Ндфл с иностранного гражданина имеющего разрешение на временное проживание

Опубликовано: 13.05.2024

Автор: Екатерина Соловьева Бухгалтер-консультант

Автор: Екатерина Соловьева
Бухгалтер-консультант

Если в штат сотрудников компании входят иностранцы, бухгалтеру по расчету заработной платы следует уделять особое внимание этой категории граждан. Расчет зарплаты, НДФЛ и страховых взносов имеет для них свои особенности. О начислениях, выплатах и удержаниях из заработка иностранных работников пойдет речь в этой статье.

Резидент — нерезидент?

В первую очередь при расчете зарплаты иностранцам нужно определить является он резидентом или нерезидентом РФ: от этого зависит ставка взимания НДФЛ, а также разные перечни доходов, с которых нужно платить налог (ст. 209 НК РФ), и применение налоговых вычетов по НДФЛ (так, в соответствии с п. 3 и 4 ст. 210 НК РФ нерезиденту вычеты не предоставляются).

В первую очередь необходимо установить, какое время иностранец находится в России. Подойдут любые документы, подтверждающие пребывание работника в стране, с отметкой погранслужбы:

заграничный паспорт;
дипломатический документ;
служебное свидетельство;
паспорт моряка;
миграционная карта;
проездной документ беженца и т.п.

Если иностранец не подтвердил период нахождения на территории страны, взимать налог с его заработка нужно по ставкам, применяющимся при расчете зарплаты нерезидентам.

Чтобы узнать статус получателя дохода, необходимо вычислить количество дней (календарных), в течение которых гражданин фактически находился на территории нашей страны за двенадцать месяцев, следующих подряд.

Налоговый резидент РФ – это человек, который находился на территории России не менее 183 дней в течение 12 следующих подряд месяцев.

Налоговый нерезидент – человек, который находился в России менее 183 дней в течение 12 следующих подряд месяцев.

Данный порядок изложен в п. 2 ст. 207 НК РФ. Но есть и исключения:

военнослужащие РФ, осуществляющие выполнение поставленных задач за пределами нашей страны (либо служащие за границей),
работники органов госвласти и ОМСУ, находящиеся в зарубежной командировке.

Указанные категории являются резидентами Российской Федерации. Количество дней, которые они находятся в нашей стране, значения не имеет (п. 3 ст. 207 НК РФ).

Как удерживать НДФЛ с иностранцев

Применяются следующие ставки:

13 % НДФЛ начисляется резиденту.
30 % взимается с нерезидентов, если нет исключений (п. 3 ст. 224 НК РФ).

В качестве исключения по ставке 13% облагаются доходы (ст. 73 Договора о ЕАЭС, п. 3 ст. 224 НК РФ):

граждан государств-членов ЕАЭС;
высококвалифицированных специалистов (только доходы от трудовой деятельности);
беженцев и лиц, получивших временное убежище;
временно пребывающих в РФ иностранцев, работающих на основании патента;
участников Государственной программы по оказанию содействия добровольному переселению в Россию соотечественников, проживающих за рубежом, и членов их семей;
членов экипажей судов, плавающих под государственным флагом Российской Федерации.

Если статус сотрудника-иностранца в течение года изменится, НДФЛ нужно пересчитать исходя из нового статуса работника (п. 3 ст. 226 НК РФ).

Свои тонкости есть при расчете НДФЛ иностранцев на патенте. На период его действия применяется ставка 13%. Если срок действия патента истек, налог на доходы будет исчисляться исходя из статуса иностранного работника. Резидент продолжит уплачивать 13%, нерезидент — 30%.

Взносы во внебюджетные фонды с зарплаты иностранного сотрудника

Законы 125-ФЗ от 24.07.1998 г. и 255-ФЗ от 27.07.2010 г. предусматривают страхование каждого гражданина с первого дня его пребывания в России путем добровольного медицинского страхования. При устройстве иностранца на работу вступает в силу ТК РФ, который запрещает найм без оформления договора о ДМС.

Отчисления в Пенсионный фонд также обязательны почти для всех иностранцев. Исключением являются временно работающие на территории РФ высококвалифицированные эксперты.

Удержания в ФСС от несчастных случаев также являются обязательными.

Отличия взимания НДФЛ и страховых взносов представлены в таблице:

Особенности и пример расчета отчислений с заработка иностранного работника

Основная сложность для бухгалтера-расчетчика заключается в правильном отслеживании смены статуса иностранного работника с нерезидента на резидента, с временного пребывания — на проживание.

Если сменилось положение временного пребывания на статус временного проживания, тариф взносов в ПФ не меняется. А вот взносы в соцстрах и ОМС поменяются на 2,9 и 5,1% соответственно. При этом нужно разделить доходы работника до изменения статуса и после.

Временно пребывающий в России работник-иностранец работает по патенту. Его заработок составляет 40 000 рублей. 25 марта 2019 года сотрудник получил разрешение на временное проживание.

Для расчета страховых взносов за март 2019 года распределим доходы на 2 периода: с 1 по 24 марта (15 раб. дн.), с 25 по 31 марта (5 раб. дн.).

Количество рабочих дней в марте — 20.

Рассчитаем заработок сотрудника до смены статуса:
40 000/ 20 дн. * 15 дн. = 30 000 руб.

Найдем доходы иностранного работника в период после получения разрешение на временное проживание:
40 000/20 дн. * 5 дн. = 10 000 руб.

Размер страховых взносов до получения разрешения:
В ПФР: 30 000 * 22% = 6 600 руб.
В ФСС: 30 000* 1,8% = 540 руб.

На ОМС взносы не взимаются.

Размер взносов после смены статуса:
В ПФР: 10 000 *22% = 2 200 руб.
В ФСС: 10 000 * 2,9% = 290 руб.
В ФОМС: 10 000* 5,1% = 510 руб.

Общая сумма страховых взносов иностранца за март 2019 года составит:
В ПФР: 6 600 + 2 200 = 8 800 руб.
В ФСС: 540 + 290 = 830 руб.
ФОМС: 510 руб.

Выплатить заработную плату иностранному работнику, временно пребывающему или временно проживающему в РФ, можно только в безналичной форме.

Постоянно проживающему в РФ иностранному работнику зарплату можно выплатить как в наличной форме, так и в безналичной.

Главное при расчете зарплаты иностранным гражданам — определить, какие налоги и взносы нужно удержать в зависимости от правового статуса и времени пребывания в РФ.

Знать все тонкости вопроса важно для соблюдения норм трудового, миграционного, валютного и налогового законодательства.

Просчеты бухгалтеров ведут к недостаточным или излишним выплатам, ошибкам в начислении налогов, что грозит штрафами и доначислениями.

Эксперты 1C-WiseAdvice досконально разбираются в вопросах расчета зарплаты и налогообложения иностранных работников, кроме того:

всегда в курсе последних изменений в законодательстве,
используют систему контроля качества расчетов, что исключает вероятность ошибок,
несут ответственность за качество учета.

Если по нашей вине возникнут ошибки, мы компенсируем штрафы и доначисления в полном объеме, что подтверждает полис страхования профессиональной ответственности с покрытием до 70 млн рублей.

Прослушать запись

У всех иностранцев, получивших РВП, есть ежегодная обязанность — уведомлять МВД о своем проживании в РФ. Один из этапов этой процедуры — подтверждение размера и источника дохода. Проще всего подтвердить РВП НДФЛ справкой, однако не все иностранцы могут ее получить. В этом посте мы попробуем разобраться с тем, какие еще налоговые документы подойдут для этих целей.

РВП и НДФЛ: какой процент выплачивают временно проживающие

Аббревиатура НДФЛ расшифровывается как «налог на доходы физического лица». Под это понятие попадают любые доходы, будь то зарплата от официальной работы, выигрыши в лотерею, прибыль от продажи личных вещей и имущества. Плательщиками НДФЛ являются все люди, получающие доход на территории РФ. Уплата налогов — это обязанность, неисполнение которой грозит материальными санкциями. Поэтому иностранца с РВП НДФЛ касается напрямую.

Так выглядит штамп РВП в паспорте иностранного гражданина

Для налоговых органов нет существенной разницы: российский ты гражданин или иностранец. Для них важно только одно — являешься ли ты налоговым резидентом. Налоговым резидентом признается человек, пребывающий в России не меньше 183 дней в году. Так как, получив РВП, иностранцы не имеют права находится за пределами страны более 180 дней, они автоматически становятся налоговыми резидентами (или лишаются РВП). Ставка НДФЛ для налоговых резидентов в подавляющем большинстве случаев составляет 13%. Эта ставка применяется по отношению к зарплатам, доходам ИП, прибыли от продажи движимого или недвижимого имущества.

Ставка налога в 35% применяется в случаях с крупными выигрышами в рекламных мероприятиях, при получении очень больших процентов от банковских вкладов и в некоторых других редких случаях.

Справка 2-НДФЛ для подтверждения доходов

Уведомление РВП: как и где его сделать

Елена Воропаева
24.03.2019

Справка 2-НДФЛ — это бумага, которую работодатель подает в налоговую для подтверждения факта уплаты НДФЛ за своего сотрудника. Получить такую справку можно только в организации, с которой у вас заключен трудовой договор. Теоретически 2-НДФЛ можно запросить и при заключении гражданско-правового договора, то там это сделать сложнее.

В предыдущем подпункте статьи мы подробно остановились на рассмотрении налоговой ставки вовсе не для расширения кругозора. Так как мы разбираемся с вопросом подтверждения доходов при РВП, нам важно понимать, какая сумма должна быть указана в документах, которые мы подаем в МВД. А процент ставки напрямую влияет на эту сумму.

Минимальный годовой доход мигранта с РВП должен составлять 12 прожиточных минимумов того региона, где он проживает. Возьмем для примера Калининградскую область. На 3 квартал 2019 года ПМ для трудоспособного населения там составил 12 259 рублей или 147 108 рублей в год. Это должен быть чистый доход, уже после уплаты налогов. Прибавим к нему 13% НДФЛ и получим сумму 166 236 рублей (до вычета налогов). Таким образом, налоговые выплаты иностранца с РВП по НДФЛ должны составлять 21 610 рублей. Именно такая сумма должна быть отражена в справке 2-НДФЛ.

Это значит, что и ваша официальная заработная плата, с которой удерживаются эти налоги, должна быть выше, чем прожиточный минимум региона проживания. То есть, она конечно может быть и меньше, но тогда справкой 2-НДФЛ, полученной на работе, подтвердить достаточный размер дохода при РВП не получится.

Из ПОСТАНОВЛЕНИя ПРАВИТЕЛЬСТВА РФ ОТ 09.02.2007 N 91

При подтверждении РВП 2-НДФЛ справка должна отражать налоговые выплаты за весь год, прошедший с момента получения разрешения или с момента предыдущего подтверждения. Как правило, такие справки инспектора МВД принимают без вопросов.

Если сумма в вашей справке 2-НДФЛ окажется недостаточной, ее можно дополнить другими документами, говорящими о дополнительном легальном источнике заработка. Например — декларацией 3-НДФЛ.

Декларация 3-НДФЛ при подтверждении РВП

Если справка 2-НДФЛ знакома почти всем работающим гражданам, то с декларацией по форме 3-НДФЛ дело обстоит сложнее. Дело в том, что с ее помощью уплачивают налоги индивидуальные предприниматели, а также те, кто получил доход от продажи имущества, получения наследства или выигрыша. С помощью декларации могут уплачивать налоги также иностранцы, которые работают по гражданско-правовым договорам. Подтвердить РВП 3-НДФЛ справкой можно, но это требует от мигранта больше усилий.

Заполнить налоговую декларацию нужно не позднее 30 апреля текущего года за год прошедший. То есть, даже если вы должны подать уведомление о подтверждении проживания в августе, 3-НДФЛ вы должны получить уже весной. А размер отраженного в ней дохода должен покрыть не только прошедшие, но и будущие месяцы вплоть до августа. Как и в случае со справкой 2-НДФЛ, этот размер не должен быть ниже 12 прожиточных минимумов.

Оформляют 3-НДФЛ через налоговую, заявление составляют в 2-х экземплярах, один из которых остается у заявителя. Ставка все та же — 13% для резидентов РФ.

Если мы говорим о физических лицах, то при заполнении декларации вам придется указать источник дохода. В случае с продажей авто или недвижимости у вас могут попросить документы, подтверждающие сделку. Если же речь идет о других ценных вещах, которые не предполагают процедур регистрации, то никаких подтверждений не потребуется.

И тем не менее, подтверждая РВП НДФЛ-декларацией такой формы, вы должны понимать, что несете ответственность за достоверность представленных в ней данных. Некоторые подают декларацию на доходы, не существующие на самом деле. Но, во-первых — это незаконно. Во-вторых — это значит, что вы ни за что отдадите несколько десятков тысяч рублей.

Справки для подтверждения РВП – это обязательные документы, подтверждающие, что вы соответствуете российским требованиям к эмигрантам, которые в перспективе могут стать россиянами. Для многих иностранцев необходимость подачи справок для РВП становится проблемой. Не каждому удаётся хорошо устроиться на работу и получать приличную зарплату. Между тем несоответствие требованиям может привести к аннулированию разрешения. И тогда придётся забыть о планах, связанных с получением российского паспорта.

В этой статье мы рассмотрим, что представляет собой справка о доходах для РВП, какие ещё документы нужно подавать и что делать, если доходы малы.

Что будет, если не предоставить справку

Иностранцам, столкнувшимся с российской бюрократией, приходится преодолевать препятствия, которых могло и не быть. Не всегда понятно, что именно нужно сдавать и в какой срок. Между тем попробуйте не отчитаться, и уже скоро вас попросят покинуть страну. Миграционные правила в России жёсткие. Порою не знаешь, что нужно подавать для отчёта. Нужна ли справка о несудимости для РВП? Нужно ли приносить документы из медучреждения? Требуется ли снова подтверждать регистрацию?

Сроки для подтверждения доходов

Закон гласит, что все обладатели РВП через год после его получения должны подтвердить свои доходы. На процедуру отводится два месяца. Если есть необходимость, могут разрешить отчитаться не через год, а через полтора года. Причина задержки должна иметь документальное подтверждение.

О подтверждении доходов для РВП подробнее можно узнать из видео, представленном ниже.

Игнорирование требований приведёт к выдворению из страны, вам не продлят РВП, откажут в ВНЖ и не дадут российского гражданства.

Процедура подачи справки

Отчитаться можно, используя один из способов:

лично явиться в отделение ГУВМ МВД России и подтвердить РВП справкой;
с помощью официального портала миграционной службы;
используя портал Госуслуг;
используя муниципальный портал услуг.

Справка для МВД

Ваша задача подтвердить свою финансовую состоятельность. Справка для МВД, подтверждающая ваше право на РВП, должна показывать, что вы не нуждаетесь в средствах и не станете обузой для страны и её народа в будущем, когда получите гражданство.

Подтверждение доходов с помощью налоговой декларации

Что нужно подавать

В 2021 году правила не изменились. Вам нужно предоставить для подтверждения РВП следующий список бумаг:

Уведомление – главный документ, имеющий стандартную форму, утверждённую ещё в 2007 году. Бланк можно предварительно скачать в интернете. Там же можно найти пример его заполнения.
Справку с места трудоустройства.
Копию налоговой декларации 2-НДФЛ.
Другие документы, показывающие доходы и платежеспособность отчитывающегося лица.

В некоторых случаях доход можно показать посредством налогового органа, куда ГУВМ подаёт запрос, и получает в ответ справку по форме 2-НДФЛ. При таком раскладе иностранец должен подтвердить факт своего проживания на территории России.

Как правильно заполнить уведомление о проживании по РВП можно узнать из видео, представленном ниже.

Если не удалось осуществить подачу документов на РВП в положенный срок, нужно тщательно подготовить бумаги, обуславливающие причину задержки. Вам нужно доказать, что вы не нарушитель миграционных правил, а жертва обстоятельств.

Как подтверждать доходы неработающим лицам

Не все иностранцы, живущие в России по разрешению на временное проживание, работают. Отсутствие трудоустройства ничего не меняет. Если у вас РВП, вы должны подтвердить, имеющиеся доходы.

Иждивенцы могут подавать справку НДФЛ с работы своего кормильца. Естественно, нужно предоставить от него согласие быть вашим кормильцем. Если работающий гражданин состоит в браке, потребуется подтверждение на его содержание от второй половины, так как речь идёт о семейном доходе. Согласие нужно заверить у нотариуса.

Изменение требований

Ещё один путь – предоставление справки из банка. До 2014 года, если на вашем счёте находилось как минимум 12 прожиточных минимумов, вы могли спокойно подать банковскую выписку и быть уверенными, что её примут. Сегодня 12 минимумов для проживания в регионе недостаточно.

Пример справки из банка о финансовой состоятельности

Требования изменились, теперь на счету соискателя должны быть деньги, которые ежемесячно в виде процентов приносят ему прожиточный минимум.

Подаётся не банковская выписка, а 2-НДФЛ, в которой отражается доход со счёта. Если денег меньше, о РВП придётся забыть, либо предоставить дополнительные бумаги о получаемых доходах.

Кто не обязан подтверждать свои доходы

Законодательство предусматривает категории граждан, к которым не относится требование предоставлять каждый год отчёт о доходах. К таковым относятся:

иностранцы, вышедшие на пенсию;
студенты-очники;
инвалиды.

Обладатели перечисленных статусов не обязаны получать облагаемые налогами доходы на территории России. Однако это не означает, что миграционные службы о них забудут. Данная категория также должна отчитываться в положенный срок. Их обязанность документально показать, что место жительства совпадает с местом регистрации.

Документы, подаваемые для получения РВП

Гораздо больше нужно предоставлять бумаг для получения РВП. Пакет документов соискателя должен содержать:

Пример заявления на РВП

Сдача документов

Сдача документов осуществляется в том же порядке, что и подтверждение РВП. Номер бланка медицинской справки должен соответствовать требованиям. Если гражданин иного государства входит в льготную категорию, то есть может получить разрешение вне квоты, он должен представить дополнительные документы, подтверждающие этот факт.

Получение РВП довольно сложная процедура. Если вам удалось стать обладателем статуса, вы прошли нелёгкий путь, теперь вам нужно сохранить своё достижение и сделать всё для того, чтобы и впредь не нарушать миграционное законодательство.

Как получить РВП можно узнать из видео, представленном ниже.

Уже в начале пути, сразу после получения РВП следует продумать, какие документы вы будете сдавать для подтверждения статуса. Всё, что от вас требуется, это доказать, что вы зарабатываете прожиточный минимум, утверждённый в регионе. Не поддавайтесь на приглашение некоторых компаний купить у них необходимый документ. За подлог карают гораздо строже, чем за другие провинности.

В настоящее время на территории Российской Федерации, иностранным гражданам необходимо подтверждать определенными документами законность своего нахождения на территории России. Это необходимо для безопасности населения Российской Федерации.

Подтверждение размера и источника дохода при подаче уведомлений о проживании, оформлении вида на жительство и гражданства в 2018 году

Как подтвердить доходы, если я не работаю? Подойдет ли справка из банка для подтверждения РВП? Нужно ли подтверждать доход при оформлении ВНЖ и гражданства? Эти и многие другие вопросы интересуют мигрантов, занявшихся оформлением миграционных документов. В данной статье будет предоставлены ответы на самые популярные вопросы о подтверждении дохода. Выражаем надежду, что данная статья будет полезна и Вы найдете в ней ответы на интересующие Вас вопросы. Статья подготовлена с учетом изменений в законодательстве, произошедших в 2018 году.

Что такое справка о доходах и как её получить?

Справка о доходах — это документ, который содержит информацию с места работы о получаемом доходе. Сам документ предназначен для бухгалтерской службы и по нему определяется сумма налоговых вычетов.

В нашем случае основная задача документа — подтвердить тот факт, что иностранный гражданин, временно проживающий в России или собирающийся получить гражданство РФ, работает в указанной организации и получает доход в обозначенной сумме. Он так же содержит выписку, подтверждающую наличие заработка и его размер за последние годы, и получить без него гражданство или продлить Разрешение на Временное Проживание будет весьма сложно.

Выдача справки по формату 2-НДФЛ производится по месту работы, достаточно обратиться в бухгалтерию организации. Справка заказывается, так что на её получение может потребоваться некоторое время.

Помимо справки о доходах может потребоваться справка 2-НДФЛ, свидетельствующая об уплате налога. О заказе данной справки Вы так же можете поинтересоваться в бухгалтерии по месту работы.

Справка 3-НДФЛ

Найти официальную работу с разрешением на временное проживание очень сложно. Работодатели не хотят разбираться в тонкостях оформления иностранного сотрудника и боятся проблем. В итоге РВП-шникам приходится трудиться неофициально или перебиваться временными заработками. В этом случае сделать подтверждение можно с помощью 3-НДФЛ. Документ подается в тех случаях, когда был получен доход от:

сдачи собственной недвижимости в аренду;
продажи своего имущества (но только если оно находилось в собственности меньше трех лет, в противном случае сделка купли-продажи налогом не облагается);
выигрыша в лотерее и т. д.;
также по 3-НДФЛ платят налоги индивидуальные предприниматели, применяющие общую систему налогообложения.

А теперь представим ситуацию. Вы сделали разовую работу, получив необходимые для подтверждения РВП средства. Оформляют 3-НДФЛ через налоговую. Сообщите, что хотите задекларировать доход. Говорить, что деньги получены в результате «халтурки» не стоит. Оптимальный вариант — сказать, что средства вы получили от продажи какой-то ценной вещи или нескольких вещей. Не забывайте, что имущество для обложения налогом должно быть в собственности менее трех лет.

Заполняете декларацию в двух экземплярах: один сдаете в налоговую, другой остается у вас. Свой экземпляр прилагаете к ежегодному уведомлению. Такая справка обычно принимается миграционщиками без проблем.

Уплатить налог по 3-НДФЛ нужно до 30 апреля. Если опоздать с датой, то налагается штраф.

Иностранец не работает. Нужно ли ему подтверждение доходов?

Случается и так, что иностранный гражданин проживает на территории РФ, но дохода не имеет — за него работает супруг, родитель, ребенок или какой либо другой человек, иждивенцем которого является иностранный гражданин. В этом случае он имеет полное право подавать не свою собственную справку, а справку работающего за него гражданина.

При этом обязательно потребуется доказать, что иностранный гражданин находится на иждивении. Для этого потребуется предоставить дополнительную документацию. Чаще всего этим документом выступает свидетельство о браке, свидетельство о рождении и иной подобный документ.

Иждивение

Еще один вариант, который подходит для подтверждения наличия средств к существованию — это оформление иждивения. В данном случае заработков человека, который будет вас содержать, должно хватать и на него, и на вас. То есть за год его доходы должны составлять не 12, а 24 прожиточных минимума.

Иждивение обычно делают у нотариуса. Для этого необходимо написать соответствующее заявление.

Заявление, а также документы о наличии достаточной суммы у человека, который взял вас под свое крыло, необходимо предоставить при подаче ежегодного уведомления.

Документы, которые необходимы для подачи уведомления о разрешении на временное проживание в РФ

Для того, чтобы иностранный гражданин мог собрать необходимы пакет документов для подачи уведомления, ему дается два месяца по истечению одного года после получения разрешения на временное проживание на территории Российской Федерации. Этого срока вполне достаточно, что бы подготовить все необходимые документы. Уведомление имеет определенный бланк, который необходимо заполнить от руки, ошибки в данном бланке не допускаются, в противном случае разрешение на временное проживание может быть аннулировано. К уведомлению необходимо приложить следующие документы:

Паспорт иностранного гражданина, со штампом о разрешении на временное проживание (переведенный на русский язык и заверенный нотариусом);
Справка с места работы;
Налоговая декларация;
Выписка с банковского счета;
Справка по форме 2-НДФЛ.

Данные документы подаются в МВД иностранным гражданином лично. После проверки всех документов, иностранному гражданину выдается отрывной талон, который доказывает законность разрешения на временное проживание на территории Российской Федерации.

Откуда берется эта сумма?

Все просто. Общая сумма полученных доходов за год при делении на 12 месяцев должна подтверждать среднемесячный доход на уровне, не ниже прожиточного минимума, установленного в регионе проживания мигранта. В Санкт-Петербурге и Ленинградской области прожиточный минимум устанавливается ежегодно. На день написания данной статьи размеры прожиточного минимума по Санкт-Петербургу установлены Постановлением Правительства Санкт-Петербурга от 07.06.2017 N 417 «Об установлении величины прожиточного минимума на душу населения и для основных социально-демографических групп населения в Санкт-Петербурге за I квартал 2017 года», по Ленинградской области — Постановлением Правительства Ленинградской области от 13.02.2017 N 20 «Об установлении величины прожиточного минимума на душу населения и по основным социально-демографическим группам населения в Ленинградской области за четвертый квартал 2016 года».

Квалифицированная помощь

Если у Вас возникают проблемы с ежегодным уведомлением по РВП, то Вы всегда можете обратиться за квалифицированной помощью в юридическую службу, которая поможет выявить истинную причину отказа, поможет подготовить все документы, а также выйти из тяжелых ситуаций, касающихся подтверждения доходов. Благодаря специалистам в сфере юриспруденции, подтверждение РВП может стать для Вас легкой процедурой.

Как подтвердить доходы, если я не работаю?

Граждане, не имеющие собственного дохода, находящиеся на содержании у родственников или иных лиц, вправе подтвердить доходы путём предоставления справки о доходах лица, на иждивении которого они находятся. В этом случае также требуется предоставить заявление об иждивении на имя начальника Управления по вопросам миграции. Заявление об иждивении составляется в свободной форме.

Часто задаваемые вопросы

Вопрос №1

Что подразумевает под собой разрешение на временное проживание?

Ответ: Разрешение на временное проживание – это официальный документ, который выдается иностранному гражданину на территории Российской Федерации, дает возможность легального нахождения на территории России сроком до трех лет, так же данный документ позволяет иностранному гражданину официально трудоустроиться на территории Российской Федерации.

Вопрос №2

С помощью, каких документов можно подтвердить свое финансовое состояние?

Ответ: Подтвердить свое финансовое состояние иностранный гражданин может с помощью следующих документов:

Справка по форме 2-НДФЛ;
Справка по форме 3-НДФЛ;
Выписка с банковского счета.

Вопрос №3

Как с помощью банковского счета подтвердить свое финансовое состояние?

Ответ: Если у иностранного гражданина имеется счет в банковском учреждении, на котором имеется сумма в размере 12 минимальных заработных плат, это так же является подтверждение финансового состояния. Важным моментом является, что бы на имеющуюся сумму ежегодно начислялись проценты, которые и будут служить доходом иностранного гражданина на территории РФ.

Оцените качество статьи. Мы хотим стать лучше для вас:

Что будет, если я не подтвержу доход?

В случае, если у гражданина отсутствуют денежные средства в достаточном размере, ему могут аннулировать разрешение на временное проживание и вид на жительство (исчерпывающий перечень оснований для аннулирования РВП и ВНЖ прописан в ст.7 и ст.9 ФЗ «О правовом положении иностранных граждан в РФ»)

Как сделать возврат НДФЛ иностранцам, работающим по патентам: возмещение НДФЛ работодателем по патенту иностранного гражданина в 2021 году

Двойное налогообложение НДФЛ происходит за счет того, что налог оплачивается дважды:

первый раз – когда работодатель удерживает с зарплаты сотрудника 13% подоходного налога,
второй раз – оплату вносит иностранный сотрудник, работающий по патенту, когда вносит ежемесячный авансовый платеж НДФЛ по патенту.

И получается, что иностранный гражданин платит налог НДФЛ дважды.

Возмещение НДФЛ по патенту иностранного гражданина можно сделать на сумму, не превышающую размер ежемесячного авансового платежа, который вносит иностранный сотрудник каждый месяц, в соответствии с НК РФ, ст. 227.1, п.7.

Может ли иностранец сам возместить ндфл по патенту

У беженцев есть целый ряд привилегий по сравнению с другими иностранцами (например, получившими временное убежище или РВП): они практически полностью уравнены в правах с россиянами, могут получать пособия и пенсии, иметь социальные льготы, пользоваться бесплатной медициной. Налоговая ставка по НДФЛ для таких лиц составляет 13 % . Но как только человек утратит свой статус, исчисление НДФЛ происходит уже на общих основаниях.

Иностранец вправе купить патент на период от месяца до года. Авансы по патенту он платит перед выдачей документа. Однако срок действия патента может переходить на следующий год. ФНС уточнила, что в этом случае можно уменьшить НДФЛ иностранца текущего года на авансы по патенту, которые уплачены в прошлом году, но только за период действия патента, который приходится на текущий год.

Как вернуть ндфл иностранцу работающему по патенту

число работников не должно превысит 100 человек;
осуществляемая деятельность должна соответствовать нормативам законодательных актов;
остаточная стоимость основных производственных средств должна равняться 150 млн. рублям;
доля участия третьих лиц должна составлять не более 25%;
у юрлица не должно быть филиалов и представительств;
общий объем доходов за истекший год не должен превысить 150 млн. рублей, о чем отмечено в статье 346.13 НК РФ.

Явление напрямую связано с тем, что он удерживает подоходный налог с получаемого иностранным гражданином заработка, размер которого составляет 13%. В то же время он каждый вносит авансовый платеж НДФЛ, если трудоустроен по патенту.

Как иностранцу вернуть излишне удержанный НДФЛ

Налоговый агент (например, работодатель) не вправе требовать от налогоплательщика (например, работника) документы для освобождения его от уплаты НДФЛ и осуществлять освобождение от налогообложения доходов, получаемых от источников в РФ физическим лицом, не являющимся налоговым резидентом России. Положениями статьи 232 НК РФ не установлена обязанность налогоплательщика представлять налоговому агенту документы об уплате им налога на территории иностранного государства для освобождения его от уплаты НДФЛ.

Чтобы получить освобождение от НДФЛ в России, налогоплательщик должен представить в налоговые органы официальное подтверждение того, что он является резидентом государства, с которым РФ заключила действующий в течение соответствующего налогового периода договор об избежании двойного налогообложения. Кроме того, в ИФНС надо представить документ о полученном доходе и об уплате налога за пределами РФ. Документ должен быть подтвержден налоговым органом соответствующего иностранного государства.

Как вернуть ндфл по патенту иностранцу за прошлый налоговый период

1 ст. 231 НК РФ. Обоснование позиции: В силу п.п. 1. 2 ст. 226. пп. 2 п. 1. п. 6 ст. 227.1 НК РФ российские организации при выплате доходов иностранным гражданам, которые работают на основании патента, выданного в соответствии с Федеральным законом от 25.07.2021 N 115-ФЗ

Таким образом, если иностранец в течение года трудился у разных работодателей, он может сам выбрать, к кому из них обратиться с заявлением об уменьшении налога. Налоговый агент, получивший это заявление, а также указанное выше уведомление из налоговой инспекции, сможет уменьшить НДФЛ на все уплаченные фиксированные авансы за период действия патента применительно к соответствующему налоговому периоду.

О возмещении НДФЛ, уплаченного иностранным работником

Получив заявление, налоговая инспекция по своим каналам обращается в органы миграции за подтверждением, что между иностранным работником и предприятием имеются трудовые отношения. Эта информация попадает в миграционные органы из двух источников: от работодателя и от работника. Если с работодателем всё ясно: он обязан уведомить территориальный орган миграции о заключении трудового договора в трехдневный срок, то для работника – другие правила.

После этого уже можно обращаться в налоговую инспекцию за получением разрешения на уменьшение НДФЛ. У ФНС есть только два основания отказать работодателю в выдаче разрешения: если такое разрешение в этом налоговом периоде в отношении этого же работника ранее выдавалось другому работодателю, либо при отсутствии в ФНС информации о факте заключения между работодателем и иностранным работником трудового договора. (См. Письмо ФНС от 16 марта 2021 года N ЗН-4-11/4105). Поэтому мы рекомендуем вместе с заявлением о праве на уменьшение НДФЛ предоставлять в ФНС копию патента, трудового договора, квитанций об оплате НДФЛ, а главное – копии уведомления о заключении трудового договора с отметкой территориального органа миграции о принятии. В этом случае ведомствам сложнее будет отказать вам по основанию отсутствия информации о факте заключения трудового договора, держа это подтверждение в руках.

Как иностранцу уплатить ндфл самому

Если иностранный гражданин прибывает в Россию в безвизовом режиме (например, с территории Украины), то с этого года для получения возможности трудоустройства на территории нашей страны ему необходимо получить патент (п. 1 ст. 2 Закона № 115-ФЗ). Обратите внимание: гражданам Белоруссии, Казахстана и Армении не нужно получать патент для работы в России (п.

Вот пример такого заявления. Генеральному директору ООО «Лотос» Шарапову И.М. от Закирова Рината Каримовича Прошу уменьшать НДФЛ, удерживаемый из моего дохода за 2021 год, на суммы уплачиваемых мною фиксированных авансовых платежей на основании предоставленных квитанций об оплате патента за период его действия в 2021 году.

Какие налоги платят иностранцы, работающие в России по патенту, и как вернуть НДФЛ

получить письменное заявление от работника (удобнее, если к нему будут прикреплены копии квитанций об оплате);
подать запрос в ИФНС с просьбой подтвердить право на предоставление вычета (требовать возмещения аванса по НДФЛ можно только у одного работодателя).

Подавляющее число трудовых мигрантов прибывает в Россию из ЕАЭС или стран, с которыми установлен безвизовый режим. Выходцы из Евразийского экономического союза могут трудоустроиться в РФ практически без дополнительных административных процедур, а жителям остальных государств постсоветского пространства потребуется приобрести патент на работу.

Как вернуть ндфл иностранцу работающему по патенту в 1с 8

В 2021 году величина коэффициента-дефлятора составляет 1,307 (приказ Минэкономразвития России от 29.10.2021 № 685). Если региональный коэффициент на очередной календарный год законом субъекта РФ не установлен, его значение принимается равным 1.

Напрямую от налогового статуса гражданина будет в зависимости от ставки налога на трудовой патент.Детальная информация показана в таблице далее:Положение лицаНалоговая ставкаНе Агенты страны30 процентовКвалифицированный иностранец15 процентовИностранец-Агент15 процентовЕсли учувствует в доле в российской организации15 процентов(пойми как вести бухгалтерский учет за 72 часа)

Как иностранцу вернуть излишне удержанный НДФЛ

Как иностранцу самому вернуть ндфл

первый раз – когда работодатель удерживает с зарплаты сотрудника 13% подоходного налога,
второй раз – оплату вносит иностранный сотрудник, работающий по патенту, когда вносит ежемесячный авансовый платеж НДФЛ по патенту.

Как иностранцу вернуть излишне удержанный НДФЛ

Как возместить НДФЛ иностранцу

Если иностранный гражданин работает по патенту, то работодатель удерживает 13% с его заработной платы для оплаты налога на доход физического лица (НДФЛ). Однако не только работодатель выплачивает налог, но и иностранный гражданин ежемесячно оплачивает госпошлину за патент в размере 3000 рублей на территории Санкт — Петербурга и Лен. области.

2 способ. С самого начала работы в компании иностранный гражданин может написать заявление своему работодателю с просьбой учитывать все его платежи по патенту при расчете налогов. В этом случае Ваш работодатель запрашивает в налоговой разрешение на то, чтобы учитывать Ваши авансовые платежи по патенту. И через 10 дней в Вашу компанию придет ответ, можно или нельзя возмещать Ваш НДФЛ. Если решение положительное, то есть можно, то с момента его получения Ваши платежи по патенту будут возмещаться ежемесячно.

Возврат НДФЛ по патенту иностранцам

· В случае если зарплата иностранца в Москве больше 32350 руб., 13% НДФЛ, удерживаемого работодателем, составляет 4205,5 руб., иностранец же ежемесячно оплачивает 4200 руб., значит, в данном случае возврат НДФЛ по патенту иностранцу можно делать на полную сумму авансового платежа в размере 4200 руб., поскольку 13% НДФЛ больше суммы авансового платежа (13%*32350=4205,5 > 4200). И с заработной платы тогда удерживается только часть, которая больше суммы авансового платежа, в данном случае 5,5 руб.

НДФЛ при патенте иностранного гражданина

Если патент оформлялся ранее, то сведения об ИНН его обладателя имеется в самом документе.
После подачи заявления через региональную службу заявителю приходит информация в форме СМС-сообщения, где также указывается ИНН иностранца-плательщика НДФЛ.
В режиме онлайн, при помощи специальных сервисов региональных органов власти, если такая услуга предоставляется (например, такая возможность имеется на сайте многофункционального миграционного центра столицы).

Это делается через работодателя по заявлению сотрудника или при личном обращении по истечению налогового периода. Для самостоятельного обращения требуются дополнительные документы — справка 2-НДФЛ и декларация 3-НДФЛ. В любом случае сам сотрудник должен обратиться в налоговую по месту работы и получить уведомление о правомерности такого вычета.

Как иностранному гражданину в РФ сэкономить на патенте

В соответствии с правилами и требованиями, установленными российским законодательством, отечественный работодатель имеет право принимать на работу иностранных сотрудников на основании предварительно оформленного патента.

Так, существует фиксированный платеж по НДФЛ. Таковой равен в настоящий момент показателю в 1200 (одна тысяча двести) рублей. При этом данная сумма уплачивается ежемесячно пропорционально периоду действия разрешительной документации на трудоустройство иностранца.

Читайте также: