Налог за дарение квартиры чужому человеку

Опубликовано: 22.04.2024

В прошлой нашей статье мы рассмотрели существующие виды договора дарения, затронув частично сферу налогообложения при заключении сделки. Поэтому, не удивительно, что к автору рубрики о дарении сразу же начали приходить вопросы, касающиеся того налога при дарении недвижимости не родственнику.

Практикующий юрист сайта «Юридическая Скорая» Олег Устинов не привык игнорировать Уважаемых Читателей, а поэтому — сегодня мы расскажем Вам обо всех особенностях и «подводных камнях» такого налогообложения в 2021 году.

Законодательные основания

Многие граждане России видят процедуру дарения недвижимости как абсолютно безвозмездную сделку, при заключении которой даритель не имеет права требовать от одаряемого никаких средств или услуг. Однако, данный характер безвозмездности распространяется исключительно на принимающую и получающую дар стороны, но не на их отношения с государством.

Как и другие аналогичные дарственной способы отчуждения собственности, процедура дарения подлежит налогообложению. При этом, размеры и итоговые суммы взимаемых налогов с подаренной квартиры, дома или земельного участка во многом различаются от определённых факторов, в том числе и статуса одаряемого (к примеру, является ли лицо принимающее дар третьим лицом, родственником, юридическим лицом и пр.).

Облагается ли налогом дарение недвижимости

Сразу отметим, что применительно к недвижимому имуществу дарственная представляет собой один из видов сделок, при заключении которых собственник недвижимости передаёт право собственности на неё на безвозмездной основе одаряемому лицу в момент подписания и регистрации договора или же в определённое время, которое должно быть обязательно указано в содержании договора.

Таким образом в качестве дохода законодатель признаёт выгоду, которую одаряемый получил, не затрачивая на объект собственные средства. Проще говоря, человек получает желаемое имущество, не выделяя на него и экономя, таким образом, свои деньги, сохраняя их для последующих трат.

После регистрации подаренной квартиры или дома в ЕГРН и получения права собственности, новый владелец, согласно статье 217 Налогового кодекса Российской Федерации, а именно, пункту 18.1 – не должен платить установленный налог лишь в 2 случаях:

Договор дарения был заключён между лицами, которые входят в категорию близких родственников или членов семьи.
Налогом не облагаются консульские работники, а также члены их семей (согласно условиям Венской конвенции о дипломатических и консульских отношениях).

Всем остальным новым собственникам недвижимости придётся заплатить налог.

Налогообложение дарственной квартиры не родственнику

Первым вопросом людей, которым предлагают получить в дар квартиру, дом, гараж, дачу или любую другую недвижимость, чужие люди или знакомые, является — нужно ли платить налог не родственнику, получившему в дар квартиру? Как мы уже упоминали, дарственная на подобный объект формирует у одариваемого физического лица обязанность уплаты дохода на прибыль, после чего лицо получает при регистрации право собственности и может распоряжаться даром по собственному усмотрению (подарить, продать и пр.).

В 2021 году льготы на уплату данного налога не родственником по-прежнему не предусмотрены. При этом, очень часто недобросовестные граждане стараются снизить фактический размер налогообложения, прикрывая дарственную сделкой купли-продажи, позволяющими получить налоговый вычет с приобретённой недвижимости. Но, если подобный факт раскрывается – сделка признаётся ничтожной.

Дарение недвижимости родственникам: в чём отличия

А вот кому точно не нужно переживать о налогах, принимая по дарственной недвижимое имущество – это родственникам дарителя! Но, для того чтобы данное условие распространялось на стороны сделки, и даритель и одаряемый должны входить в категорию близких родственников, список которых установлен в Семейном кодексе Российской Федерации, а именно – в 3 статье.

Согласно установленным там нормам от налога на дарственную квартиру освобождаются:

дедушки, бабушки, а также внуки;
братья, сёстры (как полнородные, так и неполнородные);
усыновлённые и родные дети, а также их родители.

Остальные родственники (дяди, тёти, а также двоюродные сёстры и братья) – обязаны уплатить подоходный налог, приравниваясь к не родственникам.

При этом, хотя близкий родственник не уплачивает налог и не заполняет соответствующую декларацию 3-НДФЛ, но, согласно нормам НК РФ, он обязан оплатить имущественный налог на полученную в дар недвижимость.

Налогообложение при дарении

Итак, мы выяснили, что, согласно статье 228 Налогового кодекса Российской Федерации, а именно – пунктам 7, 1 и 2, одаряемые-не родственники должны после подписания дарственной и регистрации права собственности уплатить налог на дарение.

Расчётами и оплатой налога каждый гражданин должен заниматься самостоятельно. В случае неуплаты к нему могут быть применены, установленные действующим законодательством штрафные санкции.

Действующие ставки налогообложения при дарении недвижимости в 2021 году

На сегодняшний день ставки налогов при заключении договора дарения составляют:

13% — для резидентов России;
30% — для нерезидентов РФ.

«Клерк» Рубрика НДФЛ

Получать подарки всегда приятно, особенно если это квартира или дом. Проблема лишь в том, что такие подарки вызывают большой интерес у налоговой службы — ведь доход, полученный в виде подаренной недвижимости, облагается НДФЛ (п. 18.1 ст. 217 НК РФ).

Правила начисления налога с подаренной недвижимости нельзя назвать простыми: за последнее время они претерпели ряд изменений, поэтому теперь нюансов стало больше. Разберем основные из них, учитывая свежие разъяснения от ФНС.

Кто должен платить налог при дарении недвижимости и сколько?

При дарении недвижимости доход образуется у одаряемого — соответственно, налоговая обязанность возникает именно у него (даритель не должен платить налог, т. к. передает недвижимость безвозмездно, не получая ничего взамен).

Но закон освобождает от уплаты НДФЛ тех, кто приходится дарителю членом семьи или близким родственником (п. 18.1 ст. 217 НК РФ). Таковыми признаются:

дети и родители;
официальные супруги;
внуки и дедушки (или бабушки);
братья и сестры (полностью родные или имеющие одного общего родителя).

Если даритель и одаряемый не относятся ни к одной из перечисленных категорий (например, тетя и племянник, зять и теща и т.д.), одаряемому придется уплатить НДФЛ.

Сумма налога определяется сейчас как 13% от кадастровой стоимости подаренной квартиры или дома по состоянию на 1 января года, в котором был зарегистрирован переход собственности к одаряемому. Для налоговых нерезидентов ставка налога повышается до 30% (ст. 214.10 НК РФ, Письмо Минфина от 28.04.2020 № 03-04-05/34402).

Можно ли освободиться от налога, если дарение происходит между сожителями?

Налоговая служба допускает освобождение от уплаты НДФЛ, даже если даритель и одаряемый не приходятся друг другу родственниками из указанного перечня, но есть решение суда, которым они признаны членами одной семьи (Письмо Минфина от 29.01.2018 № 03-04-05/4896).

Семейное законодательство относит к членам семьи лиц, которые живут вместе, ведут совместное хозяйство и связаны между собой кровным родством или свойством (в силу брачного союза).

Поэтому, если суд признает, условно, тещу и зятя членами одной семьи, то ФНС не вправе взыскивать с них НДФЛ при дарении недвижимости.

Однако к сожителям это, увы, не относится — поскольку в отсутствие официальной регистрации брака они не являются родственниками с точки зрения закона. Значит, налог с дарения им платить придется.

Договор дарения расторгнут — что с налогом?

Наконец, этот спорный вопрос получил официальное разъяснение со стороны налоговой службы. Она признала, что в случае расторжения договора дарения одаряемый не получает дохода — а значит, он не должен платить НДФЛ (Письмо ФНС от 08.12.2020 № БС-4-11/20190@).

Освобождение применяется со дня, когда в ЕГРН была внесена запись о переходе собственности на недвижимость обратно к дарителю.

Нужно ли платить налог, если продать подаренную недвижимость?

В случае продажи подаренной квартиры или дома одаряемому придется уплатить НДФЛ, если со дня регистрации его собственности на недвижимость и до дня продажи прошло менее:

трех лет (если недвижимость была подарена близким родственником или членом семьи, либо жилье является для одаряемого единственным),
или пяти лет (во всех остальных случаях — п.3 ст. 217.1 НК РФ).

Если этот срок прошел, подаренную недвижимость можно продавать без уплаты НДФЛ.

Но теперь есть возможность освободиться от налога, даже если продать подаренное жилье до истечения предельного срока владения. При начислении НДФЛ с продажи одаряемому должны сделать налоговый вычет в размере суммы расходов, которые понес в свое время даритель для приобретения этой недвижимости (например, квартира была куплена за 3,5 млн рублей и подарена дочери — та может продать эту квартиру и не платить НДФЛ с тех самых 3,5 млн рублей).

Как разъяснила ФНС, это правило действует для недвижимости, которая была подарена в 2019 году и далее (письмо ФНС от 10.04.2020 № БС-4-11/6106@).

Если при получении в дар недвижимости одаряемый уплатил НДФЛ, то при дальнейшей ее продаже он может зачесть эту сумму налога. Тогда платить придется лишь в том случае, если налог с продажи превысит сумму ранее уплаченного налога (т. е. нужно будет доплатить разницу — пп. 2 п. 2 ст. 220 НК РФ).

Особенности дарения чужому человеку

По закону каждый может подарить принадлежащее ему на правах собственности любому человеку, в т.ч. и чужому. Обычно дарятся подарки близким родственникам, но иногда возникает желание сделать подарок и посторонним лицам.

Посторонним лицом считается:

сожитель (гражданский муж или жена);
супруг родителя (если мать и отец не состоят в браке или вступили в повторный союз);
подопечный;
друзья;
дальние родственники;
родитель или ребенок (если отцовство или материнство официально не установлено).

Таким образом, закон причисляет к посторонним гражданам любых людей, с которыми нельзя документально подтвердить родстеную связь.

Вне зависимости от степени родства, сделка производится на безвозмездной основе: даритель не вправе требовать с одаряемого деньги или ответную услугу. Если предъявлено встречное требование, такая сделка считается притворной и признается недействительной, т.к. совершена с целью прикрытия другой сделки: мены, купли-продажи, и пр. (ст. 170 ГК РФ).

В отличие от дарения между близкими родственниками, отчуждение некоторых видов имущества посторонним гражданам облагается налогом. В остальном порядок действий одинаков.

В какой форме заключается договор?

Договор дарения (далее – ДД) бывает устным или письменным. Устный заключается при дарении движимого имущества, считается исполненным в момент передачи ключей, правоустанавливающих документов (п. 1 ст. 574 ГК РФ).

Письменная форма обязательна в нескольких случаях:

подарок стоимостью от 3 000 руб. дарит организация;
даритель собирается передать дар в будущем: при наступлении определенной даты или события;
дарится недвижимость.

Совет юриста: даже если можно заключить устную сделку, лучше оформить все письменно. Это позволит избежать многих проблем в случае оспаривания.

Рассмотрим на практическом примере, почему важно письменное оформление ДД:

Супруги живут в браке несколько лет. Муж подарил жене машину, но оформил на себя. Долгое время женщина считала, что автомобиль принадлежит исключительной ей, т.к. по закону письменная дарственная необязательна.

С ее мнением не согласился суд, когда супруги решили развестись и поделить имущество. По решению суда женщине оставили подаренный автомобиль, но признали его общенажитым и обязали выплатить бывшему мужу компенсацию половины стоимости.

Устные доводы о дарении автомобиля в браке суд не принял. Если бы дарственную оформили письменно или заключили брачный контракт, этой проблемы удалось бы избежать, и женщине не пришлось бы выплачивать компенсацию: согласно ст. 36 СК РФ, имущество, полученное в дар, признается собственностью каждого из супругов.

Налог на подаренную долю имущества

Часто дарению подлежит не полная квартира или иная собственность, а лишь часть ее. Доли при этом могут дариться абсолютно разным людям.

Приняв долю имущества, придется платить налог на дарение данной доли имущества. То есть, если Вам была подарена только половина квартиры, то платить налог придется именно с половины ее рыночной стоимости. Ставки налогообложения при дарении доли, а не полного имущества, ни коем образом не изменяются.

Дарение понимается законодателем как сделка, предполагающая получение экономической выгоды приобретателем подарка в виде недвижимости. Вследствие этого сделка подлежит налогообложению в виде взыскания подоходного налога со стоимости подаренного имущества.

Родственники, которые осуществляют дарение, освобождаются от такой обязанности. Не родственники или дальние родственники обязаны уплатить подоходный налог и подать декларацию в налоговую в соответствии с утвержденными тарифами и сроками.

Не соблюдение правил уплаты налогов влечет применение штрафных санкций в отношении налогоплательщика.

Видео: Оплата налога в случае получения квартиры в дар

Добавить комментарий Отменить ответ

Все вопросы, касающиеся наследства: оформление, процедуры, сроки, налоги, документы, доли и т.п.

В первую очередь все задаются вопросом — кому же достанется все наследство? Об отношениях между наследниками, очередями, разделе имущества между собой читайте тут

Борисов Дмитрий Павлович

Консультант в области права с 10-летним стажем. Специализация — гражданское право. Имеет опыт в защите правовых интересов.

Если при передаче наследства используется завещание, то все процедуры, связанные с ним, отличаются от обычного оформления по закону, все тонкости в этой рубрике

Многие вместо завещания передают имущество при помощи дарственной, в чем особенности, плюсы и минусы этого документа рассмотрим в этой рубрике

Оформление наследства не обходится без посещения нотариуса, зачем и когда он необходим, сколько стоят его услуги вы узнаете здесь

Что можно подарить чужому человеку?

Граждане вправе дарить посторонним людям любое имущество, но есть особенности:

Недвижимость (квартиру, дом с земельным участком, дачу, долю в праве собственности, и пр.). Если отчуждается отдельное помещение или доля, ДД удостоверяется нотариально, но согласие остальных собственников не потребуется. Если недвижимость куплена в браке, понадобится нотариально удостоверенное согласие супруга.
Движимое имущество (транспортные средства, украшения, бытовую технику, электроприборы).
Долю в уставном капитале ООО. Предварительно нужно взять согласие остальных участников, если это предусмотрено уставом.
Деньги, акции.

Важно! Если не получить согласие на отчуждение общенажитого недвижимого имущества от супруга дарителя, он сможет оспорить сделку в течение 1 года с момента, когда ему стало известно о нарушении его прав (п.3 ст. 35 СК РФ).

Как оформить договор дарения квартиры между чужими людьми: пошаговая инструкция

Для оформления письменной сделки нужно:

Сообщить о намерении сделать подарок одаряемому. Это важно, т.к. он вправе отказаться от дарения до фактического получения дара (ст. 573 ГК РФ). Нужно назначить дату, место и время подписания дарственной.
Оформить договор. Составлением стороны могут заняться самостоятельно, или доверить это юристу.
Подписать дарственную. ДД составляется в трех экземплярах: по одному остается у сторон сделки, третий передается регистратору для переоформления права собственности на одаряемого. Если граждане обращаются к нотариусу, подписание происходит в его присутствии.
Подать документы в Росреестр или МФЦ для оформления права собственности на одаряемого. Явиться должны обе стороны. Если у дарителя не получается прийти, он может оформить доверенность на представителя. Одаряемый не вправе представлять интересы дарителя перед регистратором.
Получить выписку из ЕГРН. За ней новый владелец недвижимости приходит в МФЦ или Росреестр (в зависимости от того, куда подавались документы) через 10 календарных дней после обращения.

Следует учитывать, что до регистрации нового собственника владельцем будет чиститься даритель. До этого момента одаряемый не может распоряжаться имуществом: дарить, продавать, менять, предоставлять в залог банку, и пр.

Содержание договора дарения

Важно правильно оформить дарственную, в противном случае регистратор откажет в приеме документов.

Какие сведения необходимо указать в ДД на квартиру:

Ф.И.О., паспортные данные, даты рождения сторон;
дата подписания документа;
адрес, площадь, количество комнат, реквизиты свидетельства о праве собственности дарителя на жилье;
намерение передать дар второй стороне безвозмездно;
дата начала исполнения договора: сразу или в определенный срок;
ответственность сторон при нарушении условий сделки;
условия изменения или расторжения договора.

В конце стороны ставят свои подписи.

Образец договора дарения квартиры чужому человеку:

Образец договора дарения различается в зависимости от вида передаваемого имущества. Обязательным условием явлется подробное описание подарка, позволяющее его индивидуализировать.

Документы

Для дарения недвижимости понадобятся паспорта сторон, а также другие документы:

кадастровый паспорт;
договор купли-продажи, дарения, мены или иной документ, на основании которого даритель оформил право собственности;
выписка из ЕГРН;
технический паспорт, если жилье приватизировано, но не поставлено на кадастровый учет.

Обратите внимание! Для регистрации права собственности предоставляется аналогичный перечень, но дополнительно понадобится экземпляр договора дарения.

При дарении автомобиля потребуется:

правоустанавливающий документ (договор дарения, купли-продажи, свидетельство о правах на наследство);
СТС;
ПТС.

Госпошлина

Госпошлина уплачивается в следующих случаях:

За регистрацию права собственности на жилье. Для физических лиц размер составляет 2 000 руб., для предприятий – 22 000 руб.
За услуги нотариуса. Стоимость уточняется индивидуально, в зависимости от конкретной нотариальной конторы и вида имущества.
За постановку авто на учет. 650 р. — при перерегистрации и 2000 р. — при смене номерных знаков.

Можно ли законно обойти налог?

Конечно, получить подарок приятно, но вот платить налог в размере 13% не очень, особенно если нет в планах продажи имущества. Изобретательные граждане придумали способы, как обойти уплату налога, по крайней мере, со стороны одаряемого. Один из примеров, оформление вместо дарственной договор о купле-продаже. При этом сделка оформляется, но фактически у нового владельца не возникает обязанности вносить налог.

Такой механизм сработает, только если владелец обладал имуществом на протяжении 3-5 лет (в зависимости от его типа). В таком случае ему платить не придется. Если же этот срок меньше, то дарителю придется оплачивать налог на доход, что для него невыгодно.

Еще один способ – передарение. Он используется, если сделка осуществляется между родственниками, но недостаточно близкими для исключения налога. В таком случае дарение происходит от одного близкого к другому. В итоге недвижимость доходит к тому, кому она предназначалась. Такая схема, в общем-то, законная, но не стоит забывать, что каждая последующая регистрация договора и переход прав собственности требует уплаты госпошлины. Конечно, эта сумма будет меньше, чем налог в 13%, особенно если дело касается недвижимости. Редко используемый вариант – создание родственных связей. Имеется в виду фиктивный брак или усыновление. Если стороны сделки разнополые и друг другу доверяют, то этот вариант вполне реализуем.

Важно! Подобные махинации не законны, а для фиктивных сделок предусмотрена уголовная ответственность. Конечно, если факт такой сделки будет доказан. Но в любом случае рисковать не стоит.

Налоги при дарении чужому человеку

Дарителям платить налоги не нужно – они от сделки не получают прибыль. Обязанность по уплате НДФЛ возникает у одаряемых. При получении в дар недвижимости, транспортного средства, долей, акций, паев – им придется платить:

13% от стоимости подарка — для резидентов;
33% от стоимости — для нерезидентов.

Если одаряемый приходится дарителю чужим человеком и получил в дар недвижимость, автомобиль, акции, налог платить придется.

Для этого гражданин самостоятельно заполняет декларацию и предоставляет ее в ИФНС по месту регистрации до 30 апреля года, следующего за годом совершения сделки. После сверки налог уплачивается в срок до 15 июля.

Содержание декларации 3-НДФЛ

Форма декларации утверждена Приказом ФНС России от 03.10.2018 №ММВ-7-11/[email protected]

Для заполнения понадобятся следующие данные:

Ф.И.О. налогоплательщика, серия и номер паспорта, дата рождения, адрес регистрации;
реквизиты дарственной, дата совершения сделки;
сведения о подарке: недвижимости, транспортном средстве, и пр.;
стоимость объекта, от которой рассчитывается налог;
сумма налога к уплате.

Образец декларации 3-НДФЛ:

Специфика дарения

Дарственная – это документ, который подтверждает переход имущественных прав от одного человека к другому безвозмездно. Оспариванию подобная сделка практически не подлежит, так же как и отменить ее почти невозможно. Предоставлять любое имущество в дар могут как родственники друг другу, так и абсолютно чужие люди. Основной момент – это отсутствие любых обязательств дарителя по отношению к одаряемому. Подарки в основном ценные – квартиры, машины, акции, земля, драгоценности, поэтому государство считает подобное имущество прибылью и взимает налог. Оплачивать его придется не всем и не за каждый подарок.

Риски дарения квартиры чужому человеку

Главный риск заключается в том, что после переоформления жилья в собственность одаряемого даритель не сможет им распоряжаться. Если человек хочет подарить недвижимость, но продолжать в ней жить, нужно составить дарственную с правом проживания, в противном случае новый владелец сможет выставить за дверь на законных основаниях.

Еще один риск связан со сложностями при отмене сделки. Если даритель решит вернуть имущество, он сможет сделать это в судебном порядке только при наличии оснований. Просто так отменить дарственную нельзя.

Важно! Не рекомендуется пытаться прикрыть сделку купли-продажи оформлением ДД, чтобы избежать уплаты налогов – это чревато плохими последствиями. Подписав дарственную, фактический покупатель оформит недвижимость на себя, не передав второй стороне деньги. Таким образом, бывший собственник останется и без жилья, и без финансов.

Что грозит за неуплату налога?

Есть некоторые около законные манипуляции, помогающие гражданам уйти от уплаты налога на подаренную квартиру. Однако при их использовании нужно быть очень осторожным, ведь обнаружение факта попытки ухода от налога может привести к ничтожности сделки и наложению штрафных санкций на виновную сторону.

Возможно два варианта ухода от налога:

Вместо дарственной оформление договора купли-продажи с переходом обязанности уплаты налога к продавцу, имеющему право оформить налоговый вычет.
Дарение квартиры близкому родственнику, который является в свою очередь близким родственником конечному получателю жилья.

Все нарушения, касающиеся неуплаты налога или неверного оформления декларации, относятся к категории административных правонарушений и регламентируются нормами КоАП РФ.

Если не родственник не вовремя подаёт декларацию, ему грозит:

5 % от оценочной стоимости недвижимости за каждый месяц пропуска подачи декларации, но не более 30 % этой стоимости, если гражданин самостоятельно обратится в налоговую;
20 % от стоимости имущества, если привлекать к ответственности будет налоговая служба;
40 % от стоимости имущества при наличии факта умышленного уклонения.

За каждый день просрочки оплаты налога начисляется пеня в размере 1/300 ставки рефинансирования.

Если гражданин не согласен с начисленным размером штрафа или пени, он может попробовать опротестовать их размер в суде. Однако чаще всего суд встаёт на сторону налоговой службы.

Ответы юриста на частые вопросы

Нужно ли заверять дарственную у нотариуса?

Нотариальное удостоверение требуется, если дарителем выступает несовершеннолетний, дарится доля в праве собственности, либо при подписании дарственной представителем от имени дарителя или одаряемого.

Могут ли дарить имущество дети от 14 до 18 лет?

Могут. Но стоимостью не более 3 000 р.

Можно ли отменить договор дарения?

Да. Согласно ст. 578 ГК РФ, по инициативе дарителя сделка отменяется, если одаряемый совершил преступление против его жизни и здоровья, против родственников; если с подарком обращаются плохо и есть риск его утраты.

Требовать отмены могут наследники дарителя, умершего по вине одаряемого. Право требования аннулировать сделку предоставляется кредиторам, если даритель, занимающийся предпринимательской деятельностью, оформил дарственную в течение полугода с момента признания его банкротом.

Нужно ли указывать в дарственной сведения о родственной связи между дарителем и одаряемым?

Нет, эта информация необязательна.

Я подарила жилье фактически чужому человеку – своей подруге. В МФЦ отказались принимать документы, сославшись на отсутствие квитанции об уплате госпошлины, но она все заплатила. Законно ли это?

Нет, требовать квитанцию об уплате госпошлины сотрудники не вправе. Согласно п. 2 ч. 1 ст. 7 ФЗ от 27.07.2010 №210-ФЗ, они должны самостоятельно проверять сведения о поступлении денег. Граждане могут предоставлять ее по своему желанию.

Дарение чужому человеку по закону допускается, и практически ничем не отличается от передачи подарка близкому родственнику. Но есть особенности, связанные с налогообложением таких сделок. Рассмотрим, как правильно оформить договор дарения постороннему, в какой форме он заключается, какое имущество можно подарить, кто и в каком размере платит налоги, а также пошаговый алгоритм для заключения сделки.

В статье расскажем:

Особенности дарения чужому человеку

Посторонним лицом считается:

сожитель (гражданский муж или жена);
супруг родителя (если мать и отец не состоят в браке или вступили в повторный союз);
подопечный;
друзья;
дальние родственники;
родитель или ребенок (если отцовство или материнство официально не установлено).

В какой форме заключается договор?

Письменная форма обязательна в нескольких случаях:

подарок стоимостью от 3 000 руб. дарит организация;
даритель собирается передать дар в будущем: при наступлении определенной даты или события;
дарится недвижимость.

Юрист, автор сайта
(Гражданское право, стаж 7 лет)

Рассмотрим на практическом примере, почему важно письменное оформление ДД:

Что можно подарить чужому человеку?

Граждане вправе дарить посторонним людям любое имущество, но есть особенности:

Недвижимость (квартиру, дом с земельным участком, дачу, долю в праве собственности, и пр.). Если отчуждается отдельное помещение или доля, ДД удостоверяется нотариально, но согласие остальных собственников не потребуется. Если недвижимость куплена в браке, понадобится нотариально удостоверенное согласие супруга.
Движимое имущество (транспортные средства, украшения, бытовую технику, электроприборы).
Долю в уставном капитале ООО. Предварительно нужно взять согласие остальных участников, если это предусмотрено уставом.
Деньги, акции.

Как оформить договор дарения квартиры между чужими людьми: пошаговая инструкция

Для оформления письменной сделки нужно:

Сообщить о намерении сделать подарок одаряемому. Это важно, т.к. он вправе отказаться от дарения до фактического получения дара (ст. 573 ГК РФ). Нужно назначить дату, место и время подписания дарственной.
Оформить договор. Составлением стороны могут заняться самостоятельно, или доверить это юристу.
Подписать дарственную. ДД составляется в трех экземплярах: по одному остается у сторон сделки, третий передается регистратору для переоформления права собственности на одаряемого. Если граждане обращаются к нотариусу, подписание происходит в его присутствии.
Подать документы в Росреестр или МФЦ для оформления права собственности на одаряемого. Явиться должны обе стороны. Если у дарителя не получается прийти, он может оформить доверенность на представителя. Одаряемый не вправе представлять интересы дарителя перед регистратором.
Получить выписку из ЕГРН. За ней новый владелец недвижимости приходит в МФЦ или Росреестр (в зависимости от того, куда подавались документы) через 10 календарных дней после обращения.

Содержание договора дарения

Важно правильно оформить дарственную, в противном случае регистратор откажет в приеме документов.

Какие сведения необходимо указать в ДД на квартиру:

Ф.И.О., паспортные данные, даты рождения сторон;
дата подписания документа;
адрес, площадь, количество комнат, реквизиты свидетельства о праве собственности дарителя на жилье;
намерение передать дар второй стороне безвозмездно;
дата начала исполнения договора: сразу или в определенный срок;
ответственность сторон при нарушении условий сделки;
условия изменения или расторжения договора.

В конце стороны ставят свои подписи.

Образец договора дарения квартиры чужому человеку:

Документы

Для дарения недвижимости понадобятся паспорта сторон, а также другие документы:

кадастровый паспорт;
договор купли-продажи, дарения, мены или иной документ, на основании которого даритель оформил право собственности;
выписка из ЕГРН;
технический паспорт, если жилье приватизировано, но не поставлено на кадастровый учет.

При дарении автомобиля потребуется:

правоустанавливающий документ (договор дарения, купли-продажи, свидетельство о правах на наследство);
СТС;
ПТС.

Госпошлина

Госпошлина уплачивается в следующих случаях:

За регистрацию права собственности на жилье. Для физических лиц размер составляет 2 000 руб., для предприятий – 22 000 руб.
За услуги нотариуса. Стоимость уточняется индивидуально, в зависимости от конкретной нотариальной конторы и вида имущества.
За постановку авто на учет. 650 р. — при перерегистрации и 2000 р. — при смене номерных знаков.

Налоги при дарении чужому человеку

13% от стоимости подарка — для резидентов;
33% от стоимости — для нерезидентов.

Содержание декларации 3-НДФЛ

Для заполнения понадобятся следующие данные:

Ф.И.О. налогоплательщика, серия и номер паспорта, дата рождения, адрес регистрации;
реквизиты дарственной, дата совершения сделки;
сведения о подарке: недвижимости, транспортном средстве, и пр.;
стоимость объекта, от которой рассчитывается налог;
сумма налога к уплате.

Образец декларации 3-НДФЛ:

Риски дарения квартиры чужому человеку

Ответы юриста на частые вопросы

Нужно ли заверять дарственную у нотариуса?

Могут ли дарить имущество дети от 14 до 18 лет?

Могут. Но стоимостью не более 3 000 р.

Можно ли отменить договор дарения?

Нужно ли указывать в дарственной сведения о родственной связи между дарителем и одаряемым?

Нет, эта информация необязательна.

Заключение Эксперта

Одаряемому, который приходится дарителю чужим человеком, нужно платить налог в размере 13%, т.к. получение подарка является прибылью. Исключение – вручение денег или дара в натуральной форме: за это налоги не платятся;
После переоформления права собственности обязательства по уплате имущественного налога возлагаются на одаряемого;
Дарственная оформляется устно или письменно. Рекомендуется второй вариант, чтобы обезопасить свои интересы;
Подарить можно любое имущество, принадлежащее дарителю по праву собственности;
Размер налога при дарении составляет 13%, платит его получатель подарка;
Регистрации подлежит только переоформление права собственности на недвижимость. В остальных случаях обращаться в Росреестр не нужно.

Если вам нужна квалифицированная помощь, обращайтесь к нашим юристам! Они ответят на любой вопрос моментально – для этого достаточно заполнить специальную онлайн-форму на странице.

Юрист, автор сайта
(Гражданское право, стаж 7 лет)

Первичная консультация по телефону или при заказе обратного звонка «БЕСПЛАТНАЯ»

Ответим на вопрос о том, есть ли налоговое бремя в нашей стране на дарение объекта жилой недвижимости. Сейчас нет такого понятия как налог на дарение недвижимости, но в отдельных случаях в соответствии с установленными законодательными нормами существуют обязанность по уплате налогового бремени при получении в дар квартиры, жилого дома, гаража либо земельного участка. Дарение – это одна из наиболее часто заключаемых сделок. Вы можете подарить что угодно, но чаще всего дарители дарят квартиры, дома, доли в жилых помещениях. При оформлении сделки требуется минимум документов и времени. После заключения договора одаряемый может переоформить недвижимость на себя став ее законным полноправным собственником.

Кто должен по нормам закона платить налог ?!

Принесенное в дар жилье или участок земли за городом являются доходом, который даритель получает в натуральной форме. Оформляется сделка в виде договора дарения, который заключается нотариальным образом между дарителем и одаряемым. Ставка (основной размер) налога на дарение объектов недвижимого имущества для физических лиц составляет тринадцать процентов. Кто платит налог? Важно отметить то, что даритель, который передал дар одаряемому лицу не получил никакого дохода. Он наоборот отдал имущество в пользу другого лица. Соответственно одаряемый принимая дар получает доход в натуральной форме. И этот доход в соответствии с законодательными нормами облагается НДФЛ.

При этом есть категории лиц, которые освобождаются от уплаты налога на доход. Положения о таких лицах расписаны детально, и они содержатся в статье 217 Налогового кодекса Российской Федерации. Не нуждаются в обложении налоговым бременем лица, которые получили доход в денежной либо натуральной формы за исключением паев, долей, акций, недвижимого имущества. Освобождаются от налога если даритель и одаряемые являются членами семьи.

Это могут быть:

Дети;
Муж или жена;
Родители;
Внуки;
Бабушки, дедушки;
Полнородные сестры и братья.

Также по закону членами семьи могут быть усыновленные дети (несовершеннолетние находящиеся под опекой к категории родственных лиц не относятся). Налогоплательщик может не подавать декларацию при дарении недвижимости родственниками. При этом платится налог если родственники не близкие. Например, свекровь дарит своей невестке квартиру. С учетом того, что мать мужа не признается близким родственником от уплаты налога она не освобождается. Исходя из вышесказанного свекровь должна заплатить 13 процентов от стоимости объекта недвижимого имущества в доход государства.

Уплата налога на недвижимость лицу, не являющемуся родственником.

Если даритель и одаряемый не имеют родственных связей, то тогда налога на недвижимость точно не избежать. Также платить надо если был факт дарения дома, квартиры, доли, гаража близкими людьми, которые действующим Семейным кодексом Российской Федерации не признаются родственниками. Например, если это родители супругов, двоюродные братья, бывшие супруги, племянники, дяди, тети.

Надо ли платить налог если были подарены деньги на покупку объекта недвижимости ?!

Обычно родственники дарят друг другу денежные средства. Если вместо дома, квартиры, участка земли либо гаража были подарены деньги, то тогда налог в доход государства платить не надо. Согласно нормам действующего гражданского и семейного законодательства если дарятся деньги на приобретение недвижимости налог в доход государства не платится. Причем он не подлежит уплате вне зависимости от того родственники даритель и одаряемый либо нет.

Дарственная может быть заключена между любыми физическими лицами в том числе не являющимися родственниками друг другу. В ситуациях, когда уплаты налога не избежать надо позаботиться о подаче декларации в налоговые органы. При оформлении договора дарения она подается по установленной налоговым законодательством форме 3-НДФЛ. Подавать ее надо до тридцатого апреля, следующего за годом в котором одаряемый получил в дар объект недвижимости.

Как рассчитать налог ?!

Тут все достаточно просто. Можно обратиться в независимую экспертную организацию которая на основе правоустанавливающих документов и специальных критериев оценки установит рыночную стоимость недвижимости. Также есть и бесплатные методы, позволяющие определить налоговую базу без лишних затрат. В частности, можно использовать данные о кадастровой стоимости объекта недвижимости.

Налог на разные виды недвижимости.

Многих граждан волнует вопрос о том, есть ли налог при дарении жилого дома и какой его размер, если сделка оформляется между родственниками либо не родственниками. Если договор заключается между близкими родственниками, то тогда одаряемый освобождается от обложения налогом в размере тринадцати процентов от стоимости объекта.

Что касается участка земли, то он также как квартира и дом является объектом жилой недвижимости. В законодательстве нет такого понятия как дарение земельного участка, но при этом принявшее землю в дар лиц также платит 13% налога, если даритель не приходится одаряемому родственником.

Как избежать налога за дарение имущества ?!

Многие граждане желают избежать уплаты налога, ведь 13 процентов это довольно большая сумма. Как можно не платить? Уйти от уплаты налогового бремени если дарение планируется между не родственными людьми можно при оформлении договора купли-продажи объекта жилой недвижимости. Важно при этом чтобы продавец был владельцем квартиры или дома не меньше трех календарных лет. Если гражданин владеет объектом менее трех лет, то тогда налог будет начисляться, и он равен 13 процентам от стоимости жилья.

При этом важно продумать все нюансы сделки купли-продажи. Ее придется в последующем регистрировать в Регистрационной палате. Лучше посоветоваться предварительно с опытным юристом чтобы в последующем сделка не была признана мнимой либо не действительной.

Читайте также: