1с 8 енвд но не розница

Опубликовано: 05.05.2024

1. Что нужно учесть розничному магазину при выборе замены ЕНВД?

В розничной торговле помимо общих ограничений (организационно-правовой формы, численности сотрудников, показателей выручки) необходимо учитывать, чем вы торгуете. Законом предусмотрены ограничения для подакцизных и маркированных товаров.

Например, на Патенте запрещена торговля лекарствами, обувью и изделиями из меха, при этом другим маркированным товаром (духи, шины и др.) торговать можно.

2. Кто в рознице может перейти на упрощенку?

лимит по выручке — до 200 млн руб. в год;
количество сотрудников — не более 130 человек;
остаточная стоимость основных средств — не более 150 млн;

Ограничений по площади магазина нет.

Кроме того, при УСН в отличие от ЕНВД возможна торговля маркированными товарами. Поэтому если вы планируете с 2021 года реализацию лекарств, обуви, изделий из натурального меха и других товаров, подлежащих обязательной маркировке, то упрощенка это позволяет.

Есть два варианта упрощенки: по ставке 6% (налог платится с доходов) и 15% (налог платится с разницы между доходами и расходами) — если у вас не более 100 сотрудников, а доходы не превышают 150 млн рублей в год. При превышении лимитов по доходам (до 200 млн руб.) и количеству сотрудников (до 130 человек) с 2021 года будут действовать повышенные ставки УСН — 8% (с доходов) и 20% («доходы минус расходы»).

В упрощенном варианте выгодно выбирать УСН «доходы», когда расходы не превышают 60% от выручки. Если превышают, то УСН «доходы-расходы». Однако есть нюансы. Перечень разрешенных расходов строго ограничен (ст. 346.16 НК РФ) и должен быть документально подтвержден. А размер ФОТ (фонд оплаты труда) будет влиять на сумму налога. Поэтому советуем все внимательно посчитать, например, с помощью специального инструмента для сравнения налоговой нагрузки (см. вопрос № 5).

*Могут быть платежи по НДС для налоговых агентов и имущественные налоги в некоторых случаях. Кроме того, уплачиваются страховые взносы с выплат сотрудникам в рамках трудовых договоров.

3. Какой магазин может перейти с ЕНВД на патент?

перейти на ПСН могут только индивидуальные предприниматели;
ограничение по выручке — не более 60 млн руб. в год;
площадь магазина — до 150 кв. метров (как и при ЕНВД);
максимальное количество работников у ИП — 15 человек.

Вариант с ПСН хорош для небольших непродовольственных магазинов или для продовольственных, в которых не продается крепкий алкоголь.

Если у вас продовольственный магазин с продажей крепкого алкоголя, то на ПСН вы не сможете перейти, хотя бы потому, что крепкими спиртными напитками предпринимателям торговать запрещено, а патент — только для ИП. Предприниматели на патенте могут реализовывать только пиво и пивные напитки.

По торговле табачной продукцией для перехода на ПСН ограничений нет.

Налог при ПСН не зависит от фактической выручки и оплачивается из расчета потенциального дохода, самостоятельно устанавливаемого каждым регионом. Базовая ставка равна 6%.

А еще предприниматели вправе уменьшать налог при ПСН на суммы страховых взносов, выплаты по больничным за счет работодателя и платежи по ДМС для сотрудников (см. подробнее).

4. Может ли предприниматель, владеющий розничным магазином, уплачивать налог на профессиональный доход?

можно торговать только продукцией собственного производства (нельзя покупать готовое изделие и продавать его со своей наценкой);
этот вариант подходит только для индивидуальных предпринимателей без наемных работников;
реализация маркированного товара при НПД невозможна;
лимит по выручке — до 2,4 млн рублей;
НПД нельзя совмещать с другими режимами.

5. Как рассчитать, какой вариант выгоден моему магазину?

Воспользуйтесь инструментом «Сравнение режимов налогообложения» в программе 1С:БизнесСтарт. Введите данные по вашей деятельности, и программа посчитает сумму налогов для разных режимов. В этом видео можно посмотреть, как это происходит.

6. Как быть магазинам, которые совмещали ЕНВД с УСН?

Если вы планируете всю свою деятельность перевести на упрощенку с 2021 года, то подавать уведомление о «полном» переходе на УСН налоговую не нужно: вас переведут автоматически.

Если вы хотите сменить объект налогообложения при УСН (например, сейчас у вас «доходы», а вы хотите уплачивать налог с разницы «доходы минус расходы»), то вы должны не позднее 31 декабря 2020 года подать в налоговую инспекцию уведомление по форме № 26.2-6. Уведомление можно подать в бумажном виде или электронном, например, через сервис 1С-Отчетность.

7. Что ждет магазины, которые совмещали ЕНВД с ОСНО?

Если вас устраивает ОСНО, и вы планируете оставить на этом режиме всю свою деятельность в 2021 году, то делать ничего не нужно.

Однако если вы с 2021 года хотите перевести свой магазин, допустим, на упрощенку, то нужно уведомить об этом налоговую. При переходе на УСН до 31 декабря 2020 года подайте в налоговую инспекцию уведомление по форме № 26.2-1 в бумажном виде или в электронном, например, через 1С-Отчетность.

8. Какой режим выбрать, если магазин торгует маркированными товарами (лекарства, обувь, мех)?

Для вас с 2021 года возможны только упрощенная или общая система налогообложения.

На патенте торговля некоторыми видами маркированного товара запрещена (лекарства, обувь, мех), другим маркированным товаром (духи, шины и др.) торговать можно.

9. Какой режим выбрать, если магазин торгует подакцизными товарами (алкоголь, табак)?

В этом случае для организаций с 2021 года возможны упрощенная или общая системы налогообложения.

Для предпринимателей — УСН, ПСН, ОСН. Напомним также, что предприниматели не могут торговать крепким алкоголем при любых режимах. Если у вас ИП, то из алкоголя вам доступна только реализация пива и пивных напитков (п. 1 ст. 11 Федерального закона от 22.11.1995 № 171-ФЗ).

10. Какой режим после отмены ЕНВД выбрать мебельному магазину?

Зависит от масштабов вашей деятельности. Небольшому мебельному магазину будет комфортно на патенте (если у вас ИП и не более 15 сотрудников) или на упрощенке (актуально для ИП и ООО). Если вы часто принимаете оптовые заказы и работаете с юридическими лицами, заинтересованными во входящем НДС, вам стоит рассмотреть ОСНО.

При выборе стоит учесть: размер выручки, численность работников, размер ФОТ, площадь магазина. Вы можете посчитать самостоятельно или воспользоваться автоматизированным расчетом (см. вопрос 5).

11. Какой режим после отмены ЕНВД выбрать ювелирному магазину?

Индивидуальные предприниматели могут перейти на патент, если речь идет только о розничной торговле ювелирными изделиями. Если дополнительно предполагается производство ювелирных изделий (например, вы будете скупать ювелирные изделия в качестве лома, изготовлять из них новые ювелирные изделия и реализовывать), то в этом случае возможно применение УСН. Организации могут применять УСН или ОСНО.

12. Какой режим после отмены ЕНВД выбрать продуктовому магазину при продаже подакцизного товара (алкоголь) и маркированного (табак)?

Предприниматели могут применять патент (законодательство не запрещает применение этого режима при продаже некрепкого алкоголя и табака) или упрощенку.

Организации могут перейти на УСН или ОСНО.

При выборе стоит учесть размер выручки, численность работников, размер ФОТ, площадь магазина. Вы можете посчитать самостоятельно, используя наши примеры расчета, или воспользоваться автоматизированным расчетом (см. вопрос 5).

13. Какую отчетность потребуется сдавать магазину после смены режима?

После перехода с вмененки отчетность будет зависеть от выбранного вами режима налогообложения.

Например, счастливчики-самозанятые освобождены от налогового учета и отчетности, а ИП-шники на патенте обязаны вести специальную «Книгу учета доходов» и предоставлять ее в налоговую, только если та ее запросит (при этом какие-либо декларации дополнительно сдавать не нужно). Упрощенка потребует и ведения учета и представления декларации по итогам года. На общей системе налогообложения вас ждут все «прелести» периодической сдачи отчетности и регулярного ведения учета.

Можно самому вести учет и сдавать отчетность, например, в 1С:БизнесСтарте— он сделан специально для предпринимателя, там нет «страшных бухгалтерских слов». Можно доверить свой учет специалистам 1С:БухОбслуживания — это выгоднее, чем нанимать штатного бухгалтера.

14. Как эффективно управлять розничным магазином?

«1C» предлагает сразу несколько решений для автоматизации розничной торговли — в коротком видеоролике мы постарались описать основные различия между ними.

Для эффективного управления автоматизируйте свой бизнес. Например, программа 1С:Розница позволяет управлять продажами и закупками, запасами и складом, контролировать персонал магазина, следить за ассортиментом и ценообразованием, проводить маркетинговые акции и применять системы лояльности. Конечно 1С:Розница автоматизирует рабочее место кассира и позволит формировать отчеты для анализа работы торговых точек. Программа поддерживает требования 54-ФЗ (форматы фискальных данных 1.05 и 1.1 при условии поддержки формата кассовым аппаратом), работает с подключаемым торговым оборудованием, интегрирована с государственными системами учета товарообращения: ЕГАИС, «Меркурий», «Честный знак».

На базе 1С:Розницы есть специализированные решения для салонов оптик, аптек, магазинов одежды и обуви, книжных и других.

15. Что делать с кассами после перехода на новый режим налогообложения?

При переходе с ЕНВД на другую систему налогообложения нужно проверить и при необходимости обновить обязательные реквизиты кассового чека. Нужный реквизит проходит по тегу 1055 и отражает применяемую систему налогообложения: ОСН, УСН доход, УСН «доход-расход», ПСН (ст.4.7 Федерального закона от 22.05.2003 № 54-ФЗ). Подавать в ФНС заявление на перерегистрацию кассы не нужно.

На канале Справочное бюро предпринимателя есть видеоролик о том, как быть с кассами после отмены ЕНВД. Посмотрите, оно не только содержательное, но и веселое.

16. Нужно ли использовать две онлайн-кассы, если одновременно работать на УСН и ПСН?

Нет, не нужно, если вы используете решения «1С». Достаточно в настройках онлайн-кассы указать, что вы используете несколько систем налогообложения. А потом, например, при работе с 1С:Касса, если в одной покупке будут присутствовать товары и услуги, которые относятся к разным системам налогообложения, то программа сама разобьёт их на два отдельных чека и распечатает их на одном кассовом аппарате один за другим.

1. Настройки программы

Смена объекта налогообложения по УСН на "доходы минус расходы"

Раздел: Главное – Налоги и отчеты – Система налогообложения – История:

Раздел: Главное – Налоги и отчеты – УСН

После смены объекта налогообложения автоматически создается новая запись в разделе Главное - Учетная политика, в которой переключатель Способ оценки МПЗ установлен в положение "По ФИФО" и недоступен для изменения

2. Помощник по переходу на УСН

Однако этот помощник предназначен больше для перехода с ОСНО и совмещенного режима в «штатном режиме».
Если мы переходим со 100% ЕНВД, то нам не нужен весь блок по НДС, плюс есть отличия в учете расходов и доходов при переходе в 2021 году и обычном переходе.
Поэтому я покажу «ручной» переход с помощью ввода остатков по УСН.
При использовании помощника делайте «поправку на ветер».

3. Подготовка к вводу остатков по УСН

Обратите внимание!
Перед вводом остатков закройте 2020-й год и выполните реформацию баланса (обработка "Закрытие месяца").
После ввода остатков повторное закрытие месяца за декабрь не выполняйте.

Есть отличия в учете переходящих доходов и расходов с «простым» переходом, не в 2021году!

В связи с отменой ЕНВД Государственная Дума решила поддержать плательщиков ЕНВД, которые с 2021 года вынуждены перейти на иной налоговый режим (Федеральный закон от 23.11.2020 № 373-ФЗ ).

4. Расходы на сырье и материалы

Плательщики ЕНВД получат право учесть в расходах по УСН стоимость сырья и материалов, приобретенных и оплаченных в период применения ЕНВД ( п. 1 ст. 4 Закона № 373-ФЗ ).
Такие расходы будут учитываться по мере списания сырья (материалов) в производство.

В настоящее время учесть расходы на упрощенке нельзя, если сырье и материалы оплачены на ЕНВД, а использованы на УСН.

Раздел: Главное – Помощник ввода остатков:

Главное правильно выставить Состояние расхода:

Не списано - поступление отражено в учете, затраты на его приобретение оплачены поставщику;

Не списано, не оплачено - поступление отражено в учете, затраты на его приобретение поставщику не оплачены;

Не списано, принято - поступление отражено в учете, затраты на его приобретение признаны в качестве расходов налогового учета по УСН. (Этот не используем!)

Так же необходимо разделить остатки по БУ на дт.10 на партии (если велся учет «По средней»), либо «объединить» много партий в одну для удобства (если много остатков по разным, уже оплаченным приходам или приходам от одного поставщика). Это делается вручную, документ Операции.

В качестве партии выбираем соответствующий документ расчетов из Ввода остатков.

Далее по оплате или списании партии включатся в расходы сами, даже если в Настройке налогов – УСН отключен контроль списания материалов.

5. Расходы на товары

Расходы на товары для перепродажи учитываются по факту реализации:

аванс поставщику за товар уплачен на ЕНВД, но товар приобретен и реализован покупателю в период применения УСН

стоимость товара учитывается в расходах на УСН.
Разрешается учесть оплаченные на УСН расходы, связанные с реализацией этих товаров (хранение, обслуживание, транспортировка) ( п. 2.2 ст. 346.25 НК РФ , письмо ФНС России от 20.11.2020 № СД-4-3/19053@ ( п. 8 )).
До внесения изменений в НК РФ вопрос учета в расходах стоимости товаров был спорным (см. здесь)

товар приобретен и оплачен на ЕНВД, но реализован покупателю в период применения УСН

товар приобретен на ЕНВД, но оплачен поставщику и реализован покупателю в период применения УСН

стоимость товара учитывается в расходах на УСН ( пп. 2 п. 2 ст. 346.17 НК РФ )

товар приобретен и реализован покупателю в период ЕНВД, но оплачен поставщику в период применения УСН

стоимость товара в расходах на УСН не учитывается ( пп. 2 п. 2 ст. 346.17 НК РФ )

В принципе, все аналогично материалам. Единственное, здесь списание/продажа товара обязятельна для принятия к расходам по УСН. Контроль оплаты от покупателя для принятия товаров к расходам по умолчанию всегда отключаем!

Для последнего случая, когда товар приобретен и реализован покупателю в период ЕНВД, но оплачен поставщику в период применения УСН, остатки не вносим!

6. Страховые взносы и заработная плата

Что касается страховых платежей (взносов) и пособий, начисленных в 2020 г. в пользу сотрудников, занятых на ЕНВД (или предпринимателем за себя), но которые будут уплачены после 31.12.2020.

Вмененщикам разрешено уменьшить сумму налога по ЕНВД за 4-й квартал 2020 года на страховые платежи (взносы) и пособия, которые уплачены (в пределах исчисленных сумм) после 31.12.2020 (п. 2 ст. 4 Закона № 373-ФЗ).

Норма не ограничивает налогоплательщика какими-либо сроками уплаты страховых взносов.

Уменьшить единый налог за 4-й квартал 2020 года можно (в том числе) на сумму взносов, уплаченных после подачи декларации по ЕНВД и уплаты единого налога за 4-й квартал 2020 года. Вернуть излишне уплаченный налог можно в порядке, установленном ст. 78 НК РФ.

Не выплаченную же заработную же плату необходимо перенести в общем порядке (разбив по людям, если раньше велся сводный учет).
В БП 3.0:

7. Основные средства и нематериальные активы

Налогоплательщики на ЕНВД при переходе на УСН с объектом обложения "доходы минус расходы" в отношении приобретенных (сооруженных, изготовленных) и оплаченных основных средств (ОС) и нематериальных активов (НМА) до перехода на УСН определяют их остаточную стоимость. Сделать это необходимо на дату такого перехода.

Остаточная стоимость = цена приобретения (сооружения, изготовления) ОС (НМА) – сумма амортизации по данным бухучета, начисленная за период применения ЕНВД

Исчисленную остаточную стоимость ОС (НМА) следует отразить на начало месяца, с которого будет применяться УСН. Это нужно сделать в графе 8 раздела II Книги учета доходов и расходов. В дальнейшем расходы будут учитываться в общем порядке.

Порядок учета расходов зависит от того, когда ОС приобретены (сооружены, изготовлены), см. п. 3 ст. 346.16 НК РФ:

ОС приобретены (сооружены, изготовлены)

Срок полезного использования ОС

В период применения УСН

Установленный срок не имеет значения

С момента ввода ОС в эксплуатацию (пп. 1 п. 3 ст. 346.16 НК РФ).

При этом расходы распределяются равномерно по отчетным периодам в течение отчетного года (налогового периода) с того отчетного периода, когда выполнены все условия.

До перехода на УСН

До трех лет включительно

В течение первого календарного года применения УСН –100 процентов стоимости (абз. 2 пп. 3 п. 3 ст. 346.16 НК РФ).

От трех до 15 лет включительно

· в течение первого календарного года применения УСН – 50 процентов стоимости

· в течение второго календарного года – 30 процентов стоимости

· в течение третьего календарного года – 20 процентов стоимости

В течение первых 10 лет применения УСН равными долями, по 10 процентов стоимости в год
(абз. 4 пп. 3 п. 3 ст. 346.16 НК РФ).

Если ОС в программе велся в период ЕНВД, то достаточно ввести остатки для УСН.
При этом вводим ТОЛЬКО по регистрам УСН:

Разбивку по годам и процентам принятия ОС к расходам по УСН система не учитывает (на момент написания инструкции, 22.12.2020).

Поэтому для ОС со сроком использования от трех лет и выше мы ставим «Не включать в состав расходов», а в расходы включаем с помощью документа Запись Книги доходов и расходов.

8. Доходы при переходе с ЕНВД на УСН

Вне зависимости от объекта налогообложения упрощенцы учитывают доходы переходного периода, только если товар был и продан и оплачен в период УСН:

аванс получен в период ЕНВД,
товары (работы, услуги) реализованы на УСН

аванс не учитывается в доходах при расчете налоговой базы по УСН (п. 1 ст. 346.15 НК РФ, п. 1 ст. 346.17 НК РФ, письма Минфина России от 03.07.2015 № 03-11-06/2/38727, ФНС России от 20.11.2020 № СД-4-3/19053@ (п. 7))

товары (работы, услуги) реализованы в период ЕНВД, но оплата получена на УСН

полученную на УСН оплату не нужно учитывать в доходах по УСН.

товары (работы, услуги) реализованы на УСН, оплата получена на УСН

полученная оплата за товары (работы, услуги) учитывается в доходах по УСН (п. 1 ст. 346.15 НК РФ, п. 1 ст. 346.17 НК РФ, письма Минфина России от 01.04.2019 № 03-11-11/22190, ФНС России от 20.11.2020 № СД-4-3/19053@ (п. 7))

В данном случае так же вводим документ Ввод начальных остатков. При реализации/оплате система автоматически зачтет суммы, как относящиеся к ЕНВД

Статью подготовила Дударенко Ольга, ведущий специалист линии консультаций компании "ИнфоСофт"

В 2021 году мы прощаемся с ЕНВД – применять этот спецрежим больше будет нельзя.

Организации и ИП, применявшие ранее ЕНВД, смогут перейти на следующие режимы налогообложения:

общая система налогообложения;
упрощенную систему налогообложения (УСН);
ИП, привлекающие не более 15 работников, смогут перейти (кроме вышеперечисленных) на патентную систему налогообложения (ПСН);
ИП, не имеющие наемных работников, смогут перейти и (кроме вышеперечисленных) на применение налога на профессиональный доход (НПД)

Но чтобы этот переход осуществить, нужно подготовиться вести бухгалтерский учет в новых условиях.

Если вы вели учет в Excel, вы ИП и у вас нет наемных работников, и вы решили перейти на НПД, ПСН, или УСН (доходы) – для вас процедура перехода с ЕНВД окажется наименее болезненной: достаточно приобрести квалифицированную электронную подпись и зарегистрироваться в ЛК ФНС или скачать официальное приложение для самозанятых от ФНС и использовать его для расчета налогов.

Для тех, кто вел учет в Excel, других таблицах или на бумаге, и при этом НПД им не подходит – ситуация выглядит несколько сложнее. Нужно рассчитать, какой спецрежим окажется выгоднее в ваших условиях. Если бы вы ранее вели учет в «1С», то для этого вы смогли бы воспользоваться встроенным помощником. Но без «1С» нужно будет примерно спрогнозировать ваши обороты на следующий год, изучить лимиты для УСН и ограничения ПСН – и тогда делать выбор.

Помочь вам определиться с наиболее выгодным режимом налогообложения под ваши нужды?

Напишите в форме: «Нужна помощь в переходе с ЕНВД» - и мы вас проконсультируем!

Кстати, об «1С» – теперь программа вам понадобится, чтобы вести налоговый и бухгалтерский учет. Программа нужна для тех, кто переходит на УСН (доходы минус расходы), либо общую – обязательно. Остальным – рекомендуем программу, либо ЭЦП + регистрация в ЛК ИФНС.

Вы применяли ЕНВД без учета в «1С», а теперь планируете вести учет в программе?

Для вас есть два оптимальных варианта.

Вариант № 1. «1С:Бухгалтерия»

Самый популярный продукт для ведения бухучета – даже если вы не работали в «1С:Бухгалтерии», то наверняка о ней слышали.

«1С:Бухгалтерия» доступна как в «коробке» (вы платите один раз, программа устанавливается на один компьютер и пользоваться ею можно только с него), так и в облаке (оплачивается подписка, программа размещается на сервере «1С» и к ней можно подключиться с любого устройства – хоть ПК, хоть смартфона – при наличии пароля).

Если у вас есть сотрудники, то для расчета зарплаты и сдачи отчетности в коробочной версии рекомендуется приобрести еще «1С:Зарплата и управление персоналом 8».

Если же вы будете вести учет в облачной версии «1С», то в подписку помимо «1С:Бухгалтерии» может быть бесплатно включена и программа «1С:Зарплата и управление персоналом», а также некоторые другие программы «1С».

Для чего вам понадобится эта программа:

Вести бухгалтерский и налоговый учет
Формировать и отправлять отчетность
Считать зарплату (простые операции. Для более сложных расчетов рекомендуется «1С:Зарплата и управление персоналом»).

Вариант № 2. «1С:Управление нашей фирмой»

«1С:Управление нашей фирмой» – это вариант для ИП на УСН или патенте, которые хотят получать больше возможностей для контроля продаж, финансовой аналитики и развития бизнеса.

Подойдет также для организаций, но тогда для бухгалтерского учета понадобится «1С:Бухгалтерия».

С «1С:УНФ» вы сможете контролировать:

Продажи,
закупки,
склад,
мелкосерийное производство,
финансы,
зарплата,
состояние компании через удобные и понятные аналитические отчеты,
отчетность – доступна бухгалтерская и налоговая для ИП на спецрежимах,
отношения с клиентами, историю их покупок и особенности взаимодействия (CRM).

Программа «1С:Управление нашей фирмой» так же доступна как в коробочной версии, так и в облаке. Если использовать программу совместно с «1С:Бухгалтерией», можно настроить оперативный обмен данными для корректной работы бухгалтерии.

Вы вели учет на ЕНВД в «1С», а теперь вам нужно изменить настройки программы для нового режима?

Чтобы успешно перейти на новый режим налогообложения, вам потребуется провести определенные операции в «1С». Подробно расскажем для каждого выбранного режима.

Вариант № 1. Вы ИП, переходите с ЕНВД на ПСН (патент)

Шаг 1. Подать заявление в ИФНС не позднее 17.12.2020 года. Настроить новые параметры, внести данные выданных патентах.

Шаг 2. Освоить работу в «1С» на патенте.

Нужна помощь? Закажите услуги по переходу с ЕНВД в «ГЭНДАЛЬФ» – настроим все точно как нужно.

Вариант № 2. Вы ИП или ООО, переходите с ЕНВД на УСН («упрощенку») типа «доходы»

Шаг 1. Подать заявление о применении УСН (до 31.12.2020) Настроить новые параметры учетной политики.

Если обратитесь к нам, то консультант проведет первоначальную настройку программы под ваш учет – с учетом ваших пожеланий. В итоге вы получите настроенную в программе учетную политику, заданные параметры правильного расчета налогов и формирования отчетности.

Шаг 2. Сформировать остатки по регистрам УСН при переходе на другую систему налогообложения.

Что для этого необходимо:

Провести анализ остатков, переносимых на УСН за прошлые периоды
Сформировать остатки по регистрам УСН
При необходимости – провести корректировку остатков в БУ

Если вы обратитесь в «ГЭНДАЛЬФ», то у вас в базе «1С:Бухгалтерии предприятия» будут сформированы остатки для начала ведения на УСН с 2021 года. Стоимость услуги – от 1800 руб.

Шаг 3. Ввести данные по сотрудникам и начислениям для расчета зарплаты в программу.

Что нужно сделать:

Ввести начальную штатную расстановку по сотрудникам
Ввести остатки невыплаченной заработной платы
Ввести остатки по НДФЛ и взносам

Если вы закажете эту услугу в «ГЭНДАЛЬФ», то на 1 января 2021 года все остатки будут уже введены.

Шаг 4. Пройти первоначальное обучение по работе в «1С» и обучение по ведению учета в «1С» по выбранной системе налогообложения.

У вас есть три варианта:

Обучиться (обучить персонал) самостоятельно.
Заказать индивидуальное обучение первоначальной работе в «1С».
Пройти полноценный курс в Учебном центре официального партнера «1С».

Шаг 5. Сопровождение до сдачи отчетности за I квартал 2021 года.

Недостаточно перейти один раз новый режим налогообложения и решить этим все вопросы. Дальше будет «все в первый раз»: сдача всех отчетов, с которыми на ЕНВД организация еще не сталкивалась. А чтобы их правильно сдать, учет тоже нужно вести корректно.

Поэтому для всех, кто переходит на новый режим с ЕНВД, мы предлагаем длительную услугу: сопровождение до сдачи отчетности за I квартал 2021 года.

Что сюда входит:

Ответы на вопросы клиента в процессе ведения учета.
Проверка введенных данных, расчета налогов.
Помощь в формировании отчетности.

Вариант № 3. Вы ИП или ООО, переходите с ЕНВД на УСН «доходы минус расходы» или общую систему налогообложения (ОСН)

Шаг 1. Подать заявление о применении УСН (до 31.12.2020).

Внести изменения/сформировать в приказ по учетной политике организации – услуга ЛК, м. б. ссылку на страницу.

Настроить новые параметры учетной политики.

Шаг 2. Сформировать остатки по регистрам при переходе на другую систему налогообложения.

Что для этого необходимо:

Провести анализ остатков, переносимых на УСН за прошлые периоды
Сформировать остатки по регистрам УСН
При необходимости – провести корректировку остатков в БУ

Если вы обратитесь в «ГЭНДАЛЬФ», то у вас в базе «1С:Бухгалтерии предприятия» будут сформированы остатки для начала ведения на УСН с 2021 года. Стоимость услуги – 1800 руб.

Шаг 3. Сформировать остатки по счетам бухгалтерского и налогового учета при переходе на другую систему налогообложения.

Что нужно проверить:

Аванс получен на УСН, а товар отгружен на ОСН (62.02)
Товары (работы, услуги) были отгружены на УСН, а оплата за них до перехода на ОСН не поступила (62.01)

Материалы, учтенные на сч. 10, которые оплачены, но не списаны в производство (не переданы в эксплуатацию) до перехода на ОСН
Себестоимость товаров, которые были проданы, но не оплачены покупателем, однако оплачены поставщику до перехода на ОСН
Себестоимость товаров, которые были проданы, но не оплачены поставщику до перехода на ОСН
Зарплата, начисленная, но не выплаченная до перехода на ОСН
Страховые взносы, исчисленные, но не уплаченные до перехода на ОСН
Стоимость ОС, приобретенных в период применения УСН

Если вы обратитесь к нам, то в базе «1С» у вас уже будут сформированы остатки на начало года по бухгалтерскому и налоговому учету – можно будет спокойно вести учет.

Шаг 4. Провести инвентаризацию остатков ТМЦ и ввести остатки ТМЦ в программу «1С».

Для перехода с ЕНВД на УСН «доходы минус расходы» или общую систему налогообложения нужно определить количество и стоимость товарных остатков на 31.12.2020.

Сделать это с помощью «1С» помогут наши специалисты.

Шаг 5. Ввести остатки НДС в «1С».

Для перехода на общую систему налогообложения (для УСН не требуется) необходимо провести инвентаризацию остатков входящего НДС и ввести остатки по входящему НДС в программу «1С».

Шаг 6. Ввести данные по сотрудникам и начислениям для расчета зарплаты в программу.

Что нужно сделать:

Ввести начальную штатную расстановку по сотрудникам
Ввести остатки невыплаченной заработной платы
Ввести остатки по НДФЛ и взносам

Если вы закажете эту услугу в «ГЭНДАЛЬФ», то на 1 января 2021 года все остатки будут уже введены.

Шаг 7. Проверить взаиморасчеты с контрагентами.

Нужно провести инвентаризацию взаиморасчетов с контрагентами, ввести остатки.

Определить дебиторку и кредиторку в разрезе контрагентов
Ввести контрагентов в базу «1С»
Ввести остатки по взиморасчетам в разрезе контрагентов

Шаг 8. Ввести остатки по основным средствам в «1С».

Для старта работы в 2021 году к 1 января уже должны быть введены все остатки основных средств в «1С».

Шаг 9. Пройти первоначальное обучение по работе в «1С» и обучение по ведению учета в «1С» по выбранной системе налогообложения.

У вас есть три варианта:

Обучиться (обучить персонал) самостоятельно.
Заказать индивидуальное обучение первоначальной работе в «1С».
Пройти полноценный курс в Учебном центре официального партнера «1С».

Шаг 10. Сопровождение до сдачи отчетности за I квартал 2021 года.

Что сюда входит:

Ответы на вопросы клиента в процессе ведения учета.
Проверка введенных данных, расчета налогов.
Помощь в формировании отчетности.

Да, и мы туда же. Про отмену ЕНВД разве что ленивый не написал за последнее время, мы решили собрать самое важное и нужное, а также рассказать, как можно определиться с выбором режима налогообложения и настроить переход с помощью 1С. Ведь кроме подачи заявлений и улаживания других формальностей с налоговой инспекцией, нужно еще перенастроить бухгалтерскую программу.

Какой режим может выбрать организация для перехода с ЕНВД?

Есть 3 варианта:

ОСНО
УСН «доходы»
УСН «доходы минус расходы»

ОСНО — общий режим, во всех смыслах. Во первых, применять его могут все без исключения, во-вторых, в общем случае, если не подавать заявлений на спецрежимы, то вы автоматически получете ОСНО. Это значит, что если сейчас у вас была исключительно деятельность по ЕНВД, и больше вы никаких деклараций не сдавали, стоит уточнить, а какой у вас основной режим: общий или УСН, а то в новом 2021 году вас может встретить большой сюрприз. Найдите уведомление о постановке на УСН (но его не всегда присылали налогоплательщикам) или, как минимум, заявление о переходе на упрощенку.

Если обнаружить заявление не удалось есть два варианта:

Вы его не подавали;
Вы его подали, но вам не пришло уведомление, а заявление (возможно как и уведомление) потеряно.

Тогда необходимо зайти в личный кабинет организации на сайте ФНС и посмотреть ваши действующие режимы налогообложения. Обнаружили ОСНО? Тогда придется сделать выбор — оставаться на общем режиме или менять его на УСН.

Упрощенка один из самых популярных режимов налогообложения. «Доходная» УСН учитывает только доходы, налог составляет 6% от них (в некоторых случаях даже меньше, если по местному закону установлены пониженные ставки). Сумму налога можно уменьшить на 50% за счет уплаченных за работников страховых взносов и больничных, в части оплаченной работодателем. Учет достаточно простой.

УСН «доходы» подходит тем, кто не хочет сильно заморачиваться учетом и отчетностью — декларация подается раз в год, в течение года необходимо только рассчитывать и уплачивать авансовые платежи по налогу; и/или имеет низкие расходы по сравнению с доходами. К примеру, если вы оказываете услуги, материальных расходов у вас, скорее всего, мало.

Из минусов — да их тут практически и нет, если вас устраивает ставка налога. Правда, иногда возникает непонимание, что именно считать доходом и в какой момент. К примеру, при проведении взаимозачета между вами и покупателем.

Существуют и ограничения — по количеству сотрудников (не более 100) и размеру выручки (не более 112,5 млн рублей за 9 месяцев 2020 года для перехода на УСН в 2021 году и 150 млн рублей в течение 2021 года, чтобы сохранить право применять упрощенку).

О других ограничениях читайте в статье 346.12 НК РФ

УСН «доходы минус расходы» режим более сложный, хотя для тех, у кого много расходов более выгодный по сравнению с доходной упрощенкой. В этом случае вы будете платить налог с разницы, ставка — 15% (аналогично УСН «доходы» она в отдельных регионах может быть ниже).

Все расходы должны быть документально подтверждены, а т.к. на УСН применяется кассовый метод, еще и оплачены. Есть и другие нюансы, например, стоимость товаров, купленных для перепродажи, вы сможете списать только после их реализации.

Расходы по УСН ограничены, их список перечислен в статье 346.16 НК РФ. Никакие другие расходы включить в расчет налоговой базы нельзя, поэтому советуем для начала изучить указанную статью НК внимательно. Возможно расходов у вас и много, но они не могут быть признаны затратами в целях налогообложения.

Обратите внимание! Организация ведет бухгалтерский учет в любом случае, какой бы режим налогообложения не применяла. даже если вы на УСН «доходы» бухучет должен вестись в полном объеме, ведь по итогам года компании составляют баланс, отчет о финансовых результатах и др. для передачи в ФНС.

С 2021 года действуют новые правила по переходу на УСН, это связано как раз с переходом на режим большого количества вмененщиков, которые не были ограничены по доходам все это время.

В течение года численность работников не должна превышать 130 человек, а выручка — 200 млн. рублей;
После превышения для упрощенца будут действовать повышенные ставки налога — 8 % («доходы») и 20 % («доходы минус расходы»).
Если до конца года лимиты будут превышены, то налогоплательщик утрачивает право на применение УСН .

Какой режим выбрать ИП для перехода с ЕНВД?

У ИП выбор несколько шире, чем у организаций. Помимо перечисленных выше режимов (правила для ИП те же, что и для организаций), он может применять:

Патент
Налог на профессиональный доход (НПД, самозанятость)

Патентная система налогообложения очень похожа на ЕНВД, И виды деятельности, для которых она может применяться, также очень схожи. Но при патенте отсутствует отчетность, а оплата патента происходит либо сразу, если он выдан на срок менее 6 месяцев, либо двумя частями, если патент выдан на срок от 6 до 12 месяцев.

Из-за отсутствия отчетности и простой системы оплаты, многие ИП вбирают именно этот режим в качестве альтернативы ЕНВД.

В статье 346.45 НК РФ установлены условия, при нарушении которых ИП утратит право на применение патента:

Доходы превысили 60 млн. рублей (при ЕНВД ограничения нет);
Средняя численность сотрудников более 15 человек за налоговый период (т.е. период действия патента);
ИП осуществляет продажу товаров, которые не попадают под определение розничной торговли в соответствии с подпунктом 1 пункта 3 статьи 346.43 НК РФ. Это, например, маркированные и подакцизные товары, продукция собственного производства, а также продажа через интернет (аналогичные требования есть и для ЕНВД).

НПД или самозанятость выбирают ИП без работников с небольшой выручкой, т.к. закон ограничивает доходы самозанятых ИП суммой в 2,4 млн. рублей в год. Этот режим можно назвать самым простым из всех представленных. Для работы достаточно установить приложение «Мой налог» и через него проводить расчеты с покупателями и заказчиками.

Налог составляет всего 4% при работе с физлицами и 6% при работе с организациями, что является плюсом НПД. К тому же при работе на НПД ИП не должен платить страховые взносы.

При этом у ИП есть выбор — сняться с регистрации в качестве индивидуального предпринимателя, и работать на НПД, как обычное физическое лицо, или оставить статус ИП. При последнем варианте необходимо отказаться от применения иных режимов налогообложения (ЕНВД, УСН, ЕСХН): в течение месяца после постановки на учет в качестве НПД предприниматель должен подать уведомление о прекращении применения иных режимов налогообложения.

Если ИП применяет патент, то он может стать самозанятым только после окончания срока действия патента.

По итогам различных статистических опросов:

Среди организаций лидерами перехода с ЕНВД стала УСН. Объект налогообложения — «доходы» или «доходы минус расходы» зависит от наличия и величины расходов соответственно;
Для ИП очевидным выбором также стала УСН и, почти наравне с ней, патент. ИП-одиночки также выбирают НПД.

Что нужно еще не забыть сделать после смены режима: изменить настройки онлайн-кассы , в ваших чеках теперь должен вместо ЕНВД появится новый режим налогообложения.

Что делать с учетом при переходе с ЕНВД

Если вы вели учет в полном объеме, то у вас уже есть необходимая для этого программа. Но многие предприниматели, учитывая, что для ЕНВД доходы и расходы не играют роли, пренебрегали ведением учета и теперь перед ними стоит проблема — с чего начать его вести?

Первое, что нужно сделать — выбрать программу для ведения учета. Причем это может быть простая комплексная программа для складского, бухгалтерского, налогового учета, такая подойдет небольшим организациям и ИП:

1С: Бухгалтерия 8. О братите внимание, что есть разные варианты работы — десктопная версия (сейчас действует акция: скидка до 50% на приобретение программы) и 1С:Фреш для работы через интернет (бесплатно на 30 дней).

Но эта программа не позволяет вести полноценный складской учет. Если у вас розничная или оптовая торговля, то нужна более развернутая и продвинутая программа, позволяющая решать не только задачи учета, но и планирования закупок, анализа покупательского спроса, подключения к дополнительному торговому оборудованию и т.д.:

1С:Розница 8 Автоматизирует работу магазинов и других розничных торговых точек, поддерживает подключение различного торгового оборудования (сканеров, онлайн-касс, принтеров чеков, терминалов эквайринга и т.д.).
1С:Управление торговлей 8 . Современное решения для оптовой торговли. Комплексная автоматизация, анализ и планирование, логистика. Является обновленной версией программы 1С:Торговля и склад 7.7.

Если вы уже используете в работе 1С: Бухгалтерию, то сделать выбор и провести переход на новую систему налогообложения будет намного проще.

Как выбрать режим налогообложения в 1С

Программа 1С очень умная и может не только вести учет, но и помогает проводить аналитику и подсказывает, как можно улучшить работу.

На примере 1С Предприятие (Бухгалтерия базовая, редакция 3.0) покажем, как сравнить разные режимы налогообложения:

Найдите раздел «Для руководителя» в меню слева, теперь в этом разделе найдите подраздел Планирование — Сравнение режимов налогообложения и выберите его:

Перед вами появится окно с расчетами:

Необходимо выбрать все подходящие параметры — регион, вид деятельности, указать планируемые доходы и расходы, включая зарплату. Также для ИП необходимо указать стоимость патента.

Вам будут помогать подсказки программы и впадающие справочники с удобной навигацией. При нажатии на ссылку «узнать стоимость патента» в программе (и прямо здесь тоже можете нажать) вы попадете на страницу сервиса ФНС, который поможет точно рассчитать стоимость патента для вашего региона и вида деятельности.

После того, как вы заполните данные, программа напишет в табличке справа расчет доли налогов в доходах и сравни показатели. Зеленым подсветятся самые выгодные варианты, желтым, стоящие на втором месте и красным наименее выгодные:

Как изменить режим налогообложения в 1С

Чтобы изменить настройки режима налогообложения, перейдите в меню Главное, подраздел Настройки — Налоги и отчеты:

Перед вами возникнет меню, в котором можно провести все необходимые настройки нового режима с 1 января 2021 года:

Теперь вы можете провести настройку всех ваших налогов и взносов по-новому.

Если провести перенастройку самостоятельно у вас не получилось, у вас иная конфигурация программы, вы не можете найти нужные разделы или боитесь совершить ошибку, обратитесь к нашим специалистам.

Организация схемы учета оптовой и розничной торговли (ОСНО + ЕНВД) с раздельным учетом выручки в программе 1С:Управление торговлей, редакция 11.4

Ввод новой организации и настройка учетной политики ОСНО + ЕНВД

Шаг 1 . Введем данные по новой организации, которая по легенде будет торговать вентиляторами оптом со склада и в розницу в магазине. Пусть она называется ООО "Ласточка":

Шаг 2 . Для того, чтобы настроить учетную политику перейдем на вкладку "Учетная политика" и по ссылке "Создать новую" создадим новую учетную политику с наименованием "ОСНО+ЕНВД" и на вкладке "Налоговый учет" установим галку "Организация является плательщиком единого налога на вмененный доход (ЕНВД)" для того, чтобы включить возможность применения ЕНВД для наших магазинов.

При вводе данной настройки следует понимать, что в программе "1С:Управление торговлей 8" не предусмотрена продажа с одного склада в режиме ОСНО и ЕНВД одновременно. Для того, чтобы продавать товар в розницу его нужно сначала переместить на розничный склад, либо отключить контроль остатков по розничному складу и пополнять его в соответствии с минусовыми остатками.

Также нужно указать вариант учета НДС, при перемещении товаров из оптового торгового склада в розничную сеть. Общепринятым вариантом считается включение НДС в стоимость товара при формировании розничной цены, поэтому установим настройку "Включить в стоимость".

Ввод магазинов и складов ЕНВД

Шаг 4 . Далее необходимо указать какие именно магазины (склады) мы будем использовать для организации розничной торговле в спецрежиме ЕНВД, установив напротив элемента списка магазинов (складов) галку "Розничная торговля облагается ЕНВД" и указав дату, с которой применяется спецрежим для конкретного магазина (склада).

Шаг 5 . Вы можете нажать на ссылку "История" напротив нужного склада и убедиться, что флажок установлен на ту дату, с которой фактически применяется спецрежим:

Оформление продаж ОСНО

Шаг 6 . После того, как все настройки установлены, можно оформить продажу ОСНО, указав организацию ООО "Ласточка", указав контрагента и соглашение с контрагентом, также указав склад и установив статус документа "Реализация товаров и услуг" - "Реализовано".

Шаг 7 . Выберем товары для реализации, убедившись, что они присутствуют на складе, для товаров установим ставку НДС 20% (если это новые товары, то можно указать ставку в настройках, при создании номенклатуры).

Шаг 8 . В стандартном варианте оформления реализации устанавливается галка "Цена включает НДС", чтобы можно было увидеть конечную цену товара. Для того, чтобы увидеть отдельно в отчете по валовой прибыли данные по оптовым и розничным продажам установим оптовое подразделение "Отдел продаж торгового оборудования".

Оформление продаж ЕНВД

Шаг 9 . Для оформления продажи через розничный магазин введем чек, при этом касса ККМ (фискальный регистратор) должна быть привязана к организации ООО "Ласточка", также продадим вентилятор. Если смена не открыта, то при первой продаже она откроется автоматически.

Шаг 10 . Закроем кассовую смену, при этом у нас будет создан документ "Отчет о розничных продажах", где будут перечислены все товары, которые за смену были проданы через кассу ККМ, которая привязана к нашей организации ООО "Ласточка".

Шаг 11 . Для кассовой смены установим подразделение, режим налогообложения автоматически указывается "Продажа облагается ЕНДВ".

Отчет по выручке

Шаг 12. При формирования отчета по выручке с отбором по организации в отчете будет показана выручка по торговому направлению, в разбивке на оптовые и розничные подразделения. В данном случае Отдел продаж торгового направления - это оптовые продажи, а Магазины (НТТ) - розничные.

Также следует напомнить, что в планах правительства РФ полностью отменить ЕНВД к 1 января 2021 года. Уже сейчас компании, которые применяют маркировку при продаже некоторых вдов товаров не могут применять спецрежим налогообложения:

обувь и обувные товары;
лекарства;
одежда и принадлежности к ней;
прочие товары из натурального меха.

Государство не дает возможности для раздельного учета маркированных и немаркированных товаров. Единственный выход в этом случае применять упрощенную систему налогообложения (УСН).

Также до конца 2020 года нужно воспользоваться всеми вычетами ЕНВД, если таковые имеются: например, если вы купили ККТ, то вы можете запросить вычет по ЕНВД, но не более 18 000 руб. на каждую кассу.

Sanario 2021-02-01

Подскажите пожалуйста, а если УСН и Патент? На ККМ включены два режима, понимаю, что бить надо разными чеками, но как разделить продажи по разным СНО? Галка ЕНВД есть, но она же к ЕНВД только относится?

Для добавления комментариев надо войти в систему.
Если Вы ещё не зарегистрированы на сайте, то сначала зарегистрируйтесь.

Читайте также: