1с зуп перенос данных по ндфл
Опубликовано: 27.04.2024
На нашу линию консультаций поступают вопросы от клиентов о том, что в программе 1С:ЗУП ред.3.1 не сходятся суммы исчисленного, удержанного и перечисленного налога НДФЛ. В данной статье рассмотрим, как можно найти эти расхождения.
НДФЛ исчисленный формируется при проведении документов начислений. Например, «Начисление зарплаты и взносов», «Начисление отпуска», «Больничный лист» и т.д. НДФЛ будет удержан в момент выплаты, т.е. при проведении ведомостей на выплату. А отражение перечисления НДФЛ в базе 1С:ЗУП 3.1 может быть сделано двумя способами:
-
Документом Ведомость на выплату зарплаты. Для этого в документе по ссылке «Выплата зарплаты и перечисление НДФЛ» поставьте флаг «Налог перечислен вместе с зарплатой». В поле «Платежный документ» укажите номер и дату платежного поручения по уплате налога. НДФЛ в данном случае будет считаться и удержанным, и перечисленным после проведения документа.
Отчеты по НДФЛ
Данные по НДФЛ в базе можно посмотреть и проанализировать с помощью отчетов. В панели разделов Налоги и взносы – Отчеты по налогам и взносам. Здесь представлено несколько вариантов отчетов по НДФЛ.
Рассмотрим отчет Анализ НДФЛ по месяцам. В этом отчете подробно по сотрудникам в разрезе месяца можно увидеть суммы начисленного дохода, примененные вычеты, и суммы исчисленного, удержанного и перечисленного НДФЛ. В нашем примере суммы налога НДФЛ исчисленного, удержанного и перечисленного за январь 2019 года сходятся. А в феврале сумма исчисленного НДФЛ не сходится с суммами удержанного и перечисленного НДФЛ. По сотруднику Войцеховичу Игорю Борисовичу в феврале 2019 года НДФЛ исчислен в сумме 4550 руб., но не удержан и не перечислен.
Чтобы в отчете вывести документы (регистраторы движений), нужно нажать в правой верхней части отчета кнопку Еще – Прочее – Изменить вариант отчета.
Затем в структуре отчете выделить строку с полем «Сотрудник» и нажать на кнопку «Добавить» и выбрать Новая группировка см. рис.
В реквизите «Поле» указываем «Регистратор», в реквизите «Тип» - «Иерархия». Нажимаем на кнопку «ОК»
В структуре отчета должна появиться новая строка с регистратором.
Нажимаем на кнопку «Завершить редактирование». Заново формируем отчет.
Из отчета видно, что документ-регистратор, для НДФЛ исчисленного по Войцеховичу Игорю Борисовичу, является документ «Начисление зарплаты и взносов». И больше никаких документов по этому сотруднику нет. Соответственно, нужно проверить ведомости на выплату зарплаты за февраль, на предмет того указан ли данный сотрудник в ведомости на выплату. Проверить заполнена ли колонка в ведомости «НДФЛ к перечислению».
Проверяем регистры накопления по НДФЛ
Если все проверки выполнены, но ошибка осталась, то следует проверить регистры накопления: Расчеты налогоплательщиков с бюджетом по НДФЛ и Расчеты налоговых агентов по НДФЛ. Регистры накопления можно открыть через Главное меню -> Все функции. Если команды «Все функции» нет, то для её отображения нужно открыть форму Параметры (Главное меню - Сервис – Параметры). В появившемся окне установить опцию Отображать команду «Все функции» и нажать на кнопку «ОК». Примечание: Опция доступна для пользователей с полными правами.
Теперь можно открыть регистры накопления «Расчеты налогоплательщиков с бюджетом по НДФЛ» и «Расчеты налоговых агентов по НДФЛ».
В регистре накопления «Расчеты налогоплательщиков с бюджетом по НДФЛ» по виду движения «+» - отображается НДФЛ исчисленный, по виду движения «-» - отображается НДФЛ удержанный.
Установим отбор по сотруднику и периоду. На рисунке ниже видно, что за январь 2019 года есть движения с «+» и с «-», соответственно налог исчислен и удержан. А за февраль 2019 года есть движение только с «+».
В регистре накопления «Расчеты налоговых агентов по НДФЛ» отображаются движения по НДФЛ перечисленному. Вид движения «+» появляется при проведении документов по выплате зарплаты, но без установленного флага «Налог перечислен вместе с зарплатой». Вид движения «-» появляется в момент проведения документов по выплате зарплаты с установленным флагом «Налог перечислен вместе с зарплатой», либо в момент проведения документов «Перечисление НДФЛ в бюджет».
Если за февраль перезаполнить документ «Ведомость в банк», то в табличной части появится сотрудник Войцеховский Игорь Борисович. Заполнились суммы в колонках «К выплате» и «НДФЛ к перечислению». Установим флаг «Налог перечислен вместе с зарплатой».
Проверим движения по регистрам накопления. В регистрах накопления появились строки с удержанный и перечисленным НДФЛ.
Теперь в отчете «Анализ НДФЛ по месяцам» сформировались суммы по НДФЛ в колонках «Удержано» и «Перечислено».
Если возникают несоответствия в суммах исчисленного, удержанного и перечисленного НДФЛ, то рекомендую анализировать НДФЛ по отчетам и регистрам накопления.
- Когда требуется вводить начальные остатки?
- Ориентация в системе ЗУП 3.1
- Помощник начальной настройки
- Как внести остатки в 1С:ЗУП 8.3?
- Ввод штатного расписания
- Сотрудники
- Штатная расстановка
- Договоры ГПХ
- Отпуск по уходу за ребенком
- Плановые удержания
- Ввод остатков отпусков в 1С:ЗУП 3.1
- Задолженность по зарплате
- Остатки по оценочным обязательствам
- Интеграция с 1С:ЗУП
- Внедрение 1С:ЗУП
- Данные для расчета по НДФЛ
- Данные для расчета среднего заработка
Требуется разовая выгрузка или регулярный обмен данными с 1С:ЗУП? Первая консультация бесплатно!
Оцените качество нашей работы - первая консультация по вводу начальных остатков в 1С:ЗУП бесплатно!
Компаниям, проработавшим какое-то время без программы кадрового учета или принявшим решение, например, перенести данные из 1С:ЗУП 2.5 в 1С:ЗУП 3.1, в любом случае вначале придется настроить систему и уже только после этого ввести остатки.
Когда требуется вводить начальные остатки?
Начальные остатки в программе для кадрового учета, разработанной на платформе 1С:Предприятие 8.3, вводятся когда организация была создана и вела хозяйственную деятельность до того момента, как случилось внедрение программы 1С:ЗУП версии 3.0 или 3.1– в этом случае мы имеем дело именно с остатками, а не только с настройками системы.
В части настроек расчета зарплаты и кадрового учета (Настройка – Кадровый учет/Расчет зарплаты), надо ввести данные по организациям, настроить учетную политику каждой организации, заполнить производственный календарь, а также ввести данные во все справочники, которые имеются в разделе «Настройка».
Рис.1 Ввод данных по организации
Это нужно сделать обязательно, иначе система не будет работать.
Ориентация в системе ЗУП 3.1
Напомню, чтобы найти нужный пункт меню, во всех программах 1С с интерфейсом «Такси» реализован поиск по всем разделам. Расположен этот волшебный поиск — вот тут:
Рис.2 Поиск по всем разделам в «Такси»
Также для большинства пользователей доступно меню «Все функции» (в противном случае, пользователь просто не имеет соответствующих прав для работы в системе). Для вызова меню «Все функции» нужна следующая настройка:
Рис.3 Настройка меню «Все функции»
В открывшемся окне установите флажок «Отображать команду «Все функции».
Рис.4 Меню «Все функции»
По этой команде можно увидеть все объекты конфигурации.
Рис.5 Все объекты конфигурации
Здесь работает поиск: по сочетанию клавиш Ctrl + F можно найти нужный журнал документов или обработку по наименованию – это обычный функционал для всех программ 1С.
Помощник начальной настройки
При первом входе в программу запускается обработка «Начальная настройка программы», которая поможет настроить основные параметры. Если вы ранее отказались от его помощи, можно запустить его снова через «Все функции - Обработки - Помощник перехода с прежних программ». На первой странице «Помощник» предлагает перенести данные из программ, используемых ранее.
Рис.6 Помощник начальной настройки
Есть возможность перенести данные из других программ.
Рис.7 Перенос данных
Если мы работали в одной из этих программ, можно воспользоваться встроенной обработкой переноса данных: выбрать нужную конфигурацию, а затем выбрать ее из списка имеющихся баз.
Рис.8 Перенес данных из других программ
В этом окне вводится имя пользователя, имеющего полные права в базе-источнике, и его пароль. Данные будут перенесены автоматически. Время переноса данных может быть весьма продолжительным (зависит от объема переносимой информации), пусть это вас не смущает.
Если вы не можете напрямую подключиться к базе или база сильно доработана, то все-таки правильнее доверить этот процесс специалистам.
Как внести остатки в 1С:ЗУП 8.3?
Ввод штатного расписания
После заполнения основных справочников (в том числе видов расчета с персоналом) вводим штатное расписание с помощью документа «Утверждение штатного расписания».
Рис.9 Ввод штатного расписания
Можно ввести этот же документ из списка «Изменения штатного расписания», изменив его вид.
Рис.10 Изменения штатного расписания
В каждой позиции штатного расписания определяется вид и размер начисления…
Рис.11 Закладка «Оплата труда» в Позиции ШР
…а также наличие отпусков.
Рис.12 Закладка «Дополнительно» в Позиции ШР
Сотрудники
Далее вводим данные по сотрудникам, заполнив справочник «Физические лица». Для каждого сотрудника создается отдельное физлицо, в элементе справочника заполняется множество данных. На рисунке ниже выделены гиперссылки, по которым следует заполнить данные по каждому сотруднику.
Рис.13 Справочник «Физические лица»
Далее принимаем всех их на работу документом «Начальная штатная расстановка». Этот же документ можно использовать для первоначального ввода как физлица, так и сотрудника. Для этого используется кнопку «Показать все».
Рис.14 Начальная штатная расстановка
А затем кнопку «Создать».
Рис.15 Создание сотрудника
Далее программа предложит ввести список сотрудников.
Рис.16 Создание сотрудника
В этой форме достаточно ввести ФИО, пол и дату рождения, а после этого сохранить запись. Этих данных хватает для первоначального ввода начальной штатной расстановки. После этого автоматически будут созданы и физлица, и сотрудники. Остается ввести все прочие данные по физлицам (см. рисунок выше), но это можно сделать позднее. Для расчета зарплаты этих данных достаточно.
Штатная расстановка
Данные по начислениям, по отпускам, по графику работы подтянутся из позиции штатного расписания. Дату приема нужно установить вручную, она должна соответствовать «настоящей» дате, когда сотрудник был принят на работу.
Рис.17 Штатная расстановка
Договоры ГПХ
Если в организации есть работники по договору гражданско-правового характера (ГПХ), документы надо вводить через «Договор (работы, услуги)».
Рис.18 Договор ГПХ
Отпуск по уходу за ребенком
Если кто-то из сотрудников находится в отпуске по уходу за ребенком, вам понадобится ввести данные отдельным документом «Отпуск по уходу за ребенком».
Рис.19 Отпуск по уходу за ребенком
Плановые удержания
Для ввода данных по удержаниям из зарплаты вводятся документы «Исполнительный лист».
Рис.20 Исполнительный лист
Ввод остатков отпусков в 1С:ЗУП 3.1
Как ввести остатки отпусков в 1С:ЗУП, подробно описано в статье.
Задолженность по зарплате
Начальная задолженность предприятия перед сотрудниками по зарплате вводится одноименным документом.
Рис.21 Задолженность по зарплате
Отрицательные суммы означают переплату сотруднику.
Остатки по оценочным обязательствам
Особое внимание нужно уделить вводу начальной информации об оценочных обязательствах по отпускам. Для ввода остатков используется документ «Резервы отпусков» в режиме «Корректировка остатков». На закладке «Обязательства и резервы по сотрудникам» вводятся суммы по каждому сотруднику по БУ и НУ. На закладке «Обязательства и резервы текущего месяца» те же сведения выводятся по подразделениям автоматически.
Рис.22 Документ «Резервы отпусков»
Интеграция с 1С:ЗУП
Требуется разовая выгрузка или регулярный обмен данными с 1С:ЗУП? Первая консультация бесплатно!
Внедрение 1С:ЗУП
Автоматизация HR-процессов в одной программе: управление персоналом, кадровый учет и расчет зарплаты
Данные для расчета по НДФЛ
Для расчета НДФЛ вводят, как минимум, данные по вычетам, как максимум – начальную задолженность на начало эксплуатации (если переход происходит в середине года). Для ввода данных нажмите на гиперссылку «Налог на доходы» в форме элемента справочника «Сотрудники».
По ссылке «Доходы с предыдущего места работы» вводим доходы, которые нужно учитывать по НДФЛ, при условии, что сотрудник работал в другом месте в учитываемый период (перешел в вашу фирму в середине года). Здесь же вводятся стандартные вычеты (ссылка «Ввести новое заявление на стандартные вычеты») и имущественные вычеты (ссылка «Ввести заявление на вычеты»).
Рис.23 Данные для расчета по НДФЛ
Те доходы текущего года, которые должны учитываться в форме 2-НДФЛ (начислены в текущей организации), вводятся в документе «Операции учета НДФЛ».
Рис.24 Операции учета НДФЛ
В этом документе заполняют все закладки по каждому виду исчисленного дохода за все месяцы, за которые начислялся НДФЛ. Это важно сделать по каждому сотруднику, а если виды доходов отличаются, то и по каждому виду доходов! Иначе потом невозможно будет заполнить 2-НДФЛ за весь год.
Если переход идет в начале года, то вводить данные НДФЛ не нужно.
Для дальнейшего упрощения работы по получению консолидированной отчетности следует произвести интеграцию ЗУП с программой регламентированного учета. При этом мы рекомендуем обратиться к нашим экспертам, потому что некорректно настроенный обмен может повлечь за собой ошибки в учете и привести к претензиям со стороны контролирующих органов.
Данные для расчета среднего заработка
Также необходимо ввести данные для автоматического расчета неявок. Это данные для расчета среднего заработка, которые используются при расчете отпусков, командировок и больничных. Сделать это не так уж просто, ведь надо вводить данные по начислениям сотрудникам и отработанное время за 2 последних года работы. Как это сделать?
Вариант А. Вводим данные по мере необходимости непосредственно в документ неявки. Например, при вводе командировки нажмем на кнопку «Изменить данные расчета среднего заработка».
Рис.25 Командировка
А затем в таблице ввести данные сотрудника.
Рис.26 Ввод данных для расчета среднего заработка
Чтобы максимально ускорить ввод данных о времени для среднего заработка, следует заполнить производственный календарь и графики работы сотрудника за год, предшествующий году начала эксплуатации системы.
Обратите внимание, при вводе данных можно ввести любой нужный период, если использовать не данные всего года, а часть данных, относящихся к некоторому периоду. После проведения расчета можно вывести на печать «Расчет среднего заработка» и проверить введенные данные.
После проведения расчета можно вывести на печать «Расчет среднего заработка» и проверить введенные данные:
Рис.27 Расчет среднего заработка
Введенные данные будут зафиксированы в системе, в дальнейшем они могут использоваться повторно.
Вариант В. Вводим данные через регистры все и сразу. Данные об отработанном времени заполняются в регистре накопления «Данные о времени для расчета среднего (общий)», а сведения о начислениях в регистре накопления «Данные о начислениях для расчета среднего заработка (общий)». Для ввода используется документ «Перенос данных», в котором выбираются нужные регистры, а затем заполняются данные.
Этот вариант весьма проблематично осуществить вручную, поэтому рекомендуем воспользоваться вариантом А, или привлечь наших специалистов по сопровождению 1С ЗУП, которые помогут корректно ввести данные.
«Клерк» Рубрика 1С
НДФЛ — это налог, который платят все организации, имеющие наемных сотрудников. Правильность начисления и перечисления налога проверяется с помощью подаваемых отчетов 2-НДФЛ и 6-НДФЛ. На практике встречаются ситуации, когда организация меняет юридический адрес, а это влечет за собой и смену налогового органа. Соответственно, КПП и ОКТМО также изменятся.
Ответственный за отчеты не всегда понимает, как заполнять отчетность при изменении регистрационных данных, ведь часть сведений по НДФЛ формируются с одними данными организации — старыми, а часть с другими — новыми. Также параллельно возникает вопрос: когда начинать платить НДФЛ в новую ИФНС? Ответы на эти и многие другие вопросы по такое сложной теме вы найдете в нашей публикации.
Разберемся для начала в теории.
Данный материал касается не только смены юридического адреса организации. Смена индивидуальным предпринимателем (ИП) прописки влечет изменение налогового органа. Даже смена улицы может привести к изменению ОКТМО.
Действуйте по следующей схеме.
Первое — внесение изменений в ЕГРЮЛ или ЕГРИП. Для ИП — проверьте новые ОКТМО и код ИФНС. Для юридических лиц проверьте и новый КПП. После обновления данных в реестре, измените реквизиты в программе 1С и платежных документах.
Второе — проверка ОКТМО (общероссийский классификатор территорий муниципального образования). Платежи и начисления по ОКТМО должны совпадать. В противном случае может возникнуть недоплаты и переплаты в разрезе этого кода.
Третье — после внесения изменений в ЕГРЮЛ / ЕГРИП оплата производится и отчетность сдается в новую ИФНС.
Отчеты 2-НДФЛ и 6-НДФЛ сдаются в двух экземплярах, со старым ОКТМО и новым ОКТМО. Чтобы не столкнуться с недопониманием со стороны налоговой, этот момент можно у них уточнить.
Рассмотрим на условном примере: ООО «Карамелька» изменило юридический адрес и регистрацию в налоговом органе в декабре 2020 г. Бухгалтер вносила документы по расчету заработной платы и выплатам. Рассмотрим, как это отражается в программе 1С: ЗУП.
На что следует обратить внимание в 1С при смене юридического адреса и регистрации в налоговой?
Очень важно понимать, в какой момент времени пользователю необходимо внести изменения в юридический адрес и регистрацию в ФНС в программе. Это имеет значение, так как при начислении заработной платы документ фиксирует «текущий» налоговый орган.
На картинке ниже наглядно продемонстрирована запись по старой ИФНС. Для простоты назовем ее просто Налоговая инспекция.
Чтобы посмотреть запись, щелкните дважды мышкой на сумме НДФЛ в документе. Кроме сумм НДФЛ, документ фиксирует ИФНС, указанную в настройке организации.
В документах выплаты заработной платы («Ведомость в кассу» или «Ведомость в банк») также фиксируется, по какому налоговому органу удерживается НДФЛ.
Поэтому, если пользователь внес документы по начислению и выплате заработной платы, а потом в этом же месяце получил уведомление о смене юридического адреса, то необходимо перезаполнить документы по заработной плате. Обращаем внимание, что нужно «ПЕРЕЗАПОЛНИТЬ» документы, а не просто «Отменить проведение» и «Провести». Именно при перезаполнении программа учтет данные по новому налоговому органу.
Перейдем к вопросу изменения реквизитов в 1С: ЗУП ред. 3.1.
Как изменить юридический адрес в 1С и регистрацию в налоговом органе?
Для изменения реквизитов откройте карточку организации.
Шаг 1. Перейдите в раздел «Настройки» — «Организации». На закладке «Адреса и телефоны» измените адрес организации.
Данный реквизит не периодический и не хранит историю его изменения. Поэтому рекомендуем сделать копию информационной базы со старым адресом, чтобы можно было распечатать «старые» документы или справки за прошлые периоды с прежними реквизитами.
Для заполнения строк фактический и почтовый адрес, при их совпадении воспользуйтесь кнопкой «Заполнить».
Шаг 2. На закладке «Главное» перейдите по гиперссылке «Изменить данные регистрации». В открывшемся окне нажмите «История изменения регистрации» и внесите новые сведения об организации.
- КПП;
- код налогового органа;
- краткое и полное наименование налогового органа;
- ОКТМО.
При сохранении сведений обратите внимание на значение в «Действует с». Данные реквизиты периодические, и их изменение хранится в истории значений. До указанной даты учитываются старые реквизиты, после — измененные.
Сохраните изменения в карточке — «Записать и закрыть».
Шаг 3. На запрос программы об изменения, нажмите кнопку «Изменились данные о регистрации в налоговом органе».
После этого в карточке организации отобразятся новые сведения о регистрации и месяц, с которого они действуют.
Если у вас возникли проблемы и путаница в данных ИФНС, обратите внимание на то, с какого месяца у вас введена информация. Возможно, вы не предали особое значение этому моменту и при сохранении сведений оставили месяц, указанный по умолчанию — текущий.
Не заполняется отчет. Как проверить в 1С разделение доходов между ИФНС?
При заполнении отчета в налоговую, например, справки 2-НДФЛ, пользователь может столкнуться с ошибкой: «При выплате доходов не зарегистрированы доходы» с указанием регистрационных данных организации.
В данном случае программа абсолютно права! Ведь мы выше рассмотрели документы начисления и выплаты зарплаты, в которых указана «старая» ИФНС.
Если ответ очевиден, то просто перезаполните и перепроверьте документы после даты изменения регистрационных данных.
А как можно посмотреть, в каких документах какая налоговая зафиксирована? Сделать это легко с помощью Универсального отчета.
Шаг 1. Перейдите в раздел «Администрирование» — «Печатные формы, отчеты и обработки». Откройте гиперссылку «Универсальный отчет».
Шаг 2. Выберите регистр накопления «Расчеты налоговых агентов с бюджетом по НДФЛ», задайте период — год.
Если в базе 1С: ЗУП ведется учет по нескольким организациям, нажав кнопку «Настройки», установите отбор по организации. В нашем примере установлен отбор по ООО «Карамелька».
Шаг 3. Пора перезаполнить и перепровести документы за декабрь 2020 г.
Откройте окошко по данным НДФЛ в документе «Начисление зарплаты и взносов». Данные об ИФНС в записи сотрудника Котова А.Д. поменялись, т.к. мы изменили сведения о регистрации ООО Карамелька«.
Шаг 4. Внесите исправления в документы выплаты: перезаполните их и перепроведите.
Шаг 5. После изменения в документах сформируйте «Универсальный отчет» еще раз.
По данным отчета у сотрудников за декабрь выделились данные по новым регистрационным данным — Инспекция ФНС России № 20 по г. Москва.
Отчет сгруппирован по месту регистрации организации.
Перейдем к вопросу формирования отчетов.
2-НДФЛ и 6-НДФЛ при смене регистрационных данных
Разъяснения по вопросу предоставления отчетности при смене регистрационных данных организацией представлены в письме ФНС № БС-4-11/25114@ от 27.12.2016 г. и в приказе ФНС России от 14.10.15 № ММВ-7-11/450@.
Формы 2-НДФЛ и 6-НДФЛ предусматривают заполнение ОКТМО и КПП. Согласно п. 1.10 вышеуказанного приказа ФНС, отчеты заполняются оп каждому ОКТМО отдельно.
Отсюда вытекает требование, что налоговый агент предоставляет в налоговый орган по новому месту регистрации справки 2-НДФЛ и форму расчета 6-НДФЛ в двух экземплярах — с указанием ОКТМО и сведений до момента постановки на учет в новом налоговом органе и период после новой регистрации с новым ОКТМО.
Таким образом, сдаются два комплекта отчетности. В нашем примере смена ИФНС ООО «Карамелька» производилась в декабре, значит:
Первый комплект предоставляется с данными до момента регистрации в новой налоговой за период с января по ноябрь 2020 года;
Второй комплект включает сведения после регистрации в новой налоговой, т.е. декабрь 2020 года.
Отличие реквизитов комплектов будет лишь в значении ОКТМО, т.к. КПП указывается новый.
Так как мы внесли исправления в документы с неправильными регистрационными данными за декабрь, справки 2-НДФЛ заполняются по новой инспекции без проблем.
Шаг 1. Заполните два варианта отчета: по старому ОКТМО и по новому.
Видим, что по новым реквизитам в отчет попала декабрьская зарплата.
По старым реквизитам в отчет вошли данные с января по ноябрь 2020 года.
Шаг 2. Сформируйте печатную форму справок 2-НДФл обоих экземпляров.
Действия одинаковы с обеими формами отчетов — 2-НДФЛ и 6-НДФЛ.
Новая форма 2-НДФЛ и 6-НДФЛ передается без изменений.
Шаг 3. В форме со старыми данными замените вручную данные строки «В ИФНС (код)» и «с КПП» на новые. Данные в отчете перезаполнять не надо.
ОКТМО у нас автоматически установлен старый. В результате имеем форму со старым ОКТМО и новым КПП и кодом налогового органа.
Аналогичная схема действий применима к форме отчета 6-НДФЛ.
При создании отчета через «1С-Отчетность» программа увидит, что зарегистрировано изменение и предложит сформировать несколько отчетов в налоговые органы.
Установив галочку «Создавать для нескольких налоговых органов», по нажатию «Создать» в списке появится два варианта отчетов. В нашем примере: ФНС 7718 и ФНС 7720.
Новую форму оставляем без изменения, в форме со старой регистрацией измените значение в поле «Предоставляется в налоговый орган» на новую регистрацию, щелкнув дважды мышкой. Автоматически изменится и КПП.
Код по ОКТМО программа автоматически подставила по старой регистрации.
Напоминаем, что данные разделов 1 и 2 перезаполнять не нужно!
Будьте внимательны при составлении отчетов, следите за сроками сдачи, т.к. за несвоевременное предоставление налоговых отчетов организации грозят штрафные санкции.
Как определить сколько НДФЛ нужно перечислить к определенному сроку? Рассматриваем в статье.
Юлия Александровна, специалист "Центра автоматизации"
"По учету НДФЛ в ЗУП 3.1 всегда поступает множество вопросов от пользователей – разобраться в настройках программы, учесть все необходимые для расчета налога данные, определить категории каждого вида дохода сотрудников, при этом соблюсти законодательство с учетом всех изменений и, наконец, правильно сформировать и сдать отчетность – это действительно непросто. И сегодня мы рассмотрим один из наиболее актуальных вопросов – как правильно определить и перечислить нужную сумму НДФЛ в бюджет."
На сегодняшний день в ЗУП 3.1 нет полноценного отчета, позволяющего нам детально посмотреть сколько НДФЛ необходимо перечислить в разрезе ИФНС, месяцев налогового периода, сроков перечисления налога, сотрудников. Но знать и понимать эти цифры для бухгалтера очень важно, поэтому рассмотрим механизмы, которые есть на данный момент в программе, и научимся ими пользоваться.
1. В рабочем месте программы Выплаты-Платежи, перечисления на вкладке Налоги и взносы можно увидеть суммы НДФЛ к перечислению в разрезе ИФНС и месяцев налогового периода. Но здесь есть существенный недостаток - нет сроков перечисления налога. Учитывая, что каждая сумма может содержать в себе НДФЛ с различными сроками перечисления (например, НДФЛ, удержанный с различных категорий дохода: оплаты труда, больничного, отпуска, материальной помощи, по договору ГПХ и пр.), бухгалтер по зарплате хотел бы знать, какие суммы НДФЛ ему необходимо перечислить срочно, а какие он может «придержать». В данном случае нельзя однозначно понять, сколько именно НДФЛ мы должны перечислить к определенному сроку. Следовательно, этот вариант не совсем удобен.
2. Также в программе есть отчет для анализа НДФЛ, подлежащего перечислению в бюджет – Налоги и взносы – Отчеты по налогам и взносам - «Контроль сроков уплаты НДФЛ».
В данном отчете можно увидеть суммы НДФЛ к перечислению и сроки, до которых указанная сумма должна быть перечислена. При формировании данного отчета необходимо правильно учитывать период, указанный в шапке отчета. Если мы выплачивали зарплату за февраль в марте, то период отчета необходимо указать «март» - то есть тот период, когда произошло фактическое удержание налога. Колонка «к уплате» показывает величину удержанного налога в разрезе срока перечисления. Но и тут есть одно маленькое «НО» - эти суммы могут быть исчислены за разные периоды. Например, если мы одной ведомостью выплачивали зарплату за февраль и больничный за март. А при перечислении НДФЛ нам необходимо указать точный месяц налогового периода, за который идет перечисление налога. Соответственно, в этом отчете мы тоже не увидим максимально полной картины по перечислению НДФЛ.
3. Еще один отчет, по которому можно посмотреть суммы НДФЛ к перечислению – «Анализ НДФЛ по месяцам налогового периода и месяцам взаиморасчетов с сотрудниками». Здесь также необходимо правильно указать период отчета – это период, когда была произведена выплата и, соответственно, удержание налога. По умолчанию здесь нет колонки с суммой НДФЛ к перечислению, но путем внесения небольших изменений в структуру отчета можно получить более удобный вариант для анализа сумм НДФЛ, которые необходимо перечислить в определенные сроки*. Таким измененным вариантом отчета вполне можно пользоваться.
4. Еще для удобства пользователя можно настроить журнал «Все ведомости на выплату зарплаты». При формировании ведомостей не во всех из них ставится по умолчанию флажок «Налог перечислен вместе с зарплатой». Для того, чтобы быстро посмотреть в каких ведомостях у нас не стоял данный флажок, выполним некоторые действия:
· 1 Перейдем в журнал «Все ведомости на выплату зарплаты»;
· По кнопке «ЕЩЕ» - Изменить форму установим курсор на поле «Ссылка»;
· По кнопке «добавить поля» найдем и добавим «Перечисление НДФЛ выполнено».
Теперь в нашем журнале наглядно видно, по каким ведомостям мы не отразили автоматическое перечисление НДФЛ в бюджет. Не забываем, что после перечисления НДФЛ по этим ведомостям необходимо установить в них соответствующий флажок.
Сегодня я рассмотрю пошаговую инструкцию по учету налога на доходы физических лиц (сокращенно НДФЛ) в 1С ЗУП 8.3 (редакция 3.0).
Расчет НДФЛ
Как, наверное, всем известно, основной налог, который удерживается у нас из зарплаты, — это НДФЛ. Остальные удержания в основном платит работодатель (например, это отчисления в пенсионный фонд и фонд медицинского страхования. Их еще называют «страховые взносы»).
В 2017 году ставка НДФЛ составляет по-прежнему 13% от общей суммы начислений за минусом вычетов.
Вычеты могут быть разные. Одним из самых стандартных и распространенных вычетов является вычет на несовершеннолетнего ребенка. На первого и второго ребенка в 2015 году сумма вычета составляет 1400 рублей, на третьего и ребенка-инвалида 3000 рублей.
Применяются так же вычеты на учащихся совершеннолетних детей и прочие вычеты, которые в данной статье мы рассматривать не будем, она посвящена другой теме.
Как применяются вычеты? Очень просто. Они вычитаются из налогооблагаемой базы до того, как будет рассчитан и удержан НДФЛ.
Оклад сотрудника 40 000 рублей. С этой суммы он должен заплатить налог. Но если у него имеется несовершеннолетний ребенок, то мы обязаны применить вычет! И налог возьмется уже с суммы 40 000 – 1 400 = 38 600 рублей. Итого к выплате сотруднику начисляться (если у него нет других вычетов или обязательств) 38 600 – 13% = 33 582 рубля. НДФЛ оставит 5 018 рублей.
Итак, примерно мы выяснили, как рассчитывается НДФЛ. Посмотрим теперь, как отражаются операции учета НДФЛ в 1с 8.3, и проверим на примере сумму к удержанию.
Удержание НДФЛ в 1С ЗУП 8.3
Получите 267 видеоуроков по 1С бесплатно:
НДФЛ удерживается практически со всех доходов физических лиц. Это непосредственно зарплата, отпускные, материальная помощь и так далее.
Рассмотрим пошаговую инструкцию по удержанию НДФЛ на примере документа начисления зарплаты в программе 1С ЗУП 3.0.
Заходим в меню «Зарплата», затем по ссылке в меню «Начисление зарплаты и взносов«. В окне формы списка нажимаем кнопку «Создать» и выбираем «Начисление зарплаты и взносов». Откроется окно для ввода данных. Обязательно нужно указать месяц расчета и организацию, в которой работают сотрудники. Естественно, обязательными данными являются так же и сотрудники, по которым происходит начисление.
Можно подбирать сотрудников поочередно с помощью кнопки «Добавить», а можно воспользоваться кнопкой «Заполнить». В этом случае табличная часть документа заполнится автоматически сотрудниками выбранной организации. Этой кнопкой я и воспользуюсь. В демонстрационной базе данных уже занесены организации и сотрудники.
Вот что у меня получилось:
Перейдем на закладку «НДФЛ» и посмотрим, правильно ли программа нам его рассчитала и рассчитала ли вообще:
Проверим расчет удержания. К сожалению, в демонстрационной базе ни у кого из сотрудников не заведены стандартные вычеты хотя бы на ребенка. Но оставим так как есть, нам же будет легче проверить расчет, и, кроме того, я уже описывал вычеты в предыдущих статьях. Поверьте, все они учитываются при расчете корректно.
Итак, что мы имеем? Оклад сотрудницы Симутиной Елены Францевны 55 000 рублей и ставку НДФЛ 13%. Вычетов нет. Произведем расчет 55 000 – 13% = 7 150 рублей. Программа посчитала верно.
При проведении документа произойдет удержание налога, то есть данные по НДФЛ попадут в регистр налогового учета 1С 8.3. Это удержание мы увидим в ведомости в кассу для выплаты зарплаты. В этой же ведомости укажем, перечислили мы налог или сделаем это позже.
Перечисление НДФЛ в бюджет
Для оформления перечисления НДФЛ в бюджет в 1С ЗУП 8.3 необходимо зайти в меню «Выплаты», нажмем в разделе «См. также» ссылку «Перечисления НДФЛ в бюджет».
Нажмем кнопку «Создать» и для начала создадим «Ведомость в кассу»:
Здесь все просто. Мы видим суммы удержанного НДФЛ и суммы к выплате сотрудникам. Если налог на момент создания ведомости уже перечислен в бюджет, ставим галочку «Налог перечислен вместе с зарплатой» (чтобы появилась нижняя часть документа, нужно нажать на ссылку «Выплата зарплаты и перечисление НДФЛ»). В этом же документе можно распечатать реестр перечисленных в бюджет сумм.
Если перечисление происходит не вместе с выплатой зарплаты, то придется создать документ «Перечисление НДФЛ в бюджет»:
Вот как он выглядит:
После проведения документа его со всеми прочими операциями можно выгрузить в программу 1С Бухгалтерия, где будут созданы соответствующие проводки.
К сожалению, мы физически не можем проконсультировать бесплатно всех желающих, но наша команда будет рада оказать услуги по внедрению и обслуживанию 1С. Более подробно о наших услугах можно узнать на странице Услуги 1С или просто позвоните по телефону +7 (499) 350 29 00. Мы работаем в Москве и области.
Читайте также: