Как подать пояснение в налоговую через личный кабинет налогоплательщика

Опубликовано: 26.04.2024

Предусмотрено несколько способов подачи налоговой отчетности для физических лиц — лично или через представителя в бумажном виде, почтой или в электронном виде.

Последний способ отправки формы 3-НДФЛ предусматривает подготовку налоговой декларации с помощью личного кабинета налогоплательщика на сайте ФНС — ниже дана пошаговая инструкция, как заполнить и подать отчет электронно, также приведен пример оформления при продаже машины физическим лицом.

Как подать форму 3-НДФЛ через личный кабинет налогоплательщика в 2021 году?
Как заполнить налоговую декларацию в электронном виде — пошаговая инструкция
Пример заполнения при продаже автомобиля в 2020 году

Как подать форму 3-НДФЛ через личный кабинет налогоплательщика в 2021 году?

В последнее время популярность набирает именно электронный способ подачи декларации через личный кабинет на сайте ФНС. Это удобно, быстро, просто и не требует обязательного посещения отделения ФНС.

Подавая 3-НДФЛ электронно, налогоплательщик минимизирует возможные ошибки при заполнения налоговой декларации — процесс заполнения очень простой, а также избавляет себя от необходимости поиска актуальной формы отчетности.

У налогоплательщика, желающего подать отчетность через личный кабинет на сайте ФНС, есть возможность пойти двумя путями:

Сроки подачи в 2020 году зависят от причины отправки отчетности физическим лицом:

при продаже автомобиля, квартиры, иной недвижимости — до 30 апреля 2021 включительно;
для получения любого вида вычета и возврата налога — в любой время в течение года, следующего за годом, когда произведены расходы;
для самостоятельной уплаты НДФЛ с полученного дохода — до 30 апреля 2021 включительно;
для уплаты налога от деятельности ИП, КФХ — аналогично до 30.04.2021.

Как заполнить налоговую декларацию в электронном виде — пошаговая инструкция

Шаг 1. Перейти на страницу сайта ФНС для входа в личный кабинет налогоплательщика — прямая ссылка.

В личный кабинет можно войти несколькими способами:

Прийти в любое отделение ФНС с паспортом и оформить регистрационную карту с логином и паролем, которые можно указывать при входе на сайте.
Примененить квалифицированную электронную подпись, выданную Удостоверяющим центром.
С помощью подтвержденной учетной записи на госуслугах.

В данном примере воспользуемся способом входа в личный кабинет через госуслуги.

Шаг 2. Сделать электронную подпись, которая необходима для подписания заполненного бланка декларации.

Нужно нажать на свои ФИО вверху страницы, чтобы перейти в Профиль для изменения настроек.

В открывшемся профиле нужно найти вкладку «Получить ЭП» путем нажатия на стрелку вправо.

Далее выбрать первый пункт «Ключи ЭП хранится в защищенной системе ФНС», это самый простой способ, который и рекомендован ФНС. После выбора данного пункта нужно опуститься чуть ниже и указать пароль, который и будет электронной подписью. Пароль нужно запомнить.

Создание сертификата займет некоторое время, о чем придет сообщение в личный кабинет налогоплательщика. Факт создания электронной подписи можно посмотреть в разделе «Получить ЭП». Чтобы увидеть реквизиты электронной подписи, нужно нажать на ссылку «Просмотреть сертификат» и ввести придуманный пароль. Если пароль будет забыт, можно нажать на ссылку «отозвать сертификат» и сформировать его заново, задав новый пароль.

Шаг 3. Перейти в раздел «Подать декларацию 3-НДФЛ».

Для этого нужно выбрать на главной странице личного кабинета раздел «Жизненные ситуации» и выбрать пункт «Подать 3-НДФЛ».

Как заполнить и подать 3-НДФЛ в личном кабинете налогоплательщика за 2020 год - примеры

Шаг 4. Выбрать способ подачи 3-НДФЛ.

Можно подготовить декларацию непосредственно в личном кабинете, можно загрузить уже готовый заполненный бланк в программе «Декларация 2020», сохраненный в формате xml.

Для заполнения 3-НДФЛ в личном кабинете, нужно нажать «Заполнить онлайн».

Если выбрано онлайн заполнение в личном кабинете, то нажимаем «Заполнить онлайн» и выполняем шесть шагов в зависимости от причины заполнения 3-НДФЛ.

Ниже рассмотрим, как заполнить декларацию в личном кабинете онлайн при продаже автомобиля в 2020 году.

Пример заполнения при продаже автомобиля в 2020 году

Если в 2020 году продан автомобиль, и он был в собственности менее 3 лет, то продавец должен заполнить и подать декларацию 3-НДФЛ независимо от того, нужно платить налог с полученного дохода или нет.

Налог платить не нужно, если доходы от продажи машины равны или меньше налогового имущественного вычета (расходы по приобретению данного авто или фиксированная сумма 250 000).

3-НДФЛ нужно сдать в ФНС по месту жительства до 30 апреля 2021, нарушение этого срока приведет к необходимости платить штраф 1000 руб. При этом отчетность все равно подать придется.

Если налог платить нужно, то сделать это можно в срок до 15 июля 2021.

Если автомобиль был в собственности 3 и более лет, то сдавать декларацию не нужно, платить НДФЛ также не требуется.

Исходные данные для примера:

Рассмотрим пример заполнения 3-НДФЛ, если автомобиль был куплен в октябре 2018 за 350 000, а продан в ноябре 2020 года за 360 000.

В этом случае заполнить налоговую декларацию нужно, так как автомобиль был в собственности менее трех лет.

Для подачи 3-НДФЛ находим в «Жизненных ситуациях» раздел «Подать 3-НДФЛ» и выбираем «Заполнить онлайн».

Далее пошагово выполняем следующие действия:

Шаг 1. Заполнить «Данные».

Если автомобиль продан в 2020 году, а декларация подается в 2021, то указывается год «2020».

Если 3-НДФЛ заполняется впервые в отношении данной машины, то отмечается пункт «ДА». Если налоговая вернула ранее поданную декларацию и налогоплательщик ее изменяет и уточняет, то выбирается «НЕТ» и указывается порядковый номер корректировки.

В последнем пункте налоговые резиденты выбирают «ДА».

После заполнения указанных данных нужно нажать кнопку «Далее».

Шаг 2. Заполнить «Доходы».

В этом разделе нужно показать доход от продажи автомобиля, для этого нажать на кнопку по центру «Добавить источник дохода».

В качестве источника дохода выступает покупатель автомобиля. После добавления дохода нужно заполнить данные о том лице, которому продана машина. Обычно это физическое лицо, но может быть и организация или ИП. В зависимости от выбранного типа покупателя заполняются соответствующие реквизиты.

В нашем примере авто продан гражданину Лосеву Дмитрию Александровичу за 360 000 руб., поэтому выбирается «физическое лицо», вписывается его ФИО, согласно договору купли-продажи.

Ставку нужно оставить 13%, которая стоит по умолчанию.

Вид дохода — в строке набираем «транспортное средство» или код дохода «1521» и выбираем «Доходы от продажи ТС».

Сумма дохода — указывается цена, по которой продан автомобиль. В нашем примере это 360000.

Предоставить налоговый вычет — выбираем либо вычет в размере расходов на покупку авто (код 903), либо в размере 250 000 (код 906). Второй вариант проще выбрать, если стоимость машины 250 000 или менее рублей, в этом случае сумма вычета подставляется автоматически. Если цена продажи выше, а также сохранился договор о покупке данного транспортного средства, то выбирается код 903 и вносится сумма данных расходов, документально подтвержденных.

В нашем примере выбираем код 903 и вписываем сумму вычета — 350000.

В подразделе «сумма дохода и налога» автоматически проводится расчет налогооблагаемой суммы (цена продажи минус вычет) и НДФЛ, который нужно заплатить. Если доходы равны или ниже вычета, то налог равен нулю.

В нашем примере автомобиль был куплен за 350 000, а продан за 360 000, значит налогооблагаемый доход = 10 000, а сумма налога к уплате 1 300.

После заполнения данного раздела нажимаем кнопку «Далее».

Шаг 3. Проверить декларацию 3-НДФЛ.

После нажатия на кнопку «далее» в разделе доходов, в разделах «Выбор вычетов», «Вычеты» и «Распорядиться переплатой» нужно нажать «Далее». Данные разделы заполняются в том случае, если налогоплательщик хочет вернуть НДФЛ в связи с правом на различные льготы (например, для получения стандартного вычета, имущественного при покупке квартиры или по ипотеке, социального за лечение и обучение).

Если нужно показать в 3-НДФЛ только продажу автомобиля, то все указанные вкладки можно пропустить.

Во вкладке «Просмотр» необходимо проверить, что правильно указан налог к уплате или его отсутствие. Далее можно посмотреть заполненный бланк декларации 3-НДФЛ, нажав на ссылку «pdf». Открытый файл лучше сохранить на свой компьютер, возможно, в будущем она пригодится.

Шаг 4. Прикрепить документы, подтверждающие доходы и расходы.

Доход подтверждает договор купли-продажи, где налогоплательщик выступает в роли продавца.

Расходы нужно подтверждать, если выбран вычет 903 — необходимо приложить договор купли-продажи, где налогоплательщик выступает в роли покупателя.

Шаг 5. Ввести пароль сертификата электронной подписи.

Далее в разделе «Сообщения» в личном кабинете налогоплательщика можно отслеживать процесс взаимодействия налоговиков с декларацией 3-НДФЛ. В течение нескольких дней произойдет регистрация поданной формы, после чего придет сообщение на почту о том, что отчет принят.

Для уплаты налога (если есть такая обязанность) можно зайти на главную страницу личного кабинете, где можно увидеть ссылку на оплату.

На начальном этапе после отправки декларации 3-НДФЛ в личном кабинете налогоплательщика будет статуст «Принято».

Когда возможна, а когда обязательна отправка документов в налоговую в электронном виде

Документооборот между налоговыми органами и налогоплательщиками огромен. Это не только сдача регулярной налоговой отчетности, но и разного рода ответы на запросы, уведомления, представление документов, требований и др. Постепенно уходят в прошлое те времена, когда налогоплательщику нужно было с каждой бумажкой бежать к инспектору или привозить ему на грузовике коробки с подтверждающими документами.

Хотя и запрета на бумажный документооборот законодательство не содержит. Большинство бумаг контролеры и сейчас примут в бумажном виде. Обязательная отправка документов в налоговую в электронном виде предусмотрена только в определенных случаях. К примеру, подача деклараций по НДС и связанных с этим налогом документов (книг покупок и продаж, журнала учета счетов-фактур), а также отправка налоговикам пояснений по НДС-отчетности возможна только в электронной форме (за редким исключением).

Узнайте об этом подробнее на нашем сайте:

Каков порядок представления документов, истребуемых налоговым органом? Ответ на этот вопрос узнайте в КонсультантПлюс. Если у вас нет доступа к системе К+, получите пробный онлайн-доступ бесплатно.

Другие виды налоговой отчетности налоговики принимают и в электронной форме, и в бумажной. Все зависит от того, какая численность работников у налогоплательщика, который отправляет отчет (п. 3 ст. 80 НК РФ). При этом простые граждане могут общаться с контролерами и подавать им какие-либо документы самыми разнообразными способами:

через личный кабинет налогоплательщика;
придя непосредственно в инспекцию;
отправив документы почтовым отправлением.

Важно помнить об основном правиле: если вы сдали декларацию электронным способом, то и в дальнейшем взаимодействие с контролерами по этому налоговому отчету должно происходить электронно. Это правило следует из приказа ФНС от 15.04.2015 № ММВ-7-2/149@. На этом документе остановимся подробнее.

Как представить в ИФНС истребованные электронные документы, составленные не по установленным форматам, подробно рассказывают эксперты КонсультантПлюс. Получите пробный доступ к системе и бесплатно переходите в Путеводитель по налогам.

Участники информационного обмена

На рисунке ниже представлены все участники информационного обмена при направлении документов по ТКС:

Порядок электронного документооборота

Электронные документы из ИФНС передаются налогоплательщику через оператора ЭДО с соблюдением следующего порядка:

Все процедуры уложены в строгие календарные рамки:

Нарушение срока грозит блокировкой расчетного счета (подп. 2 п. 3 ст. 76 НК РФ).

Требования к оформлению и хранению электронных документов

Недостаточно просто обмениваться электронными документами с налоговыми органами. Документы нужно не только правильно оформлять, передавать или принимать, но и обязательно подписывать их КЭП и хранить. А также с установленной законом периодичностью проверять их поступление:

Какие документы могут участвовать в электронном налоговом документообороте

В приказе перечислено 48 видов налоговых документов, которые могут направляться налогоплательщикам в электронном виде по ТКС. Перечислим основные:

Минфин и ФНС по отдельным электронным документам выпускает специальные разъяснения. Например, их совместным приказом от 27.02.2017 № ММВ-7-8/200@ утвержден порядок направления налогоплательщику требования об уплате налога (сбора, страховых взносов) в электронной форме по ТКС.

Что важно помнить о сроках при передаче электронных документов

Обычно передача документов в налоговую в электронном виде производится налогоплательщиками по окончании каждого отчетного или налогового периода. По ТКС значительная их часть передает в инспекцию налоговую и бухгалтерскую отчетность.

Но есть и иные причины, по которым нужно подать документы в налоговую в электронном виде: налоговики могут запросить документы в ходе проверки (камеральной, выездной, встречной) или предложить пояснить данные декларации или внести в них исправления. Что же нужно учесть при подаче документов в электронном виде в инспекцию?

В первую очередь помнить о сроках:

10 рабочих дней предоставляется налогоплательщику для подготовки и сдачи документов, запрошенных в ходе налоговых проверок;
5 рабочих дней дается для подачи пояснений и исправления декларации (п. 3 ст. 88, п. 5 ст. 93.1 НК РФ);

Отсчет сроков нужно производить от даты получения требования из инспекции. Нарушение сроков чревато: за каждый непредставленный документ предусмотрен штраф 200 руб. (ст. 126 НК РФ).

Есть и другие сроки, о которых необходимо помнить. Например, для подачи по ТКС возражений на акт налоговой проверки у налогоплательщика есть 1 месяц (п. 6 ст. 100 НК РФ).

Если вы не отправили квитанцию о приеме электронного требования ИФНС о представлении документов, воспользуйтесь советами экспертов КонсультантПлюс и узнайте, можно ли избежать ответственности. Получите пробный доступ к системе и бесплатно изучите материал.

Как подать электронные документы

Другой важный вопрос, который должен решаться при подаче электронных документов в налоговую, — это способ их представления. Документы в электронной форме могут направляться в инспекцию по ТКС через оператора ЭДО или через личные кабинеты налогоплательщиков (п. 2 ст. 93 НК РФ).

Можно ли представить в электронной форме бумажные первичные документы? Да, это позволяет п. 2 ст. 93 НК РФ — в виде электронных образов, созданных путем сканирования с сохранением их реквизитов по установленным форматам. Этой же статьей кодекса предусматривается, что если истребуемые электронные документы передаются по ТКС, то их нужно заверить усиленной КЭП проверяемого лица или его представителя.

Приказом от 18.01.2017 № ММВ-7-6/16@ ФНС утвердила формат описи документов, которая сопровождает электронный документооборот между налоговыми органами и налогоплательщиками (он вступил в силу с 15.01.2018, п. 1.1 приказа ФНС от 27.12.2017 № MMB-7-6/1096@).

Не связанные с предпринимательской деятельностью физлица тоже могут подать документы в электронной форме. К примеру, гражданин может приложить к электронной декларации 3-НДФЛ скан-образы подтверждающих документов при заявлении имущественного или социального вычета. Подписанные электронной подписью сканы вместе с декларацией уйдут в инспекцию в электронном виде.

В любом случае налоговики оставляют за собой право ознакомиться с подлинниками документов.

Какие есть бесплатные электронные сервисы взаимодействия с налоговиками

Среди сервисов по отправке электронных документов в налоговую можно назвать:

Налоговики предоставляют налогоплательщикам множество других бесплатных сервисов. Они не позволяют взаимодействовать с налоговиками по вопросам обмена электронными документами, но помогают решать иные важные практические задачи (к примеру, «Проверь себя и контрагента», «Онлайн-запись на прием в инспекцию», «Узнать о жалобе» и другие).

Итоги

Электронная подача документов в налоговую производится налогоплательщиками регулярно в виде налоговой и бухгалтерской отчетности. При отправке электронных документов в инспекцию необходимо заверять их электронной подписью и соблюдать законодательно установленные сроки (при представлении документов по запросам контролеров). Специальный бесплатный налоговый сервис позволяет дистанционно подавать документы для регистрации компаний и ИП.

Подавать жалобы, заявления на оспаривание действий налоговых инспекций или их должностных лиц через интернет становится все более популярным. Такой способ удобен и оперативен, не требует дополнительных затрат и уплаты госпошлины. Как подать жалобу на налоговую инспекцию через Госуслуги? Прежде всего нужно понимать какими правовыми нормативами регулируется данная процедура. Возможность отправки жалоб онлайн возникла в 2016 г., после внесения изменений в Налоговый кодекс. С этого момента помимо подачи в государственный фискальный орган обычного бумажного документа стали применяться письма в электронной форме или специальные онлайн-шаблоны.

Чем чаще всего недовольны граждане

Жалоба на налоговую службу в досудебном обжаловании через Госуслуги в основном подаётся при таких нарушениях порядка оказания услуг:

несоблюдение сроков предоставления;
безосновательный возврат документов заявителю;
несоблюдение даты регистрации запросов;
отказ исправлять ошибки и опечатки;
неправильно взысканный налог;
требование незаконной платы за предоставление госуслуг;
отказ принимать документацию;
неучтенная льгота;
требование непредусмотренных бумаг.

Как написать жалобу на налоговую при помощи сайта Госуслуги

ВАЖНО! Написать письмо через Госуслуги имеет право любой гражданин. Для этого необходим ключ электронной подписи, полученный у сертифицированной организации, который действителен на момент подписания и отправки электронного документа.

Пошаговая инструкция того, как подать жалобу в ИФНС через сайт Госуслуги:

Альтернативный способ отправки:

зайти в перечень услуг сайта;
выбрать услугу, которая будет обжаловаться;
протянуть ползунок вниз и выбрать разметку «Подать жалобу» в правом нижнем углу.

Как анонимно подать заявление на организацию, нарушившую закон

Анонимная подача претензии в налоговую инспекцию возможна в случае, когда работодатель занимается сокрытием доходов. В этом случае заявитель должен изложить следующую информацию:

полное название организации, ФИО руководителя;
причина обращения («черная» зарплата, уклонение от уплаты налогов и т. д.);
даты совершения противоправных действий;
другая информация, имеющая отношение к делу.

Образец подобного заявления можно найти на сайте налогового ведомства.

ОБРАТИТЕ ВНИМАНИЕ! Анонимные письма через сайт «Государственные услуги» подаваться не могут по причине внедрённой на нем системы идентификации.

Кто принимает жалобы

Существует способ того, как написать письмо в налоговую инспекцию через Госуслуги посредством других сайтов. Помимо портала «Госуслуги» писать можно на адрес электронного правительства и отдельный под сайт do.gosuslugi.ru. При этом принимать жалобы и обрабатывать их будут госорганы и внебюджетные фонды ФСС, которые оказывали через портал какие-либо услуги гражданам. В единую систему обработки попадают также обращения, поданные через сайты ведомств и многофункциональные центры предоставления муниципальных услуг.

Порядок рассмотрения обращений

Сроки рассмотрения

Как узнать о результатах

Ответ на жалобу приходит на электронный ящик или на почтовый адрес заявителя, в зависимости от того какой вид отправки результата был указан при заполнении обращения. Если результат не устроит заявителя он имеет право обжаловать его в суде. И в ситуации если решение суда будет в его пользу, то налоговую инспекцию обяжет исполнять предписания суда судебный пристав.

Когда в рассмотрении жалобы могут отказать

Налогоплательщики зачастую совершают ошибки при уплате общеобязательных платежей после чего требуют мгновенного возврата излишне уплаченных сумм. В этом случае прежде чем подать заявление в налоговую через Госуслуги нужно учитывать, что у ИФНС предусмотрено 30 дней на возврат таких платежей. До истечения этого срока жалобы являются безосновательными. Также в рассмотрении жалобы может быть отказано в таких ситуациях:

изложенный вопрос не входит в полномочия налогового ведомства;
в письме содержится нецензурная лексика;
одного и тоже лицо повторно обращается по уже рассмотренному вопросу.

Подача жалобы на государственные органы через единый интернет-портал государственных услуг является самым оптимальным методом на сегодняшний день. Система полностью автоматизирована, за сроками рассмотрения обращения и принятия мер по устранению нарушений или бездействия должностных лиц осуществляется жёсткий контроль. Такое обращение гарантировано будет рассмотрено, а заявитель получит возможность отслеживать ход рассмотрения в режиме обратной связи.

Разбираемся для чего он нужен, как им пользоваться, какие инструменты будут вам доступны и сколько времени можно сэкономить

Краткий FAQ

Вопрос: Что такое личный кабинет налогоплательщика?

Ответ: Это сайт налоговой службы, расположенный по электронному адресу lkfl.nalog.ru

Вопрос: Для чего он мне нужен?

Ответ: Чтобы быстро получить информацию обо всех ваших объектах имущества, транспортных средствах, уплаченных взносах и недоплатах, а также совершать платежи по налогам. Короче, чтобы работать с налоговой, не приходя туда лично.

Вопрос: Как получить доступ? (Как зарегистрироваться?)

Ответ: Это можно сделать тремя способами. Первый — получить регистрационную карту, где будут логин и пароль для входа в личный кабинет. Второй — с помощью электронной подписи (если она у вас есть). Третий — с помощью ЕСИА (Единой системы идентификации и аутентификации); то есть, если, например, у вас есть полноценная регистрация на портале гос.услуг.

Внимание! Полноценная регистрация подразумевает то, что вы лично приходили подтверждать свою личность. Все остальные виды регистрации — неполные и не дадут вам доступа к личному кабинету.

Вопрос: Это слишком сложно, а я хочу просто посмотреть, будет ли мне полезен сайт. Как можно это сделать без логина и пароля?

Ответ: Легко. Под окошком ввода логина и пароля вы можете увидеть приписку шрифтом помельче. Она гласит, что вы можете ввести «пробный» пароль и логин, чтобы оценить возможности портала. Используйте эту инструкцию.

Вопрос: Мне сложно разобраться, там слишком много разных окошечек. Где найти инструкцию?

Ответ: Небольшая инструкция есть на самом сайте личного кабинета. Либо, читайте дальше нашу статью, и мы вместе разберёмся в этом сервисе.

А теперь, давайте подробнее остановимся на возможностях личного кабинета налогоплательщика. Посмотрим, как же можно получить свою собственную учётную запись, и решим, сможет ли электронный ресурс избавить нас от необходимости каждый раз ходить лично в отделение ФСН.

Как войти в личный кабинет налогоплательщика

Способ 1. С помощью логина и пароля

Смотрим внимательно на правую сторону экрана и находим надпись «вход в личный кабинет». Под этой надписью есть поля для ввода вашего логина и пароля. Но при этом нет стандартной надписи «зарегистрироваться». Дело в том, что просто создать учётную запись не получится. А данные для входа вы должны будете получить отдельно.

Получить логин и пароль можно в местном отделении налоговой службы. Прийти нужно будет всего один раз. Не забудьте взять с собой два документа:

Паспорт
ИНН

Там вам выдадут регистрационную карту, в которой и будут содержаться заветные данные для входа в личный кабинет налогоплательщика.

Примечание: если вы сами не можете прийти в налоговую, сделать это может доверенное лицо. Однако доверенность от вас должна быть заверена нотариусом.

Способ 2. Через портал госуслуг

Получить таким способом учётную запись можно, если у вас будет регистрация на портале государственных услуг.

Либо, прокрутите страницу немного вниз, и под полями для ввода логина и пароля увидите надпись «госуслуги». Кликайте на неё и вас перебросит на страницу входа или регистрации.

Дело в том, что электронные ресурсы правительства используют систему ЕСИА — единой системы идентификации. И имея на основном портале услуг полноценную учётную запись, можно будет ей пользоваться для входа и в личный кабинет налогоплательщика.

Но обратите внимание, что полноценная регистрация на госуслугах также возможна только при хотя бы разовом обращении в одно из мест, которое подтвердит вашу личность и завершит этап регистрации. Среди таких мест — отделения почты России, офисы Ростелекома и МФЦ. Рекомендуем вам на досуге прочитать нашу статью о том, как полноценно зарегистрироваться на портале Госуслуги.

Способ 3. Используя электронную подпись

Кто не знает, что такое электронная подпись — представьте себе флешку, которая даёт право подписывать документы в электронном виде от вашего лица (то есть делает отметку, что это именно вы, и никто другой).

Электронная подпись — распространённый среди предпринимателей инструмент. Особенно, если идёт работа с онлайн-банком. Получают её в специальном удостоверяющем центре, а сама услуга выпуска ключа ЭЦП — платная.

При наличии собственной ЭЦП, можете прокрутить страницу портала ещё чуть ниже, где будет расположено изображение пластиковой карты и флешки и надпись «вход/регистрация с помощью ключа электронной подписи». Жмём на неё и далее — по инструкциям.

В некоторых источниках можно столкнуться с информацией об использовании универсальной электронной карты, которая также поможет войти в личный кабинет. Это пластиковый носитель, который объединял в себе банковский продукт и электронную версию всех документов физлица (как электронный паспорт).

Однако с 2017 года, выдача подобных карт была прекращена, а эксперимент с обеспечением всех жителей России таким продуктом, можно сказать, провалился. Те же УЭК, которые всё-таки были выданы, действуют в течение пяти лет с момента выдачи, после чего будут аннулированы.

Как зайти в личный кабинет налогоплательщика для физических лиц без регистрации (тестовый режим)

Строго говоря, это невозможно. Но портал предоставляет услугу пробного просмотра доступных возможностей, чтобы люди могли оценить качество и удобство до того, как совершат регистрационные действия. Это на самом деле полезная функция. И мы рекомендуем вам её опробовать.

Под полями где вводится пароль, есть небольшая инструкция, выделенная серым шрифтом. Она гласит, что для тестового входа вам понадобится в поле логин ввести двенадцать нулей (000000000000). А в поле пароль — любые символы. Мы вот, например, ввели шесть единиц (111111).

После ввода нажимаем кнопку «войти», и вас переносит непосредственно в сам личный кабинет. Все данные будут уже заполнены образцами данных несуществующей личности. Так, в правом верхнем углу будут значиться ФИО: Иванов Иван Иванович, ИНН — тот самый логин из двенадцати нулей, а также данные последнего входа (также неизменного для образца).

На самой странице вы сможете рассмотреть расположение функций и прочитать пояснительное письмо от ФСН с инструкцией и ссылками на различные возможности налогоплательщика. Куда бы вы дальше не перешли с этой страницы, везде будет размещена информация и заполнены поля в формате «подставного» Ивана Ивановича, в том числе и в разделах имущество, где можно увидеть его земельные владения и ТС.

Образец, выполненный таким образом, очень качественно даёт понять, что ждёт вас после регистрации. Всё наглядно и понятно.

Разделы личного кабинета налогоплательщика

Объекты налогообложения

Здесь вы можете видеть все принадлежащие вам по официальному праву объекты, за которые приходится платить налог. К ним относятся земельные владения, недвижимое имущество, наземный, водный и воздушный транспорт.

Напротив каждого объекта будут высвечиваться его реквизиты, включая дату регистрации, налоговая база, тип права собственности, размер доли и другая информация. Также справа от него можно увидеть номер отделения ФСН, которое осуществило регистрацию.

Номер отделения ФСН интерактивный. Если вы наведёте на него курсор, то всплывёт окно подсказки, где будут перечислены данные этого отделения, его адрес и телефоны. А также ссылки, чтобы записаться туда на приём или подать заявление.

Начислено

Этот раздел показывает сведения о начислениях по налогам, а также сформированные налоговыми инспекциями уведомления. То есть, вы можете зайти в этот раздел, чтобы увидеть, нужно ли вам заплатить какие-либо налоги.

Более того, оплату производить можно будет также прямо на портале, либо выбрать функцию «сформировать платёжный документ» и сохранить квитанцию, чтобы оплатить наличными через банк.

В разделе вы будете видеть три графы:

Земельный налог
Налог на имущество
Транспортный налог

Напротив каждой графы будет сумма начисленного налога и необходимый срок, до которого нужно оплатить. Плюс также информация о региональной ФСН. А если навести курсор на один из видов налога, то всплывёт окно подсказки с подробным описанием каждого вашего объекта, на который конкретно этот налог начисляется.

Все уведомления от налоговой по объектам сортируются в хронологическом порядке и можно самому делать выборку, просматривая информацию за конкретный год.

Если нажать на кнопку «просмотр», которая будет стоять рядом с номером налогового уведомления, вам откроется само уведомление в печатной форме, которое можно сохранить на компьютер и сверить.

Уплачено

Здесь располагаются все сведения об уплаченных вами суммах. Каждая оплата содержит информацию — за какой налог она была произведена, какая сумма внесена, какого числа, произведена и какого числа деньги поступили в бюджет.

Переплата/Задолженность

Здесь располагаются сведения об имеющихся переплатах в бюджет, или, наоборот, недоплатах. Переплаты с вашей стороны подсвечиваются зелёным цветом (и указано в скобках рядом, что это переплата, так что не ошибётесь). А задолженность — красным. При этом содержится вся информация — за какой налог выявлена сумма, и на какую дату актуальная информация.

Более того, рядом с каждой суммой переплаты висят ссылки на заявления:

О зачёте — программа предлагает вам выбрать в счёт какой задолженности будет совершён зачёт из переплаты.
О возврате — эта функция доступна только тогда, когда не будет задолженностей. В ином случае, вас попросят сумму переплаты зачесть в один из имеющихся долгов.

Также внизу присутствует кнопка «Оплатить задолженность». Нажав на неё вы увидите список своих недостач в бюджет и два варианта действия — оплатить онлайн, либо же сформировать платёжное поручение.

Налог на доходы физических лиц и страховые взносы

Когда вы нажмёте на этот раздел, выпадет дополнительное меню, которое предложит вам выбрать один из нескольких пунктов:

Декларация по форме 3-НДФЛ
Сведения о документах по форме 2-НДФЛ
Сведения о суммах страховых взносов на обязательное пенсионное страхование, начисленных работодателем

Раздел 3-НДФЛ

Здесь мы скачиваем программу, которая будет заполнять декларации по НДФЛ. Или же можно лично заполнять информацию прямо там. Доступны и функции отправки в ФСН заполненной декларации по 3-НДФЛ (если вы подпишите её своей электронной подписью) онлайн.

Все налоговые проверки ваших отчётностей также будут отражены в этом разделе. Вы сможете посмотреть статус процедуры, её результат и решение по ней.

Сведения о справках по форме 2-НДФЛ

Здесь будут отображаться все справки о доходах по 2-НДФЛ после того, как они поступают в налоговую. Стоит обратить внимание на примечание о сроках поступления и доступности: например, справка за 2016 год будет доступна не раньше июня 2017 года.

Сведения о суммах страховых взносов

Этот раздел призван отобразить после поступления в налоговый орган информацию о суммах страховых взносов, которые фактически начислены работодателем.

Также имеются ссылки на более относящиеся к этой теме ресурсы: сайт пенсионного фонда и личный кабинет застрахованного лица.

Раздел «Документы налогоплательщика»

Содержит два пункта. Один позволяет направлять запросы в электронном формате в налоговую инспекцию. Второй — посмотреть все документы, которые сформированы налоговой для вас. Это уведомления различного характера, требования или ответы на ваши запросы.

Это основные разделы меню пользователя. Но рядом с вашими данными в правом верхнем углу размещается ещё одно небольшое информационное меню. Там вы можете найти информацию по разным полезным темам. Среди них:

Инспекции. Это раздел, где указаны контакты выбранных вами заранее инспекций налоговой службы по месту вашей регистрации, или по месту регистрации вашего имущества.
Типовые вопросы. FAQ по работе с сайтом и ответы на самые частотные вопросы пользователей.
Обратная связь. Направляет вас туда же, куда направлял раздел «обратиться в налоговый орган».
Профиль. Содержит ваши данные — телефон и адрес электронной почты, который нужно будет подтвердить. Также в наличие функция получения на почту уведомлений и новостей от ФСН,
История действий. Показаны ваши последние действия в рамках портала.
Выход. Позволяет выйти из личной учётной записи.

Как мы видим, у личного кабинета налогоплательщика большой функционал и разветвлённое меню. Но при этом пользователь не будет испытывать сложностей с использованием функций сайта. Всё удобно расположено и сложно запутаться. Давайте подведём небольшой итог и перечислим достоинства сервиса.

Плюсы личного кабинета налогоплательщика

Обеспечивает возможность контроля всех операций в отношении налогов и бюджета. Вы всегда в курсе начисленных налогов, перерасчётов, пени, а также легко можете управлять средствами, распределяя переплаты по долгам.
Позволяет пользоваться сервисом, облегчающим подачу декларации по форме 3-НДФЛ. Удобный сервис для заполнения с возможностью тут же отослать документ в ФСН, сделав подпись предварительно ключом ЭЦП.
Даёт возможность следить за статусом камеральной проверки по 3-НДФЛ. Знать, на каком этапе проверка вашего дела, или какое решение по нему вынесено, хочется всем.
Самолично посещать ФСН так часто не нужно. Один раз сходить в налоговое отделение для регистрации на портале и дальше всё делать сидя дома за компьютером — бесценно.
Возможность оплачивать налоговые недоплаты, формировать платежные документы. Онлайн процессы ведения документации очень сильно упрощают жизнь и экономит кучу времени. Тем более, если сервис удобный.

Важно помнить

Информация, которая хранится и обрабатывается в личном кабинете налогоплательщика относится к налоговой тайне, согласно со статьёй 102НК РФ. Именно поэтому пароли для входа и авторизации не высылаются через электронную почту.
Пароль, который вам выдаётся в регистрационной карте, вы должны сменить на собственный в течение тридцати дней. Иначе последует блокировка. Ведь этот пароль выдаётся вам на бумажке, а это говорит об определённых рисках.
В том случае, когда пароль остался неизменённым, или вы забыли его, то снова придётся навестить отделение ФСН. Иными способами восстановить или обновить данные авторизации не получится. Не забудьте при этом паспорт и ИНН.
Если вы ИП и получили доступ к личному кабинету налогоплательщика, то все сведения будут соответствовать именно статусу физлица. Эти данные, как отношения с бюджетом по «упрощёнке» и «вменёнке» не фиксируются. (Как закрыть ИП на ЕНВД - читайте здесь).

Таким образом, мы разобрались в инструменте под названием личный кабинет налогоплательщика для физического лица. Но на том же портале ФСН, любое юрлицо также может оформить себе доступ в личный кабинет с полноценным функционалом. Однако отличия в процессах получения доступа от первого вариант всё же есть. И путь придётся пройти чуть длиннее.

Ввести ОГРН
Подписать соглашение о получении доступа в ЛК с помощью ключа ЭЦП.
Ввести адрес действующего мэйла.
Активировать личный кабинет (для этого нужно будет кликнуть по ссылке, которая придёт вместе с письмом на указанный электронный адрес).
Если регистрируется лицо, действующее от вас по доверенности, ему нужно будет загрузить документ в ходе проведения регистрации. Там есть для этого отдельная графа.
После того, как процедура пройдена, при последующем входе в личный кабинет, повторять её не потребуется.

Важно! Документы, которые находятся в личном кабинете налогоплательщика (размещённые им, или ФСН) имеют ту же силу, что и документы в бумажном виде.

Поэтому, если вы получаете извещение от налоговой через личный кабинет, вы также должны выполнить его предписания.

Чтобы не возникало вопросов относительно сроков — следующий день после того, как документ был размещён в вашем личном кабинете налоговым ведомством считается днём получения этого документа.

Возможности личного кабинета налогоплательщика для юридического лица

Отслеживание свежих данных по имеющимся долгам в бюджете. (Статья "Как закрыть ИП с долгами").
Возможность отслеживать все внесённые платежи, а также имеющиеся после этого переплаты и недоплаты.
Получать выписку из ЕГРН по своей компании
Запрашивать справку о состоянии расчётов по налогам, сборам, пеням и всем другим показателям.
Составлять онлайн и направлять, подписав с помощью ЭЦП, запросы в налоговую.
Совершать действия, связанные с постановкой на учёт и снятия с учёта
Отслеживать исполнение запросов

Это только часть возможностей, которые предоставляет личный кабинет юрлицу.

Технические характеристики компьютера для доступа в личный кабинет юрлица

Если вы не разбирайтесь в компьютерной терминологии, воспользуйтесь услугами специалиста, который сможет настроить вам систему. Основные требования по характеристикам компьютера и соединения с сетью Интернет:

Операционная система: Windows XP/ Mac OS 10.9 или более поздние.
Интернет-браузер должен поддерживать шифрование ГОСТ 34-10-2001, 28147-89
Должна корректно работать основа под использование ЭЦП в браузер
Нужен сертификат «УЦ ФГУП ГНИВЦ ФНС России», который должен содержаться в «Доверенных корневых центрах».
В хранилище сертификатов «Личные» должен содержаться КСКПЭП, который выдаётся удостоверяющим центром.
Должна быть пройдена проверка защищённого соединения с сервером Личного кабинета налогоплательщика

Чтобы стать самозанятым, достаточно иметь смартфон. Не придется идти в налоговую инспекцию, писать заявление и что-то платить. Для самозанятых работает мобильное приложение «Мой налог». Оно нужно тем, кто хочет и может использовать новый спецрежим «Налог на профессиональный доход».

Если вы еще не знаете, что это такое, почитайте наши статьи:

Закон о налоге на профессиональный доход вступил в силу 1 января 2019 года. Чтобы платить налог по льготным ставкам и работать без кассы, положено зарегистрироваться — для этого и нужны приложение «Мой налог» и личный кабинет самозанятого. Вот самая подробная инструкция, как всем этим пользоваться.

Применять новый спецрежим «Налог на профессиональный доход» смогут только те, кто подаст заявление через приложение или веб-кабинет и получит подтверждение от налоговой. Никаких бумаг заполнять и относить в налоговую не нужно, все только через интернет.

Вот как зарегистрироваться через приложение «Мой налог».

Скачайте мобильное приложение. Оно доступно в Эпсторе и Гугл-плее. Не попадитесь мошенникам: в интернете уже есть приложения-подделки. Вот правильные ссылки от ФНС:

Выберите способ регистрации. Их два — по паспорту и через личный кабинет налогоплательщика. Для регистрации по паспорту нужен разворот вашего паспорта с фотографией и работающая камера на телефоне. Для регистрации через личный кабинет — ИНН и пароль, который дают в налоговой и который вы вводите для проверки имущественных налогов.

Укажите номер телефона. В ответ придет код подтверждения. То есть телефон должен быть реальный и к нему нужен доступ. Без кода номер не подтвердят и регистрации не будет.

Выберите регион. Налог на профессиональный доход действует только в четырех регионах: Москве, Московской и Калужской областях, Татарстане. Здесь учитывается не место жительства, а место ведения деятельности. Можно жить в Орле, а работать в Москве. Вы сами решаете, какой регион выбрать, но он должен быть только один.

Приготовьте паспорт или данные для доступа в личный кабинет налогоплательщика. Проще всего зарегистрироваться по ИНН и паролю, который вы используете для личного кабинета на сайте nalog.ru. Это тот личный кабинет, где можно сдать декларацию о доходах и заплатить налог на имущество. Если у вас есть такой пароль, тогда выберите в приложении регистрацию через ЛК.

Если пароля от личного кабинета у вас нет, а в налоговую за ним идти не хочется, можно зарегистрироваться по паспорту. Понадобится разворот с фотографией.

Подтвердите регистрацию. Если вы согласны, то сейчас станете самозанятым. По крайней мере, получите доступ к функциям приложения: сможете отправлять чеки и следить за начислениями налога.

Еще нужно ввести пин для доступа. Дальше настраивайте вход по отпечатку пальца или фейс-айди — в зависимости от телефона. Но на работу приложения это уже не влияет.

Еще в приложении можно зарегистрироваться по учетной записи на госуслугах.

Иногда после регистрации появляется сообщение, что у вас тестовый доступ. Это значит, что налоговая проверяет данные. У нее на это есть шесть дней. Но чеки можно формировать и отправлять покупателям уже сейчас. Следите за статусом: если что-то пойдет не так, в регистрации могут и отказать.

На сайте nalog.ru есть личный кабинет налогоплательщика, о котором все и так знают. Но — внимание! — это не тот личный кабинет, через который регистрируются самозанятые. У них свой сервис и отдельный личный кабинет.

Вот правильная ссылка для доступа и регистрации: https://lknpd.nalog.ru/

Через веб-кабинет можно зарегистрироваться только по ИНН и паролю. По паспорту нельзя. Зато этот вариант подходит тем, у кого нет смартфона или кто не хочет скачивать приложение. Личный кабинет для спецрежима «Налог на профессиональный доход» доступен со стационарного компьютера, даже если у вас кнопочный телефон. Приложение «Мой налог» тут не пригодится.

При регистрации через сайт тоже нужно подтвердить номер телефона и выбрать регион.

Можно зарегистрироваться через приложение, а чеки отправлять через сайт — и наоборот. Когда вы стали самозанятым, то можно пользоваться любым сервисом. Информация о доходах тоже доступна везде.

В веб-кабинете доступна и регистрация по паролю от госуслуг. Если есть подтвержденная учетная запись, можно использовать ее для входа в личный кабинет. Но здесь нужно быть очень внимательным: при первой же авторизации таким способом произойдет автоматическая постановка на учет в качестве самозанятого.

На каждое поступление от клиентов нужно сформировать чек. Как вы получили деньги, не имеет значения. На счет в банке, наличными или на карту — это ваше дело. Чек вы формируете сами.

Делать это нужно через приложение или на сайте.

Читайте также: