Бизнес кейс для самозанятых

Опубликовано: 22.09.2024

Инструменты для бизнеса
Подрядчики
Самозанятые

В работе с самозанятыми главный документ для отчета перед налоговой — чек. Но бывает, что исполнители забывают его сдать, ошибаются или внезапно снимают себя с учета. этого в компании «Чекбокс» два менеджера проверяли статусы и чеки курьеров вместо основной работы.

Рассказываем, как компания научилась быстро и просто получать корректные документы от самозанятых.

Служба доставки «Чекбокс» работает с самозанятыми курьерами

«Чекбокс» — сервис доставки последней мили: это доставка уже готового продукта покупателю. Курьеры развозят товары торговых сетей и малого бизнеса, у которых нет своей системы логистики.

В компании много заказов, их доставляет больше тысячи самозанятых курьеров. Они работают, когда им удобно на личных автомобилях и получают оплату за выполненные доставки.

Проблема: есть риск остаться без отчетного документа

Компания переводит деньги самозанятому и получает от него чек. В нем — основная информация о платеже: сумма оплаты, ИНН заказчика и назначение перевода.

С помощью чека компания может отчитаться перед налоговой и уменьшить налог с доходов при УСН «Доходы минус расходы» и налог на прибыль на ОСНО. Для этого в чеке не должно быть ошибок в ИНН компании и сумме оплаты.

Например, компания перевела деньги за услуги, а самозанятый указал в чеке работы — это ошибка, такой чек не годится. Значит, на платеж придется начислить НДФЛ и взносы.

Еще одно условие — статус самозанятого на день получения денег. Если он снялся с учета в налоговой, чек не сформируется и на платеж тоже придется начислить НДФЛ.

В «Чекбокс» приходило около 20% чеков с ошибками. Менеджеры каждый раз просили курьера переделать чек и тратили на это рабочее время. А еще курьер мог внезапно сняться с учета, и тогда компания рисковала остаться без подтверждающего документа. В этом случае приходилось заключать договор как с обычным физлицом, а на платежи начислять НДФЛ и взносы.

Менеджеры вручную проверяли статусы и чеки курьеров

Чтобы компания не рисковала отчетностью, два менеджера взяли на себя контроль за документами по самозанятым.

Проверяли статусы перед платежом самозанятому. Перед выплатой менеджеры еженедельно составляли список курьеров и сумм на оплату и проверяли их статусы. Для этого заходили на официальный сайт налоговой, вводили ИНН каждого из тысячи курьеров и смотрели, стоит ли он на учете как самозанятый. Когда в компании тысяча курьеров, это работа на несколько дней.

Проверяли чеки от самозанятых после оплаты. Менеджеры следили, чтобы курьеры прислали чеки в течение недели после оплаты. По каждому чеку сверяли сумму гонорара, назначение платежа и ИНН своей компании. Если курьеры забывали про чек или ошибались, составляли список должников, напоминали или просили переделать. На эту работу тратили одну-две недели.

Менеджеры все рабочее время тратили на выплаты самозанятым и не успевали заниматься основной работой по развитию бизнеса

Такая работа действительно страховала от рисков. Но теперь два менеджера по развитию бизнеса тратили все время на выплаты самозанятым. Совмещать их с основной работой просто не успевали. Приходилось искать дополнительных работников или сверхурочно загружать штатных.

Чтобы проверить статусы курьеров, менеджеры вводили ИНН каждого из тысячи самозанятых и дату проверки
Менеджеры проверяли чек каждого курьера по ИНН, назначению платежа и сумме выплаты

Решение: автоматизировали выплаты и получение чеков самозанятых

Чтобы освободить менеджеров от проверок, компания подключила сервис выплат самозанятым от Тинькофф Бизнеса. Благодаря сервису нет никакой ручной работы: он автоматически проверяет статусы, формирует чеки и уплачивает налог с доходов самозанятого в бюджет.

Сервис проверяет все сам, а менеджеры занимаются основной работой

Не проходит оплата тем, кто снял себя с учета. Сервис ежедневно обновляет статусы самозанятых за счет интеграции с налоговой. Когда менеджер загружает список на выплату, он видит, есть ли там курьеры не самозанятые.

Если из курьеров снял себя с учета — им платеж не проходит. Так сервис предупреждает компанию, что перевести деньги этому исполнителю надо как обычному физлицу — с начислением НДФЛ и взносов.

Сервис автоматически обновляет статусы самозанятых. Выплатить можно только тем, у кого статус «Выплаты с чеками»
Если самозанятый снял себя с учета, выплата не пройдет — система предупредит об ошибке

Чеки по каждому самозанятому — за 15 минут после платежа. Менеджер может скачать их прямо в личном кабинете сервиса — ждать от самозанятого не нужно. В итоге у компании всегда есть документы для отчетности.

После оплаты менеджер скачивает чеки по выплате одной кнопкой
Сервис выгружает менеджеру таблицу со всеми переводами самозанятым, суммой и ссылкой на чек

Налог с доходов от компании автоматически уплачивается в налоговую. Платить налог должны самозанятые, но для них это лишняя работа. С помощью сервиса «Чекбокс» автоматизировал процесс. С согласия самозанятых сервис переводит 6% налога с оплаты на специальный счет, где он хранится до уплаты в бюджет. 13-го числа каждого месяца Тинькофф автоматически переводит его в налоговую. Теперь курьеры выполняют заказы и не занимаются никакой дополнительной работой.

Сервис удерживает и уплачивает налог за самозанятого: курьеры занимаются доставками и не тратят время на дополнительную работу

Сервис выплат самозанятым разгрузил менеджеров. Теперь один сотрудник за один день оплачивает работу всем курьерам и сразу получает документы для отчетности.

Вскоре в «Чекбокс» настроят интеграцию платежей по OpenAPI. Менеджеры не будут заходить в личный кабинет сервиса: статусы, платежки по списку и чеки будут подгружаться сразу в CRM компании. Платежи курьерам станут автоматическими: менеджеру не нужно будет каждый раз составлять и загружать списки в сервис.

Результат: выплаты — безопасные, а менеджеры и курьеры занимаются своей работой

Служба доставки «Чекбокс» теперь может нанимать больше курьеров и расширять бизнес: сервис проверяет все сам, а чеки для отчетности менеджеры скачивают одной кнопкой.

Безопасные выплаты самозанятым. Менеджеры занимаются основной работой: больше не проверяют вручную статусы тысячи самозанятых и чеки. Сервис делает это автоматически. Благодаря этому у компании всегда есть документы для отчетности.

Рабочее время — на задачи по развитию бизнеса. Раньше два менеджера занимались выплатами самозанятым все рабочее время. Теперь один менеджер тратит на это один день в неделю. Остальное время занимается развитием бизнеса.

Курьеры занимаются только доставками. За формирование чеков и уплату налога с доходов отвечали самозанятые. Иногда они зарабатывались и забывали про это. Теперь сервис автоматически формирует чеки и уплачивает налог за самозанятых с их согласия. Курьеры доставляют заказы, им не нужно делать лишнюю работу.

Сервис для безопасных выплат самозанятым

Автоматизирует выплаты любым компаниям и предпринимателям, которые работают с исполнителями под проект, например:

Службам доставки
Таксопаркам
Строительным компаниям
Биржам фриланса
Клининговым службам

Если компания выбрала исполнителя, а он не самозанятый, с согласия исполнителя сервис может поставить его на учет в налоговой.

Компаниям выгодно прибегать к помощи самозанятых работников, однако есть нюансы. Расскажем на примере, в каких ситуациях и как можно грамотно использовать эту форму труда.

Институт самозанятых – это новая для России форма деловых взаимоотношений, в центре которой – человек, трудящийся сам на себя, и официально отчисляющий налоги. От индивидуального предпринимателя самозанятый отличается более простой формой государственного контроля и отчетности: у него отсутствует ответственность в размере всего имущества, не нужно сдавать бухгалтерскую отчетность и иметь кассовый аппарат, а также для самозанятых установлен самый льготный в России налоговый режим – налог на профессиональный доход.

* При работе самозанятого с физическими лицами (продаже им своих товаров или услуг) ставка налога составляет всего 4%.

* При работе самозанятого с юридическими лицами – 6%.

До 1 июля 2020 года налоговый режим для самозанятых был доступен в 23 регионах страны. С 1 июля 2020 года остальные регионы России при желании также могут ввести у себя данный налоговый режим. Более 500 тысяч россиян уже оценили преимущества этой формы труда. Ведь самозанятые могут совершенно законно заниматься большинством видов фриланса и подработки, существующих в нашей стране: сдавать в аренду квартиры, готовить еду на заказ, писать тексты, реализовывать изготовленную самостоятельно продукцию и т.д.

Но воспользоваться преимуществами, которые предлагает институт самозанятых, могут не только физические лица. Компаниям также выгодно привлекать таких работников. Данная модель подходит для таких сфер деятельности как курьерские услуги, пассажирские перевозки, клининг, строительство. То есть, для сфер деятельности, где требуется массовый труд.

Рассмотрим на примере, как работать с самозанятыми в строительной отрасли. В этой сфере труд самозанятых подходит, в частности, для компаний, занимающихся отделкой квартир. Раньше большинство работников, привлекаемых на такие подряды, не оформлялись официально, что несло в себе риски при проверках со стороны Налоговой и Трудовой инспекций, Миграционной службы, а также риск блокировки счетов со стороны банков. Сегодня у подрядчиков появилась легальная альтернатива. Приведем кейс из нашей практики.

Один из наших клиентов – строительная компания, которая участвует в тендерах на отделку квартир в новых жилых комплексах. Раньше ее бизнес был построен следующим образом: классные специалисты (инженеры, электрики, прорабы) оформлялись в штат. Остальных работников на стройку приглашали бригадиры, способные вывести на площадку 10-30 человек. С бригадирами, как правило, расплачивались наличными через свою сеть ИП, либо через договоры со сторонними фирмами. Единственное преимущество такой формы труда – ее дешевизна. Но и оно – достаточно спорное, так как зависеть от притока наличных компании сложно, а рисков при такой форме расчетов очень много. Как только финансовые службы банков и надзорных органов анализировали цепочку платежей, они быстро понимали, что за этим стоит уход от налогов, за чем следовали санкции.

После выхода закона о самозанятых (№ 422-ФЗ от 27.11.2018 г.), компания заинтересовалась новой возможностью. Она обратились к нам за консультацией и, в итоге, было принято решение о сотрудничестве. Так как наш банк является платформой Федеральной налоговой службы по работе с самозанятыми, мы сами оформили работников в качестве самозанятых и открыли им счета. Все манипуляции проводятся в два клика в нашем приложении, авторизованном ФНС.

Новая форма взаимоотношений позволила компании официально работать с нерезидентами (гражданами ЕАЭС). Мы помогли таким мастерам оформиться в качестве самозанятых, а также настроили процедуру валютного контроля, чтобы у клиента не возникали сложности при проведении платежей на нерезидентов.

Сотрудничая с самозанятыми, клиент получил полностью легальные взаимоотношения с мастерами, без риска санкций со стороны полиции, Налоговой и Трудовой инспекций, Миграционной службы, блокировки счетов.

Компания официально перечисляет оплату по мере выполнения подрядов, а банк следит за формальностями: выписывает компании чеки от лица самозанятых, резервирует 6% налога с полученных работниками доходов, и когда приходит время выплат, сам перечисляет эту сумму в ФНС.

Помимо работы в правовом поле, расчёты с исполнителями безналичным способом дали компании возможность сделать выплаты более частыми, что помогает повысить лояльность мастеров-строителей и привлекать больше рабочих на объекты.

Как следствие, сотрудничество с самозанятыми позволило компании масштабировать свой бизнес, привлекая больше подрядов за счет новых мастеров, которых стало значительно проще искать. Также новая форма взаимоотношений хорошо показала себя во время карантина, когда самозанятые могли получать пропуска, приходить на стройку и продолжать работать.

Сотрудничество с самозанятыми предоставляет бизнесу много выгод. Главное – уметь их видеть и использовать на благо своей компании.

Перепродавать нельзя, продавать можно. Сегодня говорим о подводных камнях самозанятости и о перспективах при сотрудничестве с крупными торговыми площадками.

Как реализовать товар и не попасть в налоговое рабство? Где получить сертификат и какие льготы он дает? Как выйти на онлайн-площадку? Что можно продавать самозанятым на маркетплейсах? Об этом и многом другом говорим с экспертами компании «ЛенТехСертификация».

Преимущества самозанятости

Режим налога на профессиональный доход действует в России сравнительно недавно, если говорить о применении на территории всей страны. Как пилотный проект он работал сначала всего в нескольких регионах, где вполне оправдал свое введение. И затем стал применяться в большинстве городов и областей РФ.

Суть его достаточно проста для понимания — вы производите физический товар или оказываете услуги (за исключением посреднических), получая за это какую-то прибыль, с неё платите налог, имея взамен:

льготы от государства;
подтвержденный легальный доход;
возможность масштабироваться и расти;
ресурсы для конкуренции с маленькими и большими брендами.

Рассмотрим на реальном примере: соседи одного из наших экспертов плели корзинки. Обычные корзины для сбора ягод и грибов. Люди предпенсионного возраста, вполне себе активные, но оставшиеся без работы по разным причинам. Оформление самозанятыми дало им возможность выйти на маркетплейс. Расширилась география поставок. Выросло благосостояние и личный доход.

Бизнес для самозанятых на маркетплейс — какая площадка лучше?

Здесь выбор не очень широк, несмотря на большое количество маркетплейсов в России. Работать с самозанятыми пока решились два площадки — Алиэкспресс и Вайлдберриз. Озон сейчас тестирует эту возможность, поэтому сроки запуска неизвестны.

Получается, что торговать самозанятым на маркетплейс никто не запрещает. Для физлиц, плательщиков налога на профессиональный доход, онлайн-гиганты предлагают различные бонусы. Со стороны торговой площадки ограничений нет. Но есть налоговый кодекс, в соответствии с которым самозанятый не имеет права реализовывать не свой товар. Нельзя купить продукцию и перепродать. Государственные органы оштрафуют так, что мало не покажется. Есть еще один нюанс.

Семь раз проверь — маркетплейс для самозанятых

Прежде чем бежать в налоговую инспекцию регистрировать самозанятость и заполнять анкеты поставщика на маркетплейсах — позвоните в компанию «ЛенТехСертификация». Или свяжитесь с нашим экспертом через форму обратной связи, чтобы проверить — подлежит ли товар, который вы производите, сертификации или нет. Неожиданный совет, правда?

Но он сэкономит вам массу времени, денег и нервов. Занимаясь бизнесом, вы должны рассчитывать только на себя, нести ответственность и убытки придется тоже вам. Торговая площадка не будет разбираться с вашими проблемами, если вы не сможете предоставить сертификат или получите «письмо счастья» о крупном штрафе. Ваши сложности.

Дело в том, что если вы планируете производить и продавать товар, подлежащий обязательной сертификации или маркировке (текстиль, одежда и обувь), вам надо иметь статус Индивидуального предпринимателя или Общества с ограниченной ответственностью (ООО). Получить разрешительную документацию будучи самозанятым не получится.

Поэтому настоятельно рекомендуем перед регистрацией написать план и сразу определиться:

производим, продаем или перепродаем;
какой именно товар;
необходим ли персонал;
какие обороты планируются (самозанятый не более 2,4 мл в год);
подлежит ли товар сертификации.

Заветная цель — торговля на маркетплейсах самозанятым

Список документов для онлайн-площадки, который необходимо предоставить, зависит от вашего статуса, самого маркетплейса и правил, действующих там в данный момент. Рекомендуем сначала внимательно изучить инструкции для поставщиков, опубликованные непосредственно на сайте.

Как правило, количество бумаг небольшое:

Контрагенты, зарегистрированные в качестве плательщика налога на профессиональный доход (самозанятые), представляют — контактную информацию, адрес регистрации и ИНН. В соответствии с налоговым кодексом, каждая реализация сопровождается выдачей чека. Сделать это можно либо прямо из личного кабинета на платформе маркетплейса, либо через специальное приложение «Мой налог».
Индивидуальные предприниматели обязаны предоставить — копию паспорта, свидетельство о госрегистрации в качестве ИП и ИНН (индивидуальный идентификационный номер).

Онлайн-площадка вправе запросить и другие бумаги, которые касаются вида деятельности, режима налогообложения или сертификации. Подготовьте на всякий случай заранее коды статистики (письмо Росстата), ОГРН, договора собственности или аренды, прайс-листы, анкету и другие регистрационные документы. Список бумаг можно уточнить у менеджеров маркетплейсов с помощью онлайн-чатов или по телефону.

Затем необходимо подписать договор-оферту, в котором отражены:

условия сотрудничества с торговой площадкой;
комиссии и формулы расчета прибыли;
правила доставки до склада и конечного покупателя;
решения спорных ситуаций с контрагентами;
действия во время скидочных и праздничных акций;
и многие другие вопросы.

Это главный документ, который регулирует ваши взаимоотношения с онлайн-площадкой.

Не каждый товар подойдет для маркетплейса — требования

Принимая условия торговой площадки, вы автоматически обязуетесь работать в законном поле, где необходимо соблюдать правила маркировки и сертификации различных категорий продукции. Обычно маркетплейс не запрашивает у контрагентов-поставщиков сертификаты и декларации, но вы обязаны предъявить эти документы по первому требованию потенциального покупателя или представителя Роспотребнадзора.

Какая бумага необходима именно для вашего товара, подскажут в сертификационном центре «ЛенТехСертификация». Как правило, это:

Декларация соответствия — оформляется теми, кто хочет производить, экспортировать и/или реализовывать продукцию на территории стран Таможенного союза (Россия, Белоруссия, Казахстан, Киргизия, Армения). На сегодняшний день Wildberries (лидер среди маркетплейсов) ускоренными темпами расширяет географию поставок. И подобная декларация сэкономит массу времени, потому что заменяет оформление сертификатов в каждой отдельной стране.

Обязательная сертификация — предусмотрена для пиротехники, игрушек, упаковки, изделий легкой промышленности и многих других товаров.
Тонкости оформления обязательного сертификата мы обсуждали в этой статье.

Отказное письмо — официальная бумага, подтверждающая отсутствие необходимости оформлять разрешительную документацию.

Добровольная сертификация — разницу между добровольной и обязательной мы раскрыли в отдельной статье.

Кроме этого, с начала 2021 года законодательно введена обязательная маркировка для обуви, одежды и некоторых видов текстиля. Подробности и условия процедуры можно узнать на сайте государственной системы «Честный знак».

За и против маркетплейсов — выводы

Безусловно, продажа товаров на онлайн-площадках имеет свои сложности и преимущества. Тема обширная, поэтому у нас вышла целая серия статей. Но при всей сложности для понимания, есть неоспоримые факты:

С помощью маркетплейсов можно получить большую аудиторию лояльных покупателей.
Предприниматель может реализовывать продукцию и товары через несколько крупных площадок одновременно.
Имея статус Индивидуального предпринимателя, можно сотрудничать с большим количеством маркетплейсов, перепродавать товары, получать сертификаты и декларации.
Самозанятые могут выбирать только между Wildberries и AliExpress — продажа товаров собственного производства, нельзя реализовывать изделия подлежащие обязательной сертификации и декларированию.
Онлайн-площадки предлагают несколько логистических схем, которые позволяют не иметь предпринимателям склады.
На всех маркетплейсах предусмотрена комиссия, которая зависит от объемов, товара, участия в акциях и многого другого.

Онлайн-площадка вправе выставлять прочие условия или предлагать бонусы для новых поставщиков-контрагентов.

Прежде чем бежать в налоговую инспекцию регистрировать самозанятость и заполнять анкеты на маркетплейсах — позвоните в компанию «ЛенТехСертификация». Или свяжитесь с нашим экспертом через форму обратной связи, чтобы проверить — подлежит ли товар, который вы производите, сертификации или нет.

Нужна ли онлайн-касса для самозанятых в 2020 году

1 января 2019 года вступил в силу Федеральный закон «О проведении эксперимента по установлению специального налогового режима "Налог на профессиональный доход" в городе федерального значения Москве, в Московской и Калужской областях, а также в Республике Татарстан (Татарстан)» от 27.11.2018 N 422-ФЗ, или, проще говоря, закон о самозанятых.

Его главная цель — «вывести из тени» тех, кто работает сам на себя и легализовать их деятельность приносящую доход. На момент принятия решения о разработке такого закона, в 2018 году, около 16 млн граждан России работали без официального оформления, их доход не облагался налогом и, соответственно, бюджет недополучал значительные суммы. Теперь такую деятельность можно легализовать и работать абсолютно законопослушно.

Давайте смотреть и разбираться, кто может стать самозанятым, а кому всё-таки придется регистрироваться в качестве ИП, обязательно ли покупать онлайн-кассу или можно как-то обойтись без неё?

Нюансы закона о самозанятых

Если вкратце — новый закон описывает условия использования специального налогового режима для самозанятых граждан «Налог на профессиональный доход».

Его введение началось в январе 2019 года в режиме эксперимента в нескольких регионах: Москве, Московской и Калужской областях, и в республике Татарстан. Такой режим эксперимента, во время которого проект будет всесторонне оцениваться разными специалистами, будет длиться с 2019 по 2028 годы. Сегодня кроме Москвы и трех первых регионов, проект охватывает уже 77 субъектов РФ, а с 1 июля 2020 года к эксперименту могут присоединиться и все остальные регионы.

Посмотреть, какие регионы уже участвуют в программе

Эксперимент вводился поэтапно, и на сегодняшний день успешно идет в следующих субъектах Российской Федерации:

с 1 января 2019 года в городе Москве, в Московской и Калужской областях, а также в Республике Татарстан;
с 1 января 2020 в городе федерального значения Санкт-Петербурге, в Волгоградской, Воронежской, Ленинградской, Нижегородской, Новосибирской, Омской, Ростовской, Самарской, Сахалинской, Свердловской, Тюменской, Челябинской областях, в Красноярском и Пермском краях, в Ненецком автономном округе, Ханты-Мансийском автономном округе - Югре, Ямало-Ненецком автономном округе, в Республике Башкортостан;
с 1 июля 2020 года в Амурской, Архангельской, Астраханской, Белгородской, Брянской, Владимирской, Ивановской, Иркутской, Калининградской, Кемеровской, Кировской, Костромской, Курганской, Курской, Липецкой, Мурманской, Новгородской, Оренбургской, Орловской, Пензенской, Псковской, Рязанской, Саратовской, Смоленской, Тверской, Томской, Тульской и Ярославской областях, в Алтайском, Камчатском, Краснодарском, Ставропольском, Приморском и Хабаровском краях, в республиках Алтай, Бурятия, Дагестан, Кабардино-Балкария, Коми, Крым, Мордовия, Саха (Якутия), Хакасия, Карелия, Удмуртия и Чувашия, в городе федерального значения Севастополе, в Чукотском автономном округе и Еврейской автономной области;
с 3 июля 2020 года в Республике Адыгея;
с 9 июля 2020 года в Ульяновской области и Республике Тыва;
с 24 июля 2020 года в Республике Северная Осетия-Алания;
c 1 августа 2020 года в Республике Калмыкия, в Вологодской и Магаданской областях.

Для тех, кто оказывает услуги через интернет, учитывается его фактическое местонахождение при ведении деятельности. Если же самозанятый работает в нескольких регионах – участниках эксперимента, он он сам может выбрать и указать один из них в качестве основного места ведения своего бизнеса. Изменить регион присутствия можно один раз в год.

Как оплачивается налог для самозанятых?

Оплатить налог можно через специальное приложение «Мой налог», которое заменяет самозанятому и кассу, и отчетность. Пользователю приложения нужно будет только правильно оформлять чеки в приложении и выдавать их заказчикам в электронном виде (или бумажном виде, если самозанятый использует онлайн-кассу).

На основании данных чеков, заведенных с систему, ФНС рассчитывает сумму налога за месяц и уведомляет о ней самозанятого до 12 числа месяца, следующего за расчетным. Оплатить налог нужно до 25 числа. Сдавать в налоговую декларации не нужно — всё учитывается в приложении.

Ставки налога для самозанятых

Для физических лиц, которые продают товары или оказывают услуги населению (физлицам), налоговая ставка составит 4%.
Для самозанятых, работающих с юридическими лицами ставка составит 6%.

Из них 1,5% будут отчисляться в Фонд обязательного медицинского страхования. От уплаты других страховых взносов самозанятые освобождены. Также им не придется оплачивать НДС (исключение — ввоз товаров на территорию РФ) и налог на доходы физических лиц (НДФЛ).

На первых порах для самозанятых предусмотрен налоговый вычет. Каждому зарегистрировавшемуся в системе на счет поступят 10 000 рублей, которыми можно будет платить налоги.

Налоговый вычет рассчитывается сотрудниками ФНС самостоятельно. Если налог начислялся по ставке 4%, то вычет будет в размере 1% от полученных доходов, если по ставке 6% — в размере 2%. Уменьшение суммы налога будет длиться до тех пор, пока общая сумма налоговых вычетов не достигнет 10 000 рублей.

Кому приложение, а кому - онлайн касса

Новым налоговым режимом смогут воспользоваться как начинающие предприниматели, так и действующие индивидуальные предприниматели (ИП), которые захотят перейти в категорию самозанятых и использовать спецрежим «Налог на профессиональный доход».

Перейти на налоговый спецрежим для самозанятых теперь могут физические лица и ИП, которые:

ведут предпринимательскую деятельность в регионе, где уже действует новый закон;
не имеют официального работодателя, наемных работников по трудовому договору;
не получают доход от использования имущества.

Таким предпринимателям не нужно будет приобретать онлайн-кассы — им необходимо лишь установить приложение «Мой налог».

Однако, перейти на спецрежим для самозанятых не получится, если предприниматель:

имеет годовой доход свыше 2,4 миллиона рублей;
реализует подакцизные товары и товары, подлежащие маркировке;
имеет работников, с которыми состоят в трудовых отношениях;
занимается перепродажей имущественных прав и другой продукции (за исключением личных вещей);
ведет добычу полезных ископаемых и их реализацию;
занимается доставкой товаров с приемом платежей в интересах другого лица (кроме доставки с применением ККТ, зарегистрированной продавцом товара);
ведет посредническую деятельность по агентским и комиссионным договорам;
ведет предпринимательскую деятельность, в отношении которой применяются специальные налоговые режимы или НДФЛ.

Эти предприниматели и физлица не могут воспользоваться спецрежимом «налог на профессиональный доход», и должны использовать другие режимы для ИП или ООО (УСН или ОСНО).

Это значит, что большинству из них необходимо приобрести онлайн-кассу. Исключение составляют лица, указанные в ст. 2 54-ФЗ, в п.1 ст 1 192-ФЗ и предприниматели, использующие механические вендинговые аппараты.

Кроме того, сегодня предпринимателям стоит уходить от использования автономных кнопочных онлайн-касс и приобретать современные смарт-терминалы. В отличие от автономных аппаратов, они имеют «гибкое» настраиваемое ПО и используют автообновление.

Так, например, благодаря современной облачной системе, 1 января 2019 года МТС Кассы в автоматическом режиме были обновлены под новую ставку НДС – 20%. Программное обеспечение МТС Кассы также готово к работе с маркированными товарами и регулярно обновляется под все изменяющиеся требования законодательства.

Выбор онлайн-кассы для самозанятых

Вернемся к онлайн-кассам для самозанятых граждан и самому важному вопросу: нужна ли онлайн-касса самозанятому предпринимателю, или всё же можно обойтись без неё?

В большинстве случаев онлайн-касса не нужна. Все платежи, наличные и безналичные (перевод на карту, на электронный кошелек и т.д.) проводятся через приложение «Мой Налог», а электронные чеки отправляются заказчикам. Но есть один случай, когда самозанятый не сможет принять платеж — когда клиент захочет расплатиться банковской картой.

Для приема платежей по банковской карте необходима услуга эквайринга, которую физическое лицо не сможет подключить. Зато ИП, которые используют спецрежим ПНД, смогут подключить себе такую услугу и принимать платежи с помощью терминала эквайринга, а чек формировать в приложении «Мой налог», либо, как вариант, принимать платежи картой с помощью онлайн-кассы.

Индивидуальным предпринимателям, которые перешли на новый режим НПД (налог на профессиональный доход), приобретать онлайн-кассу не придется — она, скорее всего, у них уже есть. Тем же, кто впервые зарегистрировался как самозанятый, придется как-то обходиться другими вариантами безналичных платежей: переводом с карты на карту, на электронный кошелек и т.д.

Какую кассу выбрать для самозанятого?

Если вы все-таки решили, что онлайн-касса вам нужна, то на чем остановиться? Что выбрать? МТС Касса предлагает большой выбор моделей на любой вкус и кошелек. Но исходя из того, что онлайн-касса понадобится для приема платежей по картам, в первую очередь стоит обратить внимание на модели со встроенной функцией эквайринга.

МТС Касса 5А — отличная компактная модель, которая подойдет тем самозанятым, чей бизнес предполагает частое передвижение с места на место, например, мастерам, работающим по вызову.

МТС Касса 5 — точно такая же модель, как и предыдущая, только в ней отсутствует эквайринг. Это решается приобретением дополнительного терминала эквайринга, который подключается к кассе по bluetooth.

МТС Касса 7 — более крупная модель. Она больше подойдет тем самозанятым, которые работают и оказывают услуги стационарно. У этой модели более крупный экран, но встроенной функции приема карт нет. Принимать платежи по картам можно с помощью внешнего терминала МТС Эквайринг D200.

Онлайн-кассу не обязательно покупать, ее можно в аренду вместе с дополнительным оборудованием.

Отлично помогает в организации торговли товароучетная система. Это полезный инструмент для автоматизации рабочих процессов и повышения эффективности бизнеса. Товароучетная система подключается к онлайн кассам и ведет учет остатков, формирует отчеты по продажам, помогает запускать маркетинговые акции и удаленно контролировать бизнес. Товароучетная система МТС помогает отслеживать эффективность персонала в реальном времени, анализировать выручку и прибыль, средний чек. Эта аналитика помогает предпринимателю принимать решения, что ему нужно сделать, чтобы увеличить прибыль.

Как перейти в самозанятые

Зарегистрироваться в ФНС в качестве самозанятого удобнее всего в приложении «Мой налог». Для этого нужно сделать несколько простых шагов:

Получить одобрение ФНС. Решение о регистрации в системе в качестве самозанятого будет известно уже на следующий день. При отказе в постановке на учет, в приложении придет сообщение, где будет указано основание для отклонения заявки.

После получения одобрения можно начинать работу.

Приложение «Мой налог» полностью освобождает налогоплательщика от бумажной волокиты. Здесь можно оформлять чеки, вести электронный документооборот с ФНС, своевременно получать уведомление о начислении налога и погашении задолженности. Здесь же, в приложении, можно сняться с учета, изменить место ведения деятельности и т.д.

Снятие с учета производится точно так же — через мобильное приложение в ФНС подается заявление на прекращение деятельности. Ответ контролирующего органа приходит день в день или на следующие сутки.

Будут ли штрафовать

Если зарегистрированные граждане не заплатят налог или нарушат сроки и порядок передачи в ФНС данных о доходах, их ждет штраф. При первом нарушение взыскание составит 20% от неучтенной выручки. За повторное нарушение в течение шести месяцев после первого, предпринимателю придется заплатить 100% всей суммы нарушения.

Как перейти из самозанятого физлица в ИП?

Ну вот, мы с вами и получили ответ на вопрос: нужна ли онлайн-касса самозанятому. Принимая деньги наличными, можно использовать приложение, а при расчете карточкой понадобится онлайн-касса. А так как в последние годы количество платежей, совершенных при помощи банковских платежных карт растет, то, скорее всего, онлайн-касса понадобится всем самозанятым. И очень важно, чтобы онлайн-касса стала не только полезным инструментом, но и надежным помощником в бизнесе для каждого предпринимателя.

Кроме того, ваш бизнес в будущем обязательно будет только расти и развиваться, а значит, в любом случае вам придется задуматься об оформлении полноценного предприятия и регистрации в качестве индивидуального предпринимателя.

Мы предлагаем вам помощь в регистрации ИП с полным сопровождением, а именно:

Поможем с бесплатной регистрацией юр.лиц или ИП в налоговой
Поможем выбрать банк и тарифа РКО, окажем услуги по открытию РКО без визита в банк, услуги бухгалтерского, юридического, кадрового сопровождения
Подскажем, какое кассовое оборудование лучше всего подойжет для вашего бизнеса, поможем в покупке онлайн-кассы или ее аренде
Вместе с онлайн-кассой вы получите удобную и простую кассовую программу и мощную товароучетную систему
Подключим вам эквайринг по выгодному тарифу
Организуем доступ в интернет со специальным тарифом для мобильных онлайн-касс
Сервис, настройку под ключ и техподдержку 24/7
Предоставим бухгалтерский интернет-сервис
Организуем перевод торговли в онлайн-формат и сервис доставки через бизнес-партнеров под ключ
Дадим хорошие инструменты аналитики бизнеса и контроля торговли со смартфона
Поможем с интеграцией с ERP предприятия

Мы найдем оптимальное решение для любого бизнеса. МТС Касса всегда с вами!

Специальный налоговый режим для самозанятых лиц действует в России с 2019 года. С середины 2020 года налог на профессиональный доход стал доступен на всей территории страны, и применять режим разрешено с 16 лет. Но всегда ли самозанятость выгодна сотрудникам и руководителям? Подробности в статье Open Academy.

Особенности НПД для исполнителей

Процесс регистрации для самозанятых лиц максимально упрощён — достаточно зарегистрироваться в приложении «Мой налог». Также для них предусмотрен минимум платежей. Самозанятые платят лишь определённый процент с дохода: 4 % при работе с физлицами либо 6 % при сотрудничестве с ЮЛ и ИП.

При отсутствии дохода налог платить не нужно. Вид деятельности можно изменить. В случае необходимости от статуса самозанятого легко отказаться в пару кликов.

Плюсы самозанятости, помимо вышеперечисленных:

Неограниченное число клиентов. Можно одновременно работать с несколькими заказчиками.
Отсутствие трудовых правоотношений. Не требуется соблюдать правила внутреннего трудового распорядка.
Простота учёта. Не нужно вести бухгалтерию и сдавать налоговые декларации, учёт доходов ведётся в приложении, налог начисляется и уплачивается автоматически. Отсутствуют взносы в ПФР и ФОМС.
Отсутствие онлайн-кассы. Чеки формируются в приложении, и нет необходимости в приобретении ККТ.
Приём оплаты на дебетовую карту. Не нужно открывать специальный расчётный счёт, для приёма платежей можно использовать обычный счёт физического лица.

Плата за подключение к Пакету услуг «Первый шаг» — 0 руб. Открытие и обслуживание первого счета в рублях РФ — 0 руб. Внутрибанковские переводы на счета юридических лиц и ИП — 0 руб. 3 (Три) платежа в другие банки на счета юридических лиц и ИП — 0 руб. К Пакету услуг «Первый шаг» могут быть подключены только новые клиенты, не имеющие открытых расчетных счетов в Банке «Открытие». Обязательными условиями подключения и обслуживания в рамках Пакета услуг являются выпуск корпоративной карты и подключение к системе ДБО Банка. Обслуживание корпоративных карт «Бизнес карта»: первые 6 мес. — бесплатно, с момента совершения первой транзакции по карте, далее 149 руб. — ежемесячно. Категория карт может быть изменена. Услуги, не включенные в Пакет услуг, предоставляются в соответствии с условиями Сборника тарифов. Полные условия обслуживания, оформления и использования карт указаны в сборнике тарифов.

Из минусов НПД нужно отметить, что:

Стаж работы по НПД не учитывают. Для формирования пенсионных накоплений самозанятому нужно самостоятельно оформить договор с ПФР. Однако разрешено совмещать самозанятость и деятельность по трудовому договору с сохранением стажа, если работодатели разные.
Ограничения по сумме. Предельный доход самозанятого — 2,4 млн рублей в год. При превышении суммы самозанятость аннулируется. Потребуется уплатить налог 13 % с суммы свыше и подать декларацию 3-НДФЛ.
Отсутствие трудовых льгот. Самозанятые лица не вправе претендовать на оплату больничного листа или отпускных. Для них не предусмотрен стандартный соцпакет.
Запрет на найм сотрудников. Самозанятый может привлекать помощников по договорам ГПХ. Однако оформлять трудовые правоотношения с помощниками запрещено.
Есть исключения по видам деятельности. В частности, самозанятые не могут выступать посредниками и не вправе перепродавать товары других производителей (полный перечень исключений — ст.4, ст.6 ФЗ № 422 от 27.11.2018).

Получается, что сотруднику самозанятость выгодна, если он продаёт результат собственного труда, его доход не превышает годового лимита и ему не требуются социальные льготы.

Нюансы самозанятости для заказчиков

Основное преимущество работы с самозанятыми лицами для руководителей бизнеса — экономия бюджета. Самозанятые самостоятельно оплачивают налоги. Кроме того, руководители не обязаны осуществлять выплаты, предусмотренные Трудовым кодексом РФ. В правоотношениях с самозанятым лицом руководитель бизнеса выступает заказчиком или клиентом, но не работодателем.

Весомый плюс — выполнение KPI. В договорах с самозанятыми лицами чётко обозначают работы, которые обязан осуществить исполнитель. То есть оплату осуществляют за реальный результат.

К минусам самозанятости для заказчиков можно отнести то, что самозанятые сотрудники ничем не привязаны к месту работу. Фактически, при появлении более выгодного предложения, они могут прекратить сотрудничество. Это значит, что руководитель должен уделить больше внимания мотивации и удержанию ценных сотрудников.

Ещё один момент, который должны учитывать руководители-заказчики — обязательное отсутствие признаков трудовых отношений в сотрудничестве с плательщиками НПД. Соответственно, нельзя обеспечивать самозанятым сотрудникам постоянное рабочее место, устанавливать рабочий график и т. д. В противном случае договор ГПХ могут переквалифицировать в трудовой, что чревато штрафами и доначислением налогов.

С самозанятыми лицами проще оформить отношения — достаточно заключить договор подряда или оказания услуг, договор-оферту либо договор поставки при продаже собственноручно произведённого товара. Однако нужно учесть в договоре некоторые нюансы:

Подтвердить самозанятый статус исполнителя. Необходимо прописать в договоре реквизиты справки о постановке на учет в качестве плательщика НПД. Данный документ самозанятый самостоятельно формирует в приложении.
Обозначить отсутствие НДС. Плательщик налога на профдоход не оплачивает НДС.
Уточнить, что заказчик не оплачивает НДФЛ и страховые взносы. Самозанятый исполнитель освобождён от данных выплат по условиям режима.
Указать обязанности исполнителя. А именно — предоставлять чек из приложения в оговорённый срок и оговоренным способом, уведомлять об утрате статуса самозанятого и компенсировать расходы клиента при несвоевременном уведомлении.

Важно! Заказчик не может работать с исполнителем по режиму НПД, если он сотрудничал с ним же по трудовому договору в течение двух последних лет. Некоторые компании переводят сотрудников на самозанятость, чтобы уменьшить выплаты за работников. Но выявление таких фактов потребует уплаты всех обязательных выплат.

Таким образом, сотрудничество с самозанятыми лицами выгодно для руководителей простотой оформления отношений, экономией средств и оплатой за конкретный результат. Но следует внимательно оформлять сотрудничество и предупреждать вероятность переквалификации гражданско-правовых отношений в трудовые.

Читайте также: