Информационный сервис федеральной налоговой службы
Опубликовано: 29.04.2024
Практически любой гражданин так или иначе взаимодействует с ФНС. Люди платят налоги с недвижимости, авто, ЗП и с прочего. То есть практически у каждого гражданина рано или поздно возникает потребность в уплате налогов, проверке задолженности, запросе сведений о своем налоговом статусе. Производить все эти действия через налоговые органы – это уже неактуально. У людей нет времени и желания стоять в очередях для выполнения элементарной операции. С ФНС удобно взаимодействовать именно через интернет. Для этого существует множество ресурсов, преследующих различные цели.
Личные кабинеты
Через личный кабинет осуществляется большинство стандартных операций с налогами:
- Установление переплаты, если она есть.
- Проверка наличия задолженности.
- Проверка размера долга.
- Получение квитанции на платеж.
- Уплата налога, погашение долгов.
- Заполнение декларации 3-НДФЛ.
ЮЛ получает эти возможности:
- Получение выписок из ЕГРЮЛ.
- Установление статуса расчетов.
- Направление в ИФНС заявки на уточнение платежа.
Как взаимодействуют информационные системы, разработанные операторами электронных площадок и кредитными организациями, с сервисами прикладной подсистемы АИС «Налог-3» «Налог на профессиональный доход»?
Предусмотрены личные кабинеты для налогоплательщиков с различными статусами:
- ФЛ.
- ЮЛ.
- ИП.
Есть также еще один важный сайт Заплати налоги. Через него можно платить налог, пошлины. ЮЛ с помощью ресурса сможет оплатить торговый сбор. В сервисе есть возможность создания платежного поручения, квитанции.
Сайт для взаимодействия с налоговой
Рассмотрим ключевые ресурсы, позволяющие взаимодействовать с ФНС:
Все эти сервисы позволяют эффективно взаимодействовать с госорганами.
Информационные системы ФНС
Информационные сервисы позволяют получить справочные материалы. Рассмотрим самые популярные из них:
- Реквизиты актуальной налоговой инспекции. По этому сервису можно проверить адрес регистрации плательщика налога, реквизиты актуальной ИФНС, ее номер. Информация эта нужна для уплаты налогов.
- Справка о ставках. По этому адресу можно узнать об актуальных ставках и льготах по следующим налогам: на транспорт, на земельный участок, на имущество ЮЛ и ФЛ.
- Письма ФНС. Здесь собраны письма ФНС, которые когда-либо были отправлены в адрес налоговых отделений, разъяснения ФНС, которые должны использоваться госорганами. В письмах содержится позиция налоговой службы касательно различных вопросов. Как используется этот сервис? ФНС должна действовать в полном соответствии с законом. Однако действия в некоторых ситуациях законом не регламентируются. Они могут регламентироваться письмами ФНС. Найти эти письма в сервисе можно по их номеру или ключевому слову.
- Распространенные вопросы. У плательщиков, при взаимодействии с налоговой службой, часто возникают одни и те же вопросы. Наиболее распространенные из этих вопросов собраны на сервисе. Как им пользоваться? Достаточно выбрать интересующую тему вопроса. Если вопрос связан с региональным налогом, то можно выбрать регион.
- Проверка контрагентов. Здесь можно удостовериться в госрегистрации ЮЛ и ИП.
Информационные сервисы позволяют быстро получить все нужные сведения.
Сервисы для ФЛ и начинающих бизнесменов
Существуют также следующие сервисы ФНС:
- Узнай ИНН. Здесь можно проверить ИНН, который присвоен плательщику. Для этого нужно ввести информацию о себе: ФИО, данные из паспорта, дата рождения.
- Принятие заявки на постановку на учет. Заявление нужно отправлять в том случае, если у ФЛ нет ИНН. Однако свидетельство о постановке на учет в режиме онлайн не выдается. За ним придется идти в госорган.
- Создание своего бизнеса. Здесь можно изучить всю информацию, касающуюся создания и регистрации ИП. На странице есть сведения о системах налогообложения. Здесь есть все, что нужно человеку, открывающему свое дело. Имеются пошаговые руководства, касающиеся различных процедур.
Вся информация изложена в простой и понятной форме.
Преимущества и недостатки сервисов
Функционирование сервисов выгодно и ФНС, и плательщику. Рассмотрим преимущества для налоговой:
- Плательщики своевременно выплачивают налоговые платежи.
- Процесс выплат автоматизирован.
- Быстрая обработка обращений.
- Удобное информирование налогоплательщика о порядке уплат и всех нововведениях.
Преимущества для пользователей:
- Возможность сделать платеж прямо через сайт.
- Быстрое получение всех требуемых сведений.
- Возможность проверить контрагента перед сотрудничеством с ним.
- Постановка на налоговый учет в режиме онлайн.
- Возможность узнать о своих задолженностях и переплатах.
- Для получения нужных сведений достаточно ввести свои данные налогоплательщика.
- Система проста в использовании.
Недостатков у системы практически нет. Сервис достаточно удобен. Порядок его использования понятен интуитивно. Система может выдержать большое количество обращений. На представленных сайтах собрана полная информация о порядке уплаты налогов, законодательстве.
(1).jpg)
Об актуальных изменениях в КС узнаете, став участником программы, разработанной совместно с АО "Сбербанк-АСТ". Слушателям, успешно освоившим программу выдаются удостоверения установленного образца.
Программа разработана совместно с АО "Сбербанк-АСТ". Слушателям, успешно освоившим программу, выдаются удостоверения установленного образца.
Обзор документа
Порядок предоставления доступа к сервисам Цифровой платформы ФНС России (ФНС, июнь 2020 г.)
Принятые сокращения и обозначения
| API | "Application programming interface" Интерфейс межсистемного взаимодействия, описывающий способ и характер взаимодействия. |
|---|---|
| НПА | Законодательные, нормативные, правовые и иные акты, установленной формы, содержащие правовые нормы, общие установления, рассчитанные, как правило, на длительное применение и распространяющиеся на неопределенный круг лиц. |
| Внешний пользователь | Кредитные и некредитные финансовые организации, государственные ведомства и прочие заинтересованные лица, осуществляющие (или планирующие осуществлять) информационное взаимодействие с техническими и программными средствами ФНС России |
| Уполномоченный орган | Федеральный орган исполнительной власти, уполномоченный по контролю и надзору в области налогов и сборов (ФНС России) |
| НП | Налогоплательщик |
| ФЛ | Физическое лицо |
| ЮЛ | Юридическое лицо |
| ИП | Индивидуальный предприниматель |
| Минэкономразвития России | Министерство экономического развития Российской Федерации |
| ФНС России | Федеральная налоговая служба |
| КИТ | Контур интеграционного тестирования |
| КПЭ | Контур промышленной эксплуатации |
1. Нормативные ссылки
При разработке настоящего Порядка были использованы нормы, требования и рекомендации, приведенные в следующих законодательных, нормативных, правовых и иных актах:
1) Постановление Правительства РФ от 2 апреля 2020 г. N 422 "Об утверждении Правил предоставления субсидий из федерального бюджета российским кредитным организациям на возмещение недополученных ими доходов по кредитам, выданным в 2020 году субъектам малого и среднего предпринимательства на неотложные нужды для поддержки и сохранения занятости".
2) Постановление Правительства РФ от 16 мая 2020 г. N 696 "Об утверждении Правил предоставления субсидий из федерального бюджета российским кредитным организациям на возмещение недополученных ими доходов по кредитам, выданным в 2020 году юридическим лицам и индивидуальным предпринимателям на возобновление деятельности".
2. Общие положения
Цифровая платформа ФНС России (далее - Платформа) базируется на технологии распределенного реестра (блокчейн), при которой каждый участник процесса работает с данными своего узла распределенного реестра в соответствии с присвоенной ему ролью. Платформа автоматизирует процессы проверки данных представляемых налогоплательщиками в кредитную организацию, обеспечивает размещение сведений на платформе о заключенных кредитных договорах (соглашениях). Платформа обеспечивает информационный обмен сведениями, требуемыми участникам информационного обмена с целью реализации правил соответствующих Постановлений Правительства Российской Федерации, в том числе обмен сведениями о застрахованных лицах, подаваемые заемщиком в органы ПФР и передаваемые ПФР в ФНС России. Используемая технология распределенного реестра обеспечивает защиту данных от любых несанкционированных изменений и исключает возможность дублирования заявлений от одной и той же организации.
Порядок предоставления доступа к сервисам Платформы ФНС России, (далее - Порядок) определяет последовательность действий Внешних пользователей и Уполномоченного органа в процессе реализации информационного обмена в целях, предусмотренных НПА.
Внешние пользователи осуществляют информационный обмен с Уполномоченным органом при условии их соответствия установленных требованиях (критериях) НПА, соблюдения ими Порядка, а также протоколов информационного обмена, предоставляемых в рамках данного порядка.
Уполномоченный орган обеспечивает возможность регистрации заявлений от Внешних пользователей, проверку информации, предоставленной Внешними пользователями на соответствие требованиям (критериям) НПА и регистрацию результатов обработки заявлений Внешними пользователями.
Внешние пользователи обязуются не передавать в рамках информационного обмена с Платформой заведомо недостоверную информацию, а также не препятствовать своими действиями или бездействием передаче достоверной информации в рамках, предоставленных им со стороны НП полномочий.
Информационное взаимодействие Внешних пользователей с Платформой осуществляется исключительно в рамках задач проверки данных представляемых налогоплательщиками в кредитную организацию, размещения сведений на платформе о заключенных кредитных договорах (соглашениях), информационного обмена сведениями, требуемыми участникам информационного обмена с целью реализации правил соответствующих Постановлений Правительства Российской Федерации, в том числе обмен сведениями о застрахованных лицах, подаваемые заемщиком в органы ПФР и передаваемые ПФР в ФНС России.
В случае обнаружения факта использования Внешним пользователем программных интерфейсов для задач, отличных от задач, изложенных в настоящей редакции Порядка или возникновения подозрения на осуществление действий, приводящих к избыточной и необоснованной нагрузке на Платформу, Уполномоченный орган вправе приостановить в одностороннем порядке взаимодействие по протоколам информационного обмена с таким Внешним пользователем до устранения причин. Информация о приостановлении взаимодействия направляется Внешнему пользователю за 2 дня до приостановки на указанный в заявке на подключение адрес электронной почты.
Для целей определения даты и времени направления и получения сообщений информационного обмена используется фиксация даты и времени в информационных системах Уполномоченного органа.
Актуальная версия настоящего Порядка размещается Уполномоченным органом на своем сайте в сети Интернет. Внешние пользователи ознакомляются с действующей редакцией Порядка самостоятельно.
В целях обеспечения возможности ведения информационного обмена, предусмотренного НПА, Внешние пользователи самостоятельно разрабатывают программные средства, поддерживающие исполнение протоколов информационного обмена, приведенных в отдельном приложении к Порядку.
Информационное взаимодействие Внешних пользователей с Платформой осуществляется из принципа необходимости наличия возможности осуществлять весь спектр взаимодействий, предусмотренных протоколами информационного обмена и требованиями (критериями) НПА. Внешние пользователи обязуются поддерживать необходимую функциональность своих информационных сервисов для обеспечения доступа Платформы к данным возможностям.
3. Порядок информационного взаимодействия Внешних пользователей с Уполномоченным органом
3.1. Подключение к контуру интеграционного тестирования
1) Тестирование и освоение работы с API сервисов Платформы.
2) Предоставление возможности осуществлять посредством API все операции по технологическим процессам, требуемым для автоматизации в рамках соответствующих НПА.
КИТ является полнофункциональным, на нем развернуты и работают все необходимые компоненты Платформы. Контроль за чистотой данных на КИТ не осуществляется.
1) Внешний пользователь ознакомлен с настоящим Порядком.
2) На стороне Внешнего пользователя организована тестовая среда по исполнению протоколов информационного обмена.
1) Внешний пользователь направляет в Уполномоченный орган по электронной почте cpon@nalog.ru с темой письма [Платформа ФНС России_ ] [Подключение к КИТ] в электронном виде заявку на подключение к КИТ (Приложение № 1).
3.2. Тестирование информационного взаимодействия с Внешним пользователем
Для тестирования взаимодействия электронных сервисов Платформы и информационных систем Внешних пользователей, предназначен КИТ.
1) Внешний пользователь подключен к КИТ.
2) На стороне Внешнего пользователя произведены настройки для взаимодействия с КИТ.
1) Для проведения совместного тестирования информационного взаимодействия Внешний пользователь направляет по электронной почте cpon@nalog.ru с темой письма [Платформа ФНС России_ ] [Тестирование] в электронном виде обращение в свободной форме с приложением экранных форм, демонстрирующих реализацию протоколов информационного обмена в программных продуктах Внешнего пользователя.
2) В срок не позднее 5 (Пяти) рабочих дней с момента получения обращения на проведение совместного тестирования, Уполномоченный орган направляет в адрес Внешнего пользователя сообщение об успешном/не успешном прохождении тестирования или о необходимости предоставления дополнительных сведений путем отправки сообщения на электронную почту, указанную в обращении на проведение совместного тестирования.
3.3. Подключение к контуру промышленной эксплуатации
1) Предоставление сервисов Платформы в режиме промышленной эксплуатации.
КПЭ не предназначен для тестирования и отладки взаимодействия. На КПЭ осуществляется контроль за чистотой данных.
1) Внешний пользователь подключен к стенду интеграционного тестирования.
2) Проведено тестирование взаимодействия с интеграционным API сервисов Платформы.
1) Внешний пользователь направляет в Уполномоченный орган по электронной почте cpon@nalog.ru с темой письма [Платформа ФНС России_ ] [Подключение к КПЭ] в электронном виде заявку на подключение к КПЭ (Приложение № 1).
3) По факту подключения к Платформе администратором узла Внешнего пользователя должна быть создана учетная запись для взаимодействия с API на узле Внешнего пользователя.
3.4. Отключение Внешнего пользователя от КИТ и (или) КПЭ по инициативе пользователя
1) Внешний пользователь подключен к КИТ и (или) КПЭ.
2) Внешний пользователь заявил о намерении прекратить информационное взаимодействие, осуществляемое в соответствии с настоящим Порядком.
1) Внешний пользователь направляет в Уполномоченный орган по электронной почте cpon@nalog.ru с темой письма [Платформа ФНС России_ ] [Отключение от КИТ/КПЭ] запрос на отключение Внешнего пользователя от КИТ и (или) КПЭ (Приложение № 1).
2) Уполномоченный орган не позднее 30 рабочих дней с момента получения запроса на отключение, осуществляет принудительное отключение полномочий на обеспечение взаимодействия с Платформой.
3.5. Отключение Внешнего пользователя от КИТ и (или) КПЭ по инициативе Уполномоченного органа
1) Внешний пользователь подключен к КИТ и (или) КПЭ.
2) Уполномоченным органом выявлено нарушение настоящего Порядка и (или) требований (критериев) НПА со стороны Внешнего пользователя.
1) Уполномоченный орган осуществляет принудительное отключение полномочий на обеспечение взаимодействия с Платформой.
2) В срок одного рабочего дня с момента принудительного отключения полномочий на обеспечение взаимодействия с Платформой, Уполномоченный орган направляет в адрес Внешнего пользователя сообщение о принудительном отключении путем отправки сообщения на электронную почту, указанную в заявке на подключение к КИТ и (или) КПЭ.
4. Технические требования для работы с Платформой
4.1. Требования к интернет браузеру:
Работа с Платформой гарантированно обеспечивается в следующих интернет браузерах:
1) Google Chrome (версии 70 и выше)
2) Mozilla Firefox (версии 70.0 и выше)
Работа с Платформой может обеспечиваться с ограничениями в следующих интернет браузерах
1) Opera (версии 50 и выше)
2) Safari (версии 6 и выше)
3) Microsoft Edge (версии 44 и выше)
4.2. Требования к разрешению экрана
Для работы с Платформой рекомендуется использовать разрешение экрана не менее 1024х768 пикселей.
4.3. Скорость интернет-соединения
Для работы с Платформой необходимо обеспечить скорость интернет-соединения не менее 1 Мбит/с.
4.4. Дополнительные требования
Для осуществления экспорта сведений заявлений в формате электронных таблиц на рабочем месте Внешнего пользователя должно быть установлено средство работы с электронными таблицами формата XLSX.
4.5. Поддержка работы на мобильных устройствах
Работа Платформой на мобильных устройствах не поддерживается.
Приложение 1. Форма заявки на предоставление доступа к сервисам Платформы
| ФНС России 127381, г. Москва, ул. Неглинная, д. 23 ЗАЯВКА на предоставление доступа к электронным сервисам Цифровой платформы ФНС России |
|---|
| ________________________________________________________________________ Полное наименование организации с указанием организационно-правовой формы ________________________________________________________________________ ИНН организации Прошу: 1) Предоставить доступ к электронным сервисам Платформы на следующих контурах: |
| Наименование контура | Номер Постановления Правительства, в рамках которого осуществляется взаимодействие | Требуемое действие |
|---|---|---|
| Контур интеграционного тестирования (КИТ) | 422/696 | Подключить/ Отключить |
| Контур промышленной эксплуатации (КПЭ) | 422/696 | Подключить/ Отключить |
| 2) Включить следующие контакты в группу оперативного информирования в коммуникационных каналах о функционировании контуров и проведении технических работ (не менее 1 и не более 2): |
|---|
| N п/п | Необходимые сведения | Данные пользователя 1 | Данные пользователя 2 |
|---|---|---|---|
| 1 | Полностью Фамилия Имя Отчество* | ||
| 2 | Управление/Отдел* | ||
| 3 | Должность* | ||
| 4 | Рабочий электронный адрес (e-mail)* | ||
| 5 | Мобильный телефон * |
| 3) Уведомить об обеспечении доступа к запрашиваемому электронному сервису по адресу электронной почты _________________________________ . |
|---|
* обязательно для заполнения
Обзор документа
Определен порядок получения доступа к сервисам Цифровой платформы ФНС. Это необходимо для реализации программ льготного субсидирования на поддержку занятости и возобновление деятельности пострадавшего от коронавируса бизнеса.
Платформа автоматизирует процессы проверки данных, предоставляемых налогоплательщиками в кредитную организацию, обеспечивает размещение сведений о заключенных кредитных договорах (соглашениях). Предусмотрен информационный обмен сведениями, в т. ч. о застрахованных лицах, которые заемщик передает в органы ПФР, а Фонд - в ФНС.
ФНС России на своем официальном сайте предлагает воспользоваться широким спектром онлайн-услуг. Электронные услуги Федеральной налоговой службы бесплатны, но для пользования некоторыми из них необходима регистрация в личном кабинете налогоплательщика. Часть функционала направлена на оказание информационной поддержки пользователей, другие ресурсы нацелены на повышение оперативности взаимодействия этого фискального органа с плательщиками, а третья часть услуг касается онлайн-платежей.
Оплата налоговых обязательств
Платежные сервисы на сайте ФНС разработаны отдельно для разных категорий налогоплательщиков:
- физических лиц, не занимающихся предпринимательской деятельностью;
- лиц со статусом ИП;
- предприятий.
Для получения доступа к электронным сервисам ФНС России по оплате госпошлин или налогов необходимо (но не всегда) пройти процедуру регистрации.
На каждого налогоплательщика заводят отдельный личный кабинет. Через него на сайте можно:
- вести переписку с налоговыми органами;
- заполнять и отправлять декларационные формы по доходам и/или вычетам;
- направлять письма с уточнением по платежам;
- заказывать выписки о реквизитах ЕГРН и ЕГРЮЛ/ЕГРИП;
- формировать акты сверок по налогам и другим платежам.
Второй блок предлагаемого пользователям функционала – онлайн-платежи в системе «Заплати налоги».
Составление электронных обращений в ФНС
На своем сайте Федеральная налоговая служба электронные сервисы предлагает по таким направлениям:
Опция
В заявительной форме надо прописать суть ходатайства, указать основные сведения о себе.
Информационное обеспечение налогоплательщиков
Для предоставления консультаций и справочной информации разработан комплекс специализированных сервисов. Один из них позволяет по адресным данным налогоплательщика определить актуальные реквизиты подразделения ФНС, обслуживающего данную территорию. Дополнительно программа выдает кодовый шифр отделения налоговой инспекции, ее почтовый адрес. Если цель наведения справок – получение корректных платежных реквизитов, они тоже будут приведены в поле с ответом на запрос.
Отдельный сервис содержит систематизированные сведения по ставкам налогообложения имущества и действующим льготам по этим типам налогов. Информацию представляют пользователям в разрезе таких налогов:
- транспортный;
- на землю;
- на имущество физических лиц;
- на имущество юрлиц.
Обширную базу справочной информации содержит сервис «Письма ФНС». В программе собраны письменные разъяснения налоговых органов, которые адресованы структурным подразделениям ФНС в регионах для руководства.
Для удобства пользователей здесь предусмотрена система поиска, работающая по одному из принципов:
- подбор писем по их регистрационным номерам;
- высвечивание справочной информации по введенным ключевым словам.
Следующий продукт для использования в онлайн-режиме – «Часто задаваемые вопросы». В этой базе данных собраны ответы на вопросы, которые наиболее популярны в письменных обращениях к налоговикам. Вопросы отсортированы по темам и регионам. Причём указывать принадлежность к конкретному субъекту РФ при поиске сведений о федеральных налогах не надо.
Важный для субъектов предпринимательской деятельности ресурс – «Риски бизнеса». С его помощью можно быстро проверить легитимность действий контрагентов, подтвердить их регистрационные реквизиты.
Например, если предприятие находится в стадии банкротства, это будет отражено в выдаваемой программой карточке этой фирмы.
Услуги для физических лиц
Граждане могут бесплатно воспользоваться такими онлайн-услугами:
- проверка кода ИНН, присвоенного физлицу (для этого нужны паспортные данные, дата рождения и полное Ф.И.О.);
- оформление заявления на присвоение номера ИНН;
- регистрация бизнеса и др.
Интервью с заместителем руководителя УФНС России по г. Москве Еленой Игоревной Анисимовой
Вопрос: Сегодня поговорим о наиболее востребованных бизнесом электронных сервисах. Елена Игоревна, какова цель их внедрения?
Ответ: Основной миссией ФНС России является эффективная контрольно-надзорная деятельность, высокое качество предоставляемых услуг для законного, прозрачного и комфортного ведения бизнеса, обеспечение соблюдения прав налогоплательщиков.
Федеральная налоговая служба на протяжении 20 лет развивает бесконтактные формы взаимодействия с налогоплательщиками. Последние 10 лет для предоставления государственных услуг активно внедряются электронные сервисы. Они позволяют существенно экономить время, снижают издержки налогоплательщиков на получение информации и налоговых органов на администрирование. Всего на сайте Федеральной налоговой службы функционирует свыше 60 сервисов. С полным перечнем и функционалом всегда можно ознакомиться на сайте ФНС России в онлайн-режиме.
Вопрос: Как повлияли на работу с налогоплательщиками введенные в 2020 году из-за пандемии коронавируса ограничения?
Электронные сервисы ФНС России охватывают все категории налогоплательщиков и позволяют им получить полный спектр информации и услуг. Реализована возможность уплаты налогов в любой точке земного шара в режиме 24 часа в сутки 7 дней в неделю. И даже находясь в космическом пространстве, возможно оплатить налоги.
Вопрос: Для тех, кто только начинает предпринимательскую деятельность, создан ряд сервисов для подачи документов на государственную регистрацию. Расскажите, пожалуйста, подробнее.
Ответ: В целях повышения качества и доступности услуг по государственной регистрации, предоставляемых ФНС России, на сайте Федеральной налоговой службы реализовано порядка 10 групп онлайн-сервисов, позволяющих предоставлять услуги по государственной регистрации в электронном виде.
Для этого развиваются онлайн-сервисы и мобильные приложения.
Данный сервис с конца прошлого года дополнен возможностью выбора типового устава.
ФНС России на постоянной основе осуществляет совершенствование сервисов по государственной регистрации.
В новых формах предоставлена возможность указания сведений об адресе электронной почты ЮЛ и ИП для взаимодействия, который включается в ЕГРЮЛ/ЕГРИП и становится открытым и общедоступным.
Программа осуществляет автоматизированную подготовку документов, а также формирование пакета документов для государственной регистрации ЮЛ и ИП.
Вопрос: Говоря о государственной регистрации: представители бизнес-сообщества порой сталкиваются с проблемой написания устава. Правда ли, что в настоящее время этот вопрос решается?
Ответ: В связи с вступлением в силу новых форм документов по государственной регистрации осуществлена модернизация электронного сервиса по государственной регистрации в части реализации нового автономного модуля «Выбор типового устава» для ООО. Сервис выбора типового устава для ООО при ответе на предлагаемые вопросы подбирает подходящий типовой устав.
Особенно востребован у пользователей блок информационных сервисов и ресурсов, которые могут использоваться с целью самостоятельной оценки рисков ведения бизнеса при заключении договоров с контрагентами. Например, к сервису «Прозрачный бизнес» в 2020 году зафиксировано почти 493 млн обращений.
Используя сервис, можно оперативно получить сведения из ЕГРЮЛ/ЕГРИП, реестра субъектов малого и среднего бизнеса, данные об адресах массовой регистрации, о массовых учредителях и руководителях, о публикации в «Вестнике государственной регистрации», а также иные сведения.
Вопрос: Уже не первый год среди налогоплательщиков пользуется большой популярностью сервис «Личный кабинет юридического лица». В чём его преимущества?
Ответ: Широкие возможности для дистанционного получения услуг предоставляют личные кабинеты налогоплательщиков — индивидуальных предпринимателей и юридических лиц. В личном кабинете содержится актуальная информация о задолженности по налогам перед бюджетом, о суммах начисленных и уплаченных налоговых платежей, о наличии переплат, невыясненных платежей. Также возможно контролировать состояние расчетов с бюджетом; составлять и направлять в налоговые органы заявления на уточнение платежа, заявления о зачете/возврате переплаты; получать справки о состоянии расчетов с бюджетом, об исполнении обязанности по уплате налогов и других обязательных платежей, акты сверки.
Вопрос: Каковы новые принципы формирования единого реестра субъектов малого и среднего предпринимательства?
Ответ: Единый реестр субъектов малого и среднего предпринимательства — это размещенная в открытом доступе база данных, при обращении к которой можно подтвердить принадлежность того или иного хозяйствующего субъекта к категории субъектов малого и среднего предпринимательства.
Реестр позволяет снизить затраты бизнеса и органов государственной власти, связанные с необходимостью подтверждения статуса малого и среднего предприятия для целей реализации «надзорных каникул», участия в закупках, получения поддержки малого и среднего предпринимательства.
Реестр формируется автоматически на основании сведений налоговой отчетности; сведений, содержащихся в ЕГРЮЛ и ЕГРИП; сведений, поступивших в ФНС от других организаций в порядке информационного взаимодействия. Таким образом, представление каких-либо документов для включения в реестр не требуется.
Сведения размещаются 10-го числа каждого месяца и являются общедоступными в течение пяти календарных лет, следующих за годом их размещения.
В 2021 году ФНС расширила возможности единого реестра субъектов малого и среднего предпринимательства. Теперь можно узнать обо всех периодах нахождения организаций и ИП в реестре и сформировать эти сведения в отношении конкретного лица с электронной подписью ФНС России.
Для поиска сведений в реестре необходимо ввести реквизит организации или ИП.
В расширенном режиме сервис позволяет для проведения анализа выбирать субъекты малого и среднего предпринимательства по их типу и категории, региону, муниципальному образованию, а также конкретным видам экономической, лицензируемой деятельности, продукции, наличию заключенных договоров, участию в программах партнерства.
7 ноября 2020 года вступил в силу Федеральный закон от 27.10.2020 № 349-ФЗ, который позволил предпринимателям вернуться в число субъектов МСП 10-го числа каждого месяца, если они были исключены ранее из реестра МСП по собственной ошибке.
Вопрос: Расскажите, пожалуйста, о государственном информационном ресурсе бухгалтерской (финансовой) отчетности (ГИР БО).
Ответ: В соответствии с Федеральным законом от 28.11.2018 № 444-ФЗ «О внесении изменений в Федеральный закон „О бухгалтерском учете“» с 2020 года на ФНС России возложены функции по формированию и ведению государственного информационного ресурса бухгалтерской (финансовой) отчетности.
Ресурс формируется на основании бухгалтерской (финансовой) отчетности экономических субъектов, обязанных составлять такую отчетность, а также аудиторских заключений о ней в случаях, если бухгалтерская (финансовая) отчетность подлежит обязательному аудиту.
Обязательный экземпляр годовой бухгалтерской (финансовой) отчетности представляется в налоговый орган по месту нахождения налогоплательщика не позднее трех месяцев после окончания отчетного периода.
Важно отметить, что с 1 января 2021 года отменяется возможность представления отчетности для формирования ресурса БФО на бумажном носителе. Она направляется в налоговый орган только в виде электронного документа по телекоммуникационным каналам связи через оператора электронного документооборота. Отчетность на бумаге налоговые органы принимать больше не будут.
Интернет-сервис «Ресурс БФО» доступен для всех пользователей и позволяет бесплатно получить информацию о бухгалтерской (финансовой) отчетности любой организации. Также реализована возможность получить экземпляр отчетности, подписанный электронной подписью ФНС России.
Вопрос: Еще один сервис, предоставляемый ФНС, — это калькулятор для расчета эффективности внедрения электронного документооборота в компании. Что представляет собой данный калькулятор?
Ответ: В настоящее время Федеральная налоговая служба разрабатывает концепцию электронного документооборота между субъектами бизнеса.
Для примерного расчета эффективности внедрения электронного документооборота в компании ФНС разработан калькулятор, который предусматривает ввод данных в двух вариантах:
- быстрый расчет — ввод минимального набора показателей по объему первичных документов;
- расширенный расчет — ввод дополнительных объемных показателей документооборота компании, а также стоимостных показателей (нормативы, тарифы и др.). Данные показатели предварительно заполнены для модели на основании произведенных средних оценок. При необходимости пользователь может внести свои данные в каждую ячейку данного блока в соответствии с собственными бизнес-показателями.
Вопрос: И в завершение расскажите, пожалуйста, об изменениях условий выдачи ключей ЭЦП.
Ответ: В соответствии с положениями Федерального закона от 27.12.2019 № 476-ФЗ «О внесении изменений в Федеральный закон „Об электронной подписи“ и статью 1 Федерального закона „О защите прав юридических лиц и индивидуальных предпринимателей при осуществлении государственного контроля (надзора) и муниципального контроля“» на Федеральную налоговую службу возложена задача по выдаче ключей электронной подписи юридическим лицам, индивидуальным предпринимателям и нотариусам.
С 1 июля 2021 года ФНС России планирует оказывать эту услугу в рамках перехода от платного варианта коммерческих аккредитованных удостоверяющих центров к соответствующей безвозмездной государственной услуге, оказываемой удостоверяющим центром ФНС России.
Получить квалифицированную электронную подпись в аккредитованном удостоверяющем центре ФНС России может представитель юридического лица, имеющий право действовать без доверенности, индивидуальный предприниматель и нотариус лично. При этом обращаю ваше внимание, что получение электронной подписи юридического лица, индивидуального предпринимателя и нотариуса по доверенности законодательством не предусмотрено.
Сервис записи в налоговые органы реализуется в настоящее время в личных кабинетах налогоплательщиков, а также на сайте ФНС России.
Деятельность по выдаче ключа электронной подписи является лицензируемой и регулируется ФСБ России в соответствии с законодательством о лицензировании. Функция выдачи электронной подписи экстерриториальна и возложена на ФНС в соответствии с положениями Федерального закона № 476-ФЗ.
В рамках реализации возложенных на Федеральную налоговую службу функций по выпуску ключей электронной подписи Управление ФНС РФ по г. Москве создает Единый центр регистрации КЭП на базе Межрайонной ИФНС России № 46 по г. Москве для выдачи квалифицированной электронной подписи юридическим лицам, индивидуальным предпринимателям и нотариусам.
Для выдачи ключей электронной подписи представителям государственных учреждений и органов государственного управления организованы окна в операционном зале Управления.
Кроме того, создан институт доверенных лиц, аккредитованных удостоверяющим центром ФНС, по выдаче КЭП, в котором принимают участие: Сбербанк России, ВТБ, АО «Электронная Москва» и др.
Также Управление совместно с АО «Электронная Москва» планирует разместить точки выдачи ключевых носителей в МИФНС России № 46 по г. Москве, точки выдачи КЭП и продаж ключевых носителей в АО г. Зеленоград, ТиНАО, вблизи Курского вокзала, а также, по возможности, в МФЦ г. Москвы.
26 сентября 2019 года в Общественной палате Российской Федерации Состоялся II ВСЕРОССИЙСКИЙ ФОРУМ «ДИАЛОГ С НАЛОГОПЛАТЕЛЬЩИКОМ»
На мероприятии выступали представители ФНС России и Российского Союза налогоплательщиков. Обсуждали технологии, применяемые при взаимоотношениях налоговой службы с налогоплательщиками.
Дмитрий Станиславович Сатин — заместитель руководителя Федеральной налоговой службы рассказал, как ФНС России старается минимизировать личный контакт с налогоплательщиками, а если это необходимо, то делает это быстро и удобно.
Для этого налоговая служба провела большую работу по улучшению налоговой грамотности граждан и реализует клиентоориентированный подход.
«Создана технологическая основа для обработки больших данных. Службы способны администрировать данные в отношении 165 млн человек, как граждан Российской Федерации, так и налогоплательщиков — граждан других государств. При этом мы ежегодно обрабатываем 76 млн налоговых деклараций и 15 млрд счетов-фактур по НДС, информацию по 250 млн контролируемых сделок», — сообщил Дмитрий Станиславович.
Сегодня на официальном сайте ФНС России реализовано более 50 интерактивных сервисов, которые охватывают все категории налогоплательщиков и сферы их интересов. Наиболее популярны у налогоплательщиков группы сервисов:
риски бизнеса — более 659 млн обращений с начала года,
сведения об ИНН физического лица — более 241 млн обращений,
проверка корректности заполнения счетов-фактур — более 122 млн обращений.
Сегодня мы рассматриваем ФНС как центр компетенции по сбору, обработке и хранению данных, а также предоставления налогоплательщикам своевременных услуг. В 2019 году служба продолжает реализацию нескольких приоритетных проектов, которые направлены на упрощение взаимодействия налогоплательщиков и налоговых органов. Одним из таких проектов, безусловно является внедрение онлайн касс на территории РФ. Недавно завершен третий этап.
Цифровые технологии налогового администрирования дают возможность малому бизнесу развиваться большими темпами. Этому прежде всего способствует создание равных условий, практический отказ от выездных проверок, возможность регистрации касс за 5 минут через сайт ФНС, полная ликвидация кассовой отчётности. В свою очередь онлайн ККТ сервис обеспечивает защиту прав потребителя за счет возможности получения чеков в электронной форме, которую можно быстро и удобно проверить через мобильное приложение.
Одной из целей реформ — является развитие института гражданского контроля за применением контрольно — кассовой техники. Появилось мобильное приложение по проверке чеков ККТ, а также впервые среди федеральных органов исполнительной власти ФНС реализовывает сервис API-проверка чека.
Сегодня через сервис API-проверка чеков ежедневно проверяются и запрашиваются более 720 тыс. фискальных документов. Более 80 организации и ИП подключились к этому сервису, создав свои собственные мобильные приложения, которые стимулируют развитие институтов гражданского контроля. Граждане, с свою очередь, которые установили такие мобильные приложения, получают выгоды в виде домашней аналитики расходов, акций, скидок, программ лояльностей.
Благодаря переходу на онлайн-кассы, удалось сократить количество проверок, за соблюдением законодательства по ККТ, понятно, что это благоприятно отражается на бизнес среде. Цифровые платформы формируют новую экономику и новый рынок труда.
Резкий рост количества самозанятых, сформировал запрос на расширение линейки специальных налоговых режимов.
Напомню, эксперимент по внедрению нового спецрежима «Налог на профессиональный доход» проводится в 4 регионах: Москва, Московская и Калужская области, республика Татарстан. Хочу отметить следующие специальные инновации:
Удаленная идентификация при постановке на учет;
Фиксация операций непосредственно в системе ФНС;
Онлайн расчет налога;
Формирование налога на основании финансового результата налогоплательщика без необходимости предоставления налоговой отчетности.
При подготовке введения НПД было учтено мнение граждан.
Они отмечали, что не хотят посещать налоговый орган и сдавать отчетность. Теперь любой самозанятый гражданин, используя мобильное приложение, без личного посещения налоговых органов, может встать на учет как плательщик налога на профессиональный доход, отражать доход, оплачивать налог, при этом не нужно сдавать никакой отчетности и декларации. Налоговый контроль и цифровые технологии — два в одном.
Помимо разработки самого приложения, был разработан открытый API, позволяющий самозанятым работать в своих привычных приложениях. С его помощью банки и электронные площадки, смогут интегрировать мобильные опции своих приложений. Уже сейчас к API подключены 22 площадки, в т.ч. «Яндек-Такси», «Сбербанк России», «Альфа банк», «1С», «Циан» и другие. В настоящее время мы рассматриваем подключение еще 33 площадок.
В соответствии с поручением президента за два года была создана новая информационная система для формирования единого государственного реестра гражданского состояния.
В ЕГР ЗАГС в едином облаке, к которому имеют доступ все органы ЗАГСа России, собираются новые данные о рождении, регистрации брака. Теперь граждане могут получить услугу ЗАГС территориально в любом органе, независимо от местопроживания. Также можно получать все необходимые сведения через портал «Госуслуги», при этом сокращаются сроки предоставления услуг, требующие запросы информации с других регионов, а также исключаются расхождения выдаваемых документов и электронной версии записи, что нередко случалось до введения этой системы. Теперь не нужно писать письма и месяц ждать ответ, все органы ЗАГС работают в единой информационной системе.
За последние несколько лет произошла цифровая трансформация налоговых органов. Закономерным итогом повышения цифровой зрелости является превращение налоговых органов и бизнеса в продуктивную цифровую платформу. Контрольная надзорная деятельность должна быть сосредоточена только на потенциальном нарушителе или тех, кто находится за пределами цифровой платформы, поэтому, цифровизация должна быть не только в налоговой сфере, но и в каждой компании. Это снижает вероятность общения с налоговым органом. Таким образом, внедряя цифровые технологии в деятельность налоговых администраций, мы строим новую экономику и получаем от этого новое знание.
Читайте также: