Письмо из налоговой с требованием представления пояснений о сдаче квартиры

Опубликовано: 24.05.2024

Редакция сайта klerk.ru «Клерк» — крупнейший сайт для бухгалтеров. Мы не берем денег за статьи, новости или скачивание документов. Мы делаем все, чтобы сделать работу бухгалтеров проще.
«Клерк» Рубрика НК РФ

Представьте, вполне законопослушный гражданин вдруг получает письмо из налоговой инспекции. Мы все про тебя знаем, сказано в нем. Ты сдаешь вторую квартиру в аренду и не платишь налоги. Приди к нам, покайся и принеси заключенный тобой договор аренды, на основании которого мы уточним твои налоговые обязательства перед бюджетом. Иначе – накажем…

Как же так, пугается наш персонаж, ведь я ничего никому не сдаю. У меня действительно есть вторая квартира, но в ней живет моя мама, и мне как-то не приходило в голову требовать с нее арендную плату… Кто меня оговорил?

Вычислять недругов и недоброжелателей в таких случаях не нужно, все значительно проще. Информация о зарегистрированных правах на недвижимость (равно как и на транспортные средства) автоматически поступает в налоговую службу от органов, осуществляющих регистрацию прав (последние действуют в соответствии с п. 4 ст. 85 Налогового кодекса РФ).

Можно предположить, что налоговики рассуждают следующим образом: все те, кто имеет больше одной квартиры в собственности, теоретически могут сдавать вторую (третью и т. д.) квартиру внаем с целью получения дохода. Отсутствие информации об этом подтверждает только то, что они скрывают полученные доходы от налогообложения.

Получив письмо, недобросовестные налогоплательщики испугаются и решат, что существуют реальные доказательства их вины. Придут и покаются, а получившие такие письма «ни за что», в рамках общей кампании, вряд ли побегут в суд требовать компенсации морального вреда за пережитый стресс. Не в Америке ведь живем…

Ни в коей мере не призывая граждан скрывать свои «квартирные» доходы от налогообложения, рассмотрим, каковы на самом деле полномочия налоговых органов.

Что могут налоговики?

Налоговики действительно вправе вызывать налогоплательщиков в налоговые органы на основании письменного уведомления для дачи пояснений во всех случаях, связанных с исполнением законодательства о налогах и сборах (подп. 1 п. 1 ст. 31 НК РФ).

Однако почему-то в рассматриваемом случае даже не была использована форма уведомления, утвержденная Приказом ФНС России от 31.05.2007 № ММ-3-06/338@ специально для этих целей. Она, в частности, предусматривает указание дня и времени, когда налогоплательщик должен явиться в налоговый орган. И никаких угроз в ней не должно быть.

Составление уведомления в свободной форме, на наш взгляд, говорит о том, что налоговики осознают незаконность своих действий. Они не имеют никакой конкретной информации, на базе которой им было бы о чем расспросить налогоплательщика. Цель письма – напугать возможного штрафника, подтолкнуть его к мысли «сдаться добровольно».

В любом случае нужно знать о том, что взыскание налогов (а также пеней и штрафов) с физических лиц, не являющихся индивидуальными предпринимателями, возможно только в судебном порядке (ст. 48 НК РФ). Иными словами, если гражданин отказывается внести требуемые суммы добровольно, то заставить его налоговый орган сможет, только обратившись в суд.

В суде налогоплательщик не обязан будет каким-то образом подтверждать свою невиновность (хотя он вправе приводить доказательства в свою защиту). Бремя доказывания в этом случае возложено на налоговые органы (п. 1 ст. 249 Гражданского процессуального кодекса РФ). Факт наличия в собственности у гражданина более одной квартиры сам по себе не может служить доказательством получения им незадекларированного дохода.

А если они правы?

Если у налоговиков найдутся для суда более серьезные доказательства, то гражданину грозит ответственность по ст. 122 НК РФ за неуплату налога на доходы физических лиц (штраф в размере 20% от неуплаченной суммы налога либо 40% (если деяние совершено умышленно), а также штраф за неподачу декларации по ст. 119 НК РФ (5% от неуплаченной суммы налога за каждый месяц со дня, установленного для ее представления, но не более 30% и не менее 100 рублей; если срок задержки превышает 181 день – 30% суммы налога и 10% суммы налога за каждый месяц начиная со 181-го дня).

Плюс к тому он должен будет внести неуплаченную сумму НДФЛ (13% от суммы полученного в результате сдачи квартиры внаем дохода), а также пени за каждый день просрочки в процентах от неуплаченной суммы налога (процентная ставка — 1/300 ставки рефинансирования ЦБР).

Следует также помнить, что за уклонение физического лица от уплаты налогов предусмотрена и уголовная ответственность (ст. 198 УК РФ). Основания для возбуждения уголовного дела возникают, когда гражданин не заплатит либо более 100 000 рублей за период в пределах трех финансовых лет подряд при условии, что доля неуплаченных за этот период налогов превышает 10% от общей суммы налога к уплате (не по данной сделке, а по всем основаниям за весь период), либо просто более 300 000 рублей независимо ни от каких условий.

Орган внутренних дел проверит поступившие материалы и только в случае обнаружения признаков преступления примет решение о возбуждении уголовного дела. В этом случае вопрос о виновности гражданина в совершении преступления по ст. 198 УК РФ будет решать суд опять-таки путем рассмотрения представленных доказательств.

Если в возбуждении уголовного дела будет отказано, то это не лишает налоговый орган права продолжать добиваться своего путем обращения в суд с заявлением о взыскании налоговых санкций, пеней и недоимки по налогу.

Как правило, для сдачи квартир внаем граждане пользуются услугами риэлторских агентств. Однако последние не включены в перечень организаций, обязанных сообщать в налоговые органы сведения, связанные с учетом налогоплательщиков (ст. 85 НК РФ). Следовательно, они не должны информировать налоговиков о заключении договоров найма квартир.

Другое дело, что налоговики сами могут получить данную информацию при проведении выездной налоговой проверки риэлтора. Но с точки зрения законодательства этой информации будет недостаточно для обвинения наймодателя в неуплате НДФЛ.

Документы и иные свидетельства (объявления в газете о сдаче квартиры, звонки недругов-соседей по «телефонам доверия»), показывающие вступление гражданина в отношения по договору найма (или желание вступить в такие отношения), не доказывают получение им дохода, с которого он не уплатил налоги. Нужен документ, подтверждающий фактическое получение денежных средств в определенной сумме (расписка в получении, почтовый перевод, платежное поручение).

Отметим, что физические лица (не предприниматели), которые снимают квартиры, не признаются налоговыми агентами по отношению к владельцу квартиры. Следовательно, закон не требует от них ни удерживать налог из суммы оплаты, ни сообщать в налоговую о том, что наймодатель получил доход в таком-то размере.

«Заложи» своих жильцов

Получают «письма счастья» и управляющие организации в многоквартирных домах. Налоговые органы требуют от них «заложить» всех собственников данного дома, которые сдают квартиры внаем, по полной программе – сообщить все паспортные данные, адреса квартир, место работы, телефон и даже сведения о родственниках.

При этом исполнение данного безусловно незаконного требования представляется налоговиками как установленная НК РФ обязанность (!). Они ссылаются на п. 1 ст. 31 НК РФ и пугают налоговыми и административными штрафами за непредставление сведений.

Пункт 1 ст. 31 НК РФ перечисляет права налоговых органов, в числе которых право требовать от налогоплательщиков и налоговых агентов документы по формам, установленным государственными органами и органами местного самоуправления, служащие основаниями для исчисления и уплаты (удержания и перечисления) налогов, сборов, а также документы, подтверждающие правильность исчисления и своевременность уплаты (удержания и перечисления) налогов, сборов.

Формы указанных документов должны утверждаться Минфином России, если иной порядок их утверждения не предусмотрен НК РФ (п. 4 ст. 31 НК РФ). Формы документа, по которой управляющая многоквартирным домом организация должна была бы отчитываться о сдаваемых жильцами внаем квартирах, не существует, как и обязанности таких организаций вести учет этих квартир и информировать об этом налоговые органы. Поэтому ответственность за непредставление сведений, необходимых для осуществления налогового контроля, предусмотренная ст. 126 НК РФ и ст. 15.6 КоАП РФ, к таким организациям применена быть не может.

Что делать, если вас подозревают в неуплате налогов со сдачи квартиры?

Налоговые инспекции призывают граждан сознаться в получении доходов со сдачи квартир и заплатить налоги. Для этого организована массовая рассылка писем всем, кто владеет более чем одним объектом недвижимости.

Так, что делать гражданам, которым пришло такое письмо счастья из налоговой?

Юристы считают, что граждане вовсе не обязаны являться в налоговую и давать какие-либо объяснения на основании таких писем, тем более, если они ничего не сдают. Однако если квартиру у хозяев все-таки снимают за деньги, налоги лучше заплатить, но и здесь есть варианты, как на законном основании снизить их размер. Алла, владелица квартиры в Москве и дома в Подмосковье, получила в начале марта послание от московской налоговой инспекции №23. "В связи с поступившей в отношении Вас информации о сдаче Вами внаем недвижимого имущества предлагаем Вам в случае получения доходов от сдачи предоставить налоговую декларацию за истекший период.

В случае отсутствия доходов от сдачи внаем недвижимого имущества инспекция приглашает Вас явиться для дачи соответствующих пояснений!, — говорится в письме налоговиков. "Дом в области недостроен, жить в нем нельзя", — рассказала Алла. Для налоговой инспекции, по всей видимости, это совершенно неважно.

Не ходите в налоговую

В последние несколько месяцев москвичам, обладающим несколькими объектами недвижимости, приходят такие письма из районных налоговых инспекций. По всей видимости, налоговые органы просто воспользовались информацией из Федеральной регистрационной палаты об объектах жилой недвижимости, находящейся в собственности. Как видно из примера Аллы, человек может владеть недвижимостью в разных субъектах федерации – ФНС знает про него все. Конечно, налоговики могли и угадать, потому что логично предположить, что пустующее жилье будет сдаваться внаем. Сигналом для налоговой может стать и регистрация в квартире кого-либо — как временная, так и постоянная: налоговики, как правило, в родственных связях не разбираются. Если квартира или загородный дом не сдается, идти в налоговую службу не надо. По опыту посетивших местное отделение ФНС, налоговикам просто нечего предъявить вам. Письмо можно проигнорировать, ведь никакой ответственности за неявку Налоговый кодекс не предусматривает. Однако юристы предполагают, что такие письма могут быть только первым шагом в выявлении сдающих квартиры — на следующем этапе в квартиру могут прийти якобы с проверкой паспортного режима, и тогда основанием для обвинения хозяина в неуплате налогов станут показания жильцов. Задача налоговиков в самом деле трудна: по данным экспертов, только 5% сдающих недвижимость в аренду платят налоги: 95% делает это неформально.

Пусть жильцы платят наличными

Если вы действительно сдаете квартиру, налоги по закону надо платить. При этом налоговые органы могут взыскать с вас налоги только за последние 3 года. Если вы сдаете квартиру через риэлтерское агентство, цифры в договоре, скорее всего, будут рыночными. Если вы нашли клиента самостоятельно, в договоре можно прописать любую сумму. Правда, в налоговой инспекции могут заинтересоваться регулярными поступлениями на Ваш счет определенной суммы, которая будет превышать указанную в договоре цифру. При платежах наличными таких проблем не возникнет. За неуплату налогов предусмотрено уголовное наказание: за неуплату от 100 до 500 тысяч рублей за 3 года положен штраф до 300 тысяч либо арест на срок до 1 года, если налогов не уплатили на сумму более 500 тысяч, можно сесть до 3 лет.

За недорогие квартиры лучше уплатить 13%

Если квартира сдается от имени физического лица, платить государству придется ежемесячно 13% от арендной платы. Но у хозяина квартиры есть возможность зарегистрироваться как индивидуальный предприниматель и платить государству 6%. Но тогда придется платить взносы во внебюджетные фонды. Еще в прошлом году это было довольно выгодно – взносы составляли 17 тыс рублей в год. В 2013 году эта сумма очень серьезно увеличилась и составила 35 664 руб. Поэтому если квартира сдается менее чем за 50 тысяч рублей в месяц, регистрировать ИП невыгодно. Плюс еще придется платить госпошлину за ИП — 800 рублей, печать — 500 рублей, открытие расчетного счета —1000 рублей. Кроме того, ИП должен платить налоги поквартально авансом, в отличие от физического лица, которое подает налоговую декларацию 1 раз в год до 30 апреля (за предшествующий год).

Константин Трапаидзе, председатель коллегии адвокатов "Вашъ юридический поверенный" "Налоговые органы рассылают письма "вслепую"

Сергей Зуйков, генеральный директор юридической компании "Зуйков и Партнеры" "Государство учится выявлять лиц, сдающих квартиры"

— Приглашение прийти и дать объяснение в налоговую на основании получения письма оттуда вовсе не является обязательным для исполнения. Однако обязанность платить налоги никто не отменял. Государство учится выявлять лиц, сдающих квартиры. Если раньше инструментом выявления неплательщиков налога были рейды в квартиры, на которые донесли соседи или в которые прописывалось большое количество граждан, то теперь полицейские рейды будут происходить адресно – в квартиры, которые являются для собственников, вторыми, третьими и т.д. По результатам рейдов и рапортов полиции, налоговая будет отправлять физлицам предписание (уведомление) об уплате налога. А для физ лиц основание для уплаты налога — налоговое предписание (уведомление). И если физ лицо не сдает квартиру, то оно все равно должно будет доказывать налоговой, а затем суду, что оно эту квартиру не сдает. Споры с государством — дело нелегкое.

Из налоговой инспекции пришло письмо о том, что я должна предоставить налоговую декларацию о доходах, которые имею, якобы, от сдачи квартиры в аренду. Данную квартиру я не сдаю (там проживают знакомые, они платят только за коммунальные услуги). Договора о сдаче жилья в аренду у меня с ними нет.

Пришло письмо от налоговой о том, чтобы я предоставила им декларацию о сдаче в аренду жилого помещения. Должна ли я предоставлять декларацию в налоговую, если я прописала в свою квартиру дальнего родственника иностранца (бывшего из СССР) без оплаты, без договора?

Сдавала квартиру. Арендатор настучал в налоговую. Пришло письмо о посещении налоговой с объяснениями о сдаче, с неуплатой налога. Из документов предположительно арендатор представил договор найма жилья. Какие варианты развития событий. Что может быть основанием к уплате налога? Никаких иных финансовых документов о ежемесячных расчетах нет.

Сдавала квартиру. Арендатор настучал в налоговую. Пришло письмо о посещении налоговой с объяснениями о сдаче, с неуплатой налога. Из документов предположительно арендатор представил договор найма жилья, заключенный на 11 месяцев. Какие варианты развития событий. Что может быть основанием к уплате налога? Никаких иных финансовых документов о ежемесячных расчетах нет.

Приобрел недвижимость, квартиру в новостройке по ДДУ в ипотеку. Застройщик нарушил сроки сдачи квартиры. Состоялся суд, который я выиграл и передал исполнительный лист судебным приставам. С помощью них мне перечислили сумму взыскания + моральный вред. Спустя время мне пришло письмо из налоговой инспекции, где говориться о том, что мною получен доход от застройщика (исходя из поданной им 2 НДФЛ) и просят предоставить справку 3 НДФЛ. Скажите, считается ли выплата за просроченные сроки по сдаче жилья доходом и обязан ли я платить за это налог?

Моему мужу пришло письмо из налоговой инспекции с требованием предоставить декларацию о доходах за 2009 год, полученных от сдачи в аренду квартиры.

Однако, в 2009 году мы ее в аренду не сдавали, а стали сдавать её лишь с мая 2010 года. В налоговой нам пояснили, что на моего мужа некие доброжелатели написали анонимное письмо, и инспектор попросила описать ситуацию в свободной форме. Вопрос: Достаточно ли будет налоговой простого объяснения и что написать в этой объяснительной?

Жильцы пожаловались в налоговую, о незаконной сдаче квартиры у них есть договор найма с меньшей суммой, чем в действительности, но по сути они платили мне больше. Теперь из налоговой пришло письмо заплатить налоги за 2 года. Подскажите как теперь мне доказать что сумма меньше как в договоре, если они наверно сказали реальную сумму?

Моя невестка украла у меня договора о сдаче квартиры мною в наем. Квартира не является моей собственностью. Изначально я с ребенком проживали в данной квартире и я сдавала одну комнату квартиранту. Хозяйка квартиры находится не в моем городе. Потом мы с дитем переехали по месту нашей прописки-это общежитие, т.к. начался процесс приватизации общежития. На данный момент у меня сложились очень сложные отношения с моей невесткой, они с моим братом фактически меня выживают из общежития. Мне пришло письмо из налоговой (невестка сообщила в фнс). Посоветуйте пожалуйста как мне поступить. Я мать-одиночка. Заранее спасибо.

Моя мать сдавала в 2014 году квартиру. Договор в письменной форме не заключался, расписок в получении денежных средств не писала. Из налоговой пришло письмо о необходимости подачи декларации за 2014 год по доходам от сдачи в аренду недвижимости. Как считать в этом случае налог, поскольку никаких бумажных документов не составлялось? Как налоговой подтвердить, что была получена именно такая сумма, а не, скажем, иная?

В 2007 году приехали родственники из Казахстана сделали им временную регистрацию в своей квартире для оформления гражданства и т.д. сейчас пришло письмо из налоговой о необходимости подачи декларации 3 ндфл, о доходах со полученных со сдачи жилья в аренду иностранным гражданам, иначе примут меры,

хотелось бы выяснить на каком основании они решили что мы получаем доход и как вообще такие ситуации регулируются.

Ответьте, пожалуйста, на мой вопрос.

30.12.2008 к моей дочери приехал (в Саратов) друг из Венгрии, пробыл у нас до 12.01.2009. Я его зарегистрировала по своему адресу, о деньгах за аренду, естественно, не могло быть и речи, они собираются пожениться. Сегодня (11.09.2010) мне пришло письмо из налоговой с требованием предоставления декларации в связи с получением дохода от сдачи в аренду квартиры иностранным гражданам Это правомерно?

С уважением, Татьяна.

В 2013 году мы продавали квартиру в одном договоре от 3 собственников, в равных долях, один собственник - владелец квартиры более 3-х лет, 2-по наследству и менее 3 лет. Сумма сделки 1 500 000 (квартира в небольшом городе), сумма в равных долях среди продавцов. После сдачи декларации о доходах 2-м собственникам (по наследству) пришло письмо из налоговой что надо заплатить налог 13 процентов на часть дохода, 1 000 000 кот. не облагается делят на 3 части и вычитают из сумм дохода, а оставшуюся часть облагают. Правильно ли это?

Я-пенсионерка, проживаю и прописана в квартире приватизированной в 2010 году на дочь (она прописана и проживает в другом городе). Несколько лет подряд я получала субсидию на оплату коммунальных платежей. Так, и после приватизации квартиры на дочь, мне не отказали, но сказали что нужно заполнить моей дочери договор поднайма с указанием суммы аренды равной сумме коммунальных платежей. А недавно моей дочери пришло письмо из налоговой службы о подаче декларации и уплате налога от сдачи квартиры в аренду за 3 года. Должна ли она подавать декларацию, если никакого дохода она не получала? А если должна, то предоставляется ли ей стандартный налоговый вычет на ребенка и себя (она одинокий родитель)?

Квартира, принадлежавшая матери, перешла мне по наследству. При жизни матери и до сегодняшнего дня квартира сдается в аренду (арендатор один и тот же, если это важно). Налогов не платили, как-то не задумывались об этом. Сейчас пришло письмо из налоговой, на имя матери, хотя и датированное сегодняшним числом (сейчас уже я собственник), что у них есть информация о сдаче в наем квартиры, с указанием уплатить налоги по форме 3-ндфл. В связи с этим вопросы:

1) Я должен оплатить налоги за период с того момента, когда я вступил в собственность, или также за предыдущие годы, когда собственником была мать? В этом случае боюсь, что сумма налога окажется слишком большой.

2) Правильно ли я понял, что декларация по 3-ндфл подразумевает 13% налог? Но я прочитал официальную информацию, что сдача квартиры может облагаться по упрощенной системе налогообложения как ИП, в этом случае можно платить 6% от доходов (не учитывая расходы). Это так?

3) Если я оформлю ИП сейчас, могу ли я рассчитать налог по ставке 6% от доходов задним числом за прошедший год (ведь требуется оплата за этот год, а ИП оформить удастся уже скорее всего после новогодних праздников)? Или если я успею оформить ИП в этом году (декабрь) можно ли оплатить налог по ставке 6% задним числом?

4) Можно ли зарегистрировать ИП и начать платить налоги уже исходя из текущих поступлений, можно ли получить налоговую амнистию по доходам за предыдущие месяцы? К сожалению оказался не готов к таким непредвиденным расходам. Ведь у налоговой нет однозначных доказательств о сдаче в аренду (копия договора и т.д.), есть ведь в конце концов презумпция невиновности. В письме указано, что в случае отсутствия доходов от сдачи имущества внаем инспекция приглашает вас явиться для дачи соответствующих пояснений - могу ли я сказать, например, что сейчас в квартире проживают мои знакомые бесплатно? Понимаю, что это неправда, но если в дальнейшем я планирую платить налоги, когда все оформлю, можно ли так сделать, если не будет возможности применить амнистию? Какие риски есть при этом?

5) И последний вопрос - письмо пришло из МОСковской налоговой (квартира в Москве), а я проживаю в МОС. области, и в письме указано, что декларация представляется по месту жительства, но дача пояснений необходима по адресу МОСковской налоговой. Таким образом, перед какой налоговой я должен отчитаться и с какой объясниться?

Я добросовестный налогоплательщик, за сдачу квартиры в аренду и три года подаю декларацию на уплату налогов, но пришло письмо из налоговой о вызове моей квартирантки (которая живет больше трех лет) для явки ее в налоговую для дачи некоторых сведений. Как я понимаю о сумме арендной платы В договоре указана сумма в 20 тыс. рублей, я получаю именно эти деньги. Квартира находится на др. конце города по отношению к налоговой где я подаю декларацию, имеет ли право инспектор вызывать к себе квартиранта для дачи таких сведений или это произвол для очередной гаечки? И куда я в этом случае могу обратиться.

В 2010 году купили квартиру с использованием материнского капитала. Решили воспользоваться имущественным вычетом, но после первой же выплаты год спустя после повторной сдачи документов нам на адрес пришло письмо из налоговой инспекции, о возврате ошибочно уплаченной суммы. А в случае отказа от возврата (но год спустя деньги уже проели) написать заявление от отказе от использования права на данный вычет. Что и сделала моя супруга. Теперь я приобрел другую квартиру и хочу знать имею ли я право на него?

Моя мама сдает собственную квартиру, она пенсионер инвалид 1 группы. Сдавала по договору на 11 мес.. Пришло письмо из налоговой о имеющейся у них информации о сдаче недвижимости в аренду, далее просят ее придти к ним по адресу. Как выяснилось, приходил участковый и квартиросъемщики показали ему договор найма с суммой 28 т. р. Теперь они заключили договор на безвозмездной основе. Мама инвалид по психики но не лишена дееспособности. Что ждет маму за неуплату налогов? И как этого избежать? Как на законном основании не выплатить эти налоги за 11 мес. по договору?

Если кто сможет помогите, буду рад любому совету.

Несколько лет назад, я оформил поднаем жилья на 2 года. Договор составлял со своей гражданской супругой, что снимаю комнату у нее в квартире где она проживала с родителями. Поскольку хозяйка квартиры которую я реально снимал отказывалась это делать. В ходе оформления приходилось несколько раз переоформлять договор т.к фин. часть не принимала док-ты. Когда дог-вор был составлен окончательно, я попросил ее подъехать к себе чтобы она расписалась. Она отказалась сославшись на занятость и сказала чтобы за нее поставили подпись. Что я и сделал. В течении около года мне выплачивали поднаем потом перестали сославшись на то что изменилось законодательство и необходимо принести еще документы. Этого я не сделал. И благополучно забыл. Еще через некоторое время мы с ней расстались. В скорее я уволился из в/с. За 2 недели до отъезда из города в котором проходил службу ко мне обратилась моя бывшая сказав что к ней пришло письмо из налоговой о том что необходимо внести плату за доход полученный от сдачи в аренду жилья. Я сказал что в данный момент не могу ей помочь, так как нет денег. Мы должны были встретится на следующей недели чтобы все обсудить. Но она так и не приехала, сказала что опять нет времени. Прождав неделю я уехал. Через 2 месяца от друзей узнал что она подала заявленее в военную прокуратуру по факту мошенничества, мол я подделал ее подпись. Через моих друзей сказала что ей нужны деньги которые надо отдать в налоговую. Когда ей сказали что деньги получит только если заберет заявленее, ответила что не будит этого делать. Примерно в это же время на меня вышел прокурор и сказал чтобы я заплатил деньги в в/ч, так как они пострадали от моих действий. Прикинув я решил что заплатить в часть будит лучше. Что и сделал через друзей. Несколько дней назад узнал что меня разыскивает ЗКЧ, вышел на него, он сказал что меня ищет следователь по этому делу. Я дал свой номер. Переговорив со следователем узнал что против меня открыто дело ст.159/ч.1.

Что она утверждает что ей ничего не было известно о договоре, о полученных деньгах и т.д. Следователь хочет чтобы я приехал. Реально у меня нет такой возможности. Как сейчас поступить?. Чего ожидать?

Имеет ли значенее что:

С ней мы прожили вместе 3 года в квартире которую я снимал. Последнее время нигде не работала. При оформлении актов сама просила за нее расписаться. Как потом выяснилось она не имела права оформлять договор, м так как не является собственником квартиры, она принадлежит родителям и на доли не разделена.

Если кто сможет помогите, буду рад любому совету.

Несколько лет назад, я оформил поднаем жилья на 2 года. Договор составлял со своей гражданской супругой, что снимаю комнату у нее в квартире где она проживала с родителями. Поскольку хозяйка квартиры которую я реально снимал отказывалась это делать. В ходе оформления приходилось несколько раз переоформлять договор т.к фин. часть не принимала док-ты. Когда дог-вор был составлен окончательно, я попросил ее подъехать к себе чтобы она расписалась. Она отказалась сославшись на занятость и сказала чтобы за нее поставили подпись. Что я и сделал. Было все это 3 года назад. В течении около года мне выплачивали поднаем потом перестали сославшись на то что изменилось законодательство и необходимо принести еще документы. Этого я не сделал. И благополучно забыл. Еще через некоторое время мы с ней расстались. В скорее (через 3 года) я уволился из в/с. За 2 недели до отъезда из города в котором проходил службу ко мне обратилась моя бывшая сказав что к ней пришло письмо из налоговой о том что необходимо внести плату за доход полученный от сдачи в аренду жилья. Я сказал что в данный момент не могу ей помочь, так как нет денег. Мы должны были встретится на следующей недели чтобы все обсудить. Но она так и не приехала, сказала что опять нет времени. Прождав неделю я уехал. Через 2 месяца от друзей узнал что она подала заявленее в военную прокуратуру по факту мошенничества, мол я подделал ее подпись. Через моих друзей сказала что ей нужны деньги которые надо отдать в налоговую. Когда ей сказали что деньги получит только если заберет заявленее, ответила что не будит этого делать. Примерно в это же время на меня вышел прокурор и сказал чтобы я заплатил деньги в в/ч, так как они пострадали от моих действий. Прикинув я решил что заплатить в часть будит лучше. Что и сделал через друзей. Несколько дней назад узнал что меня разыскивает ЗКЧ, вышел на него, он сказал что меня ищет следователь по этому делу. Я дал свой номер. Переговорив со следователем узнал что против меня открыто дело ст.159/ч.1.

Что она утверждает что ей ничего не было известно о договоре, о полученных деньгах и т.д. Следователь хочет чтобы я приехал. Реально у меня нет такой возможности. Как сейчас поступить?. Чего ожидать?

Имеет ли значенее что:

С ней мы прожили вместе 3 года в квартире которую я снимал. Последнее время не нигде не работала, т.е жила фактически за мой счет. При оформлении актов сама просила за нее расписаться. Как потом выяснилось она не имела права оформлять договор, м так как не является собственником квартиры, она принадлежит родителям и на доли не разделена. Когда ей хотели отдать деньги но в замен чтобы она забрала заявленее, она отказалась его забирать. Обвиняют по статья 159 часть 1

Если у Вас случайно оказалось две квартиры, одну из которых вы сдаете в аренду, и Вы получили из налоговой Инспекции «письмо счастья» такого содержания:

"В ходе проведения контрольных мероприятий по выявлению и дополнительному привлечению к декларированию физических лиц установлено, что вы относитесь к лицам, имеющим в собственности два и более жилых (нежилых) помещений, которые могут быть использованы для получения дохода (сдача в аренду).

На основании ст. 23, 31 Налогового кодекса РФ в срок до 14.12.2007 прошу дать письменные пояснения по вопросу получения (неполучения) доходов от использования принадлежащего вам имущества».

Все бы вроде ничего, пойди и напиши, что никаких доходов ты не получаешь (что так и есть!).

Но, к несчастью, у меня есть в собственности автомобиль, теперь я жду, что от меня потребуют письменных пояснений, не занимаюсь ли я частным извозом, например.

Еще владею небольшим участком земли, думаю, не придется ли скоро давать пояснения, не продаю ли я морковь, выращенную на нем? Сам тон письма из налоговой как бы не оставляет сомнений, что я совершаю налоговые правонарушения. Вопрос: правомерны ли требования налоговой?

Хочется все-таки уважения от государственных органов. Все налоги, в том числе и имущественные, а они, прямо скажем, немаленькие, мною оплачены. Никто ничего подобного не вправе от вас требовать только потому, что вам повезло быть собственником двух квартир .

Как я понимаю, эта инициатива налоговых органов - разослать письма - рассчитана на то, что, авось, среди получивших хоть один да найдется, который и в самом деле что-то скрывает, а получив письмо, побежит «сдаваться».

Кстати, указанное письмо даже не подпадает под форму уведомления, утвержденную Приказом ФНС России от 31.05.2007!

Если вы проигнорируете данное письмо, никак на него не ответив, никто не посмеет вас за это наказать.

Законных оснований требовать отчета нет!

Мы живем в правовом обществе, где принцип презумпции невиновности, добропорядочности граждан не отменен. А это означает, что нам должны верить!

Если вдруг вам приходит письмо из Налоговой инспекции, которая интересуется вашими доходами, да такое возможно. И недавно один из наших знакомых получил такое письмо.

Налоговую интересовало сдает ли он квартиру и какой он получает доход.

Цитата: « Осуществляет ли г. Иванов И.И. сдачу в аренду недвижимого имущества, находящегося в его собственности и отражены ли полученные доходы в его налоговой декларации». И назначено время, когда необходимо явиться в инспекцию для разъяснений. Звонок исполнителю, который готовил этот документ разъяснил ситуацию.

Исполнитель объяснил, что такие письма были разосланы всем собственникам, у которых в собственности не одна, а две и более квартир, других подозрений в сокрытии доходов нет, и являться в инспекцию лично не обязательно, налоговую устроит письменный ответ.

Если вы оказались в числе счастливых адресатов, кто получил такое письмо, не игнорируйте это письмо, в этом случае молчание не золото, соберитесь с мыслями и напишите налоговикам ответ.

Насколько советов как подготовить такой ответ. Если вы уверены, что не получаете никакой прибыли, о которой налоговая не знает, то берите листок и ручку и пишите:

В правом верхнем углу

В ФНС по г. _______

начальнику г-ну Петрову П.П.

от Иванова И. И.

ИНН 1112224445

телефон 8955 322 22 32

Заголовок: Ответ на Уведомление

о вызове в налоговый орган

№………..от 1 марта 2021года

Принадлежащее мне имущество (движимое и недвижимое) на 01.03.2021 не сдаю и не извлекаю прибыли от сдачи в аренду

Фамилия И.О. подпись

Помните, что нет смысла сообщать налоговой информации больше, чем у вас спрашивают, болтун — находка для шпиона.

Если в налоговой ограничен прием, в связи с карантинными мероприятиями, то можно опустить это письмо в почтовый ящик, который стоит у входа, но момент как вы опускаете туда письмо сфотографировать так, чтобы был виден текст письма и то, что это ящик для писем налоговой.

КОНСУЛЬТАЦИИ БЕСПЛАТНЫЕ!

Просто мне будет обидно за вас - я могла бы помочь, а вы не предоставили мне такую возможность.

Почему я вам об этом пишу, да просто потому, что когда квартира уже уходит из вашей собственности по суду или из - за других юридических проблем, спасать ситуацию уже поздновато, но можно, и мы этим занимаемся, наш юрист постоянно помогает людям вернуть свое имущество, но не всегда это возможно.

Поэтому прошу вас звонить и консультироваться заранее, до того как точка невозврата будет пройдена.

КОНСУЛЬТАЦИИ БЕСПЛАТНЫЕ!

Запишите мой номер +79264548828 (whatsapp, viber, telegram)

С уважением, Агентесса Ева Харитонова.

Хочу сдавать квартиру как самозанятая. Будет налоговая выяснять, сдавала ли я ее раньше, и пытаться получить налог? Если да, каких санкций ждать?

И еще вопрос про приложение «Свое дело». Правильно ли я понимаю, что оно дублирует приложение «Мой налог» и только в нем сейчас можно зарегистрироваться?

Будет или нет налоговая инспекция выяснять, сдавали ли вы квартиру раньше и платили ли налоги, зависит от решения налоговой. Здесь можно только гадать.

Но такой исход маловероятен. Налог на самозанятость ввели в том числе для того, чтобы дать людям возможность выйти из тени, получать доходы законно и платить налоги.

Если бы налоговая стала массово проверять всех зарегистрировавшихся, вряд ли бы число самозанятых активно росло. Тем более что сдача квартир — в числе лидеров среди видов деятельности и количеству налогоплательщиков НПД.

Кроме того, фактически налоговые проверки самозанятых сейчас приостановлены, и каждую нужно согласовывать с ФНС в Москве.

Однако если вы опасаетесь проверок, расскажу, как ИФНС выявляет тех, кто сдает квартиры и не платит налоги. Это будет полезно знать.

Как выйти из тени

Как налоговики узнают, что квартиру сдавали, а налоги не платили

Давайте исходить из того, что вы сами не собираетесь сообщать ИФНС о том, что сдавали квартиру. Поэтому опасность может исходить только от других источников, например от бывших арендаторов, если между вами были конфликты или они остались чем-то недовольны.

Если кто-то сообщит в ИФНС, что квартира сдается нелегально, налоговики могут проверить эту информацию.

Еще о неуплате налогов инспекторы могут узнать совершенно случайно. Например, если квартиру сдавали компании для ее работников, и при проверке организации налоговая нашла договор аренды и решила встречно проверить арендодателя. Тогда она выяснит, что сейчас вы получаете доход законно, но вот за прошлые периоды могут зацепиться — проверить и начислить налог.

Или еще один пример. Допустим, квартиросъемщик задолжал наймодателю или причинил ущерб. Наймодатель подал в суд иск о взыскании денег. В ходе разбирательства выяснилось, что квартира сдавалась без договора и собственник не платил налоги с доходов.

Частное определение — это специальное распоряжение суда, которое обращает внимание какого-то органа на нарушение закона

Что будет, если налоговики выявят нарушение

Если в ИФНС поступит информация, что квартиру сдавали нелегально, инспекция может провести проверку. И первое, с чего начнут, — вызовут собственника для дачи пояснений.

На этом этапе вам надо определиться, признаваться или нет. На этот счет лучше проконсультироваться с юристом, который изучит все обстоятельства и нюансы, даст им правовую оценку и подскажет, какая позиция будет предпочтительнее.

Вот какие есть основные варианты:

  1. признаться и согласиться добровольно заплатить налог, пени и штраф. То есть сдаться без борьбы;
  2. признаться, что сдавали квартиру, но не признаваться, что получали доходы. Можно ссылаться на то, что не помните всех квартиросъемщиков и какую сумму получали за аренду и что данные не сохранились. Этот вариант подходит, если сам факт сдачи квартиры уже доказан, например показаниями соседей или арендатора. Но ИФНС еще нужно установить, что вы получали арендную плату и о каких суммах доходов идет речь. Именно с этих сумм рассчитывается налог и штраф;
  3. не признаваться в расчете на то, что налоговые инспекторы нарушение не докажут, а если и докажут, то не смогут доказать всю сумму полученного вами дохода. Даже если в вашей квартире периодически проживали разные люди, это еще не значит, что квартира сдавалась, а если и сдавалась, что от этого были доходы. В таком случае ИФНС нужно установить все факты и доказать нарушение и сумму дохода.

Признаетесь вы или нет, это не будет смягчающим или отягчающим обстоятельством. Поэтому можно спокойно все отрицать. Докажут — значит, докажут. Но не факт, что налоговикам удастся установить всю сумму полученного дохода. Таким способом можно уменьшить сумму недоимки и всех рассчитываемых на ее основе штрафов.

Вот когда сложно выявить и доказать всю сумму дохода:

  • письменные договоры не заключались;
  • в данных Росреестра не зафиксированы факты сдачи квартиры;
  • неизвестны квартиросъемщики, с ними нельзя связаться и опросить;
  • использовались наличные платежи.

Читайте также: