтому подождем ответа.

Правда, как показывает опыт, отвечать они спешат только на благодарности и поздравления.

Мы платим не за комплексное обслуживание в налоговой, а за корректное формирование, отправку и получение документов. Насколько я понимаю, это всё же гарантируется. Когда это не так (такое бывает), можно что-то требовать и доказывать.

Если есть квитанция о приёме, эльба свою работу выполнила полностью (конечно, если не было ошибок в сформированном ею документе). Если ошибки в документе всё же есть, либо произошёл сбой в информационном обмене (нет квитанции), то это косяк эльбы. В данном случае, похоже, проблема таки не в эльбе - она явно не отвечает за то, что должно появиться на сайте налоговой.

Разрулить очень просто - вручную проставить переплату/недоимку по соответствующему сбору на начало года. Тогда всё будет считаться нормально.

Часто такая фигня возникает, когда учёт в эльбе ведётся не с самого начала, и на конец каждого кода баланс, естественно, не совпадёт, ибо эльба считает, что когда начали вести учёт, был ноль, а на самом деле было что-то другое. Или какая-то не очень стандартная ситуация (например, когда менялись реквизиты уплаты взносов с 2016 на 2017). Или ошибки в самой эльбе.

А для себя я всегда проверяю сумму в банковской платёжке перед подписанием, неважно, где она была сформирована и какому контрагенту адресована.

Да вы хоть напишите, где мимо. Мне же интересно. Вы писали, что заплатили по требованию, а потом как ни в чём не бывало продолжили вести учёт без попытки разобраться. Или таки нет? Ну нет у эльбы автоматической синхронизации по сверке из налоговой/фондов (хотя было бы очень неплохо). Надо вручную проверять. Я крайне напрягся, когда мне пришло требование, и проверил все свои данные. По отправленным отчётам и суммам. Проблема была во мне, как это ни прискорбно.

Мне действительно интересно, реально ли у вас сходятся данные сверки за 2018 и недоимки/переплаты на начало 2019. Если сходятся, то мне крайне интересна ваша система налогообложения. Потому что если это УСН, то потенциально у эльбы огромные проблемы. Пока же из ваших постов я вижу только то, что вам было лень разбираться.

С 1 января будущего года использование на территории РФ налогового режима ЕНВД больше не допускается.

Подавать заявление о снятии с учёта по ЕНВД не нужно, однако если налогоплательщик планирует использовать другой спецрежим, то необходимо уведомить инспекцию о своём решении, в противном случае компании будет присвоен режим ОСНО по умолчанию.

У налогоплательщика есть два пути:

С помощью Экстерн можно выбрать один из двух доступных режимов для перехода: УСН или ПСН. Порядок заполнения заявления по каждому из них рассмотрим подробнее.

Уведомление о переходе на УСН в Контур.Экстерн

При заполнении заявления по средствам Экстерна необходимо на стартовой странице открыть вкладку «ФНС», после чего кликнуть «Создать новый». Далее нужно выбрать из списка «Уведомление о переходе на УСН» или воспользоваться быстрым поиском.

Поиск уведомления на переход с ЕНВД на УСН

После чего перед пользователем появится бланк для заполнения.

Информация о наименование компании (ФИО ИП), ИНН-КПП, отделении налоговой инспекции будут заполнены системой автоматически. При необходимости налогоплательщик может выбрать другое территориальное отделение ФНС.

При заполнении поля «Признак налогоплательщика» доступны следующие значения:

организации и ИП, подающие уведомление одновременно с документами на регистрацию
вновь созданные организации и зарегистрированные ИП, включая организации и ИП, подающие уведомление одновременно с документами на регистрацию, а также организации и ИП, переставшие быть плательщиками ЕНВД
организации и ИП, переходящие с иных режимов налогообложения, за исключением налогоплательщиков ЕНВД

Устанавливаем дату перехода (с 1 января 2021 года).

Поскольку режимом УСН предусмотрено два объекта налогообложения, то необходимо выбрать один из них, который будет использоваться в учёте на протяжении 2021 года: «доходы» или «доходы минус расходы».

Выбираем год подачи уведомления «2020».

Далее необходимо отразить информацию о сумме полученных доходов по итогам 9 месяцев 2020 года, а также остаточную стоимость основных средств по состоянию на 1 октября текущего года.

В завершении в уведомлении отображается контактный телефон, а также должность отправителя.

Бланк уведомления при переходе с ЕНВД на УСН

После заполнения всех обязательных полей необходимо кликнуть «Проверить» (синяя кнопка расположена в левом нижнем углу экрана). Система проведёт анализ заполненных данных и в случае отсутствия ошибок появится сообщение «Ошибок и предупреждений нет, отчёт готов к отправке».

Ошибок в заявлении не обнаружено 1
Системное сообщение

Для направления заполненного уведомления в ФНС необходимо кликнуть «Перейти к отправке», после чего уведомление поступит в указанное отделение налоговой инспекции.

Переход на ПСН в системе Контур.Экстерн

В соответствии с письмом ФНС от 9 декабря 2020 года № СД-4-3/20310 налогоплательщики, желающие начать использование патента с 1 января 2021 года, могут направлять соответствующие заявления вплоть до 31 декабря 2020 года.

Стоит напомнить, что у налогоплательщика есть право на совмещение налоговых режимов, однако для этого должны быть соблюдены определённые условия (см. подробнее Совмещение двух налоговых режимов)

Чтобы заполнить заявление о переходе в системе Контур.Экстерн нужно на стартовой странице выбрать вкладку «ФНС», а после кликнуть «Создать новый». Далее налогоплательщику нужно выбрать «Заявление на получение патента» или воспользоваться быстрым поиском.

Поиск заявления для перехода с ЕНВД на ПСН

Во вновь открывшемся окошке необходимо указать код территориального отделения ФНС, период, а также формат.

При выборе формата доступны два варианта:

Налогоплательщик может скопировать данные из предыдущего отчёта, поставив галочку в специальном поле.

Заявление на получение патента

Далее для заполнения становится доступен титульный лист заявления.

На титульном листе автоматически будут заполнены поля: наименование компании (ФИО ИП), ИНН-КПП, ОГРН (ОГРИП) и код налоговой инспекции. Налогоплательщик может изменить данные об отделении ФНС, куда будет направляться заявление.

Далее необходимо указать:

даты начала и окончания действия патента
регион, в котором будет осуществляться деятельность
вид предпринимательской деятельности в соответствии с классификатором ОКВЭД
определиться, будут ли привлекаться наёмные работники (если да, то указать численность)
величину налоговой ставке, как правило, она составляет 6%, однако если планируется применять иное значение, то нужно указать размер, а также пункт и статью регионального закона, если же патент попадает под налоговые каникулы, то в окошке необходимо указать 0%

В конце указывается контактный телефон и данные отправителя.

Титульный лист заявления при переходе с ЕНВД на ПСН

После того, как все обязательные поля будут заполнены, необходимо кликнуть по кнопке «Проверить», которая расположена в левом нижнем углу экрана.

Если после проверки появится сообщение «Ошибок и предупреждений нет, отчёт готов к отправке», то необходимо кликнуть «Перейти к отправке», после чего заявление поступить в указанное отделение налоговой инспекции.

Системное сообщение

Помощь в работе с Контур.Экстерн

Если в ходе заполнения заявлений у налогоплательщика возникнут вопросы, то он может воспользоваться подсказками от системы Контур.Экстерн:

Помощь в работе

Кнопки находятся в верхней части листа заявления.

Ещё материалы по теме

Грамотный учёт расходов при УСН. Как избежать ошибок

Налоговая льгота на имущество для ИП на УСН

Переход ЕНВД на УСН: учёт расходов в 2021 году

Отчетность

ФНС
- 2-НДФЛ
- Справка о доходах
- 6-НДФЛ
- Декларация по УСН (доходы-расходы)
- Декларация по УСН (доходы)
- Сведения о среднесписочной
- Декларация по НДС
- Декларация по ЕНВД
- Декларация по ЕСХН
- Единая (упрощенная) декларация
- Налог на прибыль
- Налог на имущество
- Расчет по страховым взносам
Бухгалтерская отчетность
- Форма 1. Баланс
- Форма 2. Отчет о прибылях и убытках
ПФР
- СЗВ-СТАЖ
- СЗВ-КОРР
- СЗВ-ИСХ
- ОДВ-1
- СЗВ-М
- СЗВ-ТД
ФСС
- 4-ФСС

Последнее

Электронный документооборот счетов-фактур: новые требования

Приказ Минфина No 14н от 05.02.21 устанавливает дополнительные правила при оформлении, отправке и подтверждении счетов-фактур

Изменения в форме счёта-фактуры

Постановлением 534 внесены изменения в заполнение счетов-фактур с июля 2021, а также в журнал учёта счетов-фактур и книги продаж/покупок.

Новые разъяснения от Роструда

Разъяснения от Роструда в 2021 году: порядок заполнения СЗВ-ТД, подарки сотрудникам вместо обязательной индексации зарплат и не только.

Читайте также: