Как платить налоги с paypal

Опубликовано: 16.04.2024

Если у вас на сайте стоит сервис приема платежей Paypal или другой, то налоги вы должны уплатить не с той суммы, что пришла вам на расчетный счет, а с той суммы, которая поступила агрегатору.

«Это несправедливо!»

Часто можно встретить аргумент, что, дескать, это несправедливо, платить налог с тех денег, что ты не видел. Давайте разбираться, почему так происходит.

Что такое доход по PayPal и им подобным онлайн-сервисам?

Если у вас упрощенка, то вы наверняка знаете, что вашим доходом является сумма денег, поступившая на ваш расчетный счет. А давайте прочтем закон. Цитирую:

В целях настоящей главы датой получения доходов признается день поступления денежных средств на счета в банках и (или) в кассу, получения иного имущества (работ, услуг) и (или) имущественных прав, а также погашения задолженности (оплаты) налогоплательщику иным способом (кассовый метод) .

Обратите внимание на выделенную фразу. По закону доход - это не только деньги, зашедшие на ваш расчетный счет, но и погашение задолженности покупателем перед вами. Как покупатель может погасить задолженность, кроме перечисления денег:

Взаимозачетом (вы оказали услугу покупателю, он вам, вы зачли стоимость).
Бартером (вы продали товар покупателю, он вам на стоимость товара поставил другой товар).
Погашением третьему лицу (вы оказали услугу, покупатель оплатил не вам, а вашему другу/жене/маме).
Погашением задолженности через сервис приема платежей (наш вариант).

По закону, задолженность считается погашенной тогда, когда покупатель перечислил деньги агрегатору. Если вдруг агрегатор обанкротился и не перевел вам эти деньги, то это уже долг агрегатора перед вами, а не вашего клиента, который свою обязанность перед вами исполнил.

Так вот, погашение задолженности покупателем путем перевода денег онлайн-сервису приема платежей является вашим доходом в полном объеме. С дохода вы обязаны уплатить налог.

Если вы на ОСНО (традиционной системе налогообложения), там все еще проще. Ваш доход – вся сумма отгруженного товара или оказанной услуги и не зависит от платежа.

Что такое расход в ситуации с платежными системами?

Услуги банков и платежных агрегаторов, которые помогают вам собирать деньги с покупателей, это ваши расходы.

Что же облагается налогом?

Если вы на УСН 6%, вы не учитываете расходы для налогообложения. Таким образом вы облагаете 6% налогом все, что поступило агрегатору, и не вычитаете из этого дохода расходы на услуги онлайн-сервиса.

Если вы на УСН 15%, вы учитываете в доходах все, что поступило агрегатору, а в расходах показываете проценты от агрегатора (п. 9 если агрегатор – кредитная организация, PayPal это кредитная организация).

Если вы на ОСНО, вы учитываете в доходах выручку от продажи методом начисления, а в расходах проценты агрегатора по факту получения от агрегатора первичного документа.

«Я вам не верю! В интернете писали, что это все неправда и есть разъяснения налоговой»

К сожалению, в интернете ходит масса непроверенной информации. Я даже знаю случай, когда один человек написал запрос в ФНС, и ему даже ответили, но, к сожалению, к ответу забыли приложить третий лист, в котором и содержался вывод налоговиков, что облагать нужно весь доход, поступивший на расчетный счет агрегатора. Это письмо из 2х листов долго ходило по интернету в качестве «доказательства» неверной позиции.

Я написал два запроса в ФНС и получил два письменных ответа. Их полные тексты привожу в приложении к этой статье. Оба они 100% подтверждают вышесказанную позицию.

1. Налоговая пишет, что налогом облагаются все поступления агрегатору.

2. Облагаются на тот день, когда поступили агрегатору. Так, например, если клиент вам оплатил 31 декабря 2017 года, а PayPal перечислил на ваш счет в январе, то доход с этого поступления вы должны учесть в декабре.

3. И при этом никто не будет проверять как вы ведете свой учет до тех пор, пока не назначат налоговую проверку. Иными словами, если вы сделаете все неправильно и подадите неверную декларацию, а у вас ее примут, это не означает, что вы сделали все верно.

4. Налоговики показали, что этот вопрос они уже неоднократно поясняли в письмах и регулярно им задают этот вопрос, и их позиция одинакова и неизменна.

5. Доход – это то, что поступило агрегатору.

6. И учитывается доход в тот день, когда деньги пришли на счет платежной системы.

Но есть один случай, когда все вышесказанное не работает

Например, если вы пользуетесь не сервисом типа Яндекс.Касса, а некоей Яндекс-формой, которая устанавливается на ваш сайт, то проценты берутся Яндексом с покупателя сверх платы за товар или услугу. В этом случае вы не имеет никакого отношения к этим процентам. Вы получает на расчетный счет полную сумму своей продажи, это и будет вашим доходом.

Из всего написанного можно сделать следующие выводы:

1. Если сумма, полученная на счет от агрегатора равна сумме продажи, и проценты берутся с вашего покупателя, то учитывать их в доходах не нужно.

2. Если сумма, полученная на счет агрегатора, меньше, чем сумма продажи, и проценты берутся с вас, то доходом является вся сумма продажи, оплаченная платежной системе.

Электронной платежной системой «Пэйпал» могут пользоваться предприниматели. Для этого нужно зарегистрировать корпоративный счет, привязать его к своему интернет-магазину или маркетплейсу и вовремя выводить деньги на расчетный счет в банке. Рассказываем по шагам.

Шаг 1. Зарегистрировать корпоративный счет

Инструкция по регистрации от Пэйпала. Слегка устарела, но рабочая

Чтобы зарегистрировать корпоративный счет, нужно заполнить информацию о себе как предпринимателе. Для регистрации нужно:

заполнить анкеты;
привязать расчетный счет;
загрузить сканы документов.

Весь процесс в среднем занимает две недели: Пэйпалу нужно время, чтобы проверить расчетный счет и документы.

Для регистрации нужно пройти по ссылке и заполнить информацию о себе: имя, логин и пароль, адрес и номер телефона. На этом этапе система предложит выбрать валюту — для российских предпринимателей это всегда рубль, даже если товар продается в долларах. Вот как выглядит стартовая анкета:

На следующем шаге потребуется указать форму собственности, вид товаров и адрес интернет-магазина. Если предприниматель планирует работать, например, только с Ибеем, нужно указать www.ebay.com; если есть свой интернет-магазин, его адрес. А если пока неизвестно, оставить поле пустым:

Потребуется указать дату рождения и фактический адрес. Он может быть любым, в том числе совпадать с юридическим:

Шаг 2. Привязать счета

Чтобы привязать корпоративный счет к интернет-магазину, нужно зайти в личный кабинет Пэйпала под логином и паролем, которые указали при регистрации. Сразу же появится стартовое окно, в котором можно выбрать настройку платежей: с помощью разработчиков интернет-магазина или данных для подключения к разным платформам интернет-магазинов.

Например, если интернет-магазин работает на платформе Эквид, то в настройках магазина достаточно указать электронный адрес, на который зарегистрирован Пэйпал, и включить этот способ оплаты.

В личном кабинете нужно привязать расчетный счет — это можно сделать в разделе «Счет». Потребуется верификация счета: Пэйпал отправит на счет в банке две небольшие суммы, после их зачисления нужно вернуться в раздел личного кабинета и ввести эти суммы. Пэйпал потом заберет их обратно — это способ узнать, что счет рабочий и принадлежит этому предпринимателю.

Дальше делать ничего не надо: Пэйпал проверяет нового пользователя, а предприниматель ждет тестовый платеж на расчетный счет.

Шаг 3. Загрузить документы

Через два-четыре дня после первых двух шагов можно заполнить юридическую информацию о предпринимателе и загрузить сканы документов, для ИП это:

паспорт;
ИНН;
справка об открытии расчетного банковского счета — ее дадут в банке;
свидетельство или выписка из ОГРНИП.

Если предприниматель работает не один, другой человек регистрируется по доверенности или для работы нужна лицензия, всю эту информацию также нужно указать и загрузить соответствующие документы.

Шаг 4. Принять оплату

Предприниматели, которые получают платежи через Пэйпал, могут работать только с физлицами: люди покупают их товар, Пэйпал переводит деньги от покупателя к продавцу, а продавец выводит их на счет в банке. Деньги необязательно сразу выводить на расчетный счет — по опыту, это можно сделать в конце месяца одной суммой.

Деньги от покупателей — это доход предпринимателя, который нужно записывать в книгу доходов и расходов по факту получения.

Записывают ту сумму, что покупатель заплатил за товар, а не ту, что вывели на расчетный счет. Это важно, потому что Пэйпал берет комиссию за свои услуги, а еще комиссию может брать сам интернет-магазин.

Получается, предприниматель на упрощенке 6% платит налог на всю сумму, которую заплатил покупатель, без вычета комиссии. ИП на упрощенке 15% теоретически могут учитывать комиссию Пэйпалу в расходах, но это нужно обосновать налоговой — подтвердить документально.

Если предприниматель продает товары, например на Ибее, в долларах, записывать в книгу нужно всё равно в рублях — переводить по курсу Центробанка на день зачисления денег на счет Пэйпала.

Еще предприниматели должны работать с онлайн-кассами: физическими или облачными. Продавец выбивает клиенту чек вручную или касса это делает автоматически. Учет доходов также можно вести в конце месяца по этим чекам.

Платежи с Пэйпала на расчетный счет не попадают под валютный контроль. Разве что банк может спросить, от кого эти деньги. Тогда достаточно показать оферту интернет-магазина или ту оферту, которую предприниматель принимает, когда начинает работать с крупными площадками вроде Ибея.

Статьи в Деле, которые помогут продавать через интернет-магазин:

ans9193

Крутой иБаер

На платежи в международной системе paypal установлены налоги. Они распространяются на юридических лиц, которые регулярно делают переводы общей суммой в 1 200000 рублей ежегодно. При затрате указанной суммы, налоговая служба начинает активно интересоваться переводами.

Особое значение имеют крупные транзакции, до 600 тысяч за один раз. При затрате указанной суммы, налоговая служба начинает активно интересоваться переводами.

Особое значение имеют крупные транзакции, до 600 тысяч за один раз. Налоговая служба может заинтересоваться активами пользователя и при единоразово поступившем платеже общей суммой до 20 тысяч рублей.

Важно! Физическое лицо не попадает под налогообложение, что регламентировано действующим законодательством. Что касается юридических лиц, то размер НДС зависит от конкретного случая.

Задекларировать доходы по системе пейпал можно по форме 3-НДФЛ под 13%. Это действие актуально для нерегулярных платежей. При регулярном заработке необходимо обязательно задекларировать собственные доходы. Примечательно, что при этом открытие ИП не обязательно.

_____________________
вопрос от пользователя:

PayPal начал задавать мне неприятные вопросы и дал 28 дней для ответа на них(((

Скажу сразу,что увеличение лимитов уже проходил

Лимиты по счету
Поздравляем! Вы закончили процедуру проверки и увеличили лимит средств для отправки, получения и остатка. Сейчас можно использовать счет PayPal без каких-либо ограничений.

Одиночная операция: $7 014,76 USD
Остаток на счете: $7 014,76 USD

Аккаунт простой не корппоративный.
Видимо заметили приличный оборот (прием платежей и вывод денег),например сейчас за последние 2 месяца получено и соответственно выведено на банковский счет более 10 тыс$ но прибыльнебольшая-5-10% от этой суммы .

Вот само письмо.

Мы рады, что Вы выбрали PayPal для проведения платежей и благодарим за Ваше терпение во время проверки.

В соответствии с нормативными обязательствами нам необходимо подтвердить определенную информацию относительно открытого Вами счета. Мы не можем снять ограничения с Вашего счета до тех пор, пока все требования не будут выполнены, просим выполнить все указанные ниже действия, необходимые для продолжения процедуры проверки Вашего счета.

Приносим извинения за неудобства, которые может причинить данная проверка. Также мы бы хотели подчеркнуть важность Вашего сотрудничества для своевременного решения данного вопроса.

Поскольку PayPal является финансовым учреждением просим Вас предоставить следующую информацию:

– Вид коммерческой деятельности, которой Вы занимаетесь, и виды платежей, которые Вы отправляете и получаете через PayPal.
- Поясните, связаны ли осуществляемые операции с предпринимательской деятельностью.
- Просим подтвердить, что в дальнейшем данная учетная запись не будет использоваться Вами в целях ведения коммерческой деятельности.

- Просим подтвердить понимание, что все полученные средства через PayPal являются Вашим доходом и подлежат обложению, в соответствии с типом налогообложения согласно Налоговому кодексу.
- Просим предоставить сведения об поставщиках
- Основа формы 2-НДФЛ, 3-НДФЛ либо другой налоговой декларации являются доходы физических или юридических лиц, которые облагаются налогами.
В результате проверки истории отправленных операций по Вашему счету мы обнаружили средства обложение которых, необходимо документально подтвердить.

Примечание. В целях обеспечения безопасности мы не имеем права открывать вложения в сообщениях электронной почты.
-------------------------------------
Для загрузки информации выполните нижеперечисленные действия.
-------------------------------------

Кто с таким уже такое проходил,тут без вариантов ИП или ООО оформлять или можно что то придумать чтобы не оформляться?
Если оформить ИП то на единый вмененый налог 6% уйдет вся прибыль с продаж((((

Да и обороты такие не постоянные- товар сезонный и уже в принципе сезон закончился.

Подскажите, как оплачивать налоги с доходов на PayPal от иностранных лиц, будучи самозанятым?

Правильно ли я понял, что работает так и можно сделать так? Как в конкретном примере ниже:

— Можно иметь счет физ. лица на пейпале

— Пройти там верификацию

— Выставляю счет в кабинете lknpd.nalog.ru как самозанятый на сумму 1000 долларов, умножаю на курс цб на 11 ноября и пишу сумму в рублях (тут какие-то комиссии надо учитывать пейпала до поступления платежа? или по факту смотреть сколько на счет поступило в платеже?), пишу полученную сумму в рублях, галочка иностранная организация и пишу название организации. Тут непонятно писать в продажах что за продажа, можно написать: «Оказание услуг в видеоигре»? Или как? Или вообще это не облагается налогом тоже непонятно и можно сделать вид, что это донат или как.

— Далее счет выставлен в личном кабинете lknpd.nalog.ru и что дальше делать? Какие-то выписки из пейпала куда-то загружать, что он оплачен или как? По факту деньги поступили на счет пейпала раньше, чем я выставил счет, что от меня еще нужно?

Добрый день. Работая как самозанятый с иностранными контрагентами Вы вправе получать оплату на эпс, к числу которых относится в том числе и РР.

При этом получаемую оплату Вы конвертируете в рубли по курсу ЦБ на момент оплаты.

Ст.7 ФЗ N 422-ФЗ «О проведении эксперимента по установлению специального налогового режима „Налог на профессиональный доход“

Указанную сумму Вы и отражаете в системе мой налог.

При этом обратите внимание на запрет применения системы НПД для лиц осуществляющие перепродажу товаров.

указываете именно оказание услуг.

Нет, это оплата за услуги, в связи с чем подлежит налогообложению

Более ничего делать не нужно. Вам необходимо лишь отразить доход от услуги в системе мой налог. Ну и естественно выбить соответствующий чек в системе.

Достаточно полно вопросы с режимом работы по НПД можете посмотреть например здесь https://kontur.ru/articles/481.

Все остальные моменты могут быть разобраны детально в рамках полноценной услуги в чате.

С уважением Евгений Беляев

доход от услуги в системе мой налог
Беляев Евгений

А отразить доход и выбить чек в данном случае — одно и то же? У меня есть раздел «выручка», там выбиваю чек и этого достаточно? Или где-то еще что-то нужно. Про «доход от услуги в системе мой налог» не очень понял, он автоматически учтется как доход, если я выбью чек?

Да, он у Вас учтется.

Добрый день.
Действительно на сегодняшний день существует такая проблема и довольно распространенная, когда человек имеет доход от онлайн деятельности, получает доход на Paypal и хочет с него официально платить налоги (хочет «легализоваться»), но не знает как в силу различных заблуждений (как правило совершенно необоснованных). Работая с Paypal, люди чаще всего сталкиваются со следующими проблемами:

— невозможность получения оплат от юридических лиц на корпоративный счет paypal.

— запрет на использование личных счетов paypal в предпринимательской деятельности.
— ситуации, когда доходом от общего оборота является только небольшая сумма и люди не понимают как платить налог только с разницы между доходами и расходами.

При этом paypal в равной степени используется как для получения выплат от различных онлайн сервисов (в том числе для получения денег от партнерских программ различных сервисов), для ведения международной торговли (ebay, etsy и т.д.), так и для получения прямых оплат от клиентов (чаще всего с прямыми клиентами оплаты через paypal производятся исходя из того, что это удобно клиенту, но бывают разные случаи, в том числе некоторые просто боятся отправлять деньги напрямую в российские банки из-за санкций и т.п.).

Также большое количество вопросов вызывает порядок налогообложения, поскольку деньги приходят на paypal в долларах, затем выводятся в рублях и многие путаются в какой именно момент нужно признавать доход и в какой сумме.

Также еще бывают отдельно истории, когда человек боится легализовать свою деятельность при получении оплат на Paypal из-за того, что ранее уже выводил деньги через Paypal и не знает как быть с «прошлыми» доходами, либо наоборот, скопилась определенная сумма, и человек не знает как ее вывести, боясь претензий со стороны налоговой.

Наиболее частыми заблуждениями здесь являются следующие:

1. Если у меня не будет договоров и иных документов с моими контрагентами, то я не смогу платить налоги и легализовать свой доход. Это совершенно не так. Да, ситуации бывают разные и нужно их смотреть индивидуально всегда, но нужно учитывать, что в подавляющем большинстве случаев отсутствие договоров и иных документов от контрагентов не является препятствием к тому, чтобы официально и легально платить налоги.
2. Если у меня множество мелких поступлений на Paypal, то я не смогу платить налоги, поскольку не смогу обосновать каждую транзакцию – это также является заблуждением. Ситуации действительно бывают разные – одно дело, когда речь о легализации дохода, который клиент получает от одной компании (зарубежный клиент, например) и другая ситуация – когда деньги идут большим количеством транзакций на Paypal мелкими суммами, однако и в первом и во втором случае можно работать легально и платить налоги, просто в первой и во второй ситуации будут свои особенности в плане того как это будет легализоваться.
3. Денежные средства доходят до меня непонятными путями, и налоговая обязательно докопается. Часто бывают ситуации, что, например, доход поступает от иностранного сервиса на Paypal и после этого человек просто не знает как и куда далее переводить деньги, чтобы все было легально — тут аналогично просто нужно понимать, что практически во всех случаях с Paypal можно работать легально.
4. Если я получаю доход от интернет-деятельности, то у меня отсутствует обязанность платить налоги. Как ни странно, такое заблуждение тоже существует. Здесь нужно запомнить раз и навсегда – налог по российскому законодательству (как и в большинстве других стран мира) платится с любого дохода. Не важно от какого вида деятельности Вы заработали деньги – Вы всегда обязаны платить налог с суммы своего дохода (ст. 217 НК РФ).
5. У меня большие операции по Paypal , но из них лишь небольшая часть является моим доходом (часто касается тех, кто торгует на ebay, etsy или иных онлайн площадках) – если я буду платить налоги, то налоговая потребует оплаты налогов со всей суммы поступлений на Paypal. В рамках данного пункта все очень индивидуально. Действительно в отдельных случаях это может быть проблемой, но в большинстве ситуаций есть варианты как платить налог все-таки только с суммы своего реального дохода, а не со всего оборота.
6. Если я буду официально оформлять свой доход, то мне потребуется вести какой-то сложный учет, иметь кучу бумаг и вообще все это занимает множество времени. На самом деле это не так в подавляющем большинстве случаев. В отдельных ситуациях и до определенных сумм дохода можно вообще спокойно платить налоги как физическое лицо и не открывать ИП/ООО. В тех же ситуациях, когда все-таки нужно открыть ИП/ООО – в 99% случаев не требуется вести какого-то сложного учета.
7. Если я не буду платить налоги – мне ничего не грозит. Об этом заблуждении речь пойдет дальше.
Таким образом, существует достаточное количество заблуждений, которые препятствуют тому, чтобы человек все-таки начал платить законно установленные налоги и спать спокойно. Однако на самом деле в каждой ситуации можно решить вопрос с тем, чтобы легализовать свою деятельность, платить налоги и не иметь никаких претензий со стороны налоговых органов и банков, не перегружая себя при этом заполнением большого количества бумаг, просто нужно к каждому случаю подходить индивидуально и действовать в зависимости от конкретной ситуации.
Что касается вариантов легализации дохода, то их несколько:
1. Как ИП/ООО — наиболее распространенный вариант. В рамках данного варианта существует достаточно много «подвариантов», поэтому в двух словах все не опишешь. Конкретизировать в рамках общей консультации тут сложно, поскольку вариантов очень много – все зависит от того о каких оборотах идет речь, как идут поступления, от какого количества лиц и т.п.

2. Как физ. лицо — через подачу 3 НФДЛ — с учетом работы через Paypal тут есть свои особенности и по заполнению 3 НДФЛ (в частности указание источника дохода и т.д.) и по ограничениям, к примеру, если Вы подадите декларацию 3 НДФЛ и укажите довольно большой доход в 10-20 млн. руб., то к Вам может возникнуть множество вопросов, в частности на практике встречаются случаи, что налоговые проверяют таких физ. лиц на предмет ведения незаконной предпринимательской деятельности. Вариант подходит не всегда и не всем, надо к нему подходить аккуратно.
В этом варианте также очень много нюансов по 115-ФЗ «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма» от 07.08.2001, так как обычно деньги проходят через личные счета/карты физ. лица. Сложность в том, что банки могут заблокировать Ваши карты/кошельки и внести в черный список ЦБ при выводе денег с Paypal , если Вы не будете соблюдать требования 115-ФЗ и разъяснения Центрального банка на этот счет (на этот счет есть довольно много информации, которую нужно знать, здесь я не буду все описывать, но, если будет нужно – с радостью поделюсь указанной информацией отдельно).
3. Как самозанятый — данный вариант имеет определенные минусы и ограничения, но в отдельных случаях он может быть оптимальным.

4. Также для отдельных случаев используется вариант уплаты налогов, связанный с использованием компании, открытой в другой стране (многие называют это офшором, однако надо понимать, что схема применяется не с целью уклонения от уплаты налогов, а наоборот с целью уплаты всех налогов в РФ, то есть ведения полностью законной деятельности).
То есть цель такого варианта — последующая легализация дохода от деятельности иностранной компании в РФ, по итогу все налоги оплачиваются в РФ (либо часть налогов платится в РФ, часть в стране юрисдикции компании, зависит от страны). Здесь большое значение имеет выбор юрисдикции (в каждой стране свои нюансы), а также от взаимоотношений этой страны с Россией (наличие или отсутствие договора об избежании двойного налогообложения и т.п.).
Отмечу, что многие изучив базовую информацию по возможности легализации своего дохода приходят к выводу о том, что все довольно сложно и рискованно и остаются в «серой» зоне, однако нужно отметить, что уклонение от уплаты налогов может повлечь за собой довольно неприятные последствия:
1. Надо понимать, что если говорить о более-менее серьезных доходах, то рано или поздно они приведут к приобретению регистрируемых покупок (квартиры, авто и т.п.) – и в этих случаях шанс на то, что налоговая выявит Ваши доходы значительно выше.
ГИБДД и Росреестр передают информацию в налоговые органы о покупках для целей контроля уплаты транспортного налога и налога на имущество, при этом налоговый инспектор при получении информации о приобретениях вполне может поинтересоваться откуда деньги на такие покупки и если официального подтвержденного дохода не будет, то могут возникнуть к Вам вопросы.
У налоговой есть и другие механизмы по выявлению «серых» доходов и, хотя целенаправленной работы в этом направлении сейчас налоговая, как правило, не ведет, риски того, что налоговая все-таки обнаружит Ваши доходы безусловно, есть.
2. Также в отдельных случаях банк вправе затребовать от Вас подтверждение легального источника происхождения денежных средств и, если Вы не платите налоги, банк в отдельных случаях имеет право вплоть до того, чтобы отказать Вам в выдаче денежных средств до предоставления документов, подтверждающих их легальное происхождение.
Например, есть такая практика, когда приносишь в банк вклад (также относится к внесению денег на брокерские счета). Сотрудники банка с улыбкой без всяких вопросов принимают у Вас деньги. Далее проходит условно год (срок вклада) и наступает время забирать вклад. И тут все и начинается – Вы приходите забирать вклад, а банк спрашивает у Вас мол где документы, подтверждающие законность происхождения денежных средств. Вы конечно можете махать шашкой и ругаться, мол Вы же изначально не спрашивали и т.п., однако дело в том, что банки пользуются нормами 115-ФЗ, в соответствии с которыми, когда Вы вносите деньги на счет/карту/во вклад банка (за исключением вкладов в пользу третьих лиц), то банк здесь ничего проверять не должен, так как здесь не может быть отмывания денежных средств, а когда Вы снимаете деньги со счета/карты/вклада, то у банка уже появляется право проверить легальность происхождения данных денег.
Аналогичным образом банк может отказать в снятии денежных средств со счета/карты.
Это возможно далеко не во всех случаях (только при определенных оборотах) и происходит не часто, но тем не менее такое периодически случается, в том числе такие ситуации доходили до Верховного суда.
3. Ну и ко всему прочему не стоит забывать про ст. 198 Уголовного кодекса РФ – «Уклонение физического лица от уплаты налогов» — если Вы за 3 года заработаете сумму свыше 6,9 млн. руб. и не оплатите с нее налоги, то у Вас есть хорошие шансы попасть под уголовную ответственность.
Более того, еще есть ст. 171 Уголовного кодекса РФ, которая предусматривает уголовную ответственность за незаконное предпринимательство – в рамках этой статьи уже при незадекларированном доходе всего 2 млн. 250 т.р. можно попасть под уголовную ответственность.
Отмечу, что, если что-то останется непонятным более подробную устную или письменную консультацию по наиболее оптимальной схеме легализации дохода от Вашего вида деятельности, в том числе с конкретными примерами из практики (включая судебную) и с описанием каждого варианта Вы всегда можете получить, обратившись ко мне в чат (кнопка «общаться в чате» возле фотографии аккаунта).
С Уважением,
Васильев Дмитрий.

Кошельки в платежной системе PayPal регистрируются не только для того, чтобы осуществлять переводы. Это отличный способ получать деньги для тех, кто продает вещи в интернете либо занимается фрилансом. С первого взгляда все просто – человек продал товар, получил деньги на счет и вывел их, и не каждый знает о том, что даже такая прибыль облагается налогом. В странах, где развит заработок с помощью копирайтинга, существуют нормы PayPal налогов. А в нашей стране такие законы еще полностью не разработаны, хотя уже есть их проекты. Поэтому стоит только догадываться о том, куда нужно платить налоги, и нужно ли это делать.

Налоги на продажу товаров в интернете
Как работает налог на фриланс в PayPal для россиян
На что конкретно есть налог при продаже товаров
Как облагается налогом вывод на карту

Налоги на продажу товаров в интернете

Чаще всего системой PayPal пользуются продавцы на аукционах или в интернет-магазинах, ведь она сотрудничает с китайскими интернет-магазинами AliExpress и EBay.

В Конституции РФ сказано, что за продажу б/у товара в обязательном порядке взимается налог в размере 13%. Кажется, все просто, PayPal и налоговая должны сотрудничать. Но пока присутствие налоговой в интернете невелико.

Например, если на еBay оплачивать с помощью «палки», то никакие официальные службы не информируются, государство никак не участвует в регулировке расходов/доходов. Чисто теоретически, если сделки небольшие, то налоговую можно не опасаться. Но если прибыль будет более десяти тысяч рублей – лучше не идти на риски и зарегистрировать индивидуальное предпринимательство.

Как работает налог на фриланс в PayPal для россиян

Иностранные заказчики из США и Европы, которые сотрудничают с российскими копирайтерами, предпочитают именно «палку», да и фрилансерам комфортнее получать расчет в долларах. В этой ПС строго следят за политикой конфиденциальности. В системе информация не передается в налоговую, поэтому копирайтеры могут не бояться, что информация будет передана третьим лицам. PayPal налоги в России официально не оформляются.

Даже если договор о работе заключен не напрямую с заказчиком, а через сайт – причин для волнения также нет. Для вывода используется вариант кошелек-кошелек, поэтому транзакция осуществляется как перевод между двумя пользователями. Налоги за это не взимаются.

На что конкретно есть налог при продаже товаров

При оформлении на УСН 6% расходы на налогообложение не учитываются. В результате налогом в размере 6% облагается все, поступившее агрегатору, а расходы на услуги онлайн-сервиса из этого не вычитаются.

При УСН 15% учитывается в доходах все, что поступило PayPal, а в расходах указываются проценты от платежной системы.

При ОСНО в доходах выручку от продажи считают методом начисления, а в расходах – проценты PayPal по факту получения от платежной системы документа.

Как облагается налогом вывод на карту

В реальной жизни пока что не разрешается расплачиваться электронной валютой. И единственный способ для вывода средств – это перевод на карту. Для этого можно оформить карту VISA в PayPal. Вот здесь налоговая и платежная система будут соприкасаться. Обычно переводы от платежной системы не контролируются, но на практике налоговая может придраться.

Есть два безопасных варианта:

Зарегистрироваться под индивидуальным предпринимателем и платить налоги.
Выводить деньги через обменники.

Первый вариант предпочтителен, когда речь идет о крупных суммах. Второй – если сумма вывода небольшая. Кстати, это же позволит избежать комиссий от платежной системы.

Обратите внимание! При переводе от ИП «палка» оформляет налог в размере 6%. Эта сумма стандартная для всех переводов.

Существует множество обменников, один из них – сайт wikidengi.com . Здесь можно узнать о многих пунктах онлайн-обмена, также здесь есть свежие курсы валют. Вывод осуществляется в несколько шагов. Вначале нужно выбрать две стороны, между которыми выполняется обмен. Система сама сформирует список доступных обменников, распределив их по степени выгоды.

На сайте обменника нужно ввести номер электронного кошелька, данные карты, мобильный телефон, email. Указанная информация нужна для обеспечения безопасности. Когда форма будет заполнена – можно переводить деньги. Так как перевод совершается по типу кошелек-кошелек, такие платежи налоговой не отслеживаются.

Пока проект закона находится в разработке – еще неясно, как будут отслеживаться платежи через платежную систему. Поэтому те, кто пользуются «палкой», могут свободно совершать транзакции, но на небольшие суммы. Для крупных переводов пользователям рекомендуется оформить ИП.

Читайте также: