Какой транспортный налог в севастополе

Опубликовано: 28.04.2024

Калькулятор транспортного налога

Ставки транспортного налога в г. Севастополе

Наименование объекта налогообложения	Ставка (руб.) на 2020 год
Автомобили легковые
до 100 л.с. (до 73,55 кВт) включительно	5
свыше 100 л.с. до 150 л.с. (свыше 73,55 кВт до 110,33 кВт) включительно	7
свыше 150 л.с. до 200 л.с. (свыше 110,33 кВт до 147,1 кВт) включительно	25
свыше 200 л.с. до 250 л.с. (свыше 147,1 кВт до 183,9 кВт) включительно	75
свыше 250 л.с. (свыше 183,9 кВт)	100
Мотоциклы и мотороллеры
до 20 л.с. (до 14,7 кВт) включительно	2
свыше 20 л.с. до 35 л.с. (свыше 14,7 кВт до 25,74 кВт) включительно	4
свыше 35 л.с. (свыше 25,74 кВт)	10
Автобусы
до 200 л.с. (до 147,1 кВт) включительно	9
свыше 200 л.с. (свыше 147,1 кВт)	18
Грузовые автомобили
до 100 л.с. (до 73,55 кВт) включительно	12
свыше 100 л.с. до 150 л.с. (свыше 73,55 кВт до 110,33 кВт) включительно	20
свыше 150 л.с. до 200 л.с. (свыше 110,33 кВт до 147,1 кВт) включительно	25
свыше 200 л.с. до 250 л.с. (свыше 147,1 кВт до 183,9 кВт) включительно	30
свыше 250 л.с. (свыше 183,9 кВт)	40
Другие самоходные транспортные средства, машины и механизмы на пневматическом и гусеничном ходу	5
Снегоходы, мотосани
до 50 л.с. (до 36,77 кВт) включительно	25
свыше 50 л.с. (свыше 36,77 кВт)	50
Катера, моторные лодки и другие водные транспортные средства
до 100 л.с. (до 73,55 кВт) включительно	20
свыше 100 л.с. (свыше 73,55 кВт)	70
Яхты и другие парусно-моторные суда
до 100 л.с. (до 73,55 кВт) включительно	30
свыше 100 л.с. (свыше 73,55 кВт)	150
Гидроциклы
до 100 л.с. (до 73,55 кВт) включительно	50
свыше 100 л.с. (свыше 73,55 кВт)	100
Несамоходные (буксируемые) суда, для которых определяется валовая вместимость (с каждой регистровой тонны валовой вместимости)	30
Самолеты, вертолеты и иные воздушные суда, имеющие двигатели (с каждой лошадиной силы)	50
Самолеты, имеющие реактивные двигатели (с каждого килограмма силы тяги)	40
Другие водные и воздушные транспортные средства, не имеющие двигателей (с единицы транспортного средства)	400

Примечание к таблице: приведены значения в г. Севастополе на 2016, 2017, 2018, 2019, 2020, 2021 года. Для выбора ставок по конкретному году воспользуйтесь селектором.

Севастополь — один из трех городов федерального значения. Здесь зарегистрировано почти 90 тысяч плательщиков транспортного налога, в распоряжении которых находится 125 тысяч единиц техники. Размер ставок, порядок оплаты и предоставляемые в городе льготы зафиксированы в законе № 75-ЗС, принятом 14.11.2014 г.

Начисление и сроки уплаты налога для организаций

Организации оплачивают транспортный налог путем внесения платежей частями — «авансами». Каждый из них равен 25% от расчетной суммы за год. Таким образом, ЮЛ обязаны самостоятельно подсчитать размер налога, исходя из ставок и налоговой базы. Затем, по окончании первого — третьего кварталов, перечислять в бюджет четверть от полученного результата в течение одного календарного месяца. Последний платеж, четвертый, оплачивается уже в новом году, но не позднее 1 марта.

Срок уплаты транспортного налога для юрлиц в 2021 году:

за 2020 год — не позднее 1 марта 2021 года
за 1 квартал 2021 года — не позднее 30 апреля 2021 года
за 2 квартал 2021 года (6 месяцев) — не позднее 31 июля 2021 года
за 3 квартал 2021 года (9 месяцев) — не позднее 31 октября 2021 года
за 4 квартал и весь 2021 год — не позднее 1 марта 2022 года

Правила и сроки оплаты налога для физических лиц

Граждане, в отличие от организаций, самостоятельно расчеты не производят и авансом налог не оплачивают. Текущие правила предусматривают необходимость для ФЛ произвести оплату за минувший год на основании рассылаемых ФНС налоговых уведомлений. При расчете налоговики учитывают, в течение какого срока ТС принадлежало владельцу, есть ли информация о возможности применения льготных условий, а также налоговую базу, информацию о которой предоставляет регистрирующий орган.

Обязанность жителя города — своевременно (до 10 октября) произвести оплату по обязательствам в полном объеме. В противном случае на сумму долга начислят пени.

Срок уплаты транспортного налога для физлиц в 2021 году:

за 2020 год — не позднее 1 декабря 2021 года
за 2021 год — не позднее 1 декабря 2022 года

Примите во внимание: в соответствии с п.7 ст. 6.1. НК РФ если последний день срока приходится на выходной, то днём окончания срока считается ближайший следующий за ним рабочий день.

Льготы для юридических лиц

Полное освобождение от необходимости оплачивать налог предусмотрено для общественных организаций инвалидов (в отношении ТС, используемых для уставной деятельности). Такая же льгота предусмотрена для образованных ими ЮЛ при условии отсутствия иных учредителей.

Льготы для физических лиц

В Севастополе ряд категорий граждан может на основании заявления потребовать освобождения от необходимости оплачивать налог:

обладатели звезд Героя (СССР, РФ, Труда, Социалистического Труда);
полные кавалеры ордена Славы или Трудовой Славы;
ветераны;
инвалиды: 1, 2 групп, детства;
пострадавшие от радиации в Чернобыле, Семипалатинске, р. Теча, ПО «Маяк»;
один из родителей в многодетной семье или семье с ребенком-инвалидом;
лица, заключившие договор об организации детского дома семейного типа.

Изменения ОСАГО. Приоритетной формой возмещения ущерба теперь будет восстановительный ремонт на станции технического обслуживания. Подробнее

Ставки
Льготы
Федеральные льготы

Наименование объекта налогообложения	Ставка, руб
01

Плата налога и авансовых платежей по налогу производится налогоплательщиками в бюджет по месту нахождения транспортных средств в порядке и сроки, которые установлены законами субъектов Российской Федерации. При этом срок уплаты налога для налогоплательщиков, являющихся организациями, не может быть установлен ранее срока, предусмотренного п. 3 ст. 363.1 НК РФ. Сумма налога исчисляется с учетом количества месяцев, в течение которых транспортное средство было зарегистрировано на налогоплательщика, по итогам каждого налогового периода на основании документально подтвержденных данных о транспортных средствах, подлежащих налогообложению (ст. 52 и 54 НК РФ).

Субъект РФ : Севастополь

ОКТМО : 67000000

Срок уплаты (за 2021 год) для физ. лиц: не позднее 01.12.2021

Срок уплаты (за 2021 год) для организаций: налог - не позднее 10.02.2019; авансовые платежи по налогу - в срок не позднее последнего банковского дня месяца, следующего за истекшим отчетным периодом

Калькулятор поможет рассчитать сумму транспортного налога за 2019 и 2018 год в Севастополе.

Помимо оплаты транспортного налога, для управления автомобилем необходимо купить полис осаго.Каско – это добровольное страхование транспортного средства (ТС) от ущерба, хищения или угона, которое приобретается по желанию владельца ТС. Важно понимать, что ОСАГО – это обязательное страхование гражданской ответственности владельцев ТС перед третьими лицами: выплаты по полису производятся в пользу потерпевшего, а каско – это добровольное имущественное страхование, которое защищает интересы страхователя (выгодоприобретателя) независимо от его вины. Поэтому, в отличиеот ОСАГО, стоимость каско не регламентируются государством, а устанавливаются самой страховой компанией. Купить каско и полис осаго можно в страховых компаниях.

Льготы транспортного налога Севастополь 2020, 2020 год

Герои Советского Союза, Герои Российской Федерации, Герои Социалистического Труда, полные кавалеры ордена Славы, полные кавалеры ордена Трудовой Славы

подпункт 1 пункта 1 статьи 5

документы, подтверждающие статус Героя Советского Союза, Героя Российской Федерации, Героя Социалистического Труда, полного кавалера ордена Славы, ордена Трудовой Славы

на одно транспортное средство с мощностью двигателя до 100 лошадиных сил (до 73,55 кВт) включительно, кроме воздушных транспортных средств, яхт и других парусно-моторных судов, гидроциклов (подпункт 1 пункта 1 статьи 5)

ветераны Великой Отечественной войны, ветераны боевых действий на территории СССР, на территории Российской Федерации и территориях других государств

подпункт 2 пункта 1 статьи 5

удостоверение ветерана Великой Отечественной войны, ветерана боевых действий либо иной документ, подтверждающий статус ветерана Великой Отечественной войны, ветерана боевых действий

инвалиды Великой Отечественной войны; инвалиды 1 и 2 группы; инвалиды, имеющие ограничения способности к трудовой деятельности II и III степеней; инвалиды детства

подпункт 3 пункта 1 статьи 5

за исключением инвалидов общего заболевания и инвалидов с детства, - соответствующее удостоверение, а для инвалидов общего заболевания и инвалидов с детства -справка медико-социальной экспертизы об инвалидности

один из родителей (усыновителей), опекун, попечитель ребенка-инвалида

подпункт 4 пункта 1 статьи 5

заверенные копии: решения суда для усыновителей, документов единого образца, удостоверяющих статус родителя - опекуна, попечителя ребенка-инвалида

физические лица, имеющие право на получение социальной поддержки в соответствии с Законом Российской Федерации от 15 мая 1991г. № 1244-1 «О социальной защите граждан, подвергшихся воздействию радиации вследствие катастрофы на Чернобыльской АЭС», федеральными законами от 26 ноября 1998 г. № 175-ФЗ «О социальной защите граждан Российской Федерации, подвергшихся воздействию радиации вследствие аварии в 1957 году на производственном объединении «Маяк» и сбросов радиоактивных отходов в реку Теча» и от 10 января 2002 г. № 2-ФЗ «О социальных гарантиях гражданам, подвергшихся радиационному воздействию вследствие ядерных испытаний на Семипалатинском полигоне»

подпункт 5 пункта 1 статьи 5

специальное удостоверение единого образца гражданина, подвергшегося воздействию радиации вследствие: катастрофы на Чернобыльской АЭС, аварии на производственном объединении «Маяк», ядерных испытаний на Семипалатинском полигоне, ставшего инвалидом

некоммерческие общественные организации инвалидов

подпункт 6 пункта 1 статьи 5

копии учредительных документов, заверенные подписью и печатью руководителя организации

организации, предприятия, единственным учредителем которых являются общественные организации инвалидов или уставный капитал которых полностью состоит из вкладов общественных организаций инвалидов

подпункт 7 пункта 1 статьи 5

копии учредительных документов, документов, подтверждающих факт установления инвалидности работников данных организаций, общий фонд оплаты труда и фонд оплаты труда работников данных организаций, являющихся инвалидами, а также документов, подтверждающих среднесписочную численность инвалидов среди работников данных организаций, заверенные подписью и печатью руководителя организации

среднесписочная численность инвалидов среди их работников составляет не менее 50 (подпункт 7 пункта 1 статьи 5)

лица, которые воспитывают троих и более несовершеннолетних детей, и дома семейного типа, воспитывающие более пяти несовершеннолетних детей

пункт 2 статьи 5

свидетельства о рождении детей и/или решение суда для усыновителей и/или распоряжения органа опеки и попечительства об установлении опеки; решения суда об установлении опеки, выданные до момента принятия города Севастополя в состав Российской Федерации

на принадлежащее им одно транспортное средство с мощностью двигателя до 200 лошадиных сил (до 147,1 кВт) включительно, кроме воздушных транспортных средств, яхт и других парусно-моторных судов, гидроциклов (пункт 2 статьи 5)

пункт 2 статьи 5

на последующее транспортное средство с мощностью двигателя до 100 лошадиных сил (до 73,55 кВт) включительно, кроме воздушных транспортных средств, яхт и других парусно-моторных судов, гидроциклов, (на одно транспортное средство по их выбору) (пункт 2 статьи 5)

Федеральные льготы транспортного налога

весельные лодки, а также моторные лодки с двигателем мощностью не свыше 5 лошадиных сил

подпункт 1 пункта 2 статьи 358 главы 28 "Транспортный налог" Налогового кодекса Российской Федерации

информация регистрирующих органов

автомобили легковые, специально оборудованные для использования инвалидами, а также автомобили легковые с мощностью двигателя до 100 лошадиных сил (до 73,55 кВт), полученные (приобретенные) через органы социальной защиты населения в установленном законом порядке

подпункт 2 пункта 2 статьи 358 главы 28 "Транспортный налог" Налогового кодекса Российской Федерации

документы, подтверждающие, что транспортное средство переоборудовано для использования инвалидами, документы, подтверждающие получение (приобретение) автомобиля через органы социальной защиты населения

полученные (приобретенные) через органы социальной защиты населения в установленном законом порядке

промысловые морские и речные суда

подпункт 3 пункта 2 статьи 358 главы 28 "Транспортный налог" Налогового кодекса Российской Федерации

документы,подтверждающие использование судов в промысловой деятельности

пассажирские и грузовые морские, речные и воздушные суда, находящиеся в собственности (на праве хозяйственного ведения или оперативного управления) организаций и индивидуальных предпринимателей

подпункт 4 пункта 2 статьи 358 главы 28 "Транспортный налог" Налогового кодекса Российской Федерации

Положение учредительных документов (учредительный договор, устав, положение и др. документы), определяющие пассажирские и (или) грузовые перевозки в качестве основного вида деятельности, цели создания организации; наличие действующей лицензии на осуществление грузовых перевозок и (или) пассажирских перевозок.;получение выручки от пассажирских и грузовых перевозок; систематическое выполнение пассажирских и (или) грузовых перевозок в течение навигации (для водных транспортных средств); наличие установленной законодательством отчетности (в том числе статистической) по выполненным перевозкам пассажиров и (или) грузов.

основным видом деятельности которых является осуществление пассажирских и (или) грузовых перевозок

тракторы, самоходные комбайны всех марок, специальные автомашины (молоковозы, скотовозы, специальные машины для перевозки птицы, машины для перевозки и внесения минеральных удобрений, ветеринарной помощи, технического обслуживания)

подпункт 5 пункта 2 статьи 358 главы 28 "Транспортный налог" Налогового кодекса Российской Федерации

документы, подтверждающие статус сельскохозяйственного товаропроизводителя, и расчет стоимости произведенной продукции с выделением произведенной сельскохозяйственной продукции

зарегистрированные на сельскохозяйственных товаропроизводителей и используемые при сельскохозяйственных работах для производства сельскохозяйственной продукции

транспортные средства, принадлежащие на праве оперативного управления федеральным органам исполнительной власти

подпункт 6 пункта 2 статьи 358 главы 28 "Транспортный налог" Налогового кодекса Российской Федерации

положения о соответствующих органах исполнительной власти, где предусмотрена военная или приравненная к ней служба в соответствии с законодательством Российской Федерации

где законодательно предусмотрена военная и (или) приравненная к ней служба

транспортные средства, находящиеся в розыске

подпункт 7 пункта 2 статьи 358 главы 28 "Транспортный налог" Налогового кодекса Российской Федерации

документ, подтверждающий факт кражи транспортного средства

при условии подтверждения факта их угона (кражи) документом, выдаваемым уполномоченным органом

самолеты и вертолеты санитарной авиации и медицинской службы

подпункт 8 пункта 2 статьи 358 главы 28 "Транспортный налог" Налогового кодекса Российской Федерации

на воздушные суда, предназначенные для медико-санитарной службы, должно быть нанесено изображение красного креста или красного полумесяца по ГОСТ 18715-74

суда, зарегистрированные в Российском международном реестре судов

подпункт 9 пункта 2 статьи 358 главы 28 "Транспортный налог" Налогового кодекса Российской Федерации

свидетельство о праве плавания под Государственным флагом Российской Федерации

морские стационарные и плавучие платформы, морские передвижные буровые установки и буровые суда

подпункт 10 пункта 2 статьи 358 главы 28 "Транспортный налог" Налогового кодекса Российской Федерации

документы, подтверждающие назначение объектов,иные документы, подтверждающие право на освобождение

• Кто платит транспортный налог.
• Когда не нужно платить транспортный налог.
• Льготы по транспортному налогу.
• Ставки налога.
• Расчет транспортного налога.
• Уплата налога и отчетность юрлиц.
• Расчет и уплата налога физлицами.

Ирина Пугачёва,

Главный бухгалтер группы компаний «Ваш Консультант»

Персональный информационный портал

Страница регистрации

Персональный информационный портал

Страница регистрации

Персональный информационный портал

Страница регистрации

Персональный информационный портал

Страница регистрации

Сегодня фактически любая компания сталкивается с транспортом: кто-то доставляет покупателям свою продукцию, у кого-то есть автомобили для быстрого передвижения сотрудников, а часть фирм оказывают услуги по перевозке и доставке грузов.

Поэтому часто возникают вопросы по уплате транспортного налога. Тем более, недавно произошли изменения в отчетности по нему.

Кто платит транспортный налог

Платить транспортный налог должны организации и физлица (в том числе ИП), если на них в ГИБДД или в других госорганах зарегистрирован транспорт, который считается объектом обложения (ст. 357, п. 1 ст. 358 НК РФ, ст. 33 Воздушного кодекса РФ, ст. ст. 16, 17 Кодекса внутреннего водного транспорта РФ, ст. ст. 33, 35 Кодекса торгового мореплавания РФ, п. 6 ст. 4, ч. 1 ст. 6, ст. 28 Федерального закона от 03.08.2018 N 283-ФЗ).

При этом неважно, пользуетесь вы ТС сами или сдали его в аренду, работает оно или на ремонте. Главное, что оно зарегистрировано на ваше имя (Письма Минфина России от 28.12.2018 N 03-05-05-04/95689, от 18.02.2016 N 03-05-06-04/9050, ФНС России от 22.02.2017 N БС-4-21/3371@, от 01.02.2017 N БС-4-21/1735).

Если ТС на вас не зарегистрировано, то платить налог не надо (Письма ФНС России от 29.10.2020 N БС-4-21/17770@, от 28.09.2020 N БС-4-21/15757@). Например, не нужно платить налог в отношении транспортных средств, которые не подлежат регистрации.

По арендованному автомобилю налог должен платить тот, на кого этот автомобиль зарегистрирован в ГИБДД. Чаще всего это собственник машины (ст. 357 НК РФ, п. 2 Правил, утвержденных Постановлением Правительства РФ от 21.12.2019 N 1764).

Поэтому если на вас зарегистрирована машина, но вы сдали ее в аренду, не забудьте заплатить транспортный налог. То, что машиной пользуется арендатор, а не вы, неважно.

И наоборот, если арендуете автомобиль, платить налог вам не надо, это будет делать собственник.

Если транспорт в лизинге, налог платит тот, на кого зарегистрирован транспорт. А зарегистрирован он может быть как на лизингодателя, так и на лизингополучателя (ст. 357 НК РФ, п. 2 ст. 20 Закона о лизинге, п. п. 2, 31 Правил, утвержденных Постановлением Правительства РФ от 21.12.2019 N 1764, п. п. 3, 28 Правил, утвержденных Постановлением Правительства РФ от 21.09.2020 N 1507, Письмо ФНС России от 25.02.2020 N БС-4-21/3129@).

На кого именно регистрировать ТС, стороны решают сами и прописывают это в договоре лизинга или соглашении к нему (п. 2 ст. 20 Закона о лизинге).

У кого транспорт будет числиться на балансе - неважно.

Если транспорт одновременно зарегистрирован на лизингодателя (постоянная регистрация) и на лизингополучателя (временная регистрация на срок договора лизинга), то платить налог надо лизингодателю. Такие разъяснения дают ФНС и Минфин России (Письма Минфина России от 17.08.2015 N 03-05-06-04/47422, ФНС России от 11.12.2013 N БС-4-11/22368).

Если вам как лизингополучателю из налоговой инспекции придет письмо с требованием пояснить, почему вы не платите транспортный налог, то направьте в ответ копию договора лизинга и документов, которые подтверждают, что ТС постоянно зарегистрировано на лизингодателя. Дополнительно можете привести ссылки на указанные Письма Минфина и ФНС России.

Если транспорт зарегистрирован только на лизингополучателя (без регистрации на лизингодателя), платить налог будет лизингополучатель (Письмо Минфина России от 03.07.2019 N 03-05-05-04/48956).

Когда не нужно платить транспортный налог

По общему правилу транспортный налог не платите, если:

закон не требует от вас регистрировать ТС. Плательщики налога - те, на кого зарегистрирован транспорт (ст. 357 НК РФ). А если регистрировать ТС вы не обязаны, значит, и платить налог не надо (Письма ФНС России от 29.10.2020 N БС-4-21/17770@, от 28.09.2020 N БС-4-21/15757@).

Например, если у вас автосалон, то автомобили, которые предназначены для продажи (то есть те, которые вы учитываете как товар), не нужно регистрировать в ГИБДД и платить с них налог (ч. 2 ст. 6 Федерального закона от 03.08.2018 N 283-ФЗ). К автомобилям для тест-драйва это не относится. Их регистрировать нужно (ст. 5, ч. 1 ст. 6 Федерального закона от 03.08.2018 N 283-ФЗ, п. 3 ст. 15 Закона о безопасности дорожного движения).

ваше ТС не является объектом обложения. Перечень таких ТС приведен в п. 2 ст. 358 НК РФ.

Например, это ТС, которые числятся в угоне (пп. 7 п. 2 ст. 358 НК РФ).

ТС, которые перестали существовать в результате гибели или уничтожения (например, при аварии), не облагаются налогом с 1-го числа того же месяца (п. 3.1 ст. 362 НК РФ). Подайте заявление в налоговую инспекцию по вашему выбору (можно через МФЦ). К нему желательно приложить документы, которые подтверждают, что ТС уничтожено. До утверждения формы заявления вы можете составить его в произвольной форме (ч. 16 ст. 9 Федерального закона от 23.11.2020 N 374-ФЗ). Можно воспользоваться формой, рекомендованной ФНС России в Письме от 18.03.2020 N БС-4-21/4722@. После рассмотрения заявления инспекция направит вам уведомление о прекращении исчисления налога или сообщение об отсутствии основания для прекращения его исчисления (с обоснованием отказа).

Невозможность использовать ТС (кроме случаев его угона или гибели) не освобождает вас от обязанности платить налог. Например, ТС нельзя использовать, поскольку оно было признано вещественным доказательством по уголовному делу (п. 3 Обзора правовых позиций Конституционного и Верховного Судов РФ, направленного Письмом ФНС России от 01.02.2021 N БВ-4-7/1078@);

для вас есть льгота по транспортному налогу, которая освобождает от его уплаты. Льготы устанавливают власти регионов (ст. 356 НК РФ). О них мы поговорим ниже;
вы относитесь к числу лиц, указанных в ст. 357 НК РФ, которые не являются плательщиками транспортного налога.

Льготы по транспортному налогу

В каждом субъекте РФ установлены свои льготы (ст. 356 НК РФ).

Предприятия и физлица Крыма посмотреть список льгот могут в Законе Республики Крым.

Ставки налога

Статьей 361 НК РФ предусмотрено, что ставки транспортного налога устанавливаются законами субъектов Российской Федерации и могут быть увеличены (уменьшены) по сравнению со ставками, предусмотренными в пункте 1 указанной статьи НК РФ, но не более чем в десять раз.

Расчет транспортного налога

Сначала рассчитайте налог за год по каждому автомобилю, зарегистрированному на вашу компанию (пп. 1 п. 1 ст. 359 НК РФ).

Мощность двигателя возьмите из ПТС или свидетельства о регистрации. Ставки для Республики Крым и города Севастополя указаны выше.

Если ставка зависит от возраста машины, считайте его с года, следующего за годом выпуска (п. 3 ст. 361 НК РФ). Например, год выпуска автомобиля - 2017. Тогда в 2017 г. ему 0 лет, в 2018 - 1 год, в 2019 г. - 2 года и т.д.

При продаже или покупке автомобиля в течение года налог скорректируйте на коэффициент Кв. Значение коэффициента определяйте с точностью до четвертого знака после запятой по формуле:

Месяц приобретения включайте в расчет, если автомобиль поставлен на учет до 15-го числа включительно. А месяц выбытия автомобиля - если он снят с учета после 15-го числа (п. 3 ст. 362 НК РФ).

Налог по дорогим автомобилям считайте с повышающим коэффициентом.

Рассчитав налог по каждому автомобилю, результаты суммируйте. Вы получите исчисленный налог за год. Если в вашем регионе нет авансовых платежей, эту сумму и надо уплатить в бюджет. Если же вы платили авансовые платежи, по итогам года доплатите разницу между исчисленным налогом за год и авансами.

Пример расчета транспортного налога.

У организации два автомобиля:

грузовой с мощностью двигателя 260 л. с., налоговая ставка 70 руб/л. с., поставлен на учет 15 марта;
легковой с мощностью двигателя 105 л. с., налоговая ставка 35 руб/л. с.

Расчет транспортного налога по грузовому автомобилю

в 1 квартале — 0,3333 (1 мес. / 3 мес.);
по итогам года — 0,8333 (10 мес. / 12 мес.).

за 1 квартал — 1 517 руб. (1/4 x 260 л. с. x 70 руб/л. с. x 0,3333)
2 квартал — 4 550 руб. (1/4 x 260 л. с. x 70 руб/л. с.)
3 квартал — 4 550 руб. (1/4 x 260 л. с. x 70 руб/л. с.)
Налог за год — 15 166 руб. (260 л. с. x 70 руб/л. с. x 0,8333).

Расчет транспортного налога по легковому автомобилю

за 1 квартал — 919 руб. (1/4 x 105 л. с. x 35 руб/л. с.)
2 квартал — 919 руб. (1/4 x 105 л. с. x 35 руб/л. с.)
3 квартал — 919 руб. (1/4 x 105 л. с. x 35 руб/л. с.)
Налог за год составит 3 675 руб. (105 л. с. x 35 руб/л. с.).

Расчет налога к уплате

за 1 квартал — 2 436 руб. (1 517 руб. + 919 руб.)
2 квартал — 5 469 руб. (4 550 руб. + 919 руб.)
3 квартал — 5 469 руб. (4 550 руб. + 919 руб.)
Налог, подлежащий уплате за год, — 5 467 руб. (15 166 руб. + 3 675 руб. - 2 436 руб. - 5 469 руб. - 5 469 руб.).

Начисляйте транспортный налог проводкой Д 20 (26, 44) — К 68.

Уплата налога и отчетность юрлиц

Организация платит транспортный налог за каждый зарегистрированный на нее автомобиль. Эта обязанность сохраняется до снятия машины с учета в ГИБДД, даже если вы ее не используете (ст. 358 НК РФ, Письмо Минфина от 28.12.2018 N 03-05-05-04/95689).

Налог по автомобилю, зарегистрированному на обособленное подразделение, платите по месту нахождения ОП (ст. 363 НК РФ, Письмо ФНС от 30.03.2018 N БС-4-21/6096).

Сроки уплаты налога и авансовых платежей:

01.03.2021 - налог за 2020 г.
30.04.2021 - авансовый платеж за 1 квартал.
02.08.2021 - авансовый платеж за 2 квартал.
01.11.2021 - авансовый платеж за 3 квартал.

С отчетности за 2020 г. декларацию по транспортному налогу сдавать не надо. Налог вы рассчитаете сами, а по окончании года ИФНС пришлет вам сообщение об исчисленной ею сумме налога. Если вы не согласны с ее расчетом, в ответ подайте пояснения со своими данными (Письмо Минфина от 19.06.2019 N 03-05-05-02/44672).

Об автомобилях, на которые вы не получите расчет налога, подайте в инспекцию сообщение (ст. 23 НК РФ).

Расчет и уплата налога физлицами

Если данные в налоговом уведомлении указаны неверно или результат проверочного расчета не совпадает с расчетом налогового органа, обратитесь в налоговую инспекцию с заявлением (пп. 1 п. 1 ст. 21 НК РФ).

Если вы имеете право на льготу, которая не учтена при расчете налога, представьте в любой налоговый орган заявление о ее предоставлении. Также возможно представить его через МФЦ. По желанию вы можете приложить к нему копии подтверждающих документов. Однако заявление можно не представлять, если ранее вам уже была предоставлена льгота по налогу и вы имеете право на ее дальнейшее применение (п. 1.1 ст. 21, п. 3 ст. 361.1 НК РФ; Письмо Минфина России от 09.04.2018 N 03-05-04-01/23385).

Кроме того, если вы не представите заявление о предоставлении налоговой льготы и не сообщите об отказе от ее применения, налоговый орган предоставит ее самостоятельно на основании полученных им сведений начиная с налогового периода, в котором у вас возникло право на льготу (абз. 9 п. 3 ст. 361.1 НК РФ; Письмо ФНС России от 07.10.2020 N БС-4-21/16390@; Информация ФНС России от 25.11.2020).

Если данные в налоговом уведомлении верны, уплатите транспортный налог по месту регистрации ТС. Срок его уплаты - не позднее 1 декабря года, следующего за истекшим налоговым периодом - календарным годом (ст. 360, п. 1 ст. 363 НК РФ).

По введенным данным формируется запрос напрямую в налоговую, поэтому мы гарантируем актуальность выводимых данных, а сумма расчета соответствует официальным данным.

Быстрые ссылки

Ставка транспортного налога в Севастополе
Льготы на транспортный налог для пенсионеров в Севастополе
Другие льготы

Ставка транспортного налога в Севастополе

Ставку транспортного налога определяют органы регионального управления по своему усмотрению, и могут изменять ставку в любой момент. Ставка зависит от количества лошадиных сил в автомобиле. Существуют 5 ставок. Первая для автомобилей до 75 лошадиных сил, она равна 0 (приятный момент),вторая для авто от 75 до 100 лошадиных сил, третяя от 100 до 150, четвертая для ТС от 150 до 200, пятая от 200 до 250 лошадей и последняя для автомобилей свыше 250 лошадиных сил. Данные по базовым ставкам в городе Севастополе (город Севастополь) представлены в таблице ниже.

Диапазон мощности авто	Ставка транспортного налога в рублях за 2021 год	Ставка транспортного налога в рублях за 2022 год
до 75 л.с.	0	0
от 75 до 100 л.с.	5	5
от 100 до 150 л.с.	7	7
от 150 до 200 л.с.	25	25
от 200 до 250 л.с.	75	75
свыше 250 л.с.	100	100

Льготы на транспортный налог для пенсионеров в Севастополе

В соответствии с законодательством РФ, некоторые категории граждан имеют право 100% льготы на уплату транспортного налога на один автомобиль, однако в данный момент про пенсионеров в законодательстве ничего не сказано, поэтому льгот для них не предусмотрено. Однако, очень часто пенсионеры попадают под категорию граждан, на которых распространяются льготы. Такие, как Инвалиды 1 и 2 групп, участники ВОВ, родители многодетных семей, жертвы чернобыльской катастрофы и т.п. Все эти лица имеют право на полную скидку на сумму транспортного налога. Однако, для ее получения необходимо предоставить соответствующие документы в налоговые органы.

Другие льготы

1. Льготы для ветеранов ВОВ

Льгота составляет 100% транспортного налога и распространяется на легковые автомобили мощностью до 200 лошадиных сил.

2. Бывшие несовершеннолетние узники мест принудительного содержания

3. Ветераны и инвалиды боевых действий

4. Герои России или Советского Союза, граждане, награжденные орденом Славы трех степеней

5. Инвалиды первой и второй групп

6. Лица, мощность автомобиля которых менее 70 лошадиных сил

Льгота составляет 100% транспортного налога и распространяется на легковые автомобили мощностью до 70 лошадиных сил.

7. Один из опекунов инвалида с детства, признанного судом недееспособным

8. Жертвы катастрофы на Чернобыльской АЭС

9. Физические лица, получившие или перенесшие лучевую болезнь или ставшие инвалидами в результате испытаний, учений и иных работ, связанных с любыми видами ядерных установок, включая ядерное оружие и космическую технику

Государство обязало владельцев наземного, надводного и воздушного транспорта платить ежегодный налог. Крайний срок платежа для физлиц — 1 декабря. За просрочку на собственника ТС возлагается штраф и начисляется пеня. Если вы не получили квитанцию от ФНС до конца октября, то можете узнать сумму начисления или задолженности на нашем сайте. Рассчитать транспортный налог в Севастополе на 2021 год при помощи калькулятора. Выберите регион, укажите мощность двигателя (л. с.) и год выпуска автомобиля. Расчет учитывает местные территориальные ставки.

Калькулятор транспортного налога

Как транспортный налог зависит от мощности авто

Обратите внимание, что транспортный налог рассчитывается по формуле: мощность в л.с * на стоимость 1 л.с.

Пример расчета стоимости налога в Севастополе: автомобиль мощностью 150 л.с. обойдется в 1 050.00 р. — 150*7. А вот авто с мощностью 151 л.с. в 3 775.00 р. — 151*25.

Таблица налоговых ставок в Севастополе за 2020 год

Объект налогообложения	Размер, руб.
Автомобили легковые
до 100 л.с. включительно	5
от 100 л.с. до 150 л.с. включительно	7
от 150 л.с. до 200 л.с. включительно	25
от 200 л.с. до 250 л.с. включительно	75
от 250 л.с.	100
Мотоциклы и мотороллеры
до 20 л.с. включительно	2
от 20 л.с. до 35 л.с. включительно	4
от 35 л.с.	10
Автобусы
до 200 л.с. включительно	9
от 200 л.с.	18
Автомобили грузовые
до 100 л.с. включительно	12
от 100 л.с. до 150 л.с. включительно	20
от 150 л.с. до 200 л.с. включительно	25
от 200 л.с. до 250 л.с. включительно	30
от 250 л.с.	40
Снегоходы, мотосани
до 50 л.с. включительно	25
от 50 л.с.	50
Катера, моторные лодки и другие водные транспортные средства
до 100 л.с. включительно	20
от 100 л.с.	70
Яхты и другие парусно-моторные суда
до 100 л.с. включительно	30
от 100 л.с.	150
Гидроциклы
до 100 л.с. включительно	50
от 100 л.с.	100
Самолеты, вертолеты и иные воздушные суда, имеющие двигатели	50
Самолеты, имеющие реактивные двигатели	40

Таблица федеральных и региональных льгот

Льготы по транспортному налогу в Севастополе предоставляются на федеральном и региональном уровне. Категории граждан, которые полностью освобождены от уплаты, либо платят по сниженной ставке приведены в таблице:

Статья закона и плательщики	Основания	Условия	Размер	ФЛ, ЮЛ, ИП
подпункт 1 пункта 1 статьи 4 Герои Советского Союза, Герои Российской Федерации, Герои Социалистического Труда, полные кавалеры ордена Славы, полные кавалеры ордена Трудовой Славы	документы, подтверждающие статус Героя Советского Союза, Героя Российской Федерации, Героя Социалистического Труда, полного кавалера ордена Славы, ордена Трудовой Славы	на одно транспортное средство с мощностью двигателя до 100 лошадиных сил (до 73,55 кВт) включительно, кроме воздушных транспортных средств, яхт и других парусно-моторных судов, гидроциклов (подпункт 1 пункта 1 статьи 4)	100%	ФЛ ИП
подпункт 2 пункта 1 статьи 4 ветераны Великой Отечественной войны, ветераны боевых действий на территории СССР, на территории Российской Федерации и территориях других государств	удостоверение ветерана Великой Отечественной войны, ветерана боевых действий либо иной документ, подтверждающий статус ветерана Великой Отечественной войны, ветерана боевых действий	на одно транспортное средство с мощностью двигателя до 100 лошадиных сил (до 73,55 кВт) включительно, кроме воздушных транспортных средств, яхт и других парусно-моторных судов, гидроциклов (подпункт 2 пункта 1 статьи 4)	100%	ФЛ ИП
подпункт 3 пункта 1 статьи 4 инвалиды Великой Отечественной войны; инвалиды 1 и 2 группы; инвалиды, имеющие ограничения способности к трудовой деятельности II и III степеней; инвалиды детства	за исключением инвалидов общего заболевания и инвалидов с детства, - соответствующее удостоверение, а для инвалидов общего заболевания и инвалидов с детства -справка медико-социальной экспертизы об инвалидности	на одно транспортное средство с мощностью двигателя до 100 лошадиных сил (до 73,55 кВт) включительно, кроме воздушных транспортных средств, яхт и других парусно-моторных судов, гидроциклов (подпункт 3 пункта 1 статьи 4)	100%	ФЛ ИП
подпункт 4 пункта 1 статьи 4 один из родителей (усыновителей), опекун, попечитель ребенка-инвалида	заверенные копии: решения суда для усыновителей, документов единого образца, удостоверяющих статус родителя - опекуна, попечителя ребенка-инвалида	на одно транспортное средство с мощностью двигателя до 100 лошадиных сил (до 73,55 кВт) включительно, кроме воздушных транспортных средств, яхт и других парусно-моторных судов, гидроциклов (подпункт 4 пункта 1 статьи 4)	100%	ФЛ ИП
подпункт 5 пункта 1 статьи 4 физические лица, имеющие право на получение социальной поддержки в соответствии с Законом Российской Федерации от 15 мая 1991г. № 1244-1 «О социальной защите граждан, подвергшихся воздействию радиации вследствие катастрофы на Чернобыльской АЭС», федеральными законами от 26 ноября 1998г. № 175-ФЗ «О социальной защите граждан Российской Федерации, подвергшихся воздействию радиации вследствие аварии в 1957 году на производственном объединении «Маяк» и сбросов радиоактивных отходов в реку Теча» и от 10 января 2002г. № 2-ФЗ «О социальных гарантиях гражданам, подвергшихся радиационному воздействию вследствие ядерных испытаний на Семипалатинском полигоне»	специальное удостоверение единого образца гражданина, подвергшегося воздействию радиации вследствие: катастрофы на Чернобыльской АЭС, аварии на производственном объединении «Маяк», ядерных испытаний на Семипалатинском полигоне, ставшего инвалидом	на одно транспортное средство с мощностью двигателя до 100 лошадиных сил (до 73,55 кВт) включительно, кроме воздушных транспортных средств, яхт и других парусно-моторных судов, гидроциклов (подпункт 5 пункта 1 статьи 4)	100%	ФЛ ИП
подпункт 6 пункта 1 статьи 4 некоммерческие общественные организации инвалидов	копии учредительных документов, заверенные подписью и печатью руководителя организации	100%	ЮЛ
подпункт 7 пункта 1 статьи 4 организации, предприятия, единственным учредителем которых являются общественные организации инвалидов или уставный капитал которых полностью состоит из вкладов общественных организаций инвалидов, если среднесписочная численность инвалидов среди их работников составляет не менее 50 процентов, а их доля в фонде оплаты труда - не менее 25 процентов	копии учредительных документов, документов, подтверждающих факт установления инвалидности работников данных организаций, общий фонд оплаты труда и фонд оплаты труда работников данных организаций, являющихся инвалидами, а также документов, подтверждающих среднесписочную численность инвалидов среди работников данных организаций, заверенные подписью и печатью руководителя организации	среднесписочная численность инвалидов среди их работников составляет не менее 50 процентов, а их доля в фонде оплаты труда - не менее 25 процентов (подпункт 7 пункта 1 статьи 4)	100%	ЮЛ
пункт 2 статьи 4 лица, которые воспитывают троих и более несовершеннолетних детей, и дома семейного типа, воспитывающие более пяти несовершеннолетних детей	свидетельства о рождении детей и/или решение суда для усыновителей и/или распоряжения органа опеки и попечительства об установлении опеки; решения суда об установлении опеки, выданные до момента принятия города Севастополя в состав Российской Федерации	на принадлежащее им одно транспортное средство с мощностью двигателя до 200 лошадиных сил (до 147,1 кВт) включительно, кроме воздушных транспортных средств, яхт и других парусно-моторных судов, гидроциклов (пункт 2 статьи 4)	100%	ФЛ ИП
пункт 2 статьи 4 лица, которые воспитывают троих и более несовершеннолетних детей, и дома семейного типа, воспитывающие более пяти несовершеннолетних детей	свидетельства о рождении детей и/или решение суда для усыновителей и/или распоряжения органа опеки и попечительства об установлении опеки; решения суда об установлении опеки, выданные до момента принятия города Севастополя в состав Российской Федерации	на последующее транспортное средство с мощностью двигателя до 100 лошадиных сил (до 73,55 кВт) включительно, кроме воздушных транспортных средств, яхт и других парусно-моторных судов, гидроциклов, (на одно транспортное средство по их выбору) (пункт 2 статьи 4)	50%	ФЛ ИП
пункт 7 часть 1 статьи 5 7) физические лица, имеющие право на получение социальной поддержки в соответствии с Законом Российской Федерации от 15 мая 1991 года N 1244-1 "О социальной защите граждан, подвергшихся воздействию радиации вследствие катастрофы на Чернобыльской АЭС", федеральными законами от 26 ноября 1998 года N 175-ФЗ "О социальной защите граждан Российской Федерации, подвергшихся воздействию радиации вследствие аварии в 1957 году на производственном объединении "Маяк" и сбросов радиоактивных отходов в реку Теча" и от 10 января 2002 года N 2-ФЗ "О социальных гарантиях гражданам, подвергшимся радиационному воздействию вследствие ядерных испытаний на Семипалатинском полигоне", - на одно транспортное средство с мощностью двигателя до 150 лошадиных сил (до 110,33 кВт) включительно, кроме воздушных транспортных средств, яхт и других парусно-моторных судов, гидроциклов;	Закон Республики Крым и удостоверение гражданина, подвергшегося воздействию радиации вследствие катастрофы на Чернобыльской АЭС, аварии на производственном объединении "Маяк", ядерных испытаний на Семипалатинском полигоне;	На одно транспортное средство, при условии предоставления в налоговый орган заявления о предоставлении льготы в отношении транспортного средства с указанием марки транспортного средства и его государственного регистрационного номера, а также документов, подтверждающих право на льготы.	100%	ФЛ

Статья закона и плательщики	Основания	Условия	Размер	ФЛ, ЮЛ, ИП
Подпункт 1 пункта 2 статьи 358 главы 28 "Транспортный налог" Налогового кодекса Российской Федерации Весельные лодки, а также моторные лодки с двигателем мощностью не свыше 5 лошадиных сил	информация регистрирующих органов	100%	ФЛ ЮЛ
Подпункт 2 пункта 2 статьи 358 главы 28 "Транспортный налог" Налогового кодекса Российской Федерации Автомобили легковые, специально оборудованные для использования инвалидами, а также автомобили легковые с мощностью двигателя до 100 лошадиных сил (до 73,55 кВт)	Документы, подтверждающие, что транспортное средство переоборудовано для использования инвалидами, документы, подтверждающие получение (приобретение) автомобиля через органы социальной защиты населения	Полученные (приобретенные) через органы социальной защиты населения в установленном законом порядке	100%	ФЛ
Подпункт 3 пункта 2 статьи 358 главы 28 "Транспортный налог" Налогового кодекса Российской Федерации Промысловые морские и речные суда	Документы,подтверждающие использование судов в промысловой деятельности	100%	ФЛ ЮЛ
Подпункт 4 пункта 2 статьи 358 главы 28 "Транспортный налог" Налогового кодекса Российской Федерации Пассажирские и грузовые морские, речные и воздушные суда, находящиеся в собственности (на праве хозяйственного ведения или оперативного управления) организаций и индивидуальных предпринимателей	Положение учредительных документов (учредительный договор, устав, положение и др. документы), определяющие пассажирские и (или) грузовые перевозки в качестве основного вида деятельности, цели создания организации; наличие действующей лицензии на осуществление грузовых перевозок и (или) пассажирских перевозок.;получение выручки от пассажирских и грузовых перевозок; систематическое выполнение пассажирских и (или) грузовых перевозок в течение навигации (для водных транспортных средств); наличие установленной законодательством отчетности (в том числе статистической) по выполненным перевозкам пассажиров и (или) грузов	100%	ФЛ ЮЛ
Подпункт 5 пункта 2 статьи 358 главы 28 "Транспортный налог" Налогового кодекса Российской Федерации Тракторы, самоходные комбайны всех марок, специальные автомашины (молоковозы, скотовозы, специальные машины для перевозки птицы, машины для перевозки и внесения минеральных удобрений, ветеринарной помощи, технического обслуживания)	Документы, подтверждающие статус сельскохозяйственного товаропроизводителя, и расчет стоимости произведенной продукции с выделением произведенной сельскохозяйственной продукции.	Зарегистрированные на сельскохозяйственных товаропроизводителей и используемые при сельскохозяйственных работах для производства сельскохозяйственной продукции	100%	ФЛ ЮЛ
Подпункт 6 пункта 2 статьи 358 главы 28 "Транспортный налог" Налогового кодекса Российской Федерации Транспортные средства, принадлежащие на праве оперативного управления федеральным органам исполнительной власти	Положения о соотвествующих органах исполнительной власти, где предусмотрена военная или приравненная к ней служба в соответствии с законодвтельством Российской Федерации	Где законодательно предусмотрена военная и (или) приравненная к ней служба	100%	ЮЛ
Подпункт 7 пункта 2 статьи 358 главы 28 "Транспортный налог" Налогового кодекса Российской Федерации Транспортные средства, находящиеся в розыске	Документ, подтверждающий факт кражи транспортного средства	При условии подтверждения факта их угона (кражи) документом, выдаваемым уполномоченным органом	100%	ФЛ
Подпункт 8 пункта 2 статьи 358 главы 28 "Транспортный налог" Налогового кодекса Российской Федерации Самолеты и вертолеты санитарной авиации и медицинской службы	На воздушные суда, предназначенные для медико-санитарной службы, должно быть нанесено изображение красного креста или красного полумесяца по ГОСТ 18715-74	100%	ЮЛ
Подпункт 9 пункта 2 статьи 358 главы 28 "Транспортный налог" Налогового кодекса Российской Федерации Суда, зарегистрированные в Российском международном реестре судов	Свидетельство о праве плавания под Государственным флагом Российской Федерации	100%	ФЛ ЮЛ
Подпункт 10 пункта 2 статьи 358 главы 28 "Транспортный налог" Налогового кодекса Российской Федерации Морские стационарные и плавучие платформы, морские передвижные буровые установки и буровые суда	Документы, подтверждающие назначение объектов,иные документы, подтверждающие право на освобождение	100%	ЮЛ
статья 361.1 главы 28 "Транспортный налог" Налогового кодекса Российской Федерации Транспортные средства, имеющие разрешенную максимальную массу свыше 12 тонн, зарегистрированные в реестре системы взымания платы - Платон	Документы, подтверждающие право на льготу (в частности: чеки, платежки, квитанции, подтверждающие внесение платы на конкретный лицевой счет грузовика в системе «Платон", распечатки (детализации) оплаты из личного кабинета системы Платон или центра поддержки системы Платон	Представление в любой налоговый орган заявления о предоставлении налоговой льготы и документов, подтверждающих право на льготу	0руб.	ФЛ

Порядок расчета транспортного налога

Калькулятор транспортного налога онлайн содержит базовые тарифы и ставки, предусмотренные законодательством. В ст. 359 «Налоговая база» перечислены условия, по которым осуществляется расчет сбора с того или иного вида транспорта:

Авто-, мототехника, спецтехника, корабли — мощность мотора в лошадиных силах и кВт.
Воздушные суда — паспортная статическая тяга реактивного двигателя.
Баржи, плоты — валовая вместимость.

В ст. 361. «Налоговые ставки», № 117-ФЗ перечислены тарифы в рублях за лошадиные силы, килограмм силы тяги и с единицы ТС. Нас, как автовладельцев, интересуют легковые машины.

Таблица 1. Базовая налоговая ставка по транспортному налогу для автомобилей г/п до 3,5 т.

Мощность двигателя в л. с. (кВт)

от 250 (свыше 183,9)

Цены за 1 л. с. очень демократичные и привлекательные. Однако базовая таблица транспортного налога — это фундамент тарифов. Регионы самостоятельно устанавливают ставки. Повышают или понижают, но, не более чем в 10 раз от законодательной нормы (п. 1, п. 2, ст. 361 НК РФ). На практике многие субъекты РФ подняли ставки по максимуму, в 10 раз. Например, Москва и Санкт-Петербург.

Теперь вы можете легко сделать расчет транспортного налога самостоятельно. Для этого используйте формулу: Бр × Ср × Млс × 1 = Вн.

Бр — базовый тариф (руб.);
Ср — региональная ставка;
Млс — мощность двигателя (л. с.);
1 — период владения (1 год);
Вн — величина налога.

Пример расчета транспортного налога: У вас Ford Focus III, Ti VCT (125 л. с.). Подставляем данные в формулу. Значит, сумма транспортного налога для данного авто составит: 3,5 руб. × 10 × 125 л. с. × 1 = 4375 руб.

Повышающие коэффициенты

С 2014 г. ИФНС РФ применяет дополнительные коэффициенты при расчете суммы транспортного налога. Это так называемый «налог на роскошь». Регламент его начисления утвержден п. 2 НК РФ ст. 362.

Читайте также: