Пошлина на авто из казахстана
Опубликовано: 01.05.2024
Многие автовладельцы задумываются о смене своего автомобиля на более свежую или новую модель. И возникает вопрос где выгоднее приобрести? На внутреннем (российском рынке), пригнать из-за границы или же союзных государств. Мы не сможем дать конкретных советов, т.к. каждый случай нужно рассматривать индивидуально со своими особенностями!
Важно! Правила растаможки авто в 2020 году для физических лиц ничем не отличаются от правил в 2019 году!
Покупка авто на Российском рынке
Самым простым способом является покупка на внутреннем рынке, т.к. не нужно тратить время и силы на покупку, пригон, растаможку, приобретение и установку кнопки Глонасс и оплату утилизационного сбора. Все это уже сделано предыдущим владельцем, импортером или официальным дилером. Остается только выбрать нужную модель, цвет, комплектацию и многое другое необходимое новому владельцу.
Покупка и растаможка авто из ЕАЭС: Белоруссии, Казахстана, Армении и Киргизии
Существуют свои особенности по ввозу авто из стран таможенного союза ЕАЭС, правила которых немного отличаются между собой. При покупке авто в Белоруссии и Казахстане таможенные правила по уплате ввозных пошлин на таможне одинаковые. Поэтому при ввозе в РФ необходимо только оснастить автомобиль кнопкой Глонасс и уплатить утилизационный сбор. А при ввозе из Армении или Киргизии скорее всего придется еще доплачивать разницу недоплаченных платежей, т.к. в данных странах применяется льготная национальная растаможка. Правда есть исключения автомобили ввезенные в Армению до 2014 года растамаживаются в РФ без доплаты таможенных платежей. Также уплачивается утильсбор и устанавливается Глонасс. Приобретаемый автомобиль должен быть снят с учета в стране продавца, после чего оформление и получение ПТС происходит на акцизной таможне Российской Федерации по месту регистрации покупателя.
Документы и информация для растаможки авто в России
физическим лицом и получению ПТС:
- Договор купли-продажи
- Паспорт покупателя легкового авто
- Технический паспорт
- Заранее оплата депозита на таможне (если ввоз автомобиля планируется своим ходом)
Покупка и растаможка авто из-за границы – таможенные правила и пошлины
Многие рассматривают покупку авто на рынках США, Европы (Германии, Литвы, Польши), а также в странах Азии (Китая, Японии, Кореи), так как стоимость автомобилей на вторичном рынке намного ниже чем в РФ. При ввозе в Россию обязательно нужна растаможка авто. Но при этом каждый покупатель должен знать таможенные правила, которые он должен соблюдать при ввозе авто из-за границы, и согласно которым он будет уплачивать таможенные пошлины. Они немного различаются между собой в зависимости от возраста автомобиля. Как правило самым выгодным и дешевым является ввоз автомобилей возрастом от 3-ех до 5-ти лет, так как на авто до 3-ех лет и старше 5-ти лет ставки пошлин намного выше. Для физических лиц свои, для юридических лиц и индивидуальных предпринимателей (ИП) свои. По физическим лицам они немного интереснее, чем для юрлиц. И регулируется Решением №107 от 20 декабря 2017 года (Таблица 1). Смотри таблицу:
Таблица 1. Таможенные пошлины на автомобили для физических лиц
Автомобили легковые (за исключением автомобилей, специально предназначенных для медицинских целей) и прочие моторные транспортные средства, предназначенные главным образом для перевозки людей, классифицируемые в товарной позиции 8703 ТН ВЭД ЕАЭС (за исключением транспортных средств, указанных в пунктах 1 и 4 таблицы 2 в 107 Решении):
На автомобили возрастом не более 3 лет:
На автомобили возрастом более 3 лет, но не более 5 лет:
На автомобили возрастом более 5 лет:
Таким образом наиболее выгодна растаможка автомобилей возрастом от 3 до 5 лет!
Утилизационный сбор при ввозе автомобиля платиться один раз. Он предназначен для утилизации автомобиля после снятия с эксплуатации. Для физических лиц размер утильсбора зависит от возраста авто.
Таблица 2. Утилизационный сбор на авто для физических лиц
автомобиль возрастом не более 3 лет:
автомобиль возрастом старше 3 лет:
Таможенный сбор оплачивается за обработку таможенной декларации, его размер для физлиц зависит от стоимости автомобиля.
Таблица 3. Таможенный сбор на авто для физических лиц
Сроки и стоимость услуг по растаможке авто в России
В среднем срок растаможки авто в России занимает 1 день!
Нашей компанией оказываются услуги таможенного оформления: "растаможки авто" ввозимых в РФ из любых стран мира, в том числе ЕАЭС, европы, америки и азии. Мы работаем на любых акцизных таможнях Российской Федерации и помогаем оперативно пройти таможню и получить ПТС на любые виды техники, в том числе легковые авто и электромобили.
Стоимость услуги в зависимости от места таможни и дополнительных услуг может составлять от 10000 рублей.
Мы уверены, что поможем Вам с оперативной растаможкой вашего автомобиля!
С помощью калькулятора растаможивания авто вы рассчитаете сумму таможенных платежей, необходимую для таможенного оформления легкового автомобиля или иного ТС из-за границы в 2021 году в соответствии с таможенным законодательством Таможенного союза (ЕАЭС), в который на данный момент входит Россия, Казахстан, Белоруссия, Киргизия и Армения. Помимо перечисленных стран, в РФ популярен ввоз машин из Грузии, Абхазии, Украины, Германии и других государств Европы, США, Японии, Узбекистана, ОАЭ, Финляндии, Южной Кореи.
Онлайн калькулятор растаможки автомобиля в РФ
Как растаможить автомобиль в России в 2021 году
С рядом изменений, которые произошли в 2021 году в вопросе ввоза импортных автомобилей, у автолюбителей возникают всё новые и новые вопросы. Давайте разберемся с тонкостями: какие затраты ложатся на плательщика и как по-новому рассчитать растаможку авто?
Особенности оформления
Решили стать владельцем импортного автомобиля? Будьте готовы к тому, что первым делом вам придётся доказать свою платёжеспособность, положив гарантийную сумму на депозит. Если вы не знаете, как рассчитать стоимость растаможки авто, можно положить на счёт приблизительную сумму. В любом случае неиспользованные денежные средства будут возвращены таможней после полного прохождения пограничного контроля.
Подтверждением того, что вы внесли средства, будет служить расписка и сертификат, выданные Федеральной таможенной службой. С этими документами выехать за границу намного проще. Также следует обратить внимание, каким способом вы будете ввозить автомобиль: перегонять самостоятельно, сидя за рулём, или использовать контейнерные перевозки. От этого зависит, понадобиться ли заполнять декларацию ТД-6.
С января 2017 года обязательным условием для ввоза авто через границу ЕАЭС является установка на нем системы «ЭРА-ГЛОНАСС». Ее необходимо приобрести у АО «ГЛОНАСС», установить в сертифицированном центре, внести информацию о VIN номере и номере кузова и получить сертификат безопасности конструкции транспортного средства в специальной лаборатории.
Документы, которые потребуются
При въезде на территорию России необходимо предъявить немалый пакет бумаг:
- оригинал документов на авто и их копии (важно полное совпадение данных в паспорте и на кузове, моторе и т.д.);
- таможенная расписка с сертификатом, выданная до выезда за рубеж;
- договор страхования на автомобиль;
- сертификат безопасности «ГЛОНАСС»;
- таможенная декларация, которую можно подготовить заранее, воспользовавшись онлайн-формой для предварительного заполнения пассажирской таможенной декларации
Страхование имеет большое значение. Отсутствие обязательной страховки может стать весомым аргументом для отказа в пересечении границы, а в некоторых случаях даже грозит штрафом.
Что придётся оплатить при ввозе автомобиля на территорию России
1. Таможенный сбор
Таможенный сбор — обязательный платеж при перемещении товара через границу, который определяется параметрами этого товара. Согласно действующему законодательству, при расчёте данного показателя учитывают используемый автомобилем вид топлива, год выпуска транспортного средства (ТС), объем и мощность двигателя. При наличии этих данных без труда можно узнать, сколько будет стоить растаможка авто.
2. Уплата пошлины
Ставка таможенной пошлины фиксирована для каждого типа транспортного средства, утверждена Единым таможенным тарифом и другими нормативными актами. Однако процедура оформления – дело ответственное и хлопотное. Поэтому чаще всего владельцы автотранспортных средств и люди, которые ведут внешнеэкономическую деятельность, прибегают к услугам таможенных представителей. И забота о том, как считать растаможку авто, возлагается на специалистов.
3. Утилизационный сбор
Взимают платёж за утилизацию товара с колесных транспортных средств сотрудники таможни. Плательщик самостоятельно производит расчёт, уплачивает его на текущий счёт казначейства и предоставляет в уполномоченный орган (для подтверждения правильности расчёта) пакет документов. Следует отметить: если автомобилю, который ввозится на территорию России, более 3 лет, то платёж будет выше, чем аналогичная ставка для нового авто.
4. НДС
В отличие от таможенной пошлины, его сумма может изменяться в зависимости от типа топлива, возраста ТС и др. Расчет НДС осуществляется исходя из общей суммы всех уплат: таможенного сбора, пошлины и утилизационного сбора.
5. Акциз
Несмотря на свою неоднозначность, для ввозимых автомобилей выступает фиксированной ставкой и зависит непосредственно от таможенной стоимости транспортного средства.
Есть ли способ быстро рассчитать растаможку авто
Это один из простых способов, как рассчитать стоимость растаможки автомобиля самостоятельно, не тратя много времени на определение каждого пункта по отдельности и не прибегая к помощи специалистов.
ВИДЕО: Правила таможенного оформления автомобилей в России
Растаможка автомобилей в России
Итак, какие же пошлины и налоги нужно платить при растаможке автомобиля. Речь идет об автомобилях с бензиновыми, дизельными и гибридными двигателями. Для растаможки электромобилей существуют отдельные правила, которые описаны ниже.
- Сбор за таможенное оформление. Размеры сбора приведены ниже.
- Таможенная пошлина.
- Утилизационный сбор. Платят как физические так и юридические лица. Расчет описан ниже.
- НДС. Платят только юридические лица. НДС (18%) расчитывается от суммы: стоимость авто + таможенная пошлина + акциз.
- Акциз. Платят только юридические лица. Ставки акциза приведены ниже.
Начиная с 2014 года разрешен ввоз автомобилей с экологическим классом только ЕВРО-5.
Растаможка электромобилей в России
Налоги, уплачиваемые при растаможке электромобилей, немного отличаются от налогов, которые необходимо уплачивать для бензиновых и дизельных автомобилей.
С 4 мая 2020 до конца 2021 года введены нулевые пошлины на ввоз электромобилей.
Итак, при растаможке электромобилей необходимо оплатить следующие налоги:
- Сбор за таможенное оформление. Размеры сбора приведены ниже.
- Таможенная пошлина.
- Утилизационный сбор. Для всех автомобилей, в том числе автомобилей с электрическими двигателями, рассчитывается по единым ставкам. Расчет утилизационного сбора описан ниже.
- НДС. Платят юридические лица (всегда), а также физические лица (только при ввозе электромобилей старше 3-х лет). НДС составляет 18% от суммы: каталожная стоимость авто + таможенная пошлина + акциз.
- Акциз. Платят юридические лица (всегда), а также физические лица (только при ввозе электромобилей старше 3-х лет). Ставки акциза приведены ниже.
Сбор за таможенное оформление
Сумма сбора зависит только от стоимости автомобиля.
Новые ставки таможенных сборов действуют с 1 августа 2020 года.
| Стоимость автомобиля, руб. | Стоимость оформления, руб. |
|---|---|
| до 200 000 | 775 |
| до 450 000 | 1 550 |
| до 1 200 000 | 3 100 |
| до 2 700 000 | 8 530 |
| до 4 200 000 | 12 000 |
| до 5 500 000 | 15 500 |
| до 7 000 000 | 20 000 |
| до 8 000 000 | 23 000 |
| до 9 000 000 | 25 000 |
| до 10 000 000 | 27 000 |
| свыше 10 000 000 | 30 000 |
Утилизационный сбор
Утилизационный сбор рассчитывается по следующей формуле:
где БС – базовая ставка, К – коэффициент.
Базовая ставка определяется категорией транспотного средства:
- легковые автомобили некоммерческого использования – 20 000 руб.
- коммерческие автомобили (как легковые так и грузовые и автобусы) – 150 000 руб.
Значения коэффициента для физических лиц:
| Для автомобилей младше 3-х лет | Для автомобилей старше 3-х лет |
|---|---|
| 0.17 | 0.26 |
Значения коэффициента для юридических лиц:
Коэффициенты утилизационного сбора для юридических лиц были повышены 1 апреля 2018 года. В таблице приведены новые коэффициенты.
| Объем двигателя | до 1000 см 3 | от 1000 до 2000 см 3 | от 2000 до 3000 см 3 | от 3000 до 3500 см 3 | свыше 3500 см 3 | электромобили |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Автомобили младше 3-х лет | 1.65 | 4.2 | 6.3 | 5.73 | 9.08 | 1.63 |
| Автомобили старше 3-х лет | 6.15 | 15.69 | 24.01 | 28.5 | 35.01 | 6.1 |
Акциз
Размер акциза на автомобили зависит от мощности двигателя.
Новые ставки действуют с 1 января 2021 года.
Текущие ставки акциза:
| Мощность двигателя | Ставка акциза |
|---|---|
| до 90 л.с. | 0 руб. за 1 л.с. |
| 91 – 150 л.с. | 51 руб. за 1 л.с. |
| 151 – 200 л.с. | 491 руб. за 1 л.с. |
| 201 – 300 л.с. | 804 руб. за 1 л.с. |
| 301 – 400 л.с. | 1370 руб. за 1 л.с. |
| 401 – 500 л.с. | 1418 руб. за 1 л.с. |
| свыше 501 л.с. | 1464 руб. за 1 л.с. |
Таможенные пошлины на автомобили: Ставки
Ставки таможенных пошлин рассчитываются по-разному в зависимости от типа двигателя, объема двигателя, стоимости автомобиля.
Таможенные ставки для физических лиц на автомобили возрастом менее 3 лет.
| Стоимость автомобиля | до 8500 евро | до 16700 евро | до 42300 евро | до 84500 евро | до 169000 евро | свыше 169000 евро |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Таможенная пошлина | 54%, но не менее 2.5 евро/см 3 | 48%, но не менее 3.5 евро/см 3 | 48%, но не менее 5.5 евро/см 3 | 48%, но не менее 7.5 евро/см 3 | 48%, но не менее 15 евро/см 3 | 48%, но не менее 20 евро/см 3 |
Таможенные ставки для физических лиц на автомобили возрастом старше 3 лет.
| до 1000 см 3 | от 1001 до 1500 см 3 | от 1501 до 1800 см 3 | от 1801 до 2300 см 3 | от 2301 до 3000 см 3 | свыше 3001 см 3 | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| от 3 до 5 лет | 1.5 евро/см 3 | 1.7 евро/см 3 | 2.5 евро/см 3 | 2.7 евро/см 3 | 3 евро/см 3 | 3.6 евро/см 3 |
| старше 5 лет | 3 евро/см 3 | 3.2 евро/см 3 | 3.5 евро/см 3 | 4.8 евро/см 3 | 5 евро/см 3 | 5.7 евро/см 3 |
Таможенные ставки для юридических лиц на автомобили с бензиновыми двигателями.
| до 1000 см 3 | от 1001 до 1500 см 3 | от 1501 до 1800 см 3 | от 1801 до 2300 см 3 | от 2301 до 3000 см 3 | свыше 3001 см 3 | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| до 3 лет | 23%, но не менее 0.67 евро/см 3 | 23%, но не менее 0.73 евро/см 3 | 23%, но не менее 0.83 евро/см 3 | 23%, но не менее 1.2 евро/см 3 | 23%, но не менее 1.2 евро/см 3 | 23%, но не менее 1.57 евро/см 3 |
| от 3 до 5 лет | 25%, но не менее 0.45 евро/см 3 | 25%, но не менее 0.5 евро/см 3 | 25%, но не менее 0.45 евро/см 3 | 25%, но не менее 0.55 евро/см 3 | 25%, но не менее 0.55 евро/см 3 | 25%, но не менее 1 евро/см 3 |
| от 5 до 7 лет | 25%, но не менее 0.45 евро/см 3 | 25%, но не менее 0.5 евро/см 3 | 25%, но не менее 0.45 евро/см 3 | 25%, но не менее 0.55 евро/см 3 | 25%, но не менее 0.55 евро/см 3 | 25%, но не менее 1 евро/см 3 |
| старше 7 лет | 1.4 евро/см 3 | 1.5 евро/см 3 | 1.6 евро/см 3 | 2.2 евро/см 3 | 2.2 евро/см 3 | 3.2 евро/см 3 |
Таможенные ставки для юридических лиц на автомобили с дизельными двигателями.
При покупке, большинство граждан РФ отдают предпочтение зарубежным автомобилям. Прежде всего, это значительная экономия денег, а также относительно упрощенная процедура растаможки. Однако следует помнить, что в некоторых случаях, расходы на оплату пошлин могут аннулировать полученную в результате процедуры выгоду. Исключением являются автомобили, приобретенные в странах СНГ, в том числе и Казахстане.
Особенности процедуры
Растаможка транспортных средств – это процедура специализированного таможенного оформления, при котором автомобиль помещают под режим таможни на определенный срок. В процессе технического осмотра машины, автовладельцу выдают документ соответствия, на основании которого иностранный автомобиль может беспрепятственно перемещаться по дорогам РФ. Растаможить ТС возможно как самостоятельно, так и при помощи таможенного брокера.
Для иномарок, импортируемых из стран СНГ в 2021 году действует упрощенная процедура растаможки, если:
- Транспортное средство соответствует программе стандарта Евро 5. Это специальный экологический сертификат, иными словами, разрешение на ввоз авто на территорию РФ. В случае, если указанного документа не имеется, водителю требуется запросить программу переоборудования транспортного средства;
- Автомобиль оснащен аварийной системой безопасности. Согласно закону 2021 г, в каждом ТС должно находиться специальное противопожарное оборудование, под названием ЭРА ГЛОНАСС.
При растаможке автомобилей из Казахстана, сотрудники ГИБДД обязаны произвести тщательную проверку на наличие указанных систем. В случае, если технические характеристики не соответствуют нормативам – на транспортное средство накладывается арест.
Приобретая новый или подержанный автомобиль из Казахстана, следует учитывать, что между странами заключен таможенный союз, который позволяет ввозить транспортные средства без уплаты гос пошлины. Однако с 2014 года каждому ТС выдается особый экологический паспорт, в котором указывается категория машины и технические характеристики соответствия. В случае, если автомобиль не обладает присвоенной категорией и соответствующей документацией, растаможка не может быть проведена. Также у водителя на руках должна быть таможенная декларация, выданная в Казахстане.
При легализации авто из Казахстана необходимо заплатить первоначальную пошлину за ввоз автомобиля. Как правило, эта сумма составляет 20 % от стоимости транспортного средства.
Когда актуален ввоз на территорию РФ авто из Киргизии и Казахстана
Трудовая миграция и массовое переселение граждан Кыргызстана и Казахстана в Россию заставляют искать решения легализации используемых ими транспортных средств. Для россиян авто из этих стран покупать выгодно по причинам, о которых мы расскажем дальше. Есть два пути в данной ситуации:
- Временный ввоз.
- Полное оформление машины.
Ещё на AutoLex.Net:
Подержанные авто из Европы без растаможки в 2021 году
О временном ввозе
Чтобы ездить в России на своем автомобиле, гражданам Киргизии и Казахстана ничего не требуется. Но время ограничено разрешенным сроком пребывания на российской территории.
Единое экономическое и таможенное пространство создало условия для беспошлинного оборота товаров между присоединившимися странами. Все граждане ЕАЭС в 2021 году имеют право ввезти автомобиль в РФ без таможенного оформления не на шесть месяцев, как это было для россиян, а на один год. Правда, как и раньше, при условии обеспечения финансовой гарантии уплаты таможенных пошлин и налогов (внесения возвратного депозита).
Об авто из Киргизии и Казахстана
Авторынки Киргизии и Казахстана привлекательны для нас по следующим причинам:
- Многие популярные модели производятся, например, в Казахстане, и в России их просто не встретишь.
- Стоимость машин там существенно ниже.
Автомобиль должен быть оформлен в стране ЕАЭС и соответствовать экологическим требованиям российского законодательства.
Сегодня это Евро-5. Таможенные пошлины там, как уже было отмечено, долгое время были ниже. Поэтому вполне реально приобрести качественный и сравнительно новый автомобиль по выгодной цене.
О ввозе при переселении в Россию
Смена места жительства требует полной легализации не только персональных документов, но и личного транспорта. Россия стремится максимально упростить решение этой задачи. Включение в программу переселения полностью избавляет от налогов, сборов и пошлин за одно ввозимое авто. При этом на момент пересечения российской границы машина должна быть в собственности семьи не менее года.
Как растаможить авто из Казахстана в России?
Документы для растаможки ТС из Казахстана:
- удостоверение личности водителя;
- ПТС на машину;
- сопроводительные документы для транспортного средства, такие как: экологический паспорт авто, в котором указан класс безопасности;
- страховка на автомобиль.
В первую очередь будущему собственнику ТС необходимо оплатить таможенный сбор. При этом стоит учесть, что транспортные средства, бывшие в употреблении, облагаются единой ставкой.
Помимо фиксированной госпошлины, потребуется оплатить:
- НДС;
- Стоимость акциза (для машин определенного объема двигателя);
- Таможенное оформление.
После оплаты необходимых сумм, автомобиль прибывает на место временного хранения, под особым таможенным контролем. Срок пребывания ТС на территории госорганов не должен превышать 2 месяцев. В противном случае будущему собственнику автомобиля придется, заплатить штраф. В течение указанного времени на посту заполняется таможенная декларация на государственном языке. После оформления бумаг, страхового полиса, а также оплаты таможенных сборов, автомобиль вручается собственнику. Растаможенное ТС необходимо зарегистрировать в ГИБДД по мету жительства в течение 10 дней.
Покупка и растаможка авто из-за границы – таможенные правила и пошлины
Сумма сбора зависит только от стоимости автомобиля.
| Стоимость автомобиля, руб. | Стоимость оформления, руб. |
| до 200 000 | 500 |
| до 450 000 | 1 000 |
| до 1 200 000 | 2 000 |
| до 2 500 000 | 5 500 |
| до 5 000 000 | 7 500 |
| до 10 000 000 | 20 000 |
| до 30 000 000 | 50 000 |
| свыше 30 000 000 | 100 000 |
где БС — базовая ставка, К — коэффициент.
Базовая ставка определяется категорией транспотного средства:
- легковые автомобили некоммерческого использования — 20 000 руб.
- коммерческие автомобили (как легковые так и грузовые и автобусы) — 150 000 руб.
| Для автомобилей младше 3-х лет | Для автомобилей старше 3-х лет |
| 0.17 | 0.26 |
Коэффициенты утилизационного сбора для юридических лиц были повышены 1 апреля 2021 года. В таблице приведены новые коэффцициенты.
| Объем двигателя | до 1000 см3 | от 1000 до 2000 см3 | от 2000 до 3000 см3 | от 3000 до 3500 см3 | свыше 3500 см3 | электромобили |
| Автомобили младше 3-х лет | 1.65 | 4.2 | 6.3 | 5.73 | 9.08 | 1.63 |
| Автомобили старше 3-х лет | 6.15 | 15.69 | 24.01 | 28.5 | 35.01 | 6.1 |
Ставки таможенных пошлин рассчитываются по-разному в зависимости от типа двигателя, объема двигателя, стоимости автомобиля.
Таможенные ставки для физических лиц на автомобили возрастом менее 3 лет.
| Стоимость автомобиля | до 8500 евро | до 16700 евро | до 42300 евро | до 84500 евро | до 169000 евро | свыше 169000 евро |
| Таможенная пошлина | 54%, но не менее 2.5 евро/см3 | 48%, но не менее 3.5 евро/см3 | 48%, но не менее 5.5 евро/см3 | 48%, но не менее 7.5 евро/см3 | 48%, но не менее 15 евро/см3 | 48%, но не менее 20 евро/см3 |
Таможенные ставки для физических лиц на автомобили возрастом старше 3 лет.
| до 1000 см3 | от 1001 до 1500 см3 | от 1501 до 1800 см3 | от 1801 до 2300 см3 | от 2301 до 3000 см3 | свыше 3001 см3 | |
| от 3 до 5 лет | 1.5 евро/см3 | 1.7 евро/см3 | 2.5 евро/см3 | 2.7 евро/см3 | 3 евро/см3 | 3.6 евро/см3 |
| старше 5 лет | 3 евро/см3 | 3.2 евро/см3 | 3.5 евро/см3 | 4.8 евро/см3 | 5 евро/см3 | 5.7 евро/см3 |
Таможенные ставки для юридических лиц на автомобили с бензиновыми двигателями.
| до 1000 см3 | от 1001 до 1500 см3 | от 1501 до 1800 см3 | от 1801 до 2300 см3 | от 2301 до 3000 см3 | свыше 3001 см3 | |
| до 3 лет | 23%, но не менее 0.67 евро/см3 | 23%, но не менее 0.73 евро/см3 | 23%, но не менее 0.83 евро/см3 | 23%, но не менее 1.2 евро/см3 | 23%, но не менее 1.2 евро/см3 | 23%, но не менее 1.57 евро/см3 |
| от 3 до 5 лет | 25%, но не менее 0.45 евро/см3 | 25%, но не менее 0.5 евро/см3 | 25%, но не менее 0.45 евро/см3 | 25%, но не менее 0.55 евро/см3 | 25%, но не менее 0.55 евро/см3 | 25%, но не менее 1 евро/см3 |
| от 5 до 7 лет | 25%, но не менее 0.45 евро/см3 | 25%, но не менее 0.5 евро/см3 | 25%, но не менее 0.45 евро/см3 | 25%, но не менее 0.55 евро/см3 | 25%, но не менее 0.55 евро/см3 | 25%, но не менее 1 евро/см3 |
| старше 7 лет | 1.4 евро/см3 | 1.5 евро/см3 | 1.6 евро/см3 | 2.2 евро/см3 | 2.2 евро/см3 | 3.2 евро/см3 |
Таможенные ставки для юридических лиц на автомобили с дизельными двигателями.
| до 1500 см3 | от 1501 до 2500 см3 | 2501 см3 и выше | |
| до 3 лет | 23%, но не менее 0.8 евро/см3 | 23%, но не менее 1.2 евро/см3 | 23%, но не менее 1.57 евро/см3 |
| от 3 до 5 лет | 25%, но не менее 0.4 евро/см3 | 25%, но не менее 0.5 евро/см3 | 25%, но не менее 1 евро/см3 |
| от 5 до 7 лет | 25%, но не менее 0.4 евро/см3 | 25%, но не менее 0.5 евро/см3 | 25%, но не менее 1 евро/см3 |
| старше 7 лет | 1.5 евро/см3 | 2.2 евро/см3 | 3.2 евро/см3 |
| Категории транспортных средств для личного пользования, кузова транспортных средств для личного пользования | Таможенные пошлины, налоги, подлежащие уплате |
| Автомобили легковые (за исключением автомобилей, специально предназначенных для медицинских целей) и прочие моторные транспортные средства, предназначенные главным образом для перевозки людей, классифицируемые в товарной позиции 8703 ТН ВЭД ЕАЭС (за исключением транспортных средств, указанных в пунктах 1 и 4 таблицы 2 в 107 Решении): | |
| На автомобили возрастом не более 3 лет: | |
| стоимостью до 8500 евро в эквиваленте | 54% от стоимости, но не менее 2,5 евро за 1 куб. см рабочего объема двигателя |
| стоимостью свыше 8500 евро, но более 16700 евро в эквиваленте | 48% от стоимости, но не менее 3,5 евро за 1 куб. см рабочего объема двигателя |
| стоимостью свыше 16700 евро, но не более 42300 евро в эквиваленте | 48% от стоимости, но не менее 5,5 евро за 1 куб. см рабочего объема двигателя |
| стоимостью свыше 42300 евро, но не более 84500 евро в эквиваленте | 48% от стоимости, но не менее 7,5 евро за 1 куб. см рабочего объема двигателя |
| стоимостью свыше 84500 евро, но не более 169000 евро в эквиваленте | 48% от стоимости, но не менее 15 евро за 1 куб. см рабочего объема двигателя |
| стоимостью более 169000 евро в эквиваленте | 48% от стоимости, но не менее 20 евро за 1 куб. см рабочего объема двигателя |
| На автомобили возрастом более 3 лет, но не более 5 лет: | |
| рабочий объем двигателя которых не превышает 1000 куб. см | 1,5 евро за 1 куб. см рабочего объема двигателя |
| рабочий объем двигателя которых превышает 1000 куб. см, но не превышает 1500 куб. см | 1,7 евро за 1 куб. см рабочего объема двигателя |
| рабочий объем двигателя которых превышает 1500 куб. см, но не превышает 1800 куб. | 2,5 евро за 1 куб. см рабочего объема двигателя |
| см рабочий объем двигателя которых превышает 1800 куб. см, но не превышает 2300 куб. см | 2,7 евро за 1 куб. см рабочего объема двигателя |
| рабочий объем двигателя которых превышает 2300 куб. см, но не превышает 3000 куб. см | 3 евро за 1 куб. см рабочего объема двигателя |
| рабочий объем двигателя которых превышает 3000 куб. см | 3,6 евро за 1 куб. см рабочего объема двигателя |
| На автомобили возрастом более 5 лет: | |
| рабочий объем двигателя которых не превышает 1000 куб. см | 3 евро за 1 куб. см рабочего объема двигателя |
| рабочий объем двигателя которых превышает 1000 куб. см, но не превышает 1500 куб. см | 3,2 евро за 1 куб. см рабочего объема двигателя |
| рабочий объем двигателя которых превышает 1500 куб. см, но не превышает 1800 куб. см | 3,5 евро за 1 куб. см рабочего объема двигателя |
| рабочий объем двигателя которых превышает 1800 куб. см, но не превышает 2300 куб. см | 4,8 евро за 1 куб. см рабочего объема двигателя |
| рабочий объем двигателя которых превышает 2300 куб. см, но не превышает 3000 куб. см | 5 евро за 1 куб. см рабочего объема двигателя |
| рабочий объем двигателя которых превышает 3000 куб. см | 5,7 евро за 1 куб. см рабочего объема двигателя |
Таким образом наиболее выгодна растаможка автомобилей возрастом от 3 до 5 лет!
Документы и информация для растаможки авто в России физическим лицом:
- Договор купли-продажи
- Паспорт покупателя легкового авто
- Технический паспорт
- Заранее оплата депозита на таможне (если ввоз автомобиля планируется своим ходом)
При ввозе авто в РФ физическим лицом уплачивается утилизационный сбор
| автомобиль возрастом не более 3 лет: | 3400 рублей |
| автомобиль возрастом старше 3 лет: | 5200 рублей |
Стоимость таможенного оформления автомобиля регламентируется решением совета Евразийской экономической комиссии «Об отдельных вопросах, связанных с товарами для личного пользования» (Приложение 2 «Единые ставки таможенных пошлин, налогов, а также категории товаров для личного пользования, в отношении которых подлежат уплате таможенные пошлины, налоги, взимаемые в виде совокупного таможенного платежа»).
Размер таможенной пошлины зависит от следующих факторов:
- Возраст автомобиля.
- Стоимость автомобиля.
- Объем двигателя автомобиля.
Нормативные документы, которые регламентируют таможенное оформление ввозимых транспортных средств:
- Таможенный кодекс Евразийского экономического союза.
- Решение совета Евразийской экономической комиссии «Об отдельных вопросах, связанных с товарами для личного пользования».
Обратите внимание, в указанных документах речь идет о Таможенном союзе:
- Республика Армения,
- Республика Беларусь,
- Республика Казахстан,
- Кыргызская Республика,
- Российская Федерация.
То есть из Белоруссии, Казахстана, Армении и Кыргызстана транспортные средства могут ввозиться без уплаты таможенных пошлин и утилизационного сбора, регистрация в ГИБДД для них не требуется.
Далее в этой статье будет рассматриваться ввоз автомобилей из государств, не входящих в таможенный союз.
Особенности импорта и экспорта автомобилей между казахстаном и россией
Вроде запрет продажи напрямую жителям РФ никто не отменял. По ввозу авто ранее зарегистриванных на территории Казахстана жду ответа от таможни, дней через 15-20 получу официальный ответ. Не надо быть Нострадамусом, чтобы предсказать, каким он будет. когда получишь ответ, опубликуй пжл Приветствую! Был ли ответ от таможни по данному вопросу? Что сказали? 10 главных товаров, которые Казахстан закупает за границей Причем торгуется он в основном в пределах СНГ: импортируется из России, Узбекистана и Туркменистана, а почти две трети всех продаж приходятся на Украину и в тот же Узбекистан. Одежда О развитии легкой промышленности в Казахстане многое говорит тот факт, что одежда в Казахстан завозится из 93 стран мира Среди стран, сокративших продажи, Китай (-36,1% в физическом объеме, +9,3% в деньгах) и Турция (-23,8% и -30,9% соответственно).Порядок ввоза подержанных машин без ЭРЫ-Глонасс с 6.
В последние годы цены на новые автомобили в нашей стране становятся всё выше и выше. Поэтому всё больше автолюбителей задумываются над покупкой транспортного средства за рубежом, полагая, что это дешевле. Приобретение машины за пределами нашей страны обязательно сопровождается такой процедурой, как его растаможка. В этой статье мы объясним, как растаможить авто, и расскажем сколько это стоит.
Что такое растаможка авто
Растаможкой в быту называют процедуру таможенного оформления каких-либо вещей, пересекающих границу того или иного государства. Подобный порядок применим и к транспортным средствам, ввозимым в страну для постоянного использования.
Суть растаможки можно свести к трём действиям:
- Автомобиль пересекает российскую границу;
- Лицо, перевозящее автомобиль, предоставляет в органы таможни необходимые документы и уплачивает необходимый сбор;
- Таможенники принимают эти документы, проверяют уплату сбора, осматривают авто, пересекающее границу и принимают решение о допустимости ввоза машины.
Основная задача подобной процедуры – это легализация ввозимой вещи на территории России, защита экономических интересов государства, а также пополнение бюджета – ведь за каждый ввозимый товар взимаются таможенные платежи. Кроме того, растаможка способствует контролю за автомобилями на территории России.
Как растаможить автомобиль
Процедура растаможки – длительный и сложный процесс. Когда автомобиль пересекает границу, первое, что делает покупатель машины после этого – декларирует его. Для этого необходимо написать заявление и предоставить его инспектору таможни заполнить таможенную декларацию, а также заплатить госпошлину.
На данный момент в страну разрешено ввозить автомобили только с классом ЕВРО-5 и выше
После этого автомобиль сразу попадает на специальный таможенный склад. Там он будет находится до тех пор, пока его не осмотрят работники таможни, а также проверят, все ли документы предоставлены и правильно ли они заполнены. Также проверяется уплата госпошлины. Обычно таможенники сообщают автовладельцу, когда ему нужно явиться за своей машиной.
Если всё будет в порядке, в назначенное время автомобиль будет «выпущен» со склада и выдан владельцу вместе паспортом технического средства. После этого можно ехать в органы ГИБДД для регистрации.
При ввозе следует помнить, что физическим лицам разрешено в год ввозить не более одного авто. Большее количество допустимо только с письменного разрешения начальника таможенного органа.
Транспортное средство требуется доставить на таможню для оформления в течение суток с того момента, как она пересекло границу.
При перевозке автомобиля через границу применяется таможенное обеспечение. Суть его в том, что ещё до поездки в другую страну за машиной автолюбитель вносит на расчётный счёт таможни сумму, равную примерной стоимости автомобиля. После внесения денег тому, кто их внёс, выдаётся расписка о принятии денежных средств. Когда автомобиль будет ввезён, из этой суммы вычтут таможенные сборы, а остаток вернут владельцу.
Если вы перевозите авто сами, находясь за рулем, оно считается сопровождаемым багажом. Если машина доставляется с помощью какого-либо транспорта, то это – несопровождаемый багаж с обязательной идентификацией тех, кто осуществляет его перевозку. Эти нюансы нужно учитывать при заполнении таможенной декларации.
Сэкономить на покупке автомобиля за рубежом вам не удастся, даже если он стоит намного дешевле чем в России, однако в другой стране возможно найти транспортное средство, которое невозможно приобрести здесь
Сама процедура растаможки в среднем длится от трёх до десяти дней. Однако она может занять гораздо больше времени. В связи с сокращением численности работников таможни, а также в случае, если на таможенном пункте будет слишком большое поступление авто, растаможка может занять несколько недель.
Необходимые документы
Для проведения процедуры необходимо предоставить в таможню определённый набор документов:
- Внутренний и заграничный паспорта того, кто осуществляет ввоз машины.
- Технический паспорт авто.
- Сертификат соответствия транспортного средства экологическим нормативам, действующим в России.
- Заявление, в котором автовладелец просит провести таможенное оформление авто и вернуть ему денежные средства, внесённые в качестве таможенного обеспечения.
- Расписка о том, что автолюбитель внёс на депозитный счёт таможни обеспечительные средства.
- Уведомление о прибытии машины на склад временного хранения таможни.
- Экспертное заключение, в котором указаны технические характеристики автомобиля.
- Таможенная декларация формы ТД-6.
- Учётная карточка автомобиля с приложением декларации по форме ТД-7.
- Документы, подтверждающие приобретение автомобиля. Чаще всего это договор купли-продажи.
- Документы, подтверждающие, что машина застрахована по договору ОСАГО.
Сколько стоит растаможить машину
Тех, кто решил купить автомобиль за рубежом, конечно, беспокоит вопрос стоимости процедуры растаможки.
На цену влияют следующие факторы:
- Возраст транспортного средства.
- Цена.
- Объём двигателя.
Если вы покупаете автомобиль, возраст которого не превышает трёх лет, стоимость его растаможки будет рассчитываться по следующей таблице:
| Цена автомобиля | Коэффициент №1 | Коэффициент №2 |
| до 8 500 евро | 54% | 2,5 евро за каждый кубический сантиметр объёма двигателя |
| от 8 500 до 16 700 евро | 48% | 3,5 евро за каждый кубический сантиметр объёма двигателя |
| От 16 700 до 42 300 евро | 48% | 5,5 евро за каждый кубический сантиметр объёма двигателя |
| От 42 300 до 84 500 евро | 48% | 7,5 евро за каждый кубический сантиметр объёма двигателя |
| От 84 500 до 169 000 евро | 48% | 15 евро за каждый кубический сантиметр объёма двигателя |
| От 169 000 евро и выше | 48% | 20 евро за каждый кубический сантиметр объёма двигателя |
При расчёте данной госпошлины из двух коэффициентов расчёта, указанных во втором и третьем столбце, выбирается наибольший, который и подлежит уплате.
Если возраст машины составляет от трёх до пяти лет, то размер таможенных сборов рассчитывается следующим образом:
| Объём двигателя | Размер пошлины |
| До 1 000 кубических сантиметров | 1,5 евро за каждый кубический сантиметр объёма двигателя |
| От 1 000 до 1 500 кубических сантиметров | 1,7 евро за каждый кубический сантиметр объёма двигателя |
| От 1 500 до 1 800 кубических сантиметров | 2,5 евро за каждый кубический сантиметр объёма двигателя |
| От 1 800 до 2 300 кубических сантиметров | 2,7 евро за каждый кубический сантиметр объёма двигателя |
| От 2 300 до 3 000 кубических сантиметров | 3 евро за каждый кубический сантиметр объёма двигателя |
| От 3 000 кубических сантиметров и выше | 3,6 евро за каждый кубический сантиметр объёма двигателя |
Если же вы покупаете автомобиль старше пяти лет, то расчёт будет производится по следующей таблице:
| Объём двигателя | Размер пошлины |
| До 1 000 кубических сантиметров | 3 евро за каждый кубический сантиметр объёма двигателя |
| От 1 000 до 1 500 кубических сантиметров | 3,2 евро за каждый кубический сантиметр объёма двигателя |
| От 1 500 до 1 800 кубических сантиметров | 3,5 евро за каждый кубический сантиметр объёма двигателя |
| От 1 800 до 2 300 кубических сантиметров | 4,8 евро за каждый кубический сантиметр объёма двигателя |
| От 2 300 до 3 000 кубических сантиметров | 5 евро за каждый кубический сантиметр объёма двигателя |
| От 3000 кубических сантиметров и выше | 5,7 евро за каждый кубический сантиметр объёма двигателя |
При этом страна, из которой ввозится автомобиль, никак не влияет на размер государственной пошлины — прежде всего он определяется характеристиками самого транспортного средства.
Приведём пример расчёта стоимости ввоза машины в Россию. Имеется автомобиль Audi A6 2014 года выпуска с объёмом двигателя 3 000 см 3 . С момента его выпуска прошло три года, но не прошло пять лет, значит, нужно использовать вторую таблицу. Согласно ей, для двигателей объёмом 3 000 кубических сантиметров и более установлен коэффициент 3,6 евро за каждый кубический сантиметр объёма. Умножаем объём на коэффициент: 3 000*3,6 = 10 800. Таким образом, ввозная пошлина для этой машины будет составлять 10 800 евро.
Порядок проведения процедуры
Для проведения процедуры растаможки автомобилист должен предпринять следующие действия:
- Выбор транспортного средства. На этом этапе нужно определить марку автомобиля, который вы хотите купить, выбрать продавца, а также рассчитать стоимость растаможки исходя из характеристик машины.
- Определение способа доставки. Нужно решить, каким образом автомобиль доберётся до границы. Можно заказать его доставку в специализированной транспортной компании, но гораздо дешевле будет осуществить перевозку самостоятельно.
После первых двух шагов надо произвести общий подсчёт расходов. По его результатам часто оказывается, что покупать авто за рубежом невыгодно и гораздо дешевле будет купить его в России. Если в покупка обойдётся всё же дешевле, чем на родине, переходим к следующим этапам:
- Внесение залога на депозит таможни. В порядке таможенного обеспечения необходимо внести примерную стоимость автомобиля на счёт таможни. Сделать это нужно заблаговременно, так как деньги с момента платежа могут идти на банковский счёт несколько дней. Если перечислить их слишком поздно, то на момент пересечения автомобилем границы, сумма может не поступить на депозит таможенного органа.
- Покупка автомобиля и его ввоз в Россию.
- Заполнение необходимых документов.
- Страховка автомобиля. На момент, когда авто пересекает границу, оно должно быть застраховано по ОСАГО.
- Принятие автомобиля и ПТС в органе таможне. В случае, если растаможка прошла успешно, вам необходимо забрать машину и паспорт технического средства в установленное время.
Как растаможить авто дешевле
Есть некоторые хитрости, которые позволят сэкономить на растаможке. Так, если вы живёте неподалеку от границы страны, из которой ввезли машину, при ввозе можно сообщить, что авто проезжает через территорию России транзитом. В этом случае придётся не реже одного раза в месяц пересекать на этой машине границу.
Также можно ввести автомобиль без двигателя. Тогда не придётся проводить растаможку по правилам, предусмотренным для полноценной автомашины. Двигатель можно ввезти отдельно или приобрести в нашей стране.
Сумма пошлин зачастую может увеличить стоимость транспортного средства в половину, особенно если разговор идёт об автомобиле, который старше 5 лет
Однако будьте осторожны! Если таможня установит, что вы совершили определённые действия исключительно с целью уклонения от уплаты госпошлины, к вам могут быть применены серьёзные меры вплоть до конфискации купленного авто. Возможны и более серьёзные последствия: ваши действия могут квалифицировать как мошеннические, что повлечёт уголовную ответственность.
Это важно! Не нужно платить таможенный сбор, если возраст ввозимого автомобиля превышает тридцать лет.
Кроме того, при вывозе авто из государства, в котором оно было приобретено, местной таможне можно предоставить так называемый инвойс. Этот документ выдаётся продавцом, и в нём сообщается, что товар будет вывезен из страны. Таможня должна поставить на него специальный штамп. Впоследствии на его основании можно будет вернуть НДС, уплаченный при покупке.
Также не платят таможенные сборы за ввоз автомашин беженцы и переселены. Частично платят госпошлину граждане, получившие гражданство Российской Федерации по программе переселения соотечественников.
Нужно ли растамаживать авто из Белоруссии, Казахстана или Абхазии
В 2009 году был образован Таможенный союз, в который вошли Россия, Беларусь, Казахстан, Армения и Киргизия. Перемещение товаров по его территории регулируется Таможенным кодексом Таможенного союза. Распространяется его действие и на ввоз автомашин в государства – участники Таможенного союза. К сожалению, Абхазия и Грузия не входят в их число, поэтому стоимость растаможки для них аналогична ввозу из стран-автопроизводителей таких, как США, Япония, Германия и Корея.
Стоимость на оформление автомобиля из Белоруссии напрямую зависит от технических показателей транспортного средства
Согласно положениям в любое государство – участник союза можно ввозить автомобиль из другого государства, состоящего в союзе, по упрощённой процедуре.
Для этого понадобятся следующие документы:
- Документ, подтверждающий, что владелец авто зарегистрирован на территории одной из стран – участниц союза.
- Сертификат о соответствии авто экологическим нормам по форме СТ-1.
- Если машина произведена после 2010 года, нужна также квитанция об оплате госпошлины. Пошлина при этом вносится в бюджет того государства, где приобретается автомобиль. Авто, которые были выпущены до 2010 года, пошлиной не облагаются. Если пошлина не будет уплачена автовладельцем по месту покупки автомашины, её придется доплатить на российской таможне.
После предоставления в таможенный орган этих документов проходит их проверка и проверка автомобиля. Если она завершится успешно, владелец получит машину и ПТС.
Стоит ли покупать машину за рубежом
Как мы видим, процесс растаможки авто длительный и довольно дорогостоящий. Кроме того, придётся заплатить за перевозку автомобиля или за бензин в случае, если вы его доставляете сами, за проживание и питание в пути. Не все продавцы предоставляют инвойс при покупке, а НДС на автомобили в странах Евросоюза достаточно велик и составляет более 20%. Без инвойса эти деньги вернуть не получится. При пересечении российской границы придётся заплатить довольно существенную ввозную таможенную пошлину и пройти сложную бюрократическую процедуру, сопровождающуюся сбором большого количества документов. Наконец, если вы решили сами привезти авто из-за рубежа, нужно будет оформить для этого заграничный паспорт и визу в страну, где вы собрались делать покупку. Всё это также требует затрат колоссального количества времени и денег!
Даже если вы решили купить авто в СНГ на территории Таможенного союза, придётся заплатить таможенный сбор.
Способы сэкономить на пошлине запросто могут обернуться проблемами с законом и, опять-таки, потерей своих кровных денег.
Всё это говорит не в пользу покупки автомобиля в другой стране. Зачастую купить машину в Российской Федерации обойдётся гораздо дешевле. Кроме того, это сэкономит ваши время и нервы. Поэтому стоит десять раз подумать, взвесить все за и против, а также оценить экономическую целесообразность приобретения транспортного средства за рубежом.
НДС при импорте из Казахстана в Россию представляет собой сбор, который подчинён особым требованиям, актуальным для определённого числа государств.
Правила ввоза товара в РФ
Правила, которые применяются при начислении НДС по товарам, перевозимым на территорию РФ, определяет факт наличия таможни на госгранице. Начисление налога происходит в момент ввоза товаров.
Процедура расчёта и уплаты отчислений подчиняется таможенному законодательству. Налог уплачивается в адрес таможенной службы.
Между рядом государств, которые ранее входили в состав Советского Союза, таможня была упразднена.
Эти государства были объединены в ЕАЭС – Евразийский экономический союз. Теперь импорт и экспорт товаров через границы стран-участниц этого договора следуют единым правилам взаимодействия.
Эти правила были изложены в договоре о ЕАЭС, который был заключён в Астане в 2014 году.
С ознакомиться с текстом договора можете на нашем сайте.
При импорте из Казахстана, а также при ввозе товаров в Казахстан из России, в отношении НДС теперь актуальны следующие таможенные правила:
- с учётом отсутствия таможни, импортер обязуется самостоятельно высчитывать НДС и осуществлять его выплату;
- расчёт налоговой базы осуществляется с учётом стоимости экспортируемой продукции;
- цена, которая указывается в иностранной валюте, пересчитывается по курсу на дату принятия товара к учёту;
- оптимальный срок – 20 число месяца, который следует за месяцем, когда был осуществлён ввоз экспортной продукции. Если окончание срока совпадает с выходным или праздничным днём, то для РФ возможно смещение на другое число, которое отвечает ближайшему буднему дню.
Смотрите в видео: оформление товара при импорте из стран ЕАЭС.
Читайте на нашем сайте: список запрещенных товаров для ввоза в Россию.
Плательщики НДС по импортируемой продукции
Плательщиками являются все фирмы и индивидуальные предприниматели, которые импортируют свою продукцию из РК. Это относится даже к тем ИП, к которым применяется специальный режим.
Не платят налог на добавленную стоимость лица, приобретшие продукцию для личного использования, и не являющиеся предпринимателями.
Порядок процедуры оплаты НДС
Когда товары ввозятся на территорию России, НДС оплачивается импортёром. Это касается всех, кто делает покупки в России.
Отличие заключается в том, что при транспортировке продукции из государств, которые не относятся к странам-участницам таможенного союза, налог выплачивается при прохождении таможенного контроля.
При импорте из ЕАЭС деньги перечисляются предпринимателем в бюджет посредством ФНС.
Это касается товаров, которые были произведены на территории государств, являющихся членами ЕАЭС, и пускаются в свободное обращение на территории Евразийского экономического союза.
Налоговая ставка
Она варьируется от 10 до 18% – всё зависит от вида товара. Налоговая база определяется в зависимости от даты платежа по лизинговому договору. Не имеет значения то, какой будет дата перечисления платежа.
Не происходит начисление и оплата НДС по импортируемой продукции в том случае, если товар был отгружен поставщиком, но до российского импортера так и не дошёл. К учёту такой товар принят не был – налоговой базы не существует.
Как рассчитывается налог
Цена продукции, которая импортируется в Россию, может быть определена по договору купли-продажи. Учитывается цена сделки, которая отражается в договоре, и та, которая платится продавцу покупателем. Налоговая база по НДС не увеличивается на фоне наличия расходов на перевозку товаров.
Итоговая налоговая сумма, которая выплачивается в бюджет, может быть рассчитана по следующей формуле:
цена ввозимой продукции + акцизы (актуально для подакцизной продукции) х налоговая ставка (10–18%).
Вероятность ошибки
Налоговая сумма выставляется продавцом по документации, в соответствии с действующим законодательством.
На этом фоне человек, приобретающий товары, определяет НДС самостоятельно, и затем вносит оплаты в ФНС.
Налоговая база обязательно рассчитывается на дату, когда товары были приняты к учёту.
Исходить надо из конечной цены продукции. Если она приобреталась за инвалюту, то сумма в рублях может быть определена посредством пересчёта в валюте по курсу Центробанка. При этом учитывается дата, когда импортируемая продукция была принята к учёту.
Эта база умножается на налоговую ставку. Затем определяется сумма, которую требуется внести.
Когда оплачивается налог
Выплату требуется осуществить строго до 20 числа месяца, который следует за тем, в котором товары были оприходованы, и наступил срок уплаты по лизинговому договору.
Советуем посмотреть видео: кто должен платить НДС в ЕАЭС.
Учёт импортируемого товара из РК
Порядок представлен в табличке:
| Операция | Дебет | Кредит |
| Цена товаров, которые импортируются из РК | 42 | 61 |
| Оплаченная импортируемая продукция | 61 | 52 |
| Налог начислен к оплате | 20 | 69 |
| Отдача выручки от продажи | 63 | 90-2 |
Пример.
В июле ООО «Слон» произвело импорт в Россию из Казахстана продукции для дальнейшей перепродажи. Стоимость по договору поставки – 500,0 тыс. рублей.
Сумма НДС, которая была выплачена компанией в бюджет РФ, составила 90,0 тыс. р. (при налоговой ставке в 18%).
Отчётность по НДС
Предприятие подаёт декларацию.
К ней прилагаются следующие документы:
- заявление (4 экземпляра, бумажный и электронный варианты);
- банковская выписка;
- товаросопроводительная документация;
- счёт-фактура;
- договор на приобретение продукции;
- договор посредника (при его заключении).
Вся документация предоставляется в виде ксерокопий, которые заверяются нотариально. Исключение составляет заявление – оно подаётся в оригинале.
Эти же требования актуальны при экспорте в Казахстан.
Обязательно проводится камеральная проверка. Если в ходе неё не выявляется никаких несоответствий, тогда инспекция обязуется проставить на всех экземплярах заявления отметку об оплате НДС. Срок – 10 дней.
Три экземпляра заявления с отметкой налоговая инспекция возвращает ходатайствующему лицу. Два экземпляра заявитель отдаёт экспортёру, один остаётся у него.
По косвенным налогам
Декларация включает в себя титульный лист и 3 раздела:
- Раздел 1. Содержит информацию об акцизах. Заполняется по необходимости.
- Раздел 2. Сумма налога к оплате.
- Раздел 3. Содержит информацию о товаре.
Подтверждение импорта
- транспортной документации;
- таможенной декларации;
- инвойса;
- сертификатов и лицензии на груз;
- квитанции об уплате таможенных сборов.
Эти же документы нужны при подтверждении импорта товаров в Казахстан.
Смотрите в видео: что нужно делать при получении импорта из ЕАЭС.
Изменения в законодательстве ЕАЭС
ТКЕАЭС вступил в силу 01.01.2018. Новый документ призывает обеспечить единое таможенное регулирование на территории ЕАЭС, создание приемлемых условий для участников внешнеэкономической деятельности, а также упрощение прохождения таможенных формальностей.
- предоставление возможности участникам воспользоваться отсрочкой оплаты ввозных таможенных пошлин (срок – не более 30 дней);
- предъявление декларации на продукцию без документации, которая подтверждает заявленные сведения;
- усовершенствование института уполномоченного экономического оператора;
- предоставление возможности внесения дополнений в декларацию на продукцию.
Более подробно с изменениями можно ознакомиться по ссылке.
Документы для таможенного оформления
Список документов для таможенного оформления:
- паспорта директора и главного бухгалтера;
- учредительная документация, а также документы по организации;
- бухгалтерский баланс субъекта ВЭД за последний отчётный период;
- устав компании;
- приказ о назначении главбуха;
- учредительный договор + изменения;
- решение собрания о назначении директора;
- свидетельство о постановке на учёт в налоговой;
- справки из банков.
Советуем посмотреть видео: процедура оформления таможенной пошлины на товары, импортируемые из стран ЕАЭС.
Особенности включения ввозного ЕАЭС, НДС в вычеты
Плательщики налога принимают к вычету оплаченный НДС, если ввозимая продукция предназначается для пользования в операциях, облагаемых НДС.
Для этого требуется зарегистрировать ходатайство в книге покупок. В нём указываются реквизиты документации, в которой подтверждается оплата ввозного НДС.
Читайте также: