Документы для налогового вычета по иис втб

Опубликовано: 15.05.2024

Государство хочет привлечь больше денег в экономику, поэтому поддерживает частных инвесторов. Так появилась государственная программа налогового вычета, с помощью которой вы можете заработать.

Есть два типа налоговых вычетов по ИИС, можно выбрать только один.


Налоговый вычет на взнос (тип «А»):

Каждый год вы можете возвращать 13% от суммы, которую внесли на ИИС. Максимум — 52 000 рублей. Такой тип подойдёт тем, у кого есть стабильный доход, облагаемый НДФЛ.

Налоговый вычет на доход от инвестиций (тип «Б»):

Этот тип подойдёт инвесторам, которые активно торгуют на бирже. ИИС они могут использовать для того, чтобы не платить 13% от дохода по инвестициям.

Чтобы получить налоговый вычет, нужно подать декларацию 3-НДФЛ в налоговую инспекцию. Это можно сделать несколькими способами:

Самый простой способ — подать декларацию и заявление на сайте Федеральной налоговой службы.
Как это сделать:

  • Справка о доходах по форме 2-НДФЛ
Попросите в бухгалтерии справку 2-НДФЛ за год, в течение которого вы перечисляли деньги на ИИС. Налоговой нужна эта информация, чтобы убедиться: вы на самом деле отдавали 13% от своего дохода государству.

  • Подтверждение зачисления средств на ИИС
- Если вы перевели деньги с другого брокерского счёта, то нужен брокерский отчёт. Его нужно запросить у вашего брокера, часто это можно сделать онлайн в личном кабинете клиента.
- Если вы перевели деньги с банковского счёта, нужно платёжное поручение от банка.
- Если вы вносили наличные на ИИС, нужен приходной кассовый ордер.

Этот документ налоговая служба запрашивает, чтобы зафиксировать сумму, по которой начислять вычет 13%.

  • Договор на ведение счёта
По-другому, заявление на присоединение к регламенту брокерского обслуживания — или договор доверительного управления. Копия договора уже должна быть у вас на руках: вы подписали 2 экземпляра в офисе у брокера, когда открывали ИИС. Если вы открывали счёт онлайн, то документы вам отправили на электронную почту.

Требования к документам:

  • Формат — jpeg.
  • Сканы или фотографии должны быть хорошего качества, каждая буква — понятна.
  • Документы — не больше 20 Мб.
  • Оригиналы должны быть на руках: инспекция в любой момент может устроить внеплановую проверку.

Зарегистрируйтесь на сайте Федеральной налоговой службы

Логин — это ваш ИИН. За паролем придётся сходить в инспекцию федеральной налоговой службы (ИФНС). Лучше обратиться в ИФНС по месту жительства: вам нужно будет показать сотруднику свой паспорт, ИИН — и он выдаст пароль.

Если у вас есть учётная запись на сайте Госуслуг, то можно использовать логин и пароль от этого портала.

Сделайте электронную неквалифицированную подпись

Электронную подпись (ЭП) нужно сделать, чтобы подписать налоговую декларацию. ЭП сгенерируйте прямо на сайте ФНС, но использовать её можно только при работе с налоговой службой.

Как сделать электронную подпись на сайте ФНС:

«Главная» → «Профиль» → «Получить ЭП» → Выберете вариант хранения ЭП (ваш компьютер или защищённое хранилище ФНС) → Укажите свой ИНН, СНИЛС и т.д. → Установите пароль, с помощью которого будете ставить подпись.

Электронная подпись будет доступна в течение дня.

Если вы заранее не позаботились о создании электронной подписи, сервис попросит сгенерировать её автоматически при заполнении налоговой декларации.

Заполните декларацию 3-НДФЛ

Декларацию нужно сдавать за каждый год в отдельности и по актуальной на тот год форме. К декларации прилагаются документы, которые вы подготовили заранее (первый пункт инструкции).

Как найти декларацию 3-НДФЛ на сайте ФНС:

«Главная» → «Жизненные ситуации» → «Подать декларацию 3-НДФЛ»

Как заполнить декларацию 3-НДФЛ:

1. Выберете год, за который заполняете декларацию;
2. Введите данные о себе;
3. Выберете пункт «Доход от источников РФ»;
4. Отметьте «Инвестиционный налоговый вычет»;
5. Заполните данные о доходах (можно загрузить из тех данных, которые уже работодатель отдал налоговой, тогда нужно нажать на кнопку «Заполнить из справки»);
6. Укажите сумму, которую внесли на ИИС;
7. Введите пароль от цифровой подписи;
8. Подтвердите декларацию и отправьте её.

Отправьте заявление на возврат вычета

Форму заявления нужно скачать в личном кабинете на сайте nalog.ru в разделе «Документы налогоплательщика». Здесь вы указываете банковские реквизиты счёта, на который будет перечислен налоговый вычет.

Когда в разделе появится информация о сумме переплаты налогов в разделе «Мои налоги», нужно будет нажать на кнопку «Распорядиться».

Примерно через 4 месяца к вам придут деньги: налоговая будет проверять документы 3 месяца, ещё 1 месяц уйдёт на перечисление денег на счёт.

Получите от ИФНС справку о том, что вы не заключали другие договоры на ведение ИИС.

Чтобы получить указанные справки, нужно написать заявление в налоговой по месту жительства. Обычно их делают в течение 30 дней.

Эти справки нужно передать своему брокеру.

После закрытия ИИС брокер выплатит вам всю сумму дохода от операций с ценными бумагами, не удерживая от неё 13% на НДФЛ.

- отчёт брокера по вашим сделкам на ИИС,
- выписка по счёту (стейтмент) или другие документы, подтверждающие совершение операций на ИИС.

Заполните налоговую декларацию 3-НДФЛ.

Как это сделать, мы рассказали выше, в инструкции «Как получить налоговый вычет на взнос по ИИС».

Отнесите документы в ИФНС.

Документы нужно предоставить ИФНС по вашему месту жительства.

  • Один человек может открыть только один ИИС.
  • Чтобы получить налоговый вычет, нельзя выводить деньги со счёта в течение трёх лет.
  • ИИС могут открыть только граждане РФ старше 18 лет.
  • На ИИС можно купить инструменты, которые есть на российских биржах: акции, ETF, фьючерсы, опционы и т.д.
  • Взносы можно делать только в рублях.



  • Разбор
  • Для себя
  • Элементарно
  • Личный опыт
  • Повестка дня
  • Отдохнуть
  • Перейти на сайт
  • Контакты

Данные являются биржевой информацией, обладателем (собственником) которой является ПАО Московская Биржа. Распространение, трансляция или иное предоставление биржевой информации третьим лицам возможно исключительно в порядке и на условиях, предусмотренных порядком использования биржевой информации, предоставляемой ПАО Московская Биржа.

Материалы, представленные в данном разделе, не являются индивидуальными инвестиционными рекомендациями. Финансовые инструменты либо операции, упомянутые в данном разделе, могут не подходить Вам, не соответствовать Вашему инвестиционному профилю, финансовому положению, опыту инвестиций, знаниям, инвестиционным целям, отношению к риску и доходности. Определение соответствия финансового инструмента либо операции инвестиционным целям, инвестиционному горизонту и толерантности к риску является задачей инвестора. ООО «Компания БКС» не несет ответственности за возможные убытки инвестора в случае совершения операций, либо инвестирования в финансовые инструменты, упомянутые в данном разделе.

Информация не может рассматриваться как публичная оферта, предложение или приглашение приобрести, или продать какие-либо ценные бумаги, иные финансовые инструменты, совершить с ними сделки. Информация не может рассматриваться в качестве гарантий или обещаний в будущем доходности вложений, уровня риска, размера издержек, безубыточности инвестиций. Результат инвестирования в прошлом не определяет дохода в будущем. Не является рекламой ценных бумаг. Перед принятием инвестиционного решения Инвестору необходимо самостоятельно оценить экономические риски и выгоды, налоговые, юридические, бухгалтерские последствия заключения сделки, свою готовность и возможность принять такие риски. Клиент также несет расходы на оплату брокерских и депозитарных услуг, подачи поручений по телефону, иные расходы, подлежащие оплате клиентом. Полный список тарифов ООО «Компания БКС» приведен в приложении № 11 к Регламенту оказания услуг на рынке ценных бумаг ООО «Компания БКС». Перед совершением сделок вам также необходимо ознакомиться с: уведомлением о рисках, связанных с осуществлением операций на рынке ценных бумаг; информацией о рисках клиента, связанных с совершением сделок с неполным покрытием, возникновением непокрытых позиций, временно непокрытых позиций; заявлением, раскрывающим риски, связанные с проведением операций на рынке фьючерсных контрактов, форвардных контрактов и опционов; декларацией о рисках, связанных с приобретением иностранных ценных бумаг.

ООО «Компания БКС», лицензия №154-04434-100000 от 10.01.2001 на осуществление брокерской деятельности. Выдана ФСФР. Без ограничения срока действия. 129110, Москва, Проспект Мира, 69, стр. 1, 3 подъезд.

Как получить инвестиционный налоговый вычет?

1. Инвестиционный налоговый вычет при долгосрочном (более 3-х лет) владении ценных бумаг

Инвестиционный налоговый вычет предоставляется в размере положительного финансового результата, полученного налогоплательщиком в налоговом периоде от реализации (погашения) ценных бумаг, обращающихся на ОРЦБ и находившихся в собственности налогоплательщика более трех лет. Вычет можно применить при реализации (погашении) ценных бумаг, которые были приобретены не ранее 1 января 2014 года.

Сумма, которая может быть освобождена от налогообложения путем применения инвестиционного налогового вычета, составляет не более 3 млн. руб. за каждый год владения ценными бумагами.

Ценные бумаги, в отношении которых предоставляется инвестиционный налоговый вычет:

  • ценные бумаги, допущенные к торгам российского организатора торговли на рынке ценных бумаг, в том числе на фондовой бирже;
  • инвестиционные паи открытых паевых инвестиционных фондов, управление которыми осуществляют российские управляющие компании.

Для того, чтобы воспользоваться правом получения инвестиционного налогового вычета, Клиент должен подать письменное заявление в Управляющую компанию.

Информация о способах подачи заявления размещена в разделе “Как получить справку 2-НДФЛ?”.

Для консультации Вы можете обратиться в ВТБ Капитал Управление активами по телефону Информационного центра +7 (800) 700-4404 (бесплатная линия).

Часто задаваемые вопросы

ВОПРОС: Кто может воспользоваться инвестиционным налоговым вычетом?
ОТВЕТ: Физические лица налоговые резиденты РФ.

ВОПРОС: Как часто предоставляется инвестиционный налоговый вычет?
ОТВЕТ: Инвестиционный налоговый вычет может быть предоставлен как в течение года (при реализации ценных бумаг/погашении паев), так и по итогам каждого календарного года.

ВОПРОС: Кем предоставляется инвестиционный налоговый вычет?
ОТВЕТ: Инвестиционный налоговый вычет может быть предоставлен налоговым агентом (профессиональным участником, управляющей компанией) или налоговой инспекцией (при подаче налоговой декларации).

ВОПРОС: Как определяется максимальный размер инвестиционного налогового вычета?
ОТВЕТ: При реализации (погашении) ценных бумаг с одним сроком нахождения в собственности инвестора (N ≥ 3 полных лет), максимальный размер вычета: N полных лет × 3 млн. руб.;
При реализации (погашении) ценных бумаг с разными сроками нахождения в собственности инвестора, максимальный размер вычета определяется как произведение 3 млн. руб. и коэффициента Кцб (который рассчитывается по специальной формуле в соответствии с положениями НК РФ).

ВОПРОС: Применяется ли инвестиционный налоговый вычет при безвозмездном способе обретения права собственности (наследование, дарение)?
ОТВЕТ: Инвестиционный налоговый вычет действует в т. ч. в отношении ценных бумаг, которые были получены в порядке наследования и дарения.

В сентябре 2014 года были приобретены ценные бумаги за 12 000 000 руб., в марте 2018 года данные ценные бумаги были проданы за 20 000 000 руб. Положительный финансовый результат составляет 8 000 000 руб. (20 000 000 руб. – 12 000 000 руб.).

1. Определяем Кцб. Так как срок нахождения (в полных годах) всех ценных бумаг составляет 3 года, Кцб = 3.
2. Определяем предельный размер вычета: 3 000 000 руб. x 3 (Кцб) = 9 000 000 руб. Вычет будет предоставлен в размере 8 000 000 руб. (т.к. размер налогового вычета не может превышать размер налоговой базы).
3. Налогооблагаемый доход = 0 руб.
4. НДФЛ = 0 руб.

В январе 2014 года была приобретена первая партия ценных бумаг за 5 000 000 руб. В феврале 2015 года была приобретена вторая партия ценных бумаг за 8 000 000 руб. В апреле 2018 года была продана первая партия ценных бумаг за 10 000 000 руб. В мае 2018 года была продана вторая партия ценных бумаг за 14 000 000 руб. Положительный финансовый результат составляет 11 000 000 руб. ((10 000 000 руб. – 5 000 000 руб.) + (14 000 000 руб. - 8 000 000 руб.))

1. Определяем Кцб. Так как срок нахождения (в полных годах) первой партии ценных бумаг составляет 4 года, а второй партии ценных бумаг - 3 года, Кцб будет рассчитываться по формуле. Кцб = (10 000 000 руб. * 4 + 14 000 000 руб. * 3) / (10 000 000 руб. + 14 000 000 руб.) = 3,41666666666
2. Определяем предельный размер вычета: 3 000 000 руб. x 3,41666666666 (Кцб) = 10 250 000 руб.
3. Налогооблагаемый доход = 11 000 000 руб. - 10 250 000 руб. = 750 000 руб.
4. НДФЛ = 750 000 руб. * 13% = 97 500 руб.

Примеры составлены исходя из предположения, что проданные ценные бумаги удовлетворяют условиям получения инвестиционного налогового вычета.

2. Инвестиционный налоговый вычет по ИИС

Существует два типа налоговых вычетов по ИИС: вычет типа А и вычет типа Б.

Вычет типа А (на взносы)

Предоставляется только налоговой инспекцией при подаче декларации 3-НДФЛ по итогам года. Налоговый агент данный вычет не предоставляет.

Суть вычета: налоговые органы возвращают 13% от вложенной на ИИС суммы за год - в пределах 400 000 рублей. Т.е. максимальный возврат НДФЛ (реальная выгода) составляет не более 52 000 рублей в год.

Данный вычет и возврат (макс. 52 000 руб.) можно получать ежегодно в течение всего периода действия ИИС.

При получении (хотя бы один раз) вычета типа А, уже нельзя будет воспользоваться вычетом типа Б. Таким образом, положительный финансовый результат по операциям на ИИС, который будет признан и получен только при закрытии договора, будет облагаться НДФЛ. Исключение: дивиденды и суммы, выведенные из ИИС до окончания его срока действия, – такие доходы облагаются НДФЛ в момент получения.

ВАЖНО: При закрытии ИИС ранее 3-х лет все полученные суммы возврата НДФЛ должны быть возвращены в бюджет.

Обратите внимание: Налоговые органы возвращают НДФЛ, который был уплачен в течение года по иным доходам. Т.е. если никакие отчисления НДФЛ от имени физического лица не производятся – возврат получить нельзя.

Вычет типа Б (на доходы)

Суть вычета: положительный финансовый результат, полученный по операциям на ИИС за весь срок действия договора, НЕ будет облагаться НДФЛ.

Исключение: дивиденды и суммы, выведенные из ИИС до окончания его срока действия, – такие доходы облагаются НДФЛ в момент получения.

Данный вычет может быть получен через налогового агента (Управляющую компанию) или через налоговые органы (путем подачи декларации 3-НДФЛ).

Для получения вычета через Управляющую компанию, при закрытии ИИС (по истечении 3-х летнего срока действия ИИС), налогоплательщик должен предоставить в УК справку из налоговой инспекции, подтверждающую что он не использовал налоговый вычет типа А в течение всего срока существования ИИС. После получения указанной справки, УК не будет удерживать НДФЛ при выводе средств из ИИС.

Если Клиент уже воспользовался (хотя бы один раз) вычетом типа А, то применять вычет типа Б нельзя.

Если Клиент не использовал вычет типа А (планируя использовать вычет типа Б), но при закрытии договора по прошествии 3-х лет на ИИС образовался отрицательный финансовый результат (т.е. нет возможности применить вычет типа Б), Клиент может получить вычет типа А сразу за три года (для этого необходимо подать декларации 3-НДФЛ за три года).

Обращаем внимание, что представленная информация носит исключительно справочный характер, и не должна расцениваться в качестве анализа и/или консультации относительно порядка налогообложения. Указанный порядок рекомендуем уточнять у налоговых консультантов.

Все права защищены © 2021


Продолжая использовать наш сайт, Вы даете согласие АО ВТБ Капитал Управление активами на обработку файлов cookie и пользовательских данных с использованием интернет-сервисов Google Analytics, Яндекс.Метрика, Google AdWords и Яндекс.Директ: сведения о местоположении устройства пользователя; тип и версия ОС; тип и версия браузера; тип устройства и разрешение его экрана; источник, откуда пришел на сайт пользователь; с какого сайта или по какой рекламе; язык ОС и браузера; какие страницы открывает и на какие кнопки на сайте нажимает пользователь; IP-адрес устройства, в целях функционирования сайта, проведения ретаргетинга и ремаркетинга и проведения аналитических исследований. С файлами cookie и пользовательскими данными будут совершаться следующие действия: сбор, запись, систематизация, накопление, хранение, уточнение (обновление, изменение), извлечение, использование, передача (доступ), блокирование, удаление, уничтожение. Если Вы не хотите, чтобы Ваши данные обрабатывались, покиньте сайт.
Узнать больше

Главное достоинство ИИС - налоговый вычет, право на который получает его владелец. Законодательно предусмотрены два вида льготы. Выбрать, какой из них применить, держатель индивидуального инвестиционного счета может самостоятельно. У каждого из них есть плюсы и минусы, поэтому перед тем как принять решение, определите стратегию и рассчитайте доход, который принесет каждый из способов. С помощью нашей статьи постараемся помочь вам быстро разобраться в вопросе получения налогового вычета по ИСС.

Как рассчитать вычет и налог к возврату

Размер налоговой льготы первого типа составляет 13 процентов от суммы, внесенной на ИИС за отчетный период, но не более 52 тыс. руб. При этом вычет не может превышать удержанный НДФЛ.

Для примера зададим следующие условия:

  • Петров П. П. открыл ИИС и внес на него 350 тыс. руб.;
  • его годовой доход, являющийся базой для налогообложения, составил 420 тыс. руб.;
  • помимо инвестиционного вычета он имеет право на социальный в счет оплаты лечения, составившей 100 тыс. руб.

Расчет подлежащей возврату суммы происходит следующим способом:

  1. Инвестиционный вычет составляет 13% от 350 тыс. руб., т. Е. 45 500 руб.
  2. Социальный вычет составляет 13% от 100 тыс. руб., т. е. 13 тыс. руб.
  3. Сумма льгот двух видов - 58 500 руб. Однако эта величина превышает размер удержанного в течение года с Петрова П. П. НДФЛ, который равен 54 600 руб. Поэтому вернуть он может только 54 600 руб.

Максимальный размер вычета по ИИС и условия

Максимальный размер вычета первого типа составляет 13% от 400 тыс. руб., что равно 52 тыс. руб. Несмотря на то что сумма, которую можно перечислять на ИИС в течение года, была увеличена до 1 млн руб., величина взноса, дающая право на вычет, осталась неизменной.

Лимит на размер вычета второго типа не установлен.

Для получения права на налоговую льготу открыть ИИС недостаточно - он должен просуществовать минимально установленный срок. Фактическое право на вычет появляется только после трех лет владения счетом.

Несмотря на это, получить выплату первого типа можно, не дожидаясь окончания этого периода. Если человек уже оформил возврат перед тем, как закрыть ИИС досрочно, придется:

  • вернуть полученные от налоговой службы деньги;
  • заплатить пени за несвоевременную уплату налога.

Вторым обязательным условием является ограничение по количеству ИИС: можно иметь только один такой счет. Если человек принимает решение открыть второй, например с целью изменения вида вычета, первый должен быть закрыт в течение месяца. В противном случае не возникнет права на получение налоговой льготы ни по одному из них.

Вычет по взносам: первый способ (тип А)

Выбирать этот вид вычета выгодно тем, кто имеет официальный доход, с которого удерживается НДФЛ в размере 13%. Безработные, пенсионеры или ИП на УСН не могут претендовать на льготу этого типа. Исключением являются те случаи, когда налог уплачивается с нетрудовых доходов, например со сдаваемого в аренду жилья.

Этот тип вычета более востребован, поскольку в сочетании с таким высоконадежным инструментом инвестирования, как ОФЗ, позволяет получить за три года среднюю доходность, вдвое превышающую ставки по вкладам.

Вычет по прибыли: второй способ (тип Б)

Этот вид льготы предполагает освобождение от налога полученной благодаря инвестициям прибыли. Для того чтобы им воспользоваться, не нужно платить НДФЛ, поэтому он подойдет предпринимателям, работающим по УСН.

Выбор между двумя способами

Прежде чем сделать выбор, какой тип вычета будет применен, ответьте на следующие вопросы:

  • как долго планируется пользоваться счетом;
  • какие суммы будут вноситься;
  • какие инвестиционные инструменты будут использоваться.

Чем дольше существует ИИС, тем большую прибыль он может принести. Поэтому, если планируется использовать такой счет как средство создания пенсионного капитала и держать его открытым в течение нескольких десятилетий, целесообразнее выбирать второй вид вы.

Чем большая сумма ежегодно вносится на ИИС, тем быстрее будет достигнута точка, на которой выгода от налоговой льготы второго типа превысит доход от возврата НДФЛ. Поэтому тем, кто планирует инвестировать в максимально доступном размере, целесообразнее остановиться на вычете с прибыли.

Тем же, кто не имеет достаточно средств для крупных взносов, следует отдать предпочтение вычету первого типа. Полученные от ФНС деньги можно реинвестировать.

Не менее важно то, какие сделки планируется провести. Если будут приобретены акции, приносящие хорошие дивиденды или быстрорастущие в цене бумаги, выгоднее будет вычет второго типа. Тем, кто планирует придерживаться консервативной стратегии, вероятнее всего, не удастся получить существенную прибыль.

Кроме того, такой вид инвестиционного дохода, как купонные выплаты по федеральным и муниципальным облигациям, не облагается НДФЛ. Поэтому тем, кто предпочитает вкладывать внесенные на ИИС средства преимущественно в эти инструменты, придется выбрать вычет первого типа вне зависимости от планируемого срока владения счетом.

Сравнение двух способов

Для наглядности сравним выгоду, приносимую каждым видом вычета за 3 и 10 лет. Среднюю доходность выбранных активов примем равной 10% в год. Для простоты расчетов не будем учитывать возможность реинвестирования.

При вложении каждый год суммы 400 тыс. руб. получаем:

  1. Вычет первого типа за 3 года: 3 × 52 тыс. руб. = 156 тыс. руб.
  2. Аналогичная льгота за 10 лет составит 520 тыс. руб.
  3. Прибыль за 3 года составит: (3 × 0,1 + 2 × 0,1 + 0,1) × 400 тыс. руб. = 240 тыс. руб. Размер вычета второго типа будет равен 0,13 × 240 тыс. руб. = 31 200 руб.
  4. Прибыль за 10 лет составит 2,2 млн руб., а вычет - 286 тыс. руб.

Если же на ИИС регулярно вносится 1 млн руб., то вычет первого типа останется неизменным, а второго типа составит 78 тыс. руб. за 3 года и 715 тыс. руб. за 10 лет.

Какие документы подавать

Для того чтобы получить возврат подоходного налога с внесенной на ИИС суммы, подается декларация 3-НДФЛ. К ней должен быть приложен пакет документов:

  • справка 2-НДФЛ от работодателя;
  • договор на ведение счета от брокера;
  • подтверждение зачисления средств.

Ряд брокеров вместо договора выдают извещение, которое имеет аналогичную силу.

Факт перевода средств на счет подтверждается с помощью платежных поручений или брокерского отчета, где отражена общая сумма поступлений.

Если документы сдаются в инспекцию в бумажном виде, необходимо сразу написать заявление о возврате излишне уплаченного налога с указанием реквизитов для перечисления денег.

Если выбран вычет второго типа, то заполнять декларацию не нужно. Перед закрытием ИИС необходимо получить в ИФНС справку о том, что право на возврат НДФЛ реализовано не было. На ее основании брокер не будет удерживать налог с прибыли.

Отправка 3-НДФЛ и документов в ИФНС через сайт

Подать 3-НДФЛ можно на официальном сайте ФНС или через "Госуслуги". Для этого необходимо иметь личный кабинет налогоплательщика и электронную цифровую подпись (ЭЦП).

Процесс подачи документов на портале налоговой службы проходит по следующей схеме:

  1. Авторизация на сайте. В качестве логина используйте свой ИНН, пароль выдается сотрудником ИФНС при создании личного кабинета.
  2. Переход в раздел "Жизненные ситуации".
  3. Переход в подраздел "Подача 3-НДФЛ".
  4. Выбор заполнения декларации онлайн или загрузки ранее сформированного документа.
  5. Внесение данных.
  6. Подтверждение с помощью ЭЦП.
  7. Отправка информации.

Тем, у кого нет ЭЦП, автоматически предложат ее сгенерировать. Процесс занимает от 30 минут до суток.

Требования к документам

Подготовленная форма 3-НДФЛ должна быть сформирована в программе "Декларация" и сохранена в формате mxl. Процесс ее создания интуитивно понятен и не требует использования образца заполнения.

Электронные копии документов, прилагаемых к 3-НДФЛ, должны соответствовать следующим требованиям:

  • иметь суммарный размер, не превышающий 20 Мб;
  • быть читабельными;
  • иметь разрешенный формат файла, лучше всего использовать jpeg.

При подаче документов на возврат НДФЛ дистанционно прикреплять файл с текстом заявления на возврат денег не нужно. По окончании камеральной проверки размер переплаты отобразится на счете в личном кабинете. После этого можно выбрать любой из способов, как им распорядиться, в т. ч. запросить возмещение излишне уплаченной суммы.

Контроль статуса декларации

Отслеживать статус проверки декларации можно через личный кабинет. В разделе "Сообщения" будут появляться уведомления о завершении каждого этапа.

Сколько раз можно получить налоговый вычет по ИИС

Вычет первого типа можно оформлять сразу же по окончании года, в котором вносились деньги. Право на его получение сохраняется в течение трех лет.

Льгота второго вида предоставляется в момент вывода средств с ИИС, что приводит к его закрытию. Однако существует исключение - если брокер позволяет получать дивиденды и купонные выплаты на сторонний счет. В этом случае необходимо заранее уведомить его о выбранном типе вычета.

Если человек закрывает ИИС и создает новый, у него также появляется право на получение государственной поддержки в виде налоговой льготы. Эта мера стимулирования развития российского рынка инвестиций может использоваться многократно.

Мы будем рады помочь вам и по другим вопросам ИИС:

Подпишитесь на нашу рассылку, и каждое утро в вашем почтовом ящике будет актуальная информация по всем рынкам.

С 01.01.2017 г. Клиенты могут воспользоваться правом получения инвестиционного налогового вычета.

Инвестиционный налоговый вычет предоставляется в размере положительного финансового результата, полученного налогоплательщиком в налоговом периоде от реализации (погашения) ценных бумаг, обращающихся на организованном рынке ценных бумаг и находившихся в собственности налогоплательщика более трех лет (пп.1 п. 1 статьи 219.1 НК РФ). Вычет можно применить при реализации (погашении) ценных бумаг, которые были приобретены не ранее 1 января 2014 года.

Сумма, которая может быть освобождена от налогообложения путем применения инвестиционного налогового вычета, составляет не более 3 млн. руб. за каждый год владения ценными бумагами.

Ценные бумаги, в отношении которых действует инвестиционный налоговый вычет:

  • ценные бумаги, допущенные к торгам российского организатора торговли на рынке ценных бумаг, в том числе на фондовой бирже;
  • инвестиционные паи открытых паевых инвестиционных фондов, управление которыми осуществляют российские управляющие компании.

Для того, чтобы воспользоваться правом получения инвестиционного налогового вычета, Клиент должен подать письменное заявление (Приложение 2) Брокеру.

Информация о способах подачи заявления размещена в разделе «Как получить справку 2-НДФЛ?».

Для консультации обращайтесь в службу поддержки по электронному адресу или по телефону +7 (495) 380-02-72.

Часто задаваемые вопросы

Кто может воспользоваться инвестиционным налоговым вычетом?

Физические лица — налоговые резиденты РФ.

К каким доходам применяется инвестиционный налоговый вычет?

Инвестиционный налоговый вычет может быть применен к доходам, облагаемым по ставке 13%.

Как часто предоставляется инвестиционный налоговый вычет?

Инвестиционный налоговый вычет может быть предоставлен как в течение года (при реализации ценных бумаг/погашении паев), так и по итогам каждого календарного года.

Кем предоставляется инвестиционный налоговый вычет?

Инвестиционный налоговый вычет может быть предоставлен налоговым агентом (профессиональным участником, Брокером) или налоговой инспекцией (при подаче налоговой декларации).

Как определяется максимальный размер инвестиционного налогового вычета?
  • При реализации (погашении) ценных бумаг с одним сроком нахождения в собственности инвестора (N ≥ 3 полных лет), максимальный размер вычета: N полных лет * 3 млн. руб.;
  • При реализации (погашении) ценных бумаг с разными сроками нахождения в собственности инвестора, максимальный размер вычета рассчитывается по специальной формуле с учетом срока нахождения в собственности инвестора партии ценных бумаг с каждым сроком и ее удельного веса в общей сумме дохода от реализации (погашения) ценных бумаг.
Применяется ли инвестиционный налоговый вычет при безвозмездном способе обретения права собственности (наследование, дарение)?

Инвестиционный налоговый вычет действует в т. ч. в отношении ценных бумаг, которые были получены в порядке наследования и дарения.

Обращаем внимание, что представленная информация носит исключительно справочный характер, и не должна расцениваться в качестве анализа и/или консультации относительно порядка налогообложения. Указанный порядок рекомендуем уточнять у налоговых консультантов.

  • Тарифы
  • Контакты
  • Раскрытие информации
  • Реквизиты
  • Вакансии

© 2021, ООО ВТБ Капитал Брокер

123112, г. Москва, Набережная Пресненская, дом 10, эт 16 пом III ком 6

ООО ВТБ Капитал Брокер (ВТБК Брокер), Лицензия профессионального участника рынка ценных бумаг на осуществление брокерской деятельности №045-12014-100000, выдана: 10 февраля 2009 г., Лицензия профессионального участника рынка ценных бумаг на осуществление дилерской деятельности №045-12021-010000, выдана: 10 февраля 2009 г., Лицензия профессионального участника рынка ценных бумаг на осуществление депозитарной деятельности №045-12027-000100, выдана: 10 февраля 2009 г.

  1. Содержание сайта www.vtbcapital-broker.ru и любых страниц сайта («Сайт») предназначено исключительно для информационных целей. Сайт не рассматривается и не должен рассматриваться как предложение ВТБК Брокер о покупке или продаже каких- либо финансовых инструментов или оказание услуг какому-либо лицу. Информация на Сайте не может рассматриваться в качестве рекомендации к инвестированию средств, а также гарантий или обещаний в будущем доходности вложений.

Никакие положения информации или материалов, представленных на Сайте, не являются и не должны рассматриваться как индивидуальные инвестиционные рекомендации и/или намерение ВТБК Брокер предоставить услуги инвестиционного советника, кроме как на основании заключаемых между Банком и клиентами договоров. ВТБК Брокер не может гарантировать, что финансовые инструменты, продукты и услуги, описанные на Сайте, подходят всем лицам, которые ознакомились с такими материалами, и/или соответствуют их инвестиционному профилю. Финансовые инструменты, упоминаемые в информационных материалах Сайта, также могут быть предназначены исключительно для квалифицированных инвесторов. ВТБК Брокер не несёт ответственности за финансовые или иные последствия, которые могут возникнуть в результате принятия Вами решений в отношении финансовых инструментов, продуктов и услуг, представленных в информационных материалах.

Прежде чем воспользоваться какой-либо услугой или приобретением финансового инструмента или инвестиционного продукта, Вы должны самостоятельно оценить экономические риски и выгоды от услуги и/или продукта, налоговые, юридические, бухгалтерские последствия заключения сделки при пользовании конкретной услугой, или перед приобретением конкретного финансового инструмента или инвестиционного продукта, свою готовность и возможность принять такие риски. При принятии инвестиционных решений, Вы не должны полагаться на мнения, изложенные на Сайте, но должны провести собственный анализ финансового положения эмитента и всех рисков, связанных с инвестированием в финансовые инструменты.

Ни прошлый опыт, ни финансовый успех других лиц не гарантирует и не определяет получение таких же результатов в будущем. Стоимость или доход от любых инвестиций, упомянутых на Сайте, могут изменяться и/или испытывать воздействие изменений рыночной конъюнктуры, в том числе процентных ставок.

ВТБК Брокер не гарантирует доходность инвестиций, инвестиционной деятельности или финансовых инструментов. До осуществления инвестиций необходимо внимательно ознакомиться с условиями и/или документами, которые регулируют порядок их осуществления. До приобретения финансовых инструментов необходимо внимательно ознакомиться с условиями их обращения.


Преимущества


Увеличение прибыли за счёт налоговых льгот от государства


Возможность обеспечить себя пассивным доходом


Надёжный способ знакомства с фондовым рынком

Что такое ИИС?

Индивидуальный инвестиционный счёт

Индивидуальный инвестиционный счёт дает возможность получить налоговый вычет в размере 13% от суммы, направленной на инвестирование, или освобождение всего дохода, полученного на фондовом рынке, от налога


Особенности ИИС

Можно иметь только один счёт ИИС

Можно иметь только один счёт ИИС. Не обязательно пополнять счёт сразу

Взносы можно делать только в рублях

1млн ₽ в год — максимальная сумма пополнения

Счёт должен быть открыт три года

Для получения налоговых льгот вы не должны выводить деньги с ИИС 3 года

Начать инвестировать — просто

Вычет на взнос и вычет на доход

Вычет по внесенным взносам

Если вы выбрали вычет по взносам, то можете ежегодно получать налоговый вычет в размере 13% от суммы средств, внесённых на индивидуальный инвестиционный счёт (пп.2 п.1 ст.219.1 НК РФ), но не более 52 000 рублей. При максимальном годовом взносе в 1 миллион рублей вы также сможете вернуть 52 тысячи. При этом вычетом вы сможете воспользоваться в размере не более, чем уплачено налога на доходы по ставке 13% за этот же период.

Вычет по полученной прибыли

Если вы выбрали налоговый вычет по полученной прибыли (пп.3 п.1 ст. 219.1 НК РФ), то можете освободить всю прибыль, полученную на ИИС, от налога на доходы (13% от полученной прибыли).

Как оформить налоговый вычет

Внесённые деньги нельзя выводить (даже частично) с ИИС в течение 3 лет. Если вывести с ИИС деньги раньше, чем через 3 года, то нельзя будет получить вычет.

Пополнять ИИС можно только в рублях и только напрямую. То есть нельзя пополнить обычный брокерский счёт, а потом с него перевести деньги на ИИС.

Максимально можно вносить на ИИС за год — 1 000 000 ₽. Сумма денег, превышающая данный лимит, не будет зачислена на ИИС, а будет возвращена на ваш банковский счёт.

Если открыть ИИС в конце года, то налоговый вычет можно получить уже в начале нового года. Например, если вы открыли ИИС в конце 2020 года, в январе 2021 года можно подавать на вычет.

Как перевести ИИС от другого брокера

Чтобы перевести ИИС от другого брокера, нужно обратиться в один из офисов банка ВТБ, в котором оказывают инвестиционные услуги. Вам понадобится паспорт и договор на ИИС, заключённый с другим брокером.

Там вам откроют новый ИИС, на который нужно будет перенести ваши активы со старого ИИС.

Важно: активы с ИИС, открытого у другого брокера, необходимо будет перевести на новый ИИС в течение 30 дней.

Когда переведёте все активы, вам нужно закрыть ИИС у другого брокера. После поступления документа «Сведения о физическом лице и его ИИС», счёт будет активирован и доступен для работы у нового брокера.

Важно: расторгнуть договор ИИС, заключённый с прежним брокером, нужно не позднее 30 дней с момента заключения соглашения с новым брокером.

8 (800) 100-24-24

+ 7 (495) 777-24-24

ВТБ Онлайн

191144, г. Санкт-Петербург,
Дегтярный переулок, д. 11, лит. А

© ВТБ, 2021
Генеральная лицензия Банка России №1000

Читайте также: