Кассовый чек для усн
Опубликовано: 23.04.2024
Давайте разберем, нужна ли для какого-то конкретного ИП онлайн-касса на упрощенке (УСН). Все меняется от того, чем занято это предприятие. Существует определенный перечень сфер деятельности, для которых все еще действует отсрочка по переходу на обновленные системы и работу по другим принципам. Но есть также и предприниматели, которые не входят в этот круг. А еще – те, кто недавно трудоустроил к себе сотрудников. В этом случае они больше не относятся к исключениям и должны в короткие сроки начать соответствовать правилам.
Какие важные изменения нас ждут в текущем году
Часть ИП действительно освободили от использования онлайн-касс до середины 2021 года. Но касается это не всех.
Пока могут не менять привычные устои предприниматели, которые:
- предлагают людям товары, произведенные самостоятельно;
- выполняют услуги или работы сами.
Как только появляется первый наемный работник, оформленный по трудовому договору – придется все переделывать в течение 30 дней. При этом неважно, срочный он или не имеет срока окончания.
Кроме того, из этого перечня исключили всех, кому придется торговать маркированными продуктами, даже если они были изготовлены ими собственноручно. Все, что уже находится под контролем государства, должно там оставаться, поэтому важно, чтобы в любой момент была возможность отследить путь каждого изделия от завода до конечного потребителя.
Но допускается не пользоваться пока онлайн-кассой при разносной торговле вне павильонов и лотков. В этом случае можно торговать всем, что не относится к технически сложным товарам и той продукции, которая требует особенных условий хранения. Также сюда не относятся те вещи, которые проходят обязательную маркировку средствами идентификации. Не разрешат разносить для продажи ничего в поездах и самолетах.
Кому из ИП нужен современный кассовый аппарат при условии использования упрощенки (УСН)
Работать с таким ККТ придется почти при любых расчетах между людьми и продавцами, а также между индивидуальными предпринимателями и компаниями при оплате любым способом.
Если фирма будет рассчитываться без карты (переводом между расчетными счетами), то аппарат не понадобится.
Зато если клиенты будут платить картой, электронным кошельком, через онлайн-банк, то потребуется контрольно-кассовый аппарат. Также он понадобится, если человек будет платить наличными через операциониста или платежным поручением.
Стоит учесть, что современная касса должна иметь возможность:
- отправлять онлайн электронные чеки как в налоговую, так и покупателям при необходимости;
- шифровать, хранить и защищать от несанкционированного доступа и редактирования ФД.
Но чтобы начать так работать, придется приобрести новую модель ККТ, зарегистрировать ее правильным способом на сайте ФНС или через личное заявление в специальном реестре. В отдельных случаях можно модернизировать имеющееся кассовое оборудование.
Кому предстоит онлайн-касса в текущем году согласно нормам закона:
- на территории РФ пользоваться ими рекомендуется всем фирмам в момент расчетов с покупателями и контрагентами;
- избежать применения могут отдельные категории фирм, которые перечислены в статье 2 ФЗ №54;
- какой режим налогообложения и организационно-правовую форму он выберет – неважно;
- сроки расписаны в законе 54.
А теперь давайте поговорим, применение какого ККТ и ФН для ИП на УСН потребуется.
Какой фискальный накопитель будет нужен
Хотите внедрить «Склад 15»?
Получите всю необходимую информацию у специалиста.
В соответствии с ФЗ всем индивидуальным предпринимателям, как субъектам, которые относятся к малому бизнесу, установили обязанность использовать ФН. Кроме того, у него должен быть «удлиненный» срок действия ключа – не менее 3 лет при стандартном размере в 13 месяцев.
Вместе с ИП, ООО и фирмами такие ФН придется применять всем, кто выбрал любую из систем:
- ЕНВД (если выполняют любой из видов деятельности, прописанных в 346 статье НК) — единый налог на вмененный доход;
- ПСН — патентная система налогообложения;
- ЕСХН — единый сельскохозяйственный налог;
Но из этого правила есть 3 исключения. Пользоваться техникой со стандартным (13 месяцев) сроком можно тем, кто:
- выполняет обязанности сезонно;
- онлайн-касса исключительно автономная;
- пытается совмещать спецрежим с ОСНО.
Все, кто торгует подакцизными продуктами, должен покупать ФН с обычным действием, для них предусмотрены определенные модели, через которые им можно трудиться.
Когда можно работать без онлайн-кассы для ИП, работающего на упрощенке
В первую очередь сюда можно отнести всех, кто пока справляют без наемного персонала. Им можно не пробивать чеки до 1 июля 2021 года, если они сами производят и продают свою продукцию, выполняют услуги и работы. Если занимаются перепродажами, то в исключения уже не попадают.
Также не придется тратиться на покупку такой ККТ тем компаниям, которые функционируют в официально труднодоступных регионах. В их зоне не должно быть интернета или света. В таком случае на них есть обязательство дважды в месяц возить кассу в место с нормальным доступом к интернету, чтобы прогрузить все чеки в налоговую.
Небольшой перечень тех, кто может пока не приобретать ККТ:
- торгуют на неподготовленных стихийных рынках, ярмарках, вне палаток и лотков;
- продающие напитки из цистерн и крупных емкостей – воду, квас, молоко;
- осуществляют ремонт обуви, часов, мелкой бытовой техники;
- пользуются механическими автоматами для продажи штучных изделий – бахил, жевательных резинок, конфет;
- с рук предлагающие печатные издания, билеты на концерты;
- изготовители ключей;
- те, кто предлагает ценные бумаги покупателям;
- все, кто сдает в аренду собственное жилье.
Это был краткий перечень тех, кому при упрощенной системе налогообложения ККМ пока не нужен. Но им придется предоставлять подтверждение произошедшей операции. Рассмотрим подробнее.
Выдавать ли БСО
С 1 июля необходимо формировать бланки строгой отчетности или обычные кассовые чеки в фискальном режиме. Поэтому, если клиент оплатит услугу в командировке и попросит документ, ему требуется выдать БСО нового образца, в котором указаны все необходимые реквизиты.
Кому сейчас ККТ не пригодится
Предлагаем рассмотреть определенные типы функционирования организаций, для которых пока ничего не изменилось. Они могут работать по-прежнему, обновив только данные выдаваемого чека.
Какая статья за это отвечает
Кредитные организации, аккредитованные правительством
Закон от 3 июля 2018 года, под номером 192, новая редакция
Продающие через киоски журналы и газеты, сопутствующие изделия, причем печатной продукции должно быть более 50%
Те, кто обеспечивает учеников, гимназистов, студентов и прочих образовательных организаций во время учебы платным горячим питанием
Торгующие на стихийных рынках, ярмарках или выставках, сюда не относятся автофургоны, киоски, павильоны, автолавки и другие предприятия, которые обеспечивают сохранность вещей
Разносящие продовольственную и непродовольственную продукцию с рук, из тележек, корзинок, в том числе в самолете или поезде, кроме маркированных и технически сложных продуктов
Таблица отсрочки по онлайн-кассам
Каким ИП можно не торопиться с обновлениями (без наемного персонала)
До какого срока действует
Реализующим товары собственного производства
До 1 июля 2021 года
Нужен ли кассовый аппарат для ИП на упрощенке (УСН) – направление «услуги»
Все они подходят под льготу и могут до 2021 года не менять оборудование. Если решили сейчас поменять кассу – смотрите ниже варианты моделей.
Направление — розничная торговля
Независимо от того, ведется продажа в розницу или оптом, придется приобретать техническую новинку уже сейчас, так как льгота на эту сферу не распространяется.
Ателье по пошиву и ремонту одежды
Сложно бывает разобраться тем, кто ничего не продает, а просто оказывает услуги. Стоит отметить, что это один из видов бытовых работ, которые предлагают обычным людям.
Все, кто попадает под эту категорию, могли обходиться без касс до середины 2019 года. В текущем году БСО старого образца уже не подходят и не считаются подтверждением покупки.
Теперь им также следует купить и начать применять современные кассовые аппараты, которые умеют в режиме онлайн передавать данные налоговикам.
Нужно ли что-то менять самозанятым
В 2020 сильно расширился список всех регионов, где способны зарегистрироваться в качестве выполняющего задачи заказчика сотрудника. К таковым можно отнести всех, кто прошел все процедуры регистрации, трудится и платит налог на профессиональный доход согласно заработку. Выполняют все процедуры они в специальном мобильном приложении, там же могут выписать чек на продажу работы или услуги. Поэтому ККТ им пока не требуются.
Потребуется ли такой аппарат интернет-магазинам
Торговля в сети не попадает под исключения, поэтому потребуется система. Следует привезти и зарегистрировать кассовый аппарат под url заведения, если платежи будут проходит онлайн. Для курьера необходима другая, мобильная техника.
При эквайринге
Все зависит от того, в какой сфере трудится компания. В розничных магазинах это обязательно. При этом квитанции терминала будет недостаточно. Следует приобрести полноценную кассу, в которой будут прописываться все наименования купленных клиентами товаров. Для предоставления услуг населению это тоже пригодится.
Для начала разберемся, что такое УСН, и нужно ли компаниям и предпринимателям, работающим по этой системе налогообложения, переходить на онлайн-кассу.
Упрощенная система налогообложения (или «упрощенка», как ее называют между собой) ориентирована на игроков малого или среднего бизнеса. Такой порядок уплаты налогов считается особым и действует при ряде условий:
менее 100 работников;
доход и остаточная стоимость основных средств не превышают 150 млн рублей;
для ООО ─ доля других организаций с уставном капитале организациями не должна превышать 25%.
Нужна ли онлайн-касса для ООО и ИП на УСН
Нужна. Все виды расчетов в России регламентирует 54-ФЗ от 22 мая 2003 года. Согласно пунктам 1 и 2 ст. 1 все организации и индивидуальные предприниматели при расчетах наличными деньгами и банковскими картами за услуги или товары должны применять ККТ или, попросту, кассу. Как на общем так и на упрощенном налоговом режимах.
Исключение сделано лишь для ИП на УСН без наемных работников, которые продают товары собственного производства, либо самостоятельно оказывают услуги. Для них действует отсрочка до 1 июля 2021 года. Подробности в статье 2 закона 129-ФЗ от 06.06.2019.
С 2019 года использовать ККМ должны предприниматели без сотрудников в таких сферах бизнеса, как вендинг (продажа товаров через торговые аппараты) и общепит.:
А всем ООО на УСН онлайн-касса нужна. Для них исключения и отсрочек нет.
Какую кассу выбрать ООО и ИП на УСН
Итак, вы работаете на УСН, ознакомились с изменениями в законе, не нашли свою сферу деятельности в списке исключений и понимаете, что пора менять кассу. Какая нужна касса для оплаты ваших товаров или услуг? По какой цене? Как ее купить?
При выборе кассы не стоит ориентироваться на то, зарегистрирован ваш бизнес как ООО или ИП, и на каком налоговом режиме вы работаете. Важнее учитывать вид деятельности, а также другие критерии, чтобы потом не пришлось менять кассу или значительно тратиться на нее.
Главные требования для любой онлайн-кассы:
упоминание в реестре ККТ, который находится на сайте ФНС;
кассовый чек должен соответствовать 54-ФЗ и содержать все реквизиты, требуемые вашему виду деятельности.
Перед началом работы не забудьте заключить договор с ОФД и зарегистрировать ККТ в налоговой.
Нужна регистрация
Что касается классификации онлайн-касс, вы можете встретить такие виды:автономные (их еще называют кнопочными) кассы, фискальные регистраторы, смарт-терминалы и облачные кассы.
Автономные кассы
Автономные кассы самые бюджетные. Это кнопочные кассы с очень маленьким экраном. Кассовые операции не автоматизированы, поэтому в помощь кассиру - калькулятор. Подойдут для бизнеса с небольшой номенклатурой, которую редко меняют, например, для сферы услуг без товаров.
Но даже предприниматели с маленькой номенклатурой постепенно отказываются от таких касс:
Неудобно работать с товарами.
С 01.02.2021 этот фактор станет очень важным, так как ИП и ООО на УСН больше не смогут использовать льготу, установленную ст.7 закона № 290-ФЗ, и будут обязаны добавлять в чек названия товаров и цены.
Для обновлений и изменений в номенклатуре требуется вызов специалиста. Все это не бесплатно, конечно, и требует остановки продаж.
Автономная касса не выбивает чек, если вдруг пропало интернет-соединение.
На кнопочных кассах не получится продавать алкоголь, а для работы с маркированными товарами технику придется модернизировать и подключать к ПК.
Сергей Бесхлебов,
предприниматель. Омск
“Покупка кнопочной кассы на первый взгляд кажется выгодной, но в будущем чревата большими переплатами: расходами на обслуживание и на поддержание кассовой программы в актуальном состоянии”
Фискальный регистратор
Фискальные регистраторы ─ принтеры для печати чеков с фискальным накопителем. Есть как модели стоимостью до 20 тыс. р., так и более дорогие варианты. Цены в основном зависят от скорости печати чека. Более производительные модели используют в супермаркетах и других магазинах с высокой проходимостью.
Фискальные регистраторы не могут работать без управляющего устройства: компьютера, ноутбука, планшета. Это значит, что их стоимость надо добавить к цене регистратора. В результате такое решение обойдется недешево.
У фискальных регистраторов нет своей кассовой программы, поэтому ее надо выбирать отдельно и устанавливать на управляющее устройство. Кассового ПО и обновления к нему могут быть и платными. Кстати, от того, какое ПО вы выберете, будет зависеть функциональность кассы. Процедура обновления программы зависит от разработчика.
Смарт-терминалы
Смарт-терминалы - это современные устройства, с большим объемом памяти и широкими набором функционала. Работают с любыми группами товаров. Стоят они немного дороже, чем автономные кассы. Но имеют неоспоримые преимущества и в обслуживании обходятся гораздо дешевле.
Смарт-терминалы легко, без каких-либо модернизаций, подстраиваются под изменения закона. Разработчик кассового ПО просто вносит доработки в программу и автоматически подгружает в кассовые аппараты.
Все кассовые операции автоматизированы, поэтому калькулятор не понадобится. Касса сама все подсчитывает.
Все кассовые операции просматриваются на экране, поэтому ошибки кассира однозначно исключены.
Касса сама делает отчеты по выручке, продажам, ведет складской учет. склад.
О сравнении автономной кассы и смарт-терминала по разным параметрам читайте в этой статье.
В итоге предприниматели на УСН отдают предпочтение современным смарт-терминалам. И если говорить про экономию, то касса по факту обходится даже дешевле, чем бюджетная автономная касса, где основная часть затрат - это все-таки ее обслуживание и необходимость серьезных модернизаций при изменении закона.
Облачные кассы
Смарт-терминалы
У них нет физической основы, выдавать бумажные чеки они не могут, поэтому применяются только для онлайн-продаж и отправки электронных чеков.
Чтобы правильно выбрать онлайн-кассу под свой вид деятельности, учесть все нюансы и не столкнуться с тем, что касса вам неудобна или дорого обходится, воспользуйтесь нашими советами из статьи «9 важных критериев для выбора онлайн-кассы».
Нужна консультация со специалистом или помощь в подборе кассы? Оставьте заявку, и мы свяжемся с вами в ближайшее время.
Почему предприниматели на “упрощенке” выбирают МТС Кассу?
МТС Касса ─ это современное решение для розничной торговли и сферы услуг, соответствующее всем требованиям 54-ФЗ. Подходит для любого бизнеса:
розничной торговли, в том числе продажи алкоголя, маркированных товаров, продуктов, подлежащими ветеринарному контролю;
сферы услуг, включая общественный транспорт, такси, курьерскую доставку;
торговли и услуг на выезде;
Абсолютно любая модель МТС Кассы
Получает бесплатное обновление при изменении законодательства.
Подключается к товароучетной системе МТС.
Поэтому вам не придется вести складской учет в тетрадях и сводить отчеты в табличках Excel. Подсчитывать остатки, составлять полную аналитику вам будет кассовый сервис МТС.
Дает владельцу инструменты для удаленного контроля торговли и персонала.
Работает в офлайн-режиме
Кассы выбивает чек даже без сети, а при появлении интернета передает данные в ОФД
Касса на вырост
Вам точно не придется менять кассу, когда вырастет ваш бизнес. Функционала здесь уже гораздо больше, чем требует закон. Просто переходите на нужный вам тариф и пользуйтесь. Не хотите покупать кассу? Возьмите в аренду сейчас, а выкупите, когда ваш бизнес вырастет
Нужна консультация
Может принимать безналичную оплату без терминала эквайринга. Вы экономьте более 1% на эквайринге.
МТС Касса поддерживает оплату черезе систему быстрых платежей. Принимайте безналичную оплату без терминала эквайринга и экономьте. Комиссия по безналичной выручке через СБП 0,4%-0,7%.
Касса в смартфоне для выездных сотрудников
Решение под 54-ФЗ для курьерской доставки, пассажирских перевозок, оказания услуг на выезде. Вам не придется покупать кассу каждому выездному сотруднику. Установите выездным сотрудникам на смартфоны кассовое приложение МТС и подключите их к основной кассе.
Все, что нужно бизнесу в 1 окне
Подбор кассы по виду деятельно и активация МТС Кассы
Оформление аренды кассы
Настройка эквайринга и СБП
Сервисная поддержка 24/7
Подключение к бухгалтерскому интернет-сервису
Помощь в выборе банка и тарифа РКО
Бесплатная регистрация ООО и ИП в налоговой
Переводу торговли в онлайн-формат
Подключение к сервисам доставки через бизнес-партнеров под ключ
Какие модели МТС Кассы подходят для ООО и ИП на УСН
Самая демократичная модель ─ это МТС Касса 5, она подходит для любого бизнеса, идеальна для курьеров, выездной торговли, такси. Компактная мобильная касса со встроенным 2D-сканером, работает без подзарядки до 24 часов, поддерживает Wi-Fi и мобильный интернет, а через Bluetooth к кассе можно подключить терминал эквайринга.
Следующий вариант ─ МТС Касса 7. Она работает без подзарядки до 14 часов, имеет возможность подключить доп.оборудование (сканер, эквайринг или весы). МТС Касса 7 прекрасно зарекомендовала себя в стационарных условиях работы: у нее есть проводной интернет и большое количество разъемов для подключения доп. оборудования. Также касса поддерживает интернет-соединение от Wi-Fi или через sim-карту, что позволяет использовать ее и в качестве мобильного терминала.
Для стационарной работы мы рекомендуем модель МТС Касса 12 – она обеспечивает высокую скорость работы, подойдет для точек торговли и сферы услуг с высоким клиентопотоком. Купить оборудование можно у наших официальных партнеров или через каталог сайта.
Важно учитывать, что некоторым видам бизнеса нужно использовать специфичные функции на кассе
Работа с авансовыми платежами и заказами для интернет-магазинов, курьеров и предприятий для сферы услуг, работающих по предварительному заказу;
Пречек и копия чека для кафе, фудтраков и стрит фудов;
Отложенный чек и оплата по одному чеку картой, наличными, скидочным и подарочным сертификатом;
Операции «Расход» или «Возврат расхода» для тех, кто принимает товар и выдает деньги из кассы (например, ломбарды) Интерфейс для торговли билетами.
У онлайн-касс МТС такие функции также являются частью кассового ПО и предоставляются бесплатно для любого пользователя кассы.
Можно ли сэкономить на приобретении МТС Кассы для УСН?
Безусловно. Купить новый смарт-терминал с фискальным накопителем ─ это серьезная финансовая нагрузка для малого бизнеса, поэтому МТС разработала предложение по аренде онлайн-касс. Клиент выбирает необходимое оборудование и тарифный план с подходящим ему набором опций.
Например, в тариф «Бизнес» входят:
касса и фискальный накопитель;
замена фискального накопителя по истечении срока его действия;
регистрация кассы в налоговой;
активация и настройка кассы;
замена кассы в случае поломки;
обучение работе с техникой.
На любом тарифе пользователям предоставляется бесплатный доступ к товароучетной системе МТС Кассы.
Подключиться
- Бухгалтерия
- Инструменты для бизнеса
- Налоги
Бизнес-карта привязана к расчетному счету предпринимателя или компании. Ей оплачивают расходы на бизнес, например канцелярию, обеды, топливо, командировки, деловые встречи. ИП оплачивают бизнес-картой даже личные покупки, а компании выдают их сотрудникам для трат на бизнес.
На практике бизнес только начинает использовать корпоративные карты, поэтому могут возникать вопросы. Какие документы нужны для учета трат? Нужны ли вообще? Как принять к вычету НДС на ОСН?
В написании статьи принимал участие налоговый эксперт Антон Дыбов.
Кому и зачем нужно отчитываться
ИП на УСН «Доходы», ПСН и НПД не нужно подтверждать расходы документами. Они платят налог без учета расходов и не ведут бухгалтерский учет.
ИП на УСН «Доходы минус расходы» и ОСН нужно подтверждать расходы на бизнес. У таких предпринимателей бухучета тоже нет, но налоговый учет они ведут — для уменьшения налога на доход. Для этого записывают номера и даты подтверждающих документов в книгу учета доходов и расходов (КУДиР). По ней подтверждают расходы, если у налоговой есть сомнения. Если документов не будет, то обосновать расходы будет нечем — и уменьшить налог не получится. Личные расходы по бизнес-карте предприниматели не учитывают.
Компании должны подтверждать все расходы. Это нужно для бухучета и уменьшения налога. При этом уменьшить налог можно только на ОСН и УСН «Доходы минус расходы». По всем расходам компания должна хранить подтверждающие документы. Налоговая может их запросить в любой момент.
Если подтверждающих документов не будет, инспекция может расценить это как грубое нарушение правил бухучета и наложить штраф до 30 000 ₽. При этом, если компания снижает налог на доходы за счет неподтвержденных расходов, налоговая дополнительно начислит штраф — 20% от недоимки.
К тому же, если подтверждающих документов нет, получается, что компания потратила деньги со счета, а на что — неизвестно. В этом случае обоснование трат по 115-ФЗ может запросить банк.
Какие подтверждающие документы нужны
Сначала компания или ИП оформляют внутренний документ — локальный нормативный акт. Он приравнивает деньги на бизнес-карте к подотчетным средствам. Локальный акт можно оформить один раз и дальше все траты сотрудников по бизнес-картам будут считаться подотчетными средствами.
Сотрудник составляет авансовый отчет Если в компании оформлен локальный нормативный акт, сотруднику надо составить авансовый отчет и приложить документы по тратам. Этого будет достаточно, чтобы компания или ИП смогли отчитаться перед налоговой. Если деньги потратил сам ИП, он может не прикладывать авансовый отчет, а просто приложить подтверждающие документы.
Отчет составляет сам сотрудник по форме № АО-1 или бухгалтер в программе, например 1 предоставляют в срок, который установила компания.
Сотрудник прикладывает подтверждающие документы: кассовый или товарный чек, товарную накладную или акт выполненных работ. По всем тратам нужны документы: не важно, по бизнес-карте или расходам наличными. Какие документы понадобятся — зависит от ситуации. Хранить их нужно не меньше 5 лет.
| Ситуация | Документы |
|---|---|
| Покупка в любом магазине, если НДС к вычету принимать не нужно | Кассовый чек |
| Покупка в магазине вашего контрагента, с которым заключили договор | Закрывающие документы: акт, накладная, счет-фактура |
| Заказ на поставку у вашего контрагента | Закрывающие документы: акт, накладная, счет-фактура |
Компании и ИП могут учесть по документам только траты для бизнеса, в налоговом кодексе их обозначают как «экономически оправданные затраты».
Это любые траты, которые помогают развивать бизнес. Для ИП и компаний на УСН «Доходы минус расходы» есть точный список расходов. А для ООО такого нет: включить можно любые расходы, которые помогают компании заработать.
В таблице несколько примеров: что можно и нельзя купить в счет расходов бизнеса.
| Экономически оправданные затраты для бизнеса | Экономически не оправданные затраты — не на бизнес |
|---|---|
| ✅ Оргтехника в офис | ❌ Принтер домой |
| ✅ Канцелярия в офис | ❌ Набор красок или карнавальных костюмов для корпоратива |
| ✅ Оплата бензина для поездки на деловую встречу с партнером | ❌ Оплата бензина для поездки за город с семьей на отдых |
| ✅ Организация деловых встреч и мероприятий | ❌ Ужин с коллегами после работы |
| ✅ Командировочные расходы | ❌ Расходы на отпуск с семьей за границей |
Если работаете без НДС, сохраните кассовый чек после покупки
Кассовым чеком подтверждают расходы на УСН: не нужно принимать к вычету НДС. На ОСН тоже можно учитывать расходы только по чеку, но тогда НДС принять к вычету не получится.
Кассовые чеки выдают почти все компании и ИП, которые продают за наличные или по картам. Исключений мало, скорее всего, вы с ними не столкнетесь.
Во всех чеках должна быть информация о продавце, товарах и услугах, сумме и фискальных параметрах ККТ. При покупках в интернете в чеке дополнительно должны быть указаны электронная почта и сайт магазина, номер телефона или электронная почта покупателя.
Пример корректного бумажного кассового чека: есть информация о продавце, товарах и услугах, сумме и фискальных параметрах ККТ
Пример электронного кассового чека: помимо основных параметров есть сайт магазина и электронная почта покупателя
Детализированный кассовый чек из приложения Тинькофф Бизнеса
Если работаете с НДС и покупаете у контрагентов, нужны акты, накладные и счета-фактуры
Обычно компании переводят деньги контрагентам с расчетного счета или оплачивают наличными, а после сделки партнер выдает закрывающие документы. В том числе счет-фактуру с выделенным НДС, если контрагент работает на ОСН.
При переводе на расчетный счет контрагента компания платит комиссию за платеж. Если оплатить товары в офисе или магазине партнера через банковский терминал бизнес-картой, можно сэкономить — за такие платежи банк не берет комиссию.
Для учета расходов на организацию деловой встречи нужны документы и чеки
Представительские расходы — это траты на организацию и проведение деловых встреч. Их тоже можно оплатить бизнес-картой.
| Затраты на представительские расходы | Затраты, которые не относятся к представительским расходам |
|---|---|
| ✅ Деловые встречи: завтраки и обеды | ❌ Обед с обсуждением текущих задач без приказа на организацию мероприятия |
| ✅ Организация мероприятий, например конференций | ❌ Жилье и питание для партнеров вне делового завтрака или обеда |
| ✅ Оборудование помещения, например микрофонами или проектором для презентации | ❌ Оформление офиса для поздравления сотрудников или партнеров с праздником |
| ✅ Буфетное обслуживание | ❌ Развлечения, например посещение бильярда или бара |
| ✅ Транспорт до мероприятия и обратно | ❌ Транспорт во время деловой встречи, например, если она проходит на теплоходе или в яхт-клубе |
| ✅ Услуги внештатного переводчика | ❌ Отдых и лечебные процедуры, например СПА |
В учете представительских расходов есть нюансы.
| Можно | Нельзя |
|---|---|
| ✅ Можно учитывать на ОСНО | ❌ Нельзя учитывать на УСН |
| ✅ Можно учитывать только до 4% от фонда оплаты труда за отчетный период | ❌ Все траты свыше 4% от фонда оплаты труда нельзя учесть для уменьшения налога на прибыль |
Список документов при оплате бизнес-картой все тот же — чеки, квитанции, акты, накладные и счета-фактуры. Плюс нужно оформить документы, которые подтверждают, что встреча деловая:
- приказ о проведении мероприятия с указанной целью мероприятия и всеми, кто в нем участвует;
- смету расходов на мероприятие;
- отчет о проведенном мероприятии. В нем прописывают, когда и где проходило мероприятие, по какой программе, кто участвовал, сколько потратили на организацию. Если на встрече компания подписала договор, это тоже указывают в отчете.
Если по запросу налоговой не предоставить эти документы, инспекция может расценить мероприятие как личное и не принять расходы в уменьшение налога на прибыль.
Для учета командировочных расходов нужны все чеки и билеты
В командировке сотрудник тоже может расплачиваться бизнес-картой.
К командировочным расходам относят:
- суточные за каждый календарный день командировки;
- транспортные расходы: на поезд, самолет, аэроэкспресс, такси, служебный, личный и арендованный транспорт;
- расходы на проживание: гостиницы, хостелы, аренду квартиры в месте командировки;
- другие расходы: на оформление визы, медицинской страховки на время командировки, услуги бизнес-залов и прочее.
На бизнес-карте будут суточные и деньги на все остальные командировочные расходы свыше.
Перед командировкой компания составляет несколько документов. Они понадобятся, если у налоговой возникнут сомнения в цели поездки и размере суточных. Вот что нужно оформить:
- положение о командировочных расходах, подписанное директором. Оно единое и составляется для всех командировок, но можно менять;
- приказ о направлении сотрудника в командировку.
Суточные — это деньги, на которые сотрудник живет в поездке: питается, ходит в магазины и ездит по делам. Их размер утверждает компания. Траты из суточных подтверждать документами не нужно: сотрудник распоряжается этими деньгами сам. А вот по всем расходам свыше суточных нужно собирать подтверждающие документы.
В основном от сотрудника нужны документы, подтверждающие расходы на транспорт, проживание и страховки. В целом они те же, что мы перечисляли выше, но есть нюансы.
Если генеральный директор или сотрудник компании был в командировке за границей, то чеки и другие документы будут на иностранном языке. Их нужно будет перевести любым способом, хоть через онлайн-переводчик: Минфин не предъявляет особых требований к переводу.
Что запомнить по бизнес-картам
- ИП на ПСН, НПД и УСН «Доходы» не собирают подтверждающие документы, если оплачивают покупки сами. Если бизнес-картой расплачиваются сотрудники, нужен авансовый отчет.
- ИП на УСН «Доходы минус расходы» и ОСН собирают подтверждающие документы по тратам на бизнес, чтобы уменьшить налог на доходы. Если бизнес-картой расплачиваются сотрудники, дополнительно нужен авансовый отчет.
- Компании всегда собирают подтверждающие документы по расходам.
- Кассовый чек используют как подтверждающий документ, если не нужно принимать НДС к вычету.
- Акты и накладные используют как подтверждающий документ, если заключили договор с контрагентом.
- НДС к вычету принимают по счету-фактуре, в котором он выделен отдельной строкой. Компания получит такой документ, если заключила договор с контрагентом на ОСН.
- Без счета-фактуры НДС принимают к вычету только по командировочным расходам на гостиницу, авиа- и ж/д билеты. В этих случаях подойдет бланк строгой отчетности с выделенным НДС.
- Компании и ИП с сотрудниками на УСН «Доходы минус расходы» и ОСН предоставляют авансовый отчет по всем тратам сотрудников.
Бизнес-карты от Тинькофф
Бесплатно выпустим карты к вашему расчетному счету. Обслуживание бесплатное, а при регулярных тратах можно не платить за обслуживания счета.
- Все траты отражаются в личном кабинете
- Ограничение трат по лимитам и категориям для сотрудников
- Детализированные чеки
- Валютные бизнес-карты
- Виртуальные карты
С 1 февраля 2021 года все предприниматели обязаны отражать номенклатуру товаров и услуг в чеке и БСО. За отсутствие этого реквизита или ошибки в чеке будут штрафовать.
Организации и предприниматели на ОСНО и предприниматели, торгующие подакцизными товарами, выполняют эти правила уже сейчас. А вот у предпринимателей, которые ведут деятельность на специальных режимах - ЕНВД (будет отменен с 1.01.2021), ПСН, УСН, ЕСХН, была отсрочка. Они могли реализовывать товары и услуги без расшифровки номенклатуры, указывая только конечную цену.
Что прописываем в чеке
Согласно п. 17 ст. 7 ФЗ-290 от 03.07.2016 г. с февраля 2021 года фискальный документ должен содержать следующие обязательные реквизиты:
- наименование товара, работы либо услуги;
- количество товаров, работ, услуг;
- порядковый номер документа, сформированного в пределах смены (с каждой новой сменой отсчет начинается сначала);
- ИНН;
- режим налогообложения;
- признак расчета;
- сумма расчета;
- форма расчета;
- номер ФН, присвоенный на заводе изготовителя;
- фискальный признак;
- QR-код;
- номер ККТ, полученный при регистрации, и др.
Правила отображения номенклатуры в чеке
Любой реквизит чека должен содержать не более 128 символов вместе с пробелами. Это единое требование для ИП и ООО.
Если вы не знаете, как верно сформировать наименование товара, то допускается приписка “в ассортименте”. Допустим, у вас магазин игрушек. Будет верным указать в кассовом документе “игрушка в ассортименте” или “игрушка мягкая в ассортименте”.
Также законодатели предлагают воспользоваться Общероссийским классификатором продукции по видам деятельности либо техническим регламентом ТР ТС 022/2011 в отношении маркированных товаров. Но стоит понимать, что это не прямое руководство или требование, а скорее рекомендация для упрощения работы по новым правилам.
Для отображения номенклатуры подойдет специализированное ПО на платформе 1С. Компании, которые предлагают сотни и тысячи наименований товаров, смогут создать товарную базу, выгрузив позиции из таблицы, учетной программы или облачного сервиса, в котором ведется товарный учет.
Что делать, если у меня автономная касса?
До нововведений достаточно было пробить в чеке цену товара или услуги. Многие предприниматели, тем более из сферы услуг, используют автономную (кнопочную) ККТ. По факту в кассе была занесена 1 позиция с наименованием “Товар”, и при продаже кассир просто указывал нужную сумму. Учитывая новые требования, предпринимателям придется изменить привычный порядок работы. Можно выбрать один из двух вариантов:
С помощью специальной программы или личного кабинета онлайн-кассы занести всю номенклатуру в кассовый аппарат. Надо понимать, что работать с обширной номенклатурой на автономных кассах не удобно.
Заменить кассовый аппарат на более современный. Можно приобрести фискальный регистратор (понадобятся товароучетная программа и компьютер) или смарт-терминал со встроенной системой учета.
Вообще смарт-терминалы - это кассовые аппараты, которые в ближайшем будущем вытеснят “автономки”. Смарт-терминалы относятся к онлайн-кассам, которые являются новой ступенью эволюции ККТ. “Смарты” оснащены ярким сенсорным дисплеем, разъемами для подключения периферийного оборудования, а также отличаются интуитивно понятным интерфейсом (не нужно запоминать комбинации кнопок как на автономной кассе). Для установки обновлений и ПО на смарт-терминале не обязательно подключаться к ПК. Такая касса работает через интернет.
В интернет-магазине ДЕНВИК представлены самые современные модели, бюджетные кассовые аппараты и другое оборудование для автоматизации торговли.
Штрафов не избежать
С 1 февраля 2021 года за нарушение отображения номенклатуры товарной позиции в чеке предусмотрены штрафы. Так, штраф для должностных лиц за чек без номенклатуры составляет от полутора до трех тысяч рублей, а для организаций - от пяти до десяти тысяч рублей.
Онлайн-касса для ООО на УСН согласно поправкам к 54 Федеральный закон обязательна. Все организации на упрощенной системе налогообложения должны использовать кассы в 2020 году. В этой статье мы расскажем, кто и когда может не применять онлайн кассу, какие штрафы существуют, рассмотрим, что понадобится при покупке кассы, расскажем о том, какая она должна быть и как выбрать подходящую модель.
Онлайн кассы для ООО на УСН со скидкой
Большой выбор оборудования по 54 ФЗ. Все кассы по ценам производителя с официальной гарантией. Приобрести кассу в нашем магазине стало еще выгоднее — действуют специальные предложения.
Онлайн-касс для ООО на УСН
Переход на онлайн кассы начался еще в далеком 2017 году, когда применять новые устройства начали все организации на упрощенке в сфере торговли. Переход бизнеса на новые аппараты происходил в несколько этапов. Завершающим стал 2019 год, когда с 1 июля онлайн кассы установили все организации сферы услуг. Теперь же, в 2020 году, применение онлайн касс при расчетах обязательно. Нарушение в области применения кассовых аппаратов влечет за собой скорые проверки налоговой и штрафы.
Онлайн касса — кассовый аппарат, пришедший на смену старым устройствам. Основное отличие — наличие интернета, то есть касса находится в режиме «онлайн». Второе немаловажное отличие заключается в появлении фискального накопителя. Он пришел на смену ЭКЛЗ и представляет собой память кассы, защищенную криптографическими методами. То есть вся информация о сменах, операциях и чеках записывается на ФН в зашифрованном виде. Изменить информацию попросту невозможно.
Онлайн касса представляет собой инструмент контроля бизнеса. Она собирает и передает сведения в налоговую. Для этой цели касса подключается к ОФД (оператору фискальных данных), который выступает посредником в передаче данных.
Требования к онлайн кассе по 54 ФЗ@
Каким законодательным требованиям должна соответствовать касса для ООО на УСН:
-
Числиться в реестре кассовых аппаратов ФНС РФ (нельзя использовать неразрешенные модели). Работать с фискальным накопителем на 15 или 36 месяцев в зависимости от вашего бизнеса (выбор не происходит п роизвольно, срок ФН строго регламентируется законом).
- Иметь актуальный формат фискальных данных Быть подключенной к интернету 24/7 (по интернету фискальные документы отправляются в ОФД, если чеки не отправляются, то после 30-дневного срока касса блокируется). Печатать чеки с расшифровкой номенклатуры
Нарушение одного из вышеперечисленных требований приведет к штрафам, а то и приостановке деятельности ООО на УСН на 90-дневный срок.
Когда онлайн касса для ООО на УСН не требуется?
Работающие на УСН организации освобождаются от интеграции ККМ нового формата при условии оказания следующих услуг:
-
по ремонту ключей и обуви; по уходу за детьми, больными и престарелыми; по переноске вещей (носильщики); по вскапыванию огородов и дачных участков и пилению дров.
Полный список организаций и ИП, которые могут не использовать ККМ с фискальным накопителем, вы найдете в нашем блоге.
Некоторые организации на УСН могут продолжать свою деятельность без установки онлайн-кассы, если они осуществляют продажу:
-
ценных бумаг; товаров в не оборудованных местах на ярмарках и рынках; газет и журналов (не менее 50% товарооборота); безалкогольных напитков на розлив; товаров из автоцистерн; авторских изделий собственного изготовления.
Полный список видов деятельности, освобождающих ООО на УСН от необходимости интеграции онлайн-кассы, можно найти в нашем блоге.
Нужна ли онлайн-касса для ООО на УСН с БСО
До 1 июля 2018 года организации на УСН, которые при расчетах с клиентами выписывают БСО, могут не устанавливать кассовые терминалы нового образца. После 01.07.2018 года бланки строгой отчетности можно будет применять по-прежнему, однако их формирование будет производиться при помощи «Автоматизированной системы для БСО». Это устройство, представляющее собой разновидность ККТ, работает по принципу онлайн-кассы и также передает сведения в ФНС и покупателю (по его запросу). К «Автоматизированной системе для БСО» применяются те же требования, что и к кассовым аппаратам с фискальным накопителем.
Нужна ли для торговли онлайн-касса для ООО на УСН, если клиентами организации являются юрлица, а оплата принимается на расчетный счет?
Нет. Согласно п. 9, ст. 2, 54-ФЗ, в данном случае нет необходимости в установке ККМ нового образца.
Штрафы для ООО на УСН
Штрафы за неиспользование онлайн кассы для ООО на упрощенке предусмотрены от ¾ до полного размера суммы расчета, но не менее 30 000 руб. При повторном нарушении предусмотрено административное наказание в виде приостановки деятельности на срок до 90 дней.
Порядок перехода на онлайн кассы для ООО на УСН
Давайте рассмотрим по порядку весь необходимый перечень действий для полноценного перехода на онлайн-кассы:
После перечисленных действий с кассой можно работать. Подробнее читай в статье: Кассовый аппарат для ООО.
Какую выбрать онлайн-кассу для ООО на УСН
Многие предприниматели, столкнувшись с переходом на новое оборудование, теряются в огромном многообразии моделей ККТ. В связи с повышенным спросом на новые модели фирмы, занимающиеся производством и продажей касс, растут как грибы. Что нужно знать, чтобы не попасть на деньги при покупки кассы? Скорее всего, вы не знаете о том, что все кассы, которые разрешены к использованию по РФ должны быть зарегистрированы в реестре налоговой, если кассы нет в реестре, использовать ее у вас не получится. Это же правило касается фискальных накопителей, каждый из которых имеет соответствующий номер в реестре. Перед покупкой уточняйте, зарегистрирована ли данная модель в реестре, поддерживает ли она работу с ОФД, если вы не хотите выкинуть деньги на ветер. Давайте рассмотрим наиболее популярные модели для ООО на упрощенке.
Популярные модели онлайн касс
Эвотор 7.2
Популярная стационарная касса с сенсорным экраном, встроенным принтером чеков и большим разнообразием интерфейсов для подключения периферийных устройств. Касса имеет бесплатную кассовую программу, магазин приложений и личный кабинет для удаленного управления и контроля. Касса имеет достаточно высокую производительность и отлично подходит для малого и среднего бизнеса.
МТС 5
Мобильная онлайн касса с сенсорным экраном, встроенным принтером чеков и кассовой программой от МТС. При желании можно подключить товароучетный сервис (платный). Касса печатает узкие чеки и работает до 24 часов без подзарядки. Можно использовать как мобильное или стационарное переносное устройство.
Вики Микро
Представляет собой POS систему, состоящую из кассового планшета и фискального регистратора. Касса также имеет кабинет управления, печатает чеки. Отлично подходит для организацией в сфере торговли с алкоголем. Широкий функционал по работе с ЕГАИС делает Вики Микро очень популярной.
Нужна помощь в подборе онлайн кассы?
Не теряйте время, мы окажем бесплатную консультацию и подберем подходящую онлайн кассу для ООО на УСН.
Ознакомьтесь с нашим каталогом продукции
В нашем интернет-магазине и офисах продаж можно найти широкий ассортимент кассового и торгового оборудования
Читайте также: